Plano Negócios Exemplo

2013
Plano de Negcios - XPTO

Elisabete Sousa
Percurso Empreendedorismo


ndice

1. Sumrio Executivo ... ................................................................................................ . 4
1.1. Objetivos ... ....................................................................................................... ... 5
1.2. Misso ... .............................................................................................................. 6
1.3. Chaves para o Sucesso ... ..................................................................................... 6
2. Sumrio da Empresa ... ............................................................................................ . 8
2.1. A Empresa: constituio e forma jurdica ... ......................................................... 8
2.2. Promotores da Empresa ... ................................................................................... 8
2.3. Localizao ... ..................................................................................................... 10
2.4. Estrutura Organizacional ... ................................................................................ 10
2.5. Servios ... .......................................................................................................... 11
2.5.1. Mediao de Seguros ... ................................................................................ 11
2.6. Pblico-alvo ... .................................................................................................... 13
2.6.1. Diferenciao do pblico-alvo ... ................................................................... 13
2.7. Parcerias ... ......................................................................................................... 14
3. Descrio do Negcio ... .......................................................................................... 15
4. Anlise da Situao ... ............................................................................................. 21
4.1. Anlise de Mercado ... ........................................................................................ 23
4.1.1. Mercado consumidor ... .............................................................................. 23
4.1.2. Concorrncia ... ........................................................................................... 23
4.1.3. Fornecedores ... ............................................................................................ 24
4.2. Anlise S.W.O.T. .. .............................................................................................. 24
4.2.1. Pontos Fortes ... .......................................................................................... 25
4.2.2. Pontos Fracos ... .......................................................................................... 25
4.2.3. Oportunidades ... ........................................................................................ 26
4.2.4. Ameaas ... .................................................................................................. 26
5. Estratgia de Marketing ... ...................................................................................... 27
5.1. Produto / Servio ... ............................................................................................ 27
5.2. Preo ... .............................................................................................................. 28

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5.2.1. Mediao de Seguros ... ................................................................................. 29
5.3. Promoo ... ............................................................................................................ 29
5.4. Ponto de Venda (Canal de distribuio) ... ............................................................ 30
6. Plano de Investimento e de Financiamento ... ........................................................... 31
6.1. Plano de Investimento ... ........................................................................................ 31
6.2. Plano de Financiamento ... ..................................................................................... 32
7. Demonstrao de Resultados Previsionais... ............................................................. 33
7.1. Pressupostos ... ....................................................................................................... 33
7.2. Anlise dos Rendimentos Previsionais ... ............................................................... 34
7.2.1. Vendas ... ......................................................................................................... 34
7.3. Anlise dos Gastos Previsionais ... ......................................................................... 35
7.3.1. Fornecimentos e Servios Externos ... ............................................................ 35
7.3.2. Gastos com o Pessoal ... .................................................................................. 36
7.3.3. Amortizaes ... ............................................................................................... 38
7.4. Demonstrao dos Resultados Previsionais ... ...................................................... 39
8. Anlise de Viabilidade Econmica ... .......................................................................... 40
8.1. Anlise de Deciso de Investimento ... .................................................................. 41
9. Balano Previsional ... .................................................................................................. 43
10. Indicadores ... ........................................................................................................... 45
10.1. Indicadores Econmicos ... ............................................................................... 45
10.2. Indicadores Econmico-Financeiros ... ............................................................ 45
10.3. Indicadores Financeiros ... ................................................................................ 46
10.4. Indicadores de liquidez ... ................................................................................. 46
10.5. Indicadores de Risco de Negcio ... ................................................................. 46
10.6. Sntese de Resultados ... ................................................................................... 46
11. Concluso... .............................................................................................................. 47

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1. Sumrio Executivo
Pretendo com este plano de negcios, apresentar uma empresa com oferta inovadora
numa rea de negcio tradicional e extremamente concorrencial que a mediao de
seguros. A oportunidade deste negcio justifica-se pela promotora que o promove,
dentro do contexto motivante do curso de Empreendedorismo Feminino. A equipa
jovem e dinmica, composta por elementos que apresentam uma formao
especializada no mbito da atividade seguradora.

Este plano de negcios tem como objetivo realizar um estudo de viabilidade
econmica e financeira, inerente criao e operacionalizao de uma empresa em
nome individual de prestao de servios na rea de mediao de seguros, que
funcionar por toda a zona norte, denominada de XPTO.
A empresa ser constituda com a forma jurdica de Empresa em Nome Individual, e
implementada pela promotora ????????????. Esta promotora uma empresria de um
esprito empreendedor muito slido, com habilitaes ao nvel da animao
cultural, e com formao em Empreendedorismo Feminino, tendo adquirido e
aperfeioado um extenso leque de conhecimentos nas reas relaes pblicas e
produo fabril.
Apresenta uma estrutura empresarial muito leve, assente nos conhecimentos do seu
promotor que levar avante durante os primeiros anos os seus propsitos na crescente
vertente dos seguros.
Estes servios oferecidos em conjunto pela empresa do forma sua mais-valia e
proposta nica de valor que fornecer uma soluo de qualidade, libertando o
individuo ou o Gestor/Administrador das empresas da preocupao acrescida da
superviso.

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Desenvolveu-se o plano de negcios sustentado nas metodologias especficas a seguir
para que se possa efetuar um bom servio de apoio gesto e tentando enquadrar
todas as necessidades empresariais que procura garantir para a oferta da empresa.
Estabeleceu-se tambm uma tabela de preos transparente que permita ao cliente saber
sempre quanto ir pagar pelos nossos servios, facilitando tambm a gesto de todo este
processo. No entanto h que cuidar pelo bom funcionamento financeiro da empresa para
que esta assuma os compromissos de uma forma responsvel e com o mximo de
considerao pelos fornecedores. Assim, atribui-se um particular nfase aos
recebimentos e pagamentos que vo tornar a tesouraria mais robusta e capaz de
enfrentar os desafios que nos espera.
A taxa de investimento vivel e, pelo estudo desenvolvido no mbito deste projeto,
existem fortes indcios de que o negcio ter retornos econmicos e financeiros.
Prevendo-se uma expanso a curto prazo, no deixando de prever o forte impulso
inicial facultado pela divulgao, atravs de aes de promoo below the line e do
word of mouth, impulsionadas pela forte qualidade inerente ao servio de
atendimento ao cliente.
Avanamos assim para a apresentao e desenvolvimento dos captulos que
constituem este plano de negcios, esperando-se que venha a satisfazer as
expectativas que nele se deposita.

1.1. Objetivos

O futuro do setor empresarial passa inevitavelmente pelo mercado dos seguros. A
empresa XPTO, visa promover o apoio s empresas no sentido da maximizao da
segurana e da responsabilidade civil perante terceiros

OBJETIVOS:

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o Publicitar a empresa nos concelhos de Cerveira, ncora, Caminha, Mono,
Valena e Melgao de modo a adquirir 10% da quota de mercado;
o Adquirir notoriedade e reconhecimento por parte de clientes e pblico em
geral pelo trabalho demonstrado e pelos servios a decorrer;
o Ser o principal parceiro na rea de seguros, nos negcios dos seus clientes.

1.2. Misso
A XPTO tem como misso promover a proteo dos valores atravs de produtos e
servios de referncia que conduzam a resultados profcuos aos Clientes, Parceiros e
futuros Colaboradores, visando a satisfao do cliente e contribuindo para um
planeamento sustentado, respeitando todos as leis e regulamentos em vigor, a
sociedade e o meio ambiente.
Assim a misso desta organizao consiste em implementar solues integradas de
organizao e gesto de negcios com vista criao de valores, apoiando-se nas
reas de seguros.

1.3. Chaves para o Sucesso

Para alcanar um crescimento sustentado, sedimentar-se-o pilares que fortalecero o
negcio e o orientaro para o sucesso. A promotora, a sua criativa ideia de negcio, o
seu know-how e experincia so as chaves orientadoras que resumem a concretizao
dos pontos fortes do negcio:
A capacidade criativa e empreendedora da promotora enrazam e mantm o
apelo permanente em torno da oferta apelativa - surpreendendo a cada
momento - e abonando a capacidade de ultrapassar obstculos;

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A vontade de alterar a sua situao profissional e a grande motivao para a
concretizao deste negcio contribuem profundamente para a garantia de um
crescimento sustentado do negcio;
Conceber e gerir servios de elevada qualidade, gerindo todas as fases dos
mesmos e selecionando de uma forma criteriosa e rigorosa todos os
fornecedores e colaboradores,
a XPTO pretende um elevado ndice de permanncia de clientes, atravs de um
excelente compromisso entre preo, prazo, qualidade e tecnologia.

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2. Sumrio da Empresa
Nos itens que constituem este captulo so abordados todos os temas que descrevem a
criao do negcio da XPTO designadamente a forma jurdica e de constituio da
empresa, as caractersticas da promotora, a localizao do negcio, a estrutura da
organizao e, por fim, o pblico-alvo.

2.1. A Empresa: constituio e forma jurdica

A empresa, comercialmente designada por XPTO, de ?????????, e adiante designada
por XPTO, teve o seu incio de atividade a 11 de Maro de 2013 e assumir o estatuto
jurdico de Empresa em nome individual.
As atividades a desenvolver correspondem aos CAE: 66220 - atividades de mediao de
seguros.

2.2. Promotores da Empresa
A apresentao das caractersticas da promotora fulcral para a demonstrao da sua
capacidade para mobilizar os recursos financeiros, tcnicos e de gesto, necessrios ao
sucesso desta ideia inovadora, bem como para sublinhar a sua total disponibilidade e
envolvimento na criao de condies para viabilizar o negcio.

As suas formaes acadmicas e experincia profissional permitiram adquirir o perfil de
empresria empreendedora:
FALTA TEXTO

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Entusiastas

Dinmicas, confiantes
e com sentido de
responsabilidade

Elevada capacidade
de trabalho e
facilidade de
organizao

Flexveis, polivalentes
e facilidade de
adaptao

Inovadoras e
perseverantes

A motivao da promotora dirige o seu comportamento,
orientando-a para o desenvolvimento do seu projeto, com a
perseverana necessria para o desenvolvimento de todas
as aes a ter em conta, at que o resultado pretendido
seja alcanado.
A promotora confia e acredita na obteno dos resultados a
que se propem, na medida em que tem conscincia de que
estes objetivos podem ser alcanados recorrendo aos seus
prprios recursos.
A promotora uma profissional extremamente ativa. Para
ela, o importante fazer, enfrentando todas as situaes
que possam significar obstculos na concretizao dos seus
planos. A sua elevada capacidade de organizao outra
das caractersticas favorveis implementao do seu
projeto.
A promotora verstil, ajustando-se facilmente s
mudanas que ocorrem no ambiente que as rodeiam,
retendo uma forte capacidade de adaptao a novos
desafios.
A experincia da promotora, juntamente com a sua
capacidade criativa, permitem-lhe melhorar e criar novos
servios e produtos, seguindo sempre objetivos realistas e
com base numa estratgia clara para os alcanar.
Para alm destes fatores, a promotora conta com o apoio incondicional da sua famlia,
permitindo-lhe obter a estabilidade emocional e a disponibilidade de todas as suas
capacidades, to necessrias ao sucesso das suas iniciativas.

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2.3. Localizao

A atividade da XPTO ser desenvolvida num escritrio localizado no ????????????????,
4920-230 Vila Nova de Cerveira.

2.4. Estrutura Organizacional

A organizao desta empresa est estruturada de uma forma simples, tirando partido
das peculiares caractersticas, know-how e experincia da empreendedora. As etapas de
planeamento, organizao, direo e controlo esto afetas promotora. A
assessoria contabilstica e fiscal ficar a cargo de uma entidade externa.

P ro m o to ra

C o n ta b ilid a d e

C o m p ra s P ro d u o Ve n d a s

COMPRAS
Responsvel pela seleo dos fornecedores de materiais diversos, encomenda
e/ou compra de materiais diversos;
Responsvel pela seleo dos fornecedores de servios e de subcontratao;

PRODUO
Responsvel pela conceo dos servios de contabilidade
Responsvel pela mediao e angariao de seguros;

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VENDAS
Responsvel pela promoo da empresa e dos servios, bem como pela
imagem do local da prestao dos mesmos;
Responsvel pelo atendimento personalizado ao cliente.

TESOURARIA
Responsvel pela faturao e cobrana;
Responsvel pelos pagamentos.

2.5. Servios

A XPTO dedica-se prestao de servios de gesto empresarial, nomeadamente
Mediao de Seguros.
Nesta rea, a empresa dispe de equipas multidisciplinares e especializadas nas
diferentes reas funcionais da prestao dos servios, dando uma resposta eficaz s
necessidades do cliente.

2.5.1. Mediao de Seguros

Compreender o desenvolvimento da atividade de mediao, gesto de aplices
(emisso e cobrana) e gesto de sinistros, o Apoio na Implementao do Processo de
Gesto de Seguros, a Execuo da funo Gesto de Seguros e a Implementao de
Planos de Tesouraria.
Ramos Reais (No Vida)
Acidentes de Trabalho
Acidentes pessoais
Automvel
Patrimoniais

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Equipamento Eletrnico
Multirriscos
Responsabilidade Civil
Seguros de Crdito (arte, colees, automveis clssicos)

Ramo Vida
Risco
Capitalizao/Investimento
Misto

Sade
De comparticipao
Rede de Servios
Solues Combinadas
Neste sector de atividade pretende-se que a empresa desenvolva as seguintes
competncias: Anlise Global da Carteira de Seguros, Servios de Emisso, Gesto de
Cobranas e Gesto de Sinistros.
Atravs das Competncias na Anlise Global da Carteira de Seguros pretende-se uma
adequao da oferta aos sectores de atividades:
- Administrao pblica
- Servios
- Tecnologias de Informao
- Sade
- Educao
- Alimentao
- Construo Civil
- Indstria
- Hotelaria
- Colecionadores de Arte

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As competncias de Servios de Emisso compreendem:
- Emisso de Aplices
- Emisso de Declaraes para Contratos de Locao -
Emisso de Cartas Verdes (seguro automvel)
- Emisso de recibos
- Alterao de aplices: Estornos, prmios e atas adicionais.

Os servios de Gesto de Cobranas compreendem a cobrana de prmios de aplices e
emisso peridica da conta corrente.
Por ltimo atravs da Gesto de Sinistros pretendemos desenvolver as seguintes
competncias:
- Gesto centralizada do processo de sinistros
- Apoio no preenchimento de D. A. (seguro automvel) -
Marcao de peritagens
- Marcao Aluguer de Viatura de Substituio -
Receo de documentos

2.6. Pblico-alvo

O pblico-alvo orientado para clientes que pretendam reparar ou diminuir os danos
causados por eventuais sinistros e para clientes que pretendam exercer uma atividade
econmica empresarial.

2.6.1. Diferenciao do pblico-alvo

Mediao de Seguros
Pessoas singulares
Empresrios em nome individual

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Pessoas colectivas (sociedades comerciais, associaes sem fins lucrativos, entre
outros)

2.7. Parcerias

Fruto da especificidade dos servios de Seguros e do bom relacionamento que
mantemos com clientes e fornecedores, mantemos uma srie de protocolos, que nos
permitem valorizar e manter a elevada qualidade dos trabalhos realizados, almejando a
satisfao do cliente, nomeadamente com as seguintes seguradoras:

Lusitnea
Prevoar, entre as principais e as seguintes como secundrias:

ZURICH Companhia de Seguros, S.A.
ZURICH LIFE Companhia de Seguros Vida, S.A.
VICTORIA - Seguros, S.A.
GLOBAL - Companhia de Seguros, S.A.
MAPFRE VIDA, S.A.
ALLIANZ
Companhia de Seguros Tranquilidade S.A.
Generali Companhia de Seguros S.P.A.
Liberty Seguros

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3. Descrio do Negcio
Uma atividade importante, do ponto vista socioeconmico e financeiro, quando
til para as pessoas e/ou para as diversas entidades e quando existe a necessidade de
a exercer em situao de especializao do trabalho. A sua importncia pode medir-se
pelo seu papel social e econmico, pelo emprego e rendimentos que gera, pelo tipo de
utilidades que fornece aos consumidores e pelo seu papel no funcionamento da
economia.
A XPTO comercializa servios atravs da mediao de seguros.

Como a rea de negcios de mediao de seguros representar a totalidade do
volume de negcios da XPTO ser desenvolvida a sua descrio.
Como mediadora de seguros pretendo estar presente antes, durante e depois da
subscrio dos contratos:
- Antes da realizao dos contratos, devemos conceber seguros que
correspondam s necessidades dos consumidores, devemos informar e aconselhar de
forma til;
- Durante a vigncia do contrato, devemos oferecer um servio ps-venda que
mantenha a confiana na relao entre as partes, nomeadamente aquando da
ocorrncia dos sinistros;
- Aps a cessao da cobertura, devemos manter uma relao de proximidade
com o cliente, seja para renovar, seja para lhe propor novas coberturas.
As prestaes pagas pelos seguradores podem ocorrer sob a forma indemnizatria
(reparao de perdas), sob a forma de um capital a um beneficirio (capital em caso de
morte) ou sob a forma de renda (renda vitalcia em caso de sinistro idade de
reforma).
Existem ramos onde o carcter social do seguro indesmentvel: responsabilidade civil
automvel, destinada a indemnizar as vtimas de acidentes de automvel e
responsabilidade civil das empresas (acidentes de trabalho) para acidentes sofridos
por trabalhadores ao servio da empresa.

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No entanto, certos ramos de carcter mais privado (riscos particulares) acabam por ser
sociabilizados quando assumidos pelas empresas de seguros; por exemplo, o seguro de
responsabilidade por danos em bens de terceiros por consequncia de sinistro nos
bens do segurado.
Um dos aspetos mais importantes da atividade seguradora a sua participao no
financiamento da economia nacional. Da que seja fundamental clarificar a noo de
intermediao financeira nos seguros e o papel dos seguros na formao da poupana
de longo prazo, bem como estudar a criao de valor acrescentado na indstria de
seguros.
Nos ramos Vida fcil constatar a existncia de um processo de intermediao
financeira. Nestes ramos realiza-se a captao de poupana com vista sua aplicao a
prazo nos mercados financeiros e imobilirios. J nos ramos No Vida so
considerados como meros mercados de transferncia de riscos segurveis, nos quais as
companhias de seguros assumem a funo de compradores de riscos contra a
cobertura das perdas tcnicas de mutualidades com a sua prpria fortuna.
Os seguros so um suporte da economia de um pas. Sem eles, no seria possvel
existir equilbrio macroeconmico quer entre Poupana e Investimento, quer entre
Consumo e Rendimento.
Segundo a terminologia oficial, a procura realizada pelos tomadores de seguros ou
entidades que celebram o seguro e so responsveis pelo pagamento dos prmios.
Estas entidades podem coincidir com os segurados, ou pessoas no interesse do qual
so celebrados os contratos. Uma terceira entidade com interesse na prestao do
seguro a do beneficirio, que pode ser simultaneamente tomador de seguro e
segurado.
Existem duas grandes categorias de clientes que, face ao seguro, procuram atingir
objetivos diferentes: as empresas e os indivduos. Esta diviso no nica, uma vez
que muitas empresas individuais no se diferenciam muito, para certos riscos, do tipo de
comportamento dos particulares.

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Os indivduos procuram essencialmente cobrir as consequncias dos acidentes de
automvel e a perda de rendimentos em caso de acidente, doena ou longevidade.
As empresas procuram cobrir o seu patrimnio e as suas responsabilidades para com
trabalhadores e clientes.
Um dos aspetos mais importantes da atividade seguradora a que se prende com as
operaes de subscrio realizadas atravs dos intermedirios de seguros e cujos
reflexos se podem analisar ao nvel das comisses, dos prmios e dos sinistros.
Os angariadores so trabalhadores de seguros que exercem a mediao para a sua
prpria companhia. S pode ser remunerado pela comisso de mediao.
Muitas companhias de seguros utilizam campanhas de publicidade macias para
tentarem no s estabelecer uma imagem de marca mas tambm para tentarem
influenciar os segurados de que os seus produtos so diferentes dos concorrentes.
Pretendem assim fidelizar os seus clientes atravs da diferenciao dos produtos e
servios. O papel dos mediadores vital nesta matria uma vez que, sendo
representantes dos interesses dos segurados, podemos aconselh-los a mudarem os
seus contratos para companhias mais competitivas.
O primeiro objetivo do seguro fornecer proteo econmica contra perdas
financeiras, o que conseguido agrupando riscos de agentes econmicos que esto
expostos a riscos semelhantes.

Basicamente, uma aplice de seguro um contrato pelo qual uma entidade (a
seguradora) concorda pagar uma indemnizao quando ocorrem perdas especficas,
em contrapartida de um dado montante em dinheiro, o risco de perda econmica foi
transferido do tomador de seguro (a entidade que paga o prmio) para a seguradora.
hoje impensvel no segurar uma casa numa zona urbana contra as consequncias
dos incndios, dos danos por inundaes ou dos riscos catastrficos. As indemnizaes

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recebidas compensam as perdas sofridas pelos proprietrios dos bens, permitindo-lhes
reconstruir os patrimnios destrudos.
Da mesma forma os seguros permitem a um segurado satisfazer as reclamaes por
danos ocasionais a terceiros seja por danos da responsabilidade civil direta seja em
consequncia dos danos iniciados na sua propriedade. Esta possibilidade permite-lhe
evitar a constituio de reservas financeiras, cujo montante indeterminado,
mediante um custo oramento certo e constante num dado perodo.
Como se v, os seguros de coisas ou de responsabilidade concorrem para a
conservao do patrimnio dos agentes econmicos.
Certos acontecimentos podem atingir as pessoas na sua integridade fsica causandolhes
danos, diminuindo-lhes os rendimentos ou em casos extremos provocando-lhes morte
prematura. Pensemos nos acidentes corporais, nas doenas ou no desemprego. As vtimas
ou os seus parentes podero beneficiar das prestaes pagas pelo segurador se o
segurado tiver subscrito um seguro apropriado.
Os seguros de vida ou de acidentes pessoais, tal como os seguros de coisas e de
responsabilidades, tem por finalidade impedir que os indivduos fiquem
completamente desprotegidos no caso de ocorrncia de eventos que lhe diminuam as
capacidades fsicas ou de ganho.

OS SEGUROS DE VIDA

Nesta tica que apelidamos de tradicional, consideram-se no ramo VIDA duas grandes
subdivises: os seguros em caso de morte e os seguros em caso de vida.
Os seguros em caso de morte, temporrios ou vitalcios, destinam-se a cobrir os riscos
de morte, natural ou acidental, que interrompem o curso normal da vida humana e

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impedem que o segurado termine o processo de acumulao da riqueza destina a um
beneficirio.
Uma vez que os segurados no dispe de um montante do prmio nico calculado
como na formula anterior, a seguradora concede-lhes um crdito, aceitando que esse
montante seja amortizado periodicamente atravs do pagamento de uma anuidade, mas
garantindo simultaneamente o pagamento do capital em caso de morte, ainda que a
totalidade da divida de prmio no seja amortizado.
Os seguros em caso de vida, temporrios ou vitalcios destinam-se constituio de um
capital certo mediante a utilizao de tcnicas combinadas de capitalizao e de previso
da mortalidade.
Este capital constitui uma verdadeira poupana, cujo fim cobertura de necessidades de
consumo diferidas.
Mais recentemente e ainda numa tica tradicional tende a utilizar-se
preferencialmente a subdiviso em seguros de previdncia e de seguros de poupana e
reforma:
Os primeiros tm como objetivo a cobertura de riscos aleatrios (morte e
invalidez) que afetam a vida das pessoas. Incluem-se assim nesta diviso certos ramos
no vida (acidentes pessoais e doena) que entram em programas de cobertura de
necessidades de previdncia privada;
Os segundos tm como objetivo programar a cobertura de necessidades de
consumo diferidas, seja durante o perodo de vida ativo para aquisio e substituio de
bens e servios, seja durante o perodo de vida na reforma, para fazer face a
necessidades de rendimento adicional.

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SEGUROS NO VIDA

Os seguros no vida so classificados em trs grandes subdivises: seguros de coisas,
seguros de pessoas e seguros de responsabilidades, destacando-se nestes ltimos os
seguros facultativos e os seguros obrigatrios por lei (acidentes de trabalho e
responsabilidade civil automvel). Assim:

Nos seguros de coisas incluem-se todos os ramos destinados garantia do
valor da riqueza, dos bens e das mercadorias e cuja utilidade pode ser destruda pela
ocorrncia de sinistros aleatrios. Exemplos: seguros de automvel, incndio e
transportes, entre outros.
Nos seguros de pessoas, integram-se todos os ramos que pretendem fornecer
proteo vida e sade das pessoas em consequncia de acidentes ou doena, que
interrompem a sua atividade corrente. Exemplos: acidentes pessoais e doena.
Os seguros de responsabilidade civil geral, de produtos ou profissional,
destinam-se a cobrir danos a terceiros e sua propriedade, em consequncia de
sinistros da responsabilidade do segurado, no sentido em que so por este provocados ou
tm uma origem no seu patrimnio ou atividade.

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4. Anlise da Situao
A sobrevivncia de qualquer empresa depende da sua capacidade de interao com o
meio envolvente - tanto no meio envolvente contextual, como no meio envolvente
transacional - sempre no mbito das variveis externas empresa.
Do meio envolvente contextual fazem parte variveis macro econmicas, macro sociais
e macro ambientais, o que faz com que seja difcil uma s empresa alterar o meio que
a rodeia. Porm, a empresa deve esforar-se para influenciar essas variveis.
O meio envolvente contextual composto por 4 contextos distintos, mas
interrelacionados: contexto econmico, contexto sociocultural, contexto poltico-legal,
contexto tecnolgico.

Envolvente
Internacional
Envolvente Envolvente
Poltica/Legal Demogrfica

Envolvente Envolvente
Econmica EMPRESA
Cultural

Envolvente
Envolvente
Tecnolgica
Social
Envolvente
Ambiental

Os principais elementos do meio envolvente transacional so: clientes, concorrentes,
fornecedores e a sociedade.
Esta anlise permite o conhecimento do mercado da empresa, e tem como finalidade
identificar os elementos que afetam a generalidade das empresas e a empresa em
objeto de estudo.

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Da anlise atual do meio envolvente contextual em que esta empresa se insere,
destacamos os seguintes aspetos:

CONTEXTO IMPLICAES VARIVEIS

Econmico Determina as trocas de
bens e servios, dinheiro e
informao na sociedade

Sociocultural Reflete os valores,
costumes e tradies da
sociedade

Poltico-Legal Enquadramento legal da
sociedade

Traduz o processo tcnico
Tecnolgicos da sociedade

Verifica-se uma diminuio do poder de compra
dos indivduos e diminuio no volume de
negcios das empresas em geral e por vezes a
dissoluo de algumas. Algumas empresas esto
com dificuldades de se manter no mercado
As alteraes constantes da legislao impem
que a maioria da populao e das empresas
tenham que procurar os servios de profissionais
para conseguirem cumprir as suas obrigaes
perante a lei e responsabilidade civil e social.

Preocupao no cumprimento da regulamentao
deste tipo de servios e no cumprimento das
normas de segurana impostas prestao de
servios na rea dos seguros.

A tecnologia essencial para este tipo de negcio
vingar ser o equipamento informtico e a
internet uma vez que a maioria da informao
entregue via eletrnica e atravs do qual tambm
consultada toda a informao.

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4.1. Anlise de Mercado
4.1.1. Mercado consumidor

A segmentao do mercado assume um papel fundamental neste negcio. Em
resultado do cruzamento entre os seus elementos diferenciadores e o mercado, em
toda a sua extenso, definiu-se o posicionamento da empresa focalizado
especificamente para os locais onde se localizam os clientes que valorizam servios de
acesso fcil, de produo rpida e com caractersticas qualitativas e seguras. Esta
segmentao ser usada na medida e na forma que permitiro maximizar a eficincia e a
eficcia de atuao da XPTO no mercado.
Existem na nossa rea de ao vrias entidades que sero potenciais clientes nas reas
das diversas especialidades descritas, como indivduos, empresrios em nome
individual, sociedades comerciais e associaes sem fins lucrativos, por exemplo:

4.1.2. Concorrncia
A concorrente de um produto ou servio a existncia de outros com os quais os
consumidores possam substituir o primeiro total ou parcialmente. Neste sentido, a
partir da anlise do mercado na zona Litoral do Pas, verificou-se a existncia de

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concorrncia direta a esta estrutura de negcio. Assim, localizados na mesma rea de ao
existem os seguintes concorrentes:
-

Podemos ainda contar com a concorrncia dos Trabalhadores independentes e
diversos empresrios em nomes individual.
Existem ainda alguns mediadores de seguros que executam estes servios, mas no
entanto no tem qualquer espao aberto ao pblico, exercendo a atividade em casa.
No entanto existem razes para a preferncia dos potenciais clientes da nossa
empresa face concorrncia:
Mediao de seguros: Forte conhecimento real dos Riscos associados aos
negcios, competncias alargadas na gesto de seguros e capacidade de
negociao com as seguradoras.
Valores-chave como Confiana/Empenho/Profissionalismo/Parceria/Resultados/valor
constituem a fatores de diferenciao face aos vastos concorrentes existentes.

4.1.3. Fornecedores
CARLIN - para fornecimento de papis, tinteiros e material de escritrio em
geral;
INOVEDATA - Informtica & Servios - para fornecimento de computadores,
servios de informtica e mobilirio de escritrio e desenvolvimento de website;
VINILCER - Grfica e publicidade - para fornecimento de cartes e de flyers.

4.2. Anlise S.W.O.T.

Pgina
24

O planeamento estratgico de qualquer empresa em fase de arranque dever incluir o
estudo dos pontos fortes e fracos, das oportunidades e ameaas que lhe esto
inerentes. Na anlise SWOT so confrontadas as foras e fraquezas da empresa,
observadas a nvel de ambiente interno, com as oportunidades e ameaas mensuradas a
nvel de meio envolvente, de forma a aproveitar as sinergias externas. Toda a
delineao da atuao da empresa deve ser feita de modo a potenciar os pontos
fortes, ultrapassar os pontos fracos, aproveitando as oportunidades e atuar
antecipadamente no se deixando afetar pelas ameaas.

4.2.1. Pontos Fortes
Foras so condies internas e competncias em estruturas, processos e pessoas que
do empresa vantagens competitivas no atendimento das necessidades do mercado.
As condies a seguir podem ser observadas, em geral, como foras potenciais deste
negcio:
Elevada qualidade final dos servios comparativamente com a concorrncia
local;
Rapidez de execuo;
Atendimento personalizado ao cliente;
Experincia dos colaboradores adquirida em vrias reas;
Localizao das instalaes

4.2.2. Pontos Fracos

Como pontos fracos entendem-se as limitaes, desvantagens e dificuldades nas
condies e competncias internas que dificultam ou enfraquecem o desenvolvimento ou
a implementao de estratgias. Das fraquezas potenciais encontradas neste
projeto destacam-se:

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Desconhecimento da empresa por parte de possveis futuros clientes;
Falta de disponibilidade financeira para compra de equipamentos e software.

Num futuro prximo, a empresa espera converter as fraquezas apontadas atravs do
investimento em promoo da empresa e no aumento de disponibilidade da
promotora.

4.2.3. Oportunidades
Oportunidades representam as condies favorveis nos ambientes e as alteraes
culturais e comportamentais ocorridas no mercado, que podem ser transformadas em
benefcios pelas empresas que souberem trat-las de maneira adequada.
Como oportunidades potenciais evidenciamos os seguintes fatores:

Deslocao aos clientes que se encontram longe dos centros urbanos;

4.2.4. Ameaas
Ameaas so condies externas empresa, barreiras de mercado ou concorrentes,
que podem impedir, inibir ou reduzir a consecuo dos objetivos delineados, dos quais se
destacam as possveis probabilidades de surgirem:
Resistncia dos clientes mudana por se tratar de uma rea de negcios
confidencial;
Alterao constante da legislao em vigor, requerendo atualizao de meios
tcnicos e humanos;
Crise econmica e desemprego dificultam o acesso ao crdito e
consequentemente diminuem potenciais clientes;
Concorrncia em nome individual no qualificada que pratica preos mais
baixos.

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26


5. Estratgia de Marketing
Para delinear a estratgia de Marketing, selecionou-se o modelo que se popularizou
como os 4 Ps: Produto, Preo, Promoo e Ponto de venda/distribuio. O modelo
adotado simples e apreende todas as variveis do marketing, como podemos referir:
PRODUTO/SERVIOS: mediao nos seguros dos ramos vida, no vida e de sade.
PREO: a estratgia de preos estipulada para o perodo de arranque (o primeiro ano)
assenta em valores mais acessveis de forma a atrair os clientes. A estratgia de preos
para os anos seguintes ser o resultado da anlise da performance da fase inicial, em
cruzamento com a observao da evoluo do mercado.
PROMOO: desenvolvimento de aes de promoo a nvel de marketing direto
(below the line) e forte aposta na comunicao boca a boca.
PONTO DE VENDA/DISTRIBUIO: As instalaes da empresa e as instalaes dos
potenciais clientes.

5.1. Produto / Servio

A grande estratgia de produto utilizada pela XPTO a estratgia da diversidade aliada
de diferenciao.
Isto significa que o seu apelo de venda ser direcionado para a grande quantidade de
servios prestados e pela qualidade dos mesmos, tanto no servio final apresentado,
quanto no atendimento ao cliente.
A incidncia da empresa recai sobre os clientes-alvo, sendo estes os pblico em geral e
empresas de todos os ramos de atividades. Pretendemos identificar de suas
expectativas e anseios quanto aos servios pretendidos para melhor os poder servir.

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27

A XPTO no pretende comercializar caixas pretas, mas sim servios desenvolvidos
conforme as necessidades dos clientes:
P1: Mediao de Seguros ramo no vida
P2: Mediao de Seguros ramo vida
P3: Mediao de Seguros ramo sade

5.2. Preo

Neste ponto, ser consagrado formao dos preos inerentes a este servio, segundo
duas condicionantes essenciais: os custos e a procura. O preo tem necessariamente que
ser colocado num nvel que garanta, de forma sustentada e duradoura, a obteno dos
graus de rentabilidade considerados adequados ao sucesso da empresa, o que
significa, entre outros aspetos, uma efetiva preciso dos custos associados a cada
produto e da remunerao do capital. Desta forma, os preos foram estipulados em
funo dos custos variveis e fixos, tendo em conta que no primeiro ano a margem
reduzida em prol do recrutamento de novos consumidores.
Os preos praticados so bastante competitivos, atendendo ao segmento em que a
empresa se posiciona e tendo em ateno as caractersticas do pblico-alvo.
O preo a praticar ser um pouco acima da mdia daqueles que so praticados pelos
concorrentes, valorizando a qualidade dos servios prestados.
Uma vez que a XPTO tem um leque muito vasto de servios cujo preo varia muito em
funo da dimenso e complexidade prpria de cada servio a prestar, difcil
estipular uma tabela de preos fixa, sendo que os mesmos sero fixados caso a caso
mediante pedido de oramento por parte do cliente e consequente avaliao das
especificidades do trabalho em questo. No entanto a ttulo de exemplo apresenta-se
seguidamente valores indicativos:

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5.2.1. Mediao de Seguros
Ramos Reais (No Vida) - 10% do prmio comercial
Acidentes de Trabalho
Acidentes pessoais
Automvel
Patrimoniais
Equipamento Eletrnico
Multi-riscos
Responsabilidade Civil
Seguros de Crdito (arte, colees, automveis clssicos)

Ramo Vida - mdia 750 euros por cada 5 seguros do ramo vida
Risco
Capitalizao/Investimento
Misto
Sade - 10% do prmio comercial
De comparticipao
Rede de Servios
Solues Combinadas

5.3. Promoo

Para conseguir um crescimento sustentado no mercado, a empresa ir implementar
uma estratgia de aposta na divulgao da sua marca (aps o seu registo prvio no
Registo Nacional de Marcas e Patentes) e no seu posicionamento nos segmentos
intermdios, atravs da comunicao below the line, procurando nichos de mercado
que lhe permitam alcanar a fidelizao de clientes e aumentar a sua rentabilidade.

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29

A aposta na divulgao Word of mouth ser igualmente impulsionada. Este tipo de
comunicao exerce usualmente uma influncia bastante positiva nesta rea de
negcio.
Com o objetivo de aumentar a notoriedade da empresa e levar fidelizao de
clientes, pretende-se transmitir a mensagem de que somos a empresa mais qualificada
para executar o servio de seguros. Para o pblico em geral, esta mensagem
transmitida atravs de publicidade nos media, atravs de uma pgina na Internet, de um
blogue e distribuio de flyers em diversas reas geogrficas.
No que se refere aos potenciais clientes-alvo, a divulgao da empresa ser feita
atravs de uma visita inicial de apresentao e posterior envio de documentao
promocional.
Ser realizado um workshop em Vila Nova de Cerveira que serve, ao mesmo tempo,
para dar a conhecer a empresa e os servios que esta presta e, por outro lado, a
esclarecer um tema que levante muitas dvidas aos potenciais clientes.

5.4. Ponto de Venda (Canal de distribuio)

O ponto de venda preferencial ser a sede da empresa onde o pblico-alvo entrar em
contacto com a empresa, no entanto a empresa pretende ter uma presena forte no
mercado, para tal realizar parcerias com seguradoras e outras empresas de servios
correlacionados.
A pgina na internet servir para promoo da empresa mas tambm como pedido de
oramentos, facilitando assim o acesso aos nossos servios.

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6. Plano de Investimento e de Financiamento
6.1. Plano de Investimento

O investimento necessrio a ser efetuado visa essencialmente a aquisio de
equipamento informtico e equipamento bsico, bem como o material necessrio em
termos de imagem corporativa. