1-O

1-O QUE
QUE É
É DCTFWEB
DCTFWEB

DCTFWeb
DCTFWeb éé aa Declaração
Declaração de de
Débitos
Débitos ee Créditos
Créditos Tributários
Tributários
Federais
Federais Previdenciários
Previdenciários ee de
de
Outras
Outras Entidades
Entidades
ee Fundos,
Fundos, instituída
instituída pela
pela
IN
IN RFB
RFB 1787/2017
1787/2017
2-FLUXOGRAMA
2-FLUXOGRAMA
 Informações que
A DCTF-Web recebe:
Informações que
A DCTF recebe:

(Serviços Tomados)
Informações que
A DCTF recebe:
 2.1-Fluxo de envio para
Empresas sem retenções na EFD-Reinf

1- Encerra a folha de pagamento;

2- Faz o envio da GFIP para a geração da Guia FGTS;

3-Faz o fechamento da folha no eSocial (S-1299), onde leva todas as informações de

débitos e créditos previdenciários para dentro da DCTF-Web.

4- Faz o fechamentos da DCTF-Web, em seguida a geração do DARF Previdenciário

 2.2-Fluxo de envio para
Empresas com retenções
1- Encerra a folha de pagamento;

2- Faz o envio da GFIP para a geração da Guia FGTS;

3- Faz o fechamento da folha no eSocial (S-1299), onde leva todas as informações de

débitos e créditos previdenciários para dentro da DCTF-Web.

4- Aguarda o fechamento do setor fiscal, para enviar a Reinf com fechamento no R-

2099;

5- Só aí é que pode fazer o fechamentos da DCTF-Web, em seguida a geração do DARF

Previdenciário
 3-Quem está obrigado a
declarar

Qualquer empresa que tiver informações previdenciárias a declarar.

 3-Quem está obrigado a declarar
• Toda pessoa jurídica de direito privado em geral independente do porte,
faturamento ou regime de tributação;

• O contribuinte individual e a pessoa física na condição de proprietário ou dono

de obra de construção civil;

• A cooperativa, a associação ou a entidade de qualquer natureza ou finalidade;

• As unidades gestoras de orçamento dos órgãos públicos, das autarquias e das

fundações de quaisquer dos poderes da União, dos estados, do Distrito Federal e dos
municípios;

• As entidades de fiscalização do exercício profissional (conselhos federais e

regionais), inclusive a Ordem dos Advogados do Brasil (OAB).
3-Quem está obrigado a
declarar
Os organismos oficiais internacionais ou estrangeiros em funcionamento no
Brasil, quando contratarem trabalhador segurado do RGPS;

●
1. A contratação de trabalhador segurado do Regime Geral de Previdência Social (RGPS);
●
2. A aquisição de produção rural de produtor rural pessoa física;
●
3. O patrocínio de equipe de futebol profissional;
●
4. A contratação de empresa para prestação de serviço sujeito à retenção.

Os consórcios, quando realizarem, em nome próprio:

3-Quem está obrigado a
declarar

• Os Microempreendedores Individuais (MEI), quando:

●
1. Contratarem trabalhador segurado do RGPS;
●
2. Adquirirem produção rural de produtor rural pessoa física;
●
3. Patrocinarem equipe de futebol profissional;
●
4. Contratarem empresa para prestação de serviço sujeito à retenção
 3-Quem está obrigado a
Declarar – OBS:

MEI sem empregado Não está obrigado ao envio, mas a partir do momento que
pelo menos uma vez no ano ele tenha adquirido a condição de obrigado, ele vai ter
que enviar em janeiro de cada ano.
 3-Quem está obrigado a
declarar

Produtores Rurais PF

●
Se contratar empregado no RGPS
●
Se comercializar sua produção com adquirente no exterior, a consumidor PF no
varejo(feirante), ou a segurado especial.
 3-Quem está obrigado a
declarar
•As pessoas físicas que:

●
1.Adquirirem produção de produtor rural pessoa física ou de segurado
especial para venda, no varejo, a consumidor pessoa física.(ex. Pessoal de feira
livres).

