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CONHECIMENTOS BANCRIOS
ESQUEMATIZADO
Uma introduo ao Mercado Financeiro
Fortaleza (CE)
2010
SUMRIO
1. INTRODUO
2. SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL
3. NOOES DE RISCO E ANLISE DE CRDITO
4. SPB SISTEMA DE PAGAMENTOS BRASILEIRO
5. OPERAES PASSIVAS
6. OPERAES ATIVAS
7. PRESTAO DE SERVIOS
8. MERCADO FINANCEIRO MERCADO MONETRIO, DE CRDITO, DE CAPITAIS
E DE CMBIO
9. NOCES DE POLTICA ECONMICA
10. NOES DE DIREITO APLICADAS AO MERCADO FINANCEIRO
11. O BANCO DO BRASIL S.A
12. A CAIXA ECONOMICA FEDERAL
13. BANCO DO NORDESTE
14. BANCO DA AMAZNIA
15. GLOSSRIO DE TERMOS DO MERCADO FINANCEIRO
16. BIBLIOGRAFIA
1 - INTRODUO
Prezado Aluno/Aluna,
Muito obrigado pela aquisio do meu material de conhecimentos bancrios para seleo
em Bancos Pblicos.
Trata-se de um material desenvolvido ao longo de muitos anos, que venho atualizando a
cada nova edio do livro MERCADO FINANCEIRO, do Eduardo Fortuna e, considerando
tambm, os livros que so citados nas questes dos diversos concursos dos bancos
oficiais que participo como candidato. Muitos profissionais da CAIXA ECONMICA
FEDERAL, do BANCO DO BRASIL, do BASA e do BNB estudaram somente pelos meus
slides, que agora esto esquematizados, e hoje encontram-se empregados e felizes.
Para me manter atualizado, sempre participo das selees, como candidato, estando
atualmente aprovado nos seguintes certames: BANCO DO BRASIL/2007, TRE-RJ/2006,
TRF PIAU/2006, MPU PIAU/2006. No ano de 2004 fui aprovado em 1. Lugar na CAIXA
ECONMICA FEDERAL, 5 Lugar para ESCRIVO da Polcia Federal e 10. Lugar para
Analista Administrativo da AGENCIA NACIONAL DO PETRLEO.
Tambm sou autor de um livro de MATEMATICA FINANCEIRA, que foi estruturado
durante quatro anos em conjunto com os alunos da disciplina MATEMATICA FINANCEIRA
numa faculdade de Teresina (PI). Recentemente recebi dois excelentes feedbacks:
primeiro uma amiga, que no estudava h mais de vinte anos, utilizando o meu livro, foi
aprovada no concurso do FNDE, em Brasilia (DF). Segundo, uma outra pessoa que estava
devendo MATEMATICA FINANCEIRA no curso de graduao em Administrao de
Empresas, dependendo da aprovao na disciplina para formar, estudou pelo meu livro e
conseguir nota 10 na avaliao final.
Atualmente ministro aulas de Conhecimentos Bancrios para concursos de bancos
pblicos no VIP CURSOS, em Teresina (PI), e no Curso AThenas, em Fortaleza (CE). Os
alunos me apelidaram de Professor Chiclete com Banana, aquele que arrasta
multides.
Eis um breve currculo:
Prof. Antnio Cludio da Silva - prof.aclaudio@globo.com
SPREAD BANCRIO
FLOAT
FUNDING
SWAP
HEDGE
CORPORATE
FACTORING
CONVENANTS
Autoridades de Apoio
Bancos Comerciais - BC
Caixas Econmicas - CE
Bancos Cooperativos - BCo
Cooperativas de Crdito - CC
Bancos de Desenvolvimento - BD
Bancos de Investimento - BI
Sociedades de Crdito, Financiamento e Investimento Financeiras
Sociedade de Crdito ao Microempreendedor SCM
Companhias Hipotecrias-CH
Sociedades de Crdito Imobilirio-SCI
Associaes de Poupana e Emprstimo-APE
Banco Mltiplo
Instituies ligadas aos Sistemas de Previdncia e Seguro
Nmero de Membros:
Governo
Participantes
Castelo Branco
Costa e Silva
Mdici
Geisel
Figueiredo
Sarney
Collor
Itamar
FHC at os dias
de hoje
6
4
10
8
8
15
11
13
3
CMN Integrantes atuais A MP 542, de 06/94, que criou o Plano Real, determinou que
o CMN fosse composto pelos seguintes membros:
Competncias do CMN:
Emitir papel moeda e moeda metlica nas condies e limites autorizados pelo
CMN;
Executar os servios do meio circulante;
Receber os recolhimentos compulsrios dos Bancos Comerciais e os depsitos
voluntrios das instituies financeiras e bancrias que operam no Pas;
Realizar as operaes de redesconto e emprstimo s instituies financeiras
dentro de um enfoque de poltica econmica do Governo ou como socorro a
problemas de liquidez;
Regular a execuo dos servios de compensao de cheques e outros papis;
Efetuar, como instrumento de poltica monetria, operaes de compra e venda de
ttulos pblicos federais;
Emitir ttulos de responsabilidade prpria, de acordo com as condies
estabelecidas pelo CMN;
Exercer o controle do Crdito sob todas as suas formas;
Exercer a fiscalizao das instituies financeiras, punindo-as quando necessrio;
Autorizar o funcionamento, estabelecendo a dinmica operacional, de todas as
instituies financeiras;
Estabelecer condies para o exerccio de quaisquer cargos de direo nas
instituies financeiras privadas;
Vigiar a interferncia de outras empresas nos mercados financeiros e de capitais;
10
Atribuio
Depsitos Compulsrios;
Redesconto de Liquidez.
Gestor do SFN
Normas/Autorizaes/Fiscalizao/Interveno
Banco Emissor
Banqueiro do Governo
13
Instituies de Crdito de
Mdio e Longo Prazo
Instituies de Crdito e
Financiamento de Bens de
Consumo Durveis
Instituies de Crdito
Imobilirio
Instituies de
Intermediao no Mercado
de Capitais
Instituies de Seguros e
Capitalizaes
Instituies de
Arrendamento Mercantil LEASING
INSTITUIES
Bancos Comerciais;
Caixas Econmicas;
Bancos Cooperativos/Cooperativas de Crdito;
Bancos Mltiplos com Carteira Comercial
Bancos de Desenvolvimento;
Bancos de Investimento;
Caixa Econmica;
Bancos Mltiplos com Carteira de Investimento e de
Desenvolvimento;
Sociedade de Crdito ao Microempreendedor;
Agncias de Fomento.
Sociedades de Crdito, Financiamento e Investimento
Financeiras;
Caixa Econmica;
Bancos Mltiplos com Carteira de Aceite.
Seguradoras;
Corretoras de Seguros;
Entidades Abertas e Fechadas de Previdncia
Complementar;
Sociedades de Capitalizao.
Sociedades de Arrendamento Mercantil;
Bancos Mltiplos com Carteira de Arrendamento
Mercantil.
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Descontar ttulos;
Realizar operaes de abertura de crditos simples ou em conta corrente (contas
garantidas);
Realizar operaes especiais, inclusive de crdito rural, de cmbio e comrcio
internacional;
Captar depsitos vista e a prazo fixo; obter recursos junto s instituies oficiais
para repasse aos clientes;
Obter recursos externos para repasse;
Efetuar a prestao de servios, inclusive mediante convnio com outras
instituies.
Caixas Econmicas
ESTADUAIS)
Estaduais
(No
existem
mais
CAIXAS
ECONMICAS
O BACEN deu autorizao para que as cooperativas de crdito abrissem seus prprios
bancos comerciais, podendo fazer tudo o que qualquer outro banco comercial faz.
A Resoluo 2.788, de 30.11.2000 do BACEN, renovou as regras para a constituio dos
bancos cooperativos, cuja atuao deve observar no clculo do PL exigido os mesmos
fatores e parmetros estabelecidos pela regulamentao em vigor para os bancos
comerciais e mltiplos.
CC Cooperativas de Crdito
A Lei 5.764, de 16/12/1971, definiu a Poltica Nacional de Cooperativismo como sendo uma
atividade decorrente das iniciativas ligadas ao sistema cooperativo, originrias de setor
pblico ou privado, isoladas ou coordenadas entre si, desde que reconhecendo o interesse
pblico e, instituiu o regime jurdico das sociedades cooperativas.
Na lei foi estabelecido que celebram o contrato de sociedade cooperativa as pessoas que
reciprocamente se obrigam a contribuir com bens ou servios para o exerccio de uma
atividade econmica, de proveito comum, sem objetivo de lucro, e as classificou da
seguinte forma:
Cooperativas Singulares Constitudas de no mnimo 20 pessoas fsicas e,
excepcionalmente, de pessoas jurdicas que tenham por objeto as mesmas ou
correlatas atividades econmicas das pessoas fsicas.
Centrais de Cooperativas ou Federaes de Cooperativas So aquelas
constitudas de no mnimo 3 singulares, podendo, excepcionalmente, admitir
associados individuais.
A Resoluo 3.442, de 28/02/2007 do BACEN, estabelece as exigncias e procedimentos
que permitam as cooperativas de crdito e centrais de cooperativas de crdito a se
constiturem e funcionarem como instituies financeiras.
As cooperativas de crdito singulares podem ser constitudas com os seguintes tipos de
associados:
17
Foram criados para canalizar recursos de mdio e longo prazo para suprimento de capital
fixo e de giro das empresas. Seu objetivo maior o de dilatar o prazo das operaes de
emprstimos e financiamentos, sobretudo para fortalecer o processo de capitalizao das
empresas, atravs da compra de mquinas e equipamentos e as subscrio de debntures
e aes.
BI Bancos de Investimento
Foram criados para canalizar recursos de mdio e longo prazo para suprimento de capital
fixo e de giro das empresas. Seu objetivo maior o de dilatar o prazo das operaes de
emprstimos e financiamentos, sobretudo para fortalecer o processo de capitalizao das
empresas, atravs da compra de mquinas e equipamentos e as subscrio de debntures
e aes.
No podem manter contas correntes e captam recursos pela emisso de CDBs e RDBs ,
atravs da captao e repasses de recursos de origem interna ou externa ou pela venda
de cotas de fundos de investimento por eles administradas.
No podem destinar recursos a empreendimentos imobilirios.
Principais Operaes ativas praticadas pelos BI:
18
19
20
21
Fundos constitucionais;
Oramentos federal, estaduais e municipais;
Organismos e instituies financeiras
desenvolvimento.
nacionais
internacionais
de
Investidores Institucionais
No constituem uma instituio financeira em si, mas constituem um tipo de investidor que
por gerenciar recursos de terceiros e/ou para garantir suas obrigaes constratuais com
terceiros, deve aplicar os recursos de que disem de acordo com regras previamente
definidas pela entidade fiscalizadora do seu segmento de atividade. Podem ser agrupados
em:
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23
24
26
27
O decreto 73, de 21.11.66 instituiu o Sistema Nacional de Seguros Privados (SNSP), ainda
vigente, composto da seguinte forma:
Conselho Nacional de Seguros Privados CNSP;
Superintendncia de Seguros Privados SUSEP;
IRB Brasil Resseguros S/A IRB-Re;
Sociedades autorizadas a operar com seguros privados;
Corretores de Seguros habilitados.
CNSP - Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP)
o rgo NORMATIVO das atividades de SEGUROS no Brasil.
O rgo foi criado pelo Decreto-Lei n 73/66 e alterada pela Lei 10.190/01, diploma que
institucionalizou, tambm, o Sistema Nacional de Seguros Privados, do qual o rgo de
cpula.
A principal atribuio do CNSP, na poca da sua criao, era a de fixar as diretrizes e
normas da poltica governamental para os segmentos de Seguros Privados e
Capitalizao, tendo posteriormente, com o advento da Lei n 6.435, de 15.07.77, as suas
atribuies se estenderam Previdncia Privada, no mbito das entidades abertas.
28
O CNSP tem se submetido a vrias mudanas em sua composio, sendo a ltima atravs
da edio da Lei n10.190/01, que lhe determinou a atual estrutura.
Composio:
Ministro de Estado da Fazenda ou seu representante, na qualidade de
Presidente;
Superintendente da Superintendncia de Seguros Privados- SUSEP, na
qualidade de Vice-Presidente;
Representante do Ministrio da Justia
Representante do Banco Central do Brasil
Representante do Ministrio da Previdncia e Assistncia Social
Representante da Comisso de Valores Mobilirios.
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Instituio criada em 1939 por Getlio Vargas para concentrar nas empresas nacionais o
resseguro do pas, atravs da prpria empresa e de sua poltica de retrocesso, em que a
maior parte do risco era redividido entre as seguradoras nacionais.
O IRB-Re tem a finalidade de regular o cosseguro, o resseguro e a retrocesso, bem como
promover o desenvolvimento das operaes de seguro, segundo as diretrizes do CNSP.
Sociedades Seguradoras
O mercado de seguros operado por sociedades seguradoras constitudas sob a forma de
sociedades annimas.
As seguradores recebem autorizao para operar os ramos elementares, no ramo vida, ou
em ambos. As seguradoras que possuem autorizao para operar no ramo vida, podem
tambm, comercializar planos de previdncia, conforme a Lei Complementar 109/01.
Corretoras de Seguros
O corretor de seguros, pessoa fsica ou jurdica, o intermedirio legalmente autorizado a
angariar e promover contratos de seguro entre as Sociedades Seguradoras e as pessoas
fsicas ou jurdicas de direito privado. Na contratao da aplice, o corretor representante
do segurado.
O exerccio da profisso, de corretor de seguros, depende de prvia habilitao e registro
junto a SUSEP.
Sociedade de Capitalizao
So organizadas sob a forma de sociedade annima, no podem distribuir lucros ou
quaisquer fundos correspondentes s reservas patrimoniais, se essa distribuio prejudicar
a reserva; no podem requerer concordata e somente esto sujeitas falncia se,
decretada a liquidao extrajudicial, o ativo no for suficiente para o pagamento de pelo
menos a metade dos credores quirografrios, ou quando houver fundados indcios de
ocorrncia de crime falimentar.
A autorizao de funcionamento ser concedido pelo Ministrio da Fazenda e a sua
fiscalizao exercida pelo CNSP atravs da SUSEP. Somente as sociedades de
capitalizao podero operar os planos e emitir os ttulos de capitalizao.
30
31
PREVIDNCIA,
BRADESCO
PREVIDNCIA,
BRASILPREV,
32
Assinale
afirmativa
34
35
36
37
01
D
09
E
17
C
25
E
33
E
41
E
49
C
02
D
10
E
18
C
26
E
34
E
42
C
03
B
11
A
19
C
27
C
35
C
43
E
04
D
12
D
20
C
28
E
36
C
44
E
05
E
13
B
21
C
29
C
37
C
45
C
06
B
14
C
22
E
30
C
38
E
46
C
07
B
15
D
23
C
31
E
39
E
47
C
08
C
16
A
24
E
32
C
40
C
48
C
38
01- Uma forma de buscar a segurana do sistema financeiro se d com a fixao do capital mnimo das
instituies financeiras, cuja competncia do
a)
b)
c)
d)
e)
Ministro da Fazenda.
Presidente da Repblica.
Conselho Monetrio Nacional.
Banco Central do Brasil.
Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional.
02 - Com relao atuao do Banco Central do Brasil, correto afirmar que ele
a)
b)
c)
d)
e)
03 - A Comisso de Valores Mobilirios procura atuar de vrias formas para atingir seus objetivos, enquanto
reguladora do mercado de capitais. Uma dessas formas de atuao se d com
a)
b)
c)
d)
e)
04 - O Sistema Especial de Liquidao e de Custdia - SELIC, desde sua criao, tem importncia estratgica
para o mercado financeiro e para o governo. Como uma de suas principais caractersticas, correto afirmar
que ele
a) liquida todas suas operaes no dia seguinte ao da negociao.
b) realiza a compensao de cheques para o sistema financeiro.
c) registra os depsitos interfinanceiros ? DI que so objeto de contratos futuros na BM&F.
d) administrado pela Federao Brasileira de Bancos - FEBRABAN.
e) registra as negociaes com ttulos pblicos federais.
05 - A Cmara de Custdia e Liquidao - CETIP tornou-se uma entidade de importncia para a realizao de
operaes financeiras no mbito do sistema financeiro nacional. A respeito da CETIP correto afirmar que
a) constitui uma empresa pblica com fins lucrativos.
b) registra operaes com cdulas de produto rural ? CPR.
c) liquida operaes realizadas no mercado secundrio de aes, no mbito da Bolsa de Valores de So
Paulo.
d) subordinada exclusivamente Superintendncia de Seguros Privados ? SUSEP.
e) no registra operaes liquidadas com o uso do Sistema de Transferncia de Reservas do Banco
Central ? STR.
06 - So instituies que podem captar depsitos a prazo junto ao pblico:
a)
b)
c)
d)
10 - O Conselho Monetrio Nacional constitui a autoridade maior na estrutura do sistema financeiro nacional.
Dentre as suas competncias, correto afirmar que
a)
b)
c)
d)
e)
11 - O Sistema Especial de Liquidao e Custdia - SELIC, criado pela Andima, em parceria com o Banco
Central, um sistema que processa o registro, a custdia e a liquidao financeira das operaes realizadas
com ttulos pblicos, garantindo transparncia aos negcios, agilidade e segurana. Uma das mudanas
ocorridas com a criao do SELIC foi a
a) dilao do prazo de liquidao dos ttulos pblicos, gerando maior segurana nas operaes.
b) reduo das taxas cobradas pela custdia dos ttulos federais, aumentando a demanda das
operaes realizadas pelo Banco Central.
c) prorrogao da criao da Central de Custdia e de Liquidao Financeira de Ttulos para o ano de
1996.
d) substituio dos ttulos fsicos por registros eletrnicos, gerando enorme ganho de eficincia, j que
as operaes so fechadas no mesmo dia em que ocorrem.
e) valorizao das taxas de cmbio referentes s operaes realizadas com ttulos internacionais.
12 - O Conselho Monetrio Nacional (CMN) planeja, elabora, implementa e julga a consistncia de toda a
poltica monetria, cambial e creditcia do pas. um rgo que domina toda a poltica monetria e ao qual se
submetem todas as instituies que o compem. Uma das atribuies do CMN
40
Errado
16 - por meio do BACEN que o Estado intervm diretamente tanto no sistema financeiro como na economia.
Certo
Errado
17 - O controle do papel-moeda emitido e o das reservas bancrias, que juntos formam o passivo monetrio
do BACEN ou a base monetria, implicam o controle dos meios de pagamento mais bsicos no pas, que so
o papel-moeda em poder do pblico e os depsitos vista nas instituies financeiras.
41
Errado
Errado
Errado
Errado
Errado
22 - Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP), o qual exerce a funo de presidente desse conselho.
Certo
Errado
Errado
Errado
Os mercados futuros so mercados organizados onde podem ser assumidos compromissos padronizados
(contratos) de compra ou venda de determinada mercadoria, ativo financeiro ou ndice econmico, para
liquidao em data futura preestabelecida. A esse respeito, julgue os itens que se seguem.
25 - Os swaps, que podem ser considerados carteiras de contratos a termo, so acordos privados entre duas
empresas para a troca futura de fluxos de caixa, respeitada uma frmula previamente estabelecida.
Certo
Errado
O Banco Central do Brasil (BACEN) conceitua mercado de cmbio como o ambiente abstrato onde se
realizam as operaes de cmbio entre os agentes autorizados pelo BACEN (bancos, corretoras,
distribuidoras, agncias de turismo e meios de hospedagem) ou entre estes e seus clientes. Acerca desse
tema, julgue os itens abaixo.
26 - O BACEN executa a poltica cambial definida pelo Ministrio do Planejamento, regulamentando o
mercado de cmbio e autorizando as instituies que nele operam. Tambm compete ao BACEN fiscalizar o
referido mercado, podendo punir dirigentes e instituies mediante multas, suspenses e outras sanes
previstas em lei.
Certo
Errado
42
Errado
Errado
29 - As atribuies do CNSP incluem fixar diretrizes e normas da poltica de seguros privados e estabelecer
as diretrizes gerais das operaes de resseguro.
Certo
Errado
30 - O CNSP composto pelo ministro da Fazenda, que o preside, pelo superintendente da SUSEP, que
exerce a funo de presidente substituto, e por representantes do Ministrio do Planejamento, Oramento e
Gesto, do Ministrio da Previdncia e Assistncia Social, do Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico
e Social e da CVM.
Certo
Errado
31 - Fazem parte do SNSP: o Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP), a SUSEP, o IRB Brasil
Resseguros S.A. (IRB), as sociedades autorizadas a operar em seguros privados e capitalizao, as
entidades de previdncia privada aberta e os corretores habilitados.
Certo
Errado
No Sistema Financeiro Nacional, existem rgos de regulao e fiscalizao que se encarregam de verificar o
cumprimento das leis e normas administrativas referentes s atividades das instituies sob sua jurisdio.
Com relao a esse contexto, julgue os itens abaixo.
32 - Os bancos comerciais so duplamente supervisionados, pelo BACEN e pela CVM.
Certo
Errado
Errado
Errado
Errado
36 - Todas as entidades ligadas aos sistemas de previdncia e seguros so supervisionadas unicamente pela
Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP).
43
Errado
Por unanimidade, a Segunda Turma do Supremo Tribunal Federal (STF) concedeu habeas corpus a Abraho
Zarzur, ex-diretor-presidente do Banco Mercantil de Descontos (BMD). O executivo era ru em uma ao
penal movida pelo Ministrio Pblico Federal (MPF) em So Paulo a partir de uma autuao do BACEN, que
apurou irregularidades no balano da instituio financeira em 1994. O julgamento de 12 de maro, cujo
acrdo ainda no foi publicado, abre um importante precedente sobre o trancamento de uma ao penal
aps um rgo administrativo BACEN concluir que no houve irregularidades e extinguir o processo
administrativo que originou a ao penal. De acordo com o exposto pelo advogado de Zarzur no pedido de
habeas corpus, o seu cliente estaria 16 na iminncia de ser submetido ao constrangimento do processo
criminal em virtude de comportamento reconhecido pacificamente como lcito pelo BACEN, cuja deciso foi
confirmada pelo Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional (CRSFN). Para o advogado, se a
independncia entre as instncias penal e administrativa for interpretada restritivamente, acaba por
subordinar-se o julgador autoridade administrativa, no nas suas decises finais e bem discutidas, mas nos
erros que comete. Valor Econmico, 18/3/2002, ano 3, n. 468 (com adaptaes).
Considerando o texto acima, julgue os itens subseqentes.
37 - O presidente e o vice-presidente do CRSFN so, respectivamente, o ministro da Fazenda e o presidente
do BACEN.
Certo
Errado
38 - Ao CRSFN compete julgar, em primeira instncia, os recursos das decises proferidas pelo BACEN em
processos administrativos instaurados contra instituies financeiras, seus administradores e membros de
seus conselhos, em que, cautelarmente, se impuserem restries s atividades das instituies financeiras.
Certo
Errado
39 - A deciso do STF, comentada no texto, est coerente com a legislao que ampliou a competncia do
CRSFN, que recebeu igualmente do CMN a responsabilidade de julgar os recursos interpostos contra as
decises do BACEN relativas aplicao de penalidades por infrao legislao cambial, de capitais
estrangeiros, de crdito rural e industrial.
Certo
Errado
O carto de crdito um servio de intermediao que permite ao consumidor adquirir bens e servios em
estabelecimentos comerciais previamente credenciados mediante a comprovao de sua condio de
usurio. Essa comprovao geralmente realizada no ato da aquisio, mediante apresentao do carto ao
estabelecimento comercial. O carto emitido pelo prestador do servio de intermediao, chamado
genericamente de administradora de carto de crdito, que pode ser um banco. Acerca desse assunto, julgue
os itens subseqentes.
40 - O Banco Central do Brasil (BACEN) autoriza e fiscaliza o funcionamento das empresas administradoras
de carto de crdito.
Certo
Errado
O Conselho Monetrio Nacional a entidade superior do Sistema Financeiro Nacional, tendo por competncia
41 - zelar pela liquidez e pela solvncia das instituies financeiras.
Certo
Errado
Errado
Errado
O BACEN estabelece as normas operacionais de todas as instituies financeiras que operam no territrio
brasileiro, definindo as suas caractersticas e as suas possibilidades de atuao. Com relao a essas normas
atualmente vigentes, julgue os itens subseqentes.
44 - As companhias hipotecrias podem captar depsitos a prazo com correo monetria, por meio de letras
imobilirias, e estabelecer convnios com bancos comerciais para funcionarem exclusivamente como agentes
do Sistema Financeiro da Habitao.
Certo
Errado
Errado
Errado
47 - As sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios tm uma faixa operacional bem mais ampla
que a das sociedades corretoras de ttulos e valores mobilirios.
Certo
Errado
48 - O objetivo principal dos bancos comerciais proporcionar o suprimento oportuno e adequado de recursos
necessrios para a concesso de financiamento a curto e mdio prazos ao comrcio, indstria, s empresas
prestadoras de servios e s pessoas fsicas.
Certo
Errado
A SUSEP o rgo responsvel pelo controle e pela fiscalizao dos mercados de seguro, previdncia
privada aberta, capitalizao e resseguro. Autarquia vinculada ao Ministrio da Fazenda, foi criada por
decreto que tambm instituiu o Sistema Nacional de Seguros Privados, do qual fazem parte o Conselho
Nacional de Seguros Privados (CNSP), o IRB Brasil Resseguros S.A. (IRB Brasil Re), as sociedades
autorizadas a operar em seguros privados e capitalizao, as entidades de previdncia privada aberta e os
corretores habilitados. Com relao s reas de atuao dessas instituies, julgue os itens seguintes.
49 - B Compete ao Conselho Monetrio Nacional prescrever os critrios de constituio das sociedades
seguradoras, das sociedades de capitalizao, das entidades de previdncia privada aberta e dos
resseguradores, com fixao dos limites legais e tcnicos das respectivas operaes.
Certo
Errado
50 - B No final do sculo passado, o Congresso Nacional aprovou a quebra de monoplio para a atividade de
resseguro no Brasil, delegada, at ento, exclusivamente ao Instituto de Resseguros do Brasil (IRB). Um ano
depois, o IRB foi transformado em IRB Brasil Resseguros, sob a forma de autarquia de natureza especial.
Certo
Errado
45
Errado
Errado
Errado
54 - B Bancos de investimento captam depsitos vista e depsitos de poupana e atuam mais fortemente no
crdito agrcola.
Certo
Errado
Errado
Errado
Os bancos tm ampliado sua atuao em produtos e servios financeiros mais sofisticados, oferecendo aos
clientes, por exemplo, assessoria para compra e venda de empresas - o que o mercado chama de corporate
finance -, equipe de especialistas com experincia em operaes de mercado de capitais, e assessoria em
fundos de investimentos, em especial para os clientes pessoa fsica, de renda mais alta, ou para clientes
pessoa jurdica. Quanto aos produtos e servios financeiros, julgue os prximos itens.
57 - Os fundos mtuos de investimento classificados pelo BACEN como fundos referenciados so os que tm
por objetivo seguir determinado referencial, apresentam uma gesto passiva da sua carteira e classificam-se
em dois subtipos: DI e cambial.
Certo
Errado
Errado
Todo processo de evoluo e desenvolvimento de uma economia exige a participao crescente de capitais,
que so identificados por meio da poupana disponvel em poder dos agentes econmicos e direcionados
para os setores produtivos carentes de recursos, mediante intermedirios e instrumentos financeiros. Esse
processo de distribuio de recursos no mercado que faz evidenciar a funo econmica e social do
sistema financeiro. No SFN, algumas instituies tm destacada atuao no processo de intermediao
46
Errado
Todo processo de evoluo e desenvolvimento de uma economia exige a participao crescente de capitais,
que so identificados por meio da poupana disponvel em poder dos agentes econmicos e direcionados
para os setores produtivos carentes de recursos, mediante intermedirios e instrumentos financeiros. Esse
processo de distribuio de recursos no mercado que faz evidenciar a funo econmica e social do
sistema financeiro. No SFN, algumas instituies tm destacada atuao no processo de intermediao
financeira, processo pelo qual os agentes que possuem recursos superavitrios transferem esses recursos
para aqueles que estejam deficitrios. Acerca das instituies do SFN, julgue os prximos itens.
60 - Banco comercial instituio financeira bancria privada ou pblica, constituda sob o nome de
sociedade annima, especializada basicamente em operaes comerciais de curto e mdio prazo, devendo
adotar, obrigatoriamente, em sua denominao a expresso Banco.
Certo
Errado
Errado
Gabarito
01
C
11
D
21
E
31
C
41
C
51
C
61
E
2
A
12
B
22
E
32
E
42
E
52
C
3
D
13
D
23
C
33
C
43
E
53
C
4
E
14
B
24
E
34
E
44
E
54
E
5
B
15
C
25
C
35
E
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C
55
E
6
E
16
E
26
C
36
E
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E
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C
7
A
17
C
27
E
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E
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E
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C
8
B
18
C
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C
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C
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E
9
E
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C
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C
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C
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E
59
C
10
C
20
E
30
C
40
E
50
E
60
E
47
Carter;
Capacidade de Pagamento;
Capital;
Condies;
48
Colateral.
conhecidas e aceitveis;
Incerteza: quando a deciso de crdito feita de forma subjetiva, pois os dados
histricos no esto disponveis.
Risco a probabilidade de perda. O risco de crdito a probabilidade do tomador
no honrar seus compromissos no vencimento.
O risco de crdito diferente do risco da operao, mas mantm um relacionamento
direto com a operao que deu origem ao crdito.
Se houver erro na forma da contratao, da garantia recebida e outras variveis que
so utilizadas na deciso de se deferir o crdito. Todavia no se decide pensando
que o tomador no vai honrar seus compromissos.
Toda vez que uma instituio financeira vende um crdito est automaticamente
comprando um risco com todos os efeitos bons e ruins que a transao envolve.
A maior preocupao que uma instituio financeira tem a inadimplncia, por isso,
a anlise dos cenrios macroeconmicos. Acontecimentos externos, recesso,
aumento da taxa de juros, refletem-se na capacidade de pagamento da empresa por
gerarem fluxos de caixas menores.
Fatores internos e externos contribuem diretamente para o aumento do risco.
Os fatores internos em geral so de natureza administrativa, como exemplo:
a)
b)
c)
d)
e)
Profissionais desqualificados;
Controles inadequados;
Concentrao de crdito em clientes de alto risco;
Falta de modelagem estatstica;
Poltica estratgica de crdito da instituio.
Nveis de
Risco
AA
51
Pontualidade
pagamentos;
Grau de endividamento;
Contingncias;
Capacidade
resultados;
de
gerao
atrasos
nos
Fluxo de caixa;
Limite de crdito;
A
classificao da operao no
nvel de risco correspondente de
responsabilidade da instituio detentora do crdito e deve ser efetuada com base
em critrios consistentes e verificveis, amparada por informaes internas e
externas, contemplando, pelo menos, os seguintes aspectos:
II Em relao Operao de Crdito:
Natureza
e
transao;
finalidade
da
Valor;
Caractersticas
das garantias,
suficincia e liquidez.
particularmente quanto
52
53
54
Cmara TECBAN
No sistema de compensao e de liquidao operado pela Tecnologia Bancria S.A
(TECBAN), que entrou em funcionamento em 22.04.2002, so processadas transferncias
de fundos interbancrios relacionadas principalmente com pagamentos realizados com
cartes de dbito e saques na rede de atendimento automtico de uso compartilhado,
conhecida como BANCO 24 HORAS. O sistema utiliza compensao multilateral de
obrigaes, com a liquidao final dos resultados apurados sendo feita, pelo STR. A
liquidao garantida pela TECBAN.
Todas as confirmaes so feitas pela TECBAN em tempo real, saldo no caso de dbitos
diretos e crditos diversos.
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56
(E)
Gabarito
01
E
02
C
03
E
04
C
05
E
06
C
07
E
08
E
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Contra-cheques e hollerith;
A CTPS com as anotaes salariais;
DECORE.
59
O CDB um ttulo de crdito escritural (no existe fisicamente) e o RDB um recibo (existe
fisicamente), e sua emisso gera a obrigao das instituies emissoras pagar ao
aplicador, ao final do prazo contratado, a remunerao prevista. Os recursos captados
pelas instituies atravs desses instrumentos so normalmente repassados aos clientes
na forma de emprstimos.
Ambos podem ter a taxa pr-fixada e ps-fixada.
RECIBO DE DEPSITO BANCRIO RDB Podem ser resgatados antecipadamente
em carter excepcional, desde que com o acordo da instituio depositria. Neste caso
acontecer uma perda de rentabilidade. O cliente perde os juros do perodo em que o
recurso ficou aplicado no Banco.
CERTIFICADO DE DEPSITO BANCRIO CDB transfervel (resgatado, a critrio
da instituio financeira, antes do vencimento) por endosso nominativo (endosso em
preto), desde que respeitados os prazos mnimos. O endossante responde pela existncia
do crdito, mas no pelo seu pagamento. No pode ser prorrogado, mas renovados de
comum acordo, por uma nova contratao.
O CDB podem ser classificado de acordo com a sua natureza em:
CDB DI (antigo CDB-Over) Foi criado pelo mercado para substituir o
OVERNIGTH. Para viabilizar essas operaes, os bancos emitiam o CDB prefixado,
garantindo liquidez antes do prazo do vencimento e taxas equivalentes a
porcentagem do CDI. Desse modo podiam recompr-lo quando o cliente precisasse,
pagando pelo prazo decorrido a porcentagem do CDI acertada informalmente no ato
da aplicao. Com a introduo dos SWAPs, estas operaes passaram a ser feitas
vinculadas a um contrato de SWAP de pr para DI.
CDB Rural So ttulos cuja captao especfica dos bancos comerciais e
mltiplos com carteira comercial e que aplicam no crdito rural e se destinam aos
financiamentos agrcolas. Seus prazos so similares aos demais CDBs e as
instituies financeira tm que provar ao BACEN que os recursos captados com
esses papis se destinam ao financiamento da comercializao dos produtos
agropecurios e/ou mquinas e equipamentos agrcolas.
CDB com Taxa Flutuante Nas aplicaes com prazo mnimo de 120 dias, existia
a alternativa para o investidor de repactuar a cada 30 dias a taxa de remunerao
do CDB que, dessa forma, no deveria estar vinculado TR. O rendimento deveria
ser baseado em outras taxas de juros apuradas regularmente pelo mercado, desde
que o conhecimento pblico, e com critrios j definidos na data da assinatura do
contrato.
60
61
62
I)
A)
B)
C)
D)
E)
as afirmativas I e IV so verdadeiras.
as afirmativas I e II so verdadeiras.
as afirmativas II e III so verdadeiras.
as afirmativas II e IV so verdadeiras.
todas as afirmativas so verdadeiras.
necessrio
primeiramente verificar se todos os cheques
emitidos foram compensados para no evitar a
incluso do nome no cadastro de emitentes de
cheques sem fundo.
(D)
Abrir uma conta corrente s permitido aos
maiores de 18 anos e aos menores, com idade entre
16 e 18 anos incompletos, desde que representados
ou assistidos pelo responsvel legal e aos
emancipados.
(E)
Os menores emancipados no podem
movimentar uma conta corrente.
64
14. (FCC/CAIXA/2004)
(A) O CDB uma taxa que mede a inflao de um
determinado perodo e considerada a taxa prime do
mercado.
(B) O CDB Certificado de Depsito Bancrio e o
RDB Recibo de Deposito Bancrio so titulo de
captao de recursos pelos bancos
(C) A liberdade de prazo dos CDB Certificado de
Depsito Bancrio no permite que os bancos
emitam CDB com taxa pr-fixada, apenas ps fixada.
(D)A principal diferena ente CDB e o RDB a
impossibilidade do certificado e depsito bancrio
ser transferido a outros investidores p endosso
nominativo.
(E) O termo CDB quer dizer a mesma coisa que a
antiga CTN.
Gabarito
01
E
09
E
02
C
10
A
03
C
11
A
04
E
12
D
05
E
13
D
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E
14
B
07
C
08
A
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67
Graficamente:
SEM O
VENDER
EMPRESA
VENDEDORA
EMPRESA
VENDEDORA
EMPRESA
COMPRADORA
COM O
VENDER
EMPRESA
COMPRADORA
BANCO
5.8 - LEASING
uma operao realizada mediante contrato, na qual o dono do bem (arrendador)
concede a outrem (arrendatrio) a utilizao do mesmo, por prazo previamente
determinado.
Tipos de Operaes disponveis em Leasing:
Leasing Operacional;
Leasing Financeiro;
Sale and Lease Back;
Leasing Imobilirio.
Leasing Operacional
a operao, regida por contrato, praticada diretamente entre o produtor de bens
(arrendador) e seus usurios (arrendatrios), podendo o arrendador ficar responsvel pela
manuteno do bem arrendado ou por qualquer outro tipo de assistncia tcnica que seja
necessria para seu perfeito funcionamento.
68
Leasing Financeiro
uma operao de financiamento sob a forma de locao particular, de mdio a longo
prazo, com base em um contrato, de bens mveis ou imveis, em que intervm uma
empresa de leasing (arrendador), a empresa produtora do bem objeto do contrato
(fornecedor) e a empresa que necessita utiliz-lo (arrendatria). realizado pela empresa
de leasing dos bancos mltiplos, sendo na verdade uma operao de financiamento.
Esta operao se aproxima, no sentido financeiro, de um emprstimo que utilize o bem
como garantia e que pode ser amortizado num determinado nmero de aluguis
peridicos, que recebem o nome de contraprestao, geralmente correspondentes ao
perodo de vida til do bem.
69
Leasing Imobilirio
a compra de um imvel pela arrendadora que o aluga a uma pessoa fsica ou jurdica.
Pode ser um terreno, um prdio ou mesmo uma fbrica. No caso da arrendatria j possuir
o imvel, pode ser feito um lease back. Sendo assim, existem trs tipos de leasing
imobilirio: O normal, Construo de Edifcios e o Leasing Back Imobilirio.
70
Vantagens do Leasing
Deduo no Imposto de Renda;
Melhora nos ndices de endividamento e de imobilizao da empresa;
Os prazos so mais longos para a compra de mquinas e equipamentos;
Financiamento de 100% do bem;
No realizado o clculo de depreciao;
Alvio no capital de giro.
Desvantagens do Leasing
A empresa no acumula patrimnio;
Se a empresa no paga imposto de renda, perde a vantagem fiscal.
71
72
73
6- PRESTAO DE SERVIOS
6.1 - ORDENS DE PAGAMENTO (OP)
o servio de transferncia de valores, seja em moeda estrangeira do exterior para o
Brasil, ou internamente entre agncias da mesma instituio financeira.
Destina-se a pessoas fsicas e jurdicas.
As ordens de pagamento recebidas com informao do nmero de conta para crdito
devem, obrigatoriamente, ser depositadas na conta informada.
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75
76
78
Carto de Benefcios
uma forma especial de cartes de avalor armazenado com uma finalidade especfica e
muitas vezes de cunho social. Trata-se de um carto pr-pago direcionado para um tipo de
aquisio especfico, tais como refeies (vale-refeio), compra de gneros alimentcios
(vale-alimentao), remdios (vale-remdios) ou despesas de transporte (vale-transporte),
desenvolvido para que os seus detentores possam, com muito mais praticidade e
segurana, realizar pagamentos a que objetivam.
Caracteriza-se como um meio de pagamentos com base em uma rede eletrnica.
Vantagens para o beneficirio:
Uma ampla rede eletrnica de cobertura do benefcio especfico;
Segurana pela dispensa do uso de dinheiro vivo;
Rapidez e praticidade.
Vantagens para as empresas cadastradas:
Segurana e a praticidade e eventuais incentivos fiscais concedidos pelo seu uso
junto aos trabalhadores.
79
80
Prazo de Aplicao
At 6 meses
Mais de 6 at 12
meses
Mais de 12 at 24
meses
Acima de 24 meses
Alquota de IR
22,5%
20,0%
17,5%
15,0%
81
82
83
84
85
Para dar mais segurana ao mercado, este instituiu trs formas de seguro:
Cosseguro o seguro que se distribui entre diversas seguradoras, dividindo-se
entre elas os riscos, proporcionalmente s cotas de cosseguro distribudas;
Resseguro a operao pela qual uma seguradora se alivia parcialmente do risco
de um seguro, j feito, contraindo um novo seguro em outra seguradora.
Retrocesso o resseguro de um contrato de resseguro.
Grupos de Riscos:
Patrimonial
Cascos
Transportes
Pessoas
Rural
Responsabilidades
Automvel
Crdito
Pessoas
Riscos Financeiros
Riscos Especiais
MERCADO MONETRIO;
MERCADO DE CRDITO;
MERCADO DE CAPITAIS;
MERCADO DE CMBIO.
87
88
89
7.3.1 - Debntures
um ttulo emitido apenas por sociedades annimas no-financeiras de capital aberto (as
sociedades de arrendamento mercantil e as companhias hipotecrias esto autorizadas a
emiti-las), com garantia de seu ativo e com ou sem garantia subsidiria da instituio
financeira, que as lana no mercado para obter recursos de mdio e longo prazos,
destinado normalmente a financiamento de projetos de investimentos ou alongamento do
perfil do passivo.
Elas garantem aoa comprador uma remunerao certa num prazo certo, no dando o
direito de participao nos bens ou lucros da empresa.
Os compradores de uma debnture so credores que esperam receber juros peridicos e
reembolso especfico do principal na data do seu vencimento.
A emisso da debnture regulamentada pela Lei 6.404/76.
Intervenientes no processo de emisso de Debentures:
Agentes Fiducirios Os debenturistas formam um condomnio representado
perante a empresa emitente por um agente fiducirio. Este deve zelar pelos direitos
dos debenturistas. uma terceira parte envolvida num contrato de debnture. Pode
ser um indivduo, uma empresa ou um departamento de crdito de um banco.
Banco Mandatrio o banco responsvel pela confirmao financeira de todos
os pagamentos e movimentaes efetuadas pelo emissor. Tem a funo de
confirmar os diversos lanamentos, tais como pedido de depsitos e retirada do
mercado secundrio, converses, permutas, pedidos e/ou desistncias fora do
prazo determinado pelo emissor, no repactuao e/ou opo de venda. Esta
funo s pode ser exercida por bancos comerciais ou mltiplos com carteira
comercial.
As empresas sociedades annimas so classificadas em:
As companhias abertas - Tm seus valores mobilirios negociados em bolsas de valores
ou no mercado de balco, sendo-lhes permitido captar recursos junto ao pblico investidor.
A possibilidade de captao de recursos junto ao pblico investidor, as companhias
abertas submetem-se a uma srie de obrigaes especficas, impostas por lei e
dispositivos regulamentares, expedidos, principalmente, pela CVM, cuja finalidade
precpua a proteo do investidor.
A companhias fechadas - Tm grande liberdade para estabelecerem suas regras de
funcionamento da forma que melhor atenda aos interesses de seus acionistas, as
companhias abertas sofrem determinadas restries, gozando de menor flexibilidade para
a elaborao de regras prprias de funcionamento no estatuto social.
90
91
92
93
94
95
96
4
5
7.4.5 - SISCOMEX
O SISCOMEX - Sistema Integrado de Comrcio Exterior uma nova sistemtica
administrativa do comercio exterior brasileiro que integra as atividades afins do
Departamento de Comrcio Exterior - DECEX, da Secretaria da Receita Federal do Brasil
SRFB e do BACEN, no registro, no acompanhamento e no controle das diferentes
etapas das operaes de exportao e importao.
O registro eletrnico das informaes desburocratiza, reduz custos e possibilita a emisso
de um nico documento institucional para cada operao, denominado REGISTRO DE
EXPORTAO (RE) ou DECLARAO DE IMPORTAO (DI).
Os dados coletados so processados pelos computadores servidores do sistema na Rede
Serpro de Teleprocessamento.
Efetivado o registro da DI, ser emitido o extrato da Declarao de Importao, que dever
ser entregue Aduana, juntamente com os demais documentos necessrios para
instruo do despacho. Concludo o desembarao, a Receita Federal registrar as
informaes no Sistema, possibilitando a emisso do Comprovante de Importao (Cl) e a
liberao das mercadorias.
O acesso ao SISCOMEX poder ser efetuado, desde que habilitado e credenciado em:
Agncias do BB que operem em comrcio exterior;
Agncias de bancos que operem em cmbio;
Corretoras de Cmbio;
Despachantes Aduaneiros;
No prprio estabelecimento do exportador ou do importador, observados os critrios
especficos para ligao;
Outras entidades habilitadas;
Salas de contribuintes da Receita Federal.
97
98
99