NB: A DCTF-Web deve ser enviada pelo CNPJ da Matriz

 3-Quem está dispensado a
declarar
Contribuinte Individual sem empregado;

Os Segurados especiais (ex. trabalhador rural em regime de economia familiar, sem a

utilização de mão de obra assalariado.

O MEI sem empregado

Segurados facultativos (ex. a dona de casa)

 Quais tributos estão
inseridos na DCTF-Web
*CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA SEGURADOS;
*CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA PATRONAL;
*CONTRIBUIÇÃO PARA OUTRAS ENTIDADES E FUNDOS
(TERCEIROS);
*CONTRIBUIÇÃO PREVIDANCIARIA DAS CPRB;
*CONTRIBUIÇÃO PREVIDANCIARIA PRODUTOR RURAL
PJ E AGROINDUSTRIA;
*CONTRIBUIÇÃO PREVIDANCIARIA ASSOCIAÇÕES
DESPORTIVAS QUE MANTEM TIME DE FUTEBOL.
 5-Como acessar a
DCTF-WEB

O acesso é direto pelo

portal e-Cac, com
idg.receita.fazenda.gov.br
certificado digital ou
código de acesso.
5.1-Como acessar a
DCTF-WEB
5.1-Como acessar a
DCTF-WEB
 5.1-Como acessar a
DCTF-WEB
Tipos de acesso

O acesso à DCTFWeb poderá ser feito das seguintes maneiras:

a) Certificado digital da própria PJ declarante (e-CNPJ);

b) Certificado digital da própria PF declarante (e-CPF);

 5.1-Como acessar a
DCTF-WEB
c) Certificado digital do responsável legal da PJ perante o CNPJ (eCPF);

d) Procuração RFB (certificado digital);

e) Procuração Eletrônica – Portal e-CAC RFB (certificado digital);

f) Código de Acesso, nos casos permitidos.

 5.1-Como acessar a
DCTF-WEB

NB: Uma DCTFWeb transmitida com certificado digital não pode ser retificada
mediante outra transmitida com código de acesso.
6-Prazos de envio da
DCTF-WEB
6-Prazos de envio da
DCTF-WEB
6-Prazos de envio da
DCTF-WEB
 6-Prazos de envio da
DCTF-WEB
e apuração em

aneiro
emo fato gerador
se caso a DCTF
rmada com o
da
mento: ano
em movimento
.
 6-Prazos de envio da
DCTF-WEB
Dados de uma DCTF-Web sem movimento:
Dados de uma DCTF-Web sem movimento:
 6-Prazos de envio da
DCTF-WEB
Sem movimento:

Após a transmissão do eSocial ou da EFD-Reinf sem movimento,

o sistema gera automaticamente a DCTFWeb sem movimento,
que fica na situação “em andamento”, na tela inicial.
7-Multas
7-Multas
8-Serviços da declaração
8-Serviços da declaração
 8.1 Editar

Editar – Edita a declaração na situação

“em andamento”, permitindo alterar a
vinculação de um determinado credito
a um debito ou mesmo incluir outros
créditos de forma manual;
 8.1 Editar
O contribuinte, deve clicar no botão Editar
na lista de serviços da DCTFWeb que deseja
enviar.
 8.1 Editar

• Posso fazer a edição de

créditos de um processo
Judicial que a vinculações
podem vir lá da RFD-Reinf ou
do Esocial.
 8.1 Editar

• Quando as vinculações de um
processo não aparecem eu
posso fazer essa vinculação
manualmente dentro da
própria DCTF-web, mas só
posso vincular o débito ao
credito especifico do
processo.
 8.2 Exclusão

Excluir – exclui declaração em

andamento cuja retificação tenha
sido comandada a partir do portal
da DCTFWeb.

-A opção fica indisponível quando a

retificação se originar de alterações
 8.2 Exclusão
Enviado o evento de encerramento da EFD-Reinf com o
indicativo de exclusão, o sistema gera uma DCTFWeb de
Exclusão na situação “em andamento”.
 8.3 Retificar
Retificar
– Retifica a declaração selecionada.
- Opção disponível para DCTFWeb
Ativa.
- Possibilita apenas a alteração de
crédito que não demande o envio de
novas escriturações do eSocial ou da
EFD-Reinf. Exemplo: Vincular crédito
 8.3 Retificar
Opção disponível para DCTFWeb Ativa ou seja já deve
ter sido enviada.
 8.3 Retificar
Eu posso retificar para inserir vinculações dentro da
própria DCTF -web:
 8.3 Retificar
Outra opção é clicar em “Aplicar Vinculação
Automática”. Este procedimento fará todas as
vinculações possíveis.
 8.4 Transmitir

Transmitir – Transmite a
declaração na situação “em
andamento”;
Após efetuadas todas as vinculações
necessárias, transmita a DCTFWeb,
acionando o comando:
 8.4 Transmitir
Após a transmissão da DCTFWeb, se houver
saldo a pagar, poderá ser emitido o DARF para
pagamento.
 8.5 – Visualizar Declaração

Visualizar declaração –
Visualiza a declaração
selecionada. Opção disponível
apenas para a DCTFWeb já
transmitida;
 8.5 – Visualizar Declaração

Visualizar na lista de serviços da DCTFWeb após

o envio das informações.
 8.5 – Visualizar Recibo

Visualizar recibo – Visualiza

o recibo de entrega da
declaração.
Somente após a recepção dos
dados pela RFB.
9-CLASSIFICAÇÕES DA
DCTF-WEB

• CATEGORIA
• SITUAÇÃO
• TIPO
 10-Vinculações na
DCTF - Web
São de:
•Salário-Família
•Salário-Maternidade
•Retenção Lei 9.711/98
•Exclusão
•Suspensão
•Parcelamento
•Compensação
•Adiantamento de Retenção
•Pagamento
10-Vinculações na DCTF - Web
10-Vinculações na
DCTF - Web
10-Vinculações na
DCTF - Web
10-Vinculações na
DCTF - Web
10-Vinculações na DCTF - Web
 10.1- Credito de exclusão

Se refere aos tributos

lançados de ofício, ou seja,
origina-se do auto de
infração ou notificação de
lançamento lavrada .
Cobrança de oficio e já pago
dentro do auto de infração.
 10.2- Credito de Suspensão
O crédito de Suspensão - Processos
judiciais ou administrativas que
suspendem a exigibilidade de débitos
tributários, o contribuinte deixa de
recolher aos cofres públicos o tributo
em discussão.
Exemplo: Liminar em Mandado de
Segurança suspendendo a cobrança de
contribuição previdenciária incidente
sobre determinada parcela
 10.3- Credito de Compensação

Créditos
Créditos acumulados
acumulados
anteriormente
anteriormente vindo
vindo de
de
outras
outras competências.
competências.
 10.3- Credito de Compensação

Os
Oscredito
creditocompensáveis
compensáveis
posso
possosolicitar
solicitaraaminha
minha
compensação
compensaçãopelapela
PERD/COMP
PERD/COMPWeb Web
Através
Atravésde
deuma
uma“Declaração
“Declaração
de
deCompensação”
Compensação”
10.3- Credito de Compensação

Desvincular

Vincular

Excluir Vinculação

Editar Vinculação
 10.3- Credito de Compensação
Os
Oscréditos
créditosprevidenciários
previdenciários
utilizados:
utilizados:
**Retenção de cessão de mão de obra
**Retenção de cessão de mão de obra
CP
CPpaga
pagaaamaior
maior
CP
CPpaga
pagaememGPS
GPSquando
quandodeveria
deveriaser
ser
DARF
DARF
Pagamento
Pagamentoindevido
indevidofeito
feitopela
pela
CPRB
CPRB
 10.3- Credito de Compensação

CP
CPfeita
feitapela
pelaCPRB
CPRBaamaior;
maior;
CP
CPpaga
pagaememduplicidade
duplicidadeememDARF
DARF
Previdenciário;
Previdenciário;
Pagamento
Pagamentoindevido
indevidoapurado
apurado
mediante
medianteumaumaretificação.
retificação.
 10.3- Credito de Compensação

**No
**Nocaso
casodo
docredito
creditopela
pelacessão
cessãode
de
mão de obra, terá que ser feito
mão de obra, terá que ser feito
primeiro
primeiroum
umpedido
pedidodederestituição
restituição
na
naPERD/COMP
PERD/COMPeedepoisdepoisuma
uma
“declaração
“declaraçãode
decompensação”
compensação”pelapela
PERD/COMP
PERD/COMPWeb. Web.
 10.4- Credito de Parcelamento
Objetivo: Reduzir, do valor do débito apurado, os
valores já parcelados pelo contribuinte.

Forma de inserção: Importar da RFB ou inserção

manual;

Informações solicitadas para inserção manual:

Número do processo
Código de Receita
Valor parcelado

DCTFWeb Original: Não permite

DCTFWeb Retificadora: Permite
10.4- Credito de Parcelamento
 Salário-família, salário-maternidade e
Retenção Lei 9.711/98

Forma de inserção: Somente via apuração do eSocial

(SF e SM) e da EFD-Reinf (Retenção Lei 9.711/98);

DCTFWeb Original: Permite

DCTFWeb Retificadora: Permite

Observações: A vinculação das deduções é feita

automaticamente, de acordo com a tabela de
vinculações.

As vinculações podem reconfiguradas pelo contribuinte

Salário-família, salário-maternidade e
Retenção Lei 9.711/98
 Adiantamento de Retenção

Forma de inserção: Somente via

inserção manual

Observações: Somente disponível na

DCTFWeb Anual (13º Salário).

Só permite a compensação do valor

igual ou menor aos créditos apurados
na competência anual.
Adiantamento de Retenção
Adiantamento de Retenção
 Adiantamento de Retenção
A ordem de aproveitamento do Adiantamento de Retenção também segue a
Tabela de Vinculação.
Vinculação de Pagamento
Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Qual
Qual aa diferença
diferença entre
entre oo PER/DCOMP
PER/DCOMP Web
Web ee oo
programa
programa PER/DCOMP?
PER/DCOMP?

O
O contribuinte
contribuinte pode
pode utilizar
utilizar tanto
tanto oo
PER/DCOMP
PER/DCOMP Web, Web, com
com acesso
acesso no
no
portal
portal e-CAC,
e-CAC, quanto
quanto oo programa
programa
PER/DCOMP,
PER/DCOMP, disponível
disponível nono sítio
sítio
da
da Receita
Receita Federal
Federal para
para download.
download.
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Qual
Qual aa diferença
diferença entre
entre oo PER/DCOMP
PER/DCOMP Web
Web ee oo
programa
programa PER/DCOMP?
PER/DCOMP?

Os
Os efeitos
efeitos do
do pedido
pedido de
de restituição
restituição
ou
ou da
da declaração
declaração de
de compensação
compensação
serão
serão os
os mesmos
mesmos para
para oo
contribuinte
contribuinte queque utilizar
utilizar um
um ou ou
outro
outro programa.
programa.
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Qual
Qual aa diferença
diferença entre
entre oo PER/DCOMP
PER/DCOMP Web
Web ee oo
programa
programa PER/DCOMP?
PER/DCOMP?

O
O PER/DCOMP
PER/DCOMP Web Web traz
traz algumas
algumas
facilidades
facilidades para
para oo contribuinte
contribuinte
tendo
tendo em em vista
vista que
que aa aplicação
aplicação
acessa
acessa aa base
base de
de dados
dados da
da Receita.
Receita.
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Qual
Qual aa diferença
diferença entre
entre oo PER/DCOMP
PER/DCOMP Web
Web ee oo
programa
programa PER/DCOMP?
PER/DCOMP?

No
No entanto
entanto existem
existem algumas
algumas
diferenças
diferenças entre
entre os
os programas.
programas.
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Deverá
Deverá ser
ser utilizado
utilizado exclusivamente
exclusivamente oo PER/DCOMP
PER/DCOMP
Web
Web para:
para:

1-
1- compensar
compensar débitos
débitos oriundos
oriundos da
da
DCTF
DCTF Web;
Web;
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Deverá
Deverá ser
ser utilizado
utilizado exclusivamente
exclusivamente oo PER/DCOMP
PER/DCOMP
Web
Web para:
para:

2-
2- pagamento
pagamento dodo DARF
DARF gerado
gerado pela
pela
DCTF
DCTF WebWeb emem duplicidade
duplicidade ou
ou que
que
se
se tornou
tornou indevido
indevido em
em razão
razão de
de
retificação
retificação da
da DCTF
DCTF Web;
Web;
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Deverá
Deverá ser
ser utilizado
utilizado exclusivamente
exclusivamente oo PER/DCOMP
PER/DCOMP
Web
Web para:
para:

33 -- compensar
compensar outros
outros débitos
débitos
fazendários
fazendários com
com créditos
créditos
previdenciários.
previdenciários.
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Deverá
Deverá ser
ser utilizado
utilizado oo programa
programa PGD
PGD PER/DCOMP
PER/DCOMP
para:
para:

1-
1- fazer
fazer oo pedido
pedido dede reembolso
reembolso de
de
salário
salário família
família ee salário
salário
maternidade;
maternidade;
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Deverá
Deverá ser
ser utilizado
utilizado oo programa
programa PGD
PGD
PER/DCOMP
PER/DCOMP para: para:
22 -- fazer
fazer oo primeiro
primeiro PER/DCOMP
PER/DCOMP
informando
informando um um crédito
crédito de
de Retenção
Retenção –– Lei
Lei
9.711/98,
9.711/98, (após
(após esse
esse primeiro
primeiro PER/DCOMP
PER/DCOMP
poderá
poderá utilizar
utilizar oo PER/DCOMP
PER/DCOMP Web Web para
para
fazer
fazer compensação
compensação informando
informando queque oo
crédito
crédito já
já foi
foi demonstrado
demonstrado em em documento
documento
anterior)
anterior)
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Pode
Pode ser
ser utilizado
utilizado tanto
tanto oo programa
programa PGD
PGD
PER/DCOMP
PER/DCOMP quanto
quanto oo PER/DCOMP
PER/DCOMP Web Web para:
para:

11 -- fazer
fazer aa declaração
declaração de de
compensação
compensação ou ou oo pedido
pedido dede
restituição
restituição da
da contribuição
contribuição
previdenciária
previdenciária paga
paga aa maior
maior ouou
indevidamente
indevidamente em
em GPS;
GPS;
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Pode
Pode ser
ser utilizado
utilizado tanto
tanto oo programa
programa PGD
PGD
PER/DCOMP
PER/DCOMP quanto
quanto oo PER/DCOMP
PER/DCOMP Web Web para:
para:

22 -- fazer
fazer aa declaração
declaração dede
compensação
compensação ou ou oo pedido
pedido dede
restituição
restituição da
da contribuição
contribuição
previdenciária
previdenciária paga
paga em
em DARF
DARF pela
pela
CPRB;
CPRB;
Exemplos de DCTF-Web com diferentes situações
Resumo de Apuração
Resumo de Apuração
Resumo de Apuração
Resumo de Apuração dos Débitos
Resumo de Apuração dos Créditos
Resumo de Apuração dos Créditos
Resumo de Apuração das deduções
 Resumo de Apuração das deduções

DCTFWeb Geral

DCTFWeb Anual – 13º salário

Resumo de Saldo a Pagar
Resumo de Saldo a Pagar
11-Transmissão na
DCTF - Web
11-Transmissão na
DCTF - Web

Opções para transmissão

 11-Transmissão na
DCTF - Web
A DCTFWeb deverá ser assinada por
certificado digital ou, em alguns casos
específicos, especialmente para pequenos
contribuintes, poderá ser transmitida com
código de acesso gerado no site da RFB
(eCac).

Será possível transmissão por procurador

autorizado
12-Relatorios de entrega da
DCTF - Web
13-Recibo de entrega da
DCTF - Web
 14-DARF de Recolhimento

Permite editar o valor e a data de pagamento

Possibilita a emissão de DARF, aproveitando pagamentos

anteriores, sem necessidade de retificar a DCTFWeb
Emite o DARF com o valor total do saldo a pagar
14-DARF de Recolhimento
14-DARF de Recolhimento
15-Forma de integração
eSocial e DCTF-Web;
16- Aula prática com exercios similares
as informações da DCTF-Web.
Obrigada!

Eridan Mourão
“O bom de você não conseguir é
tentar de novo, até você ficar
craque.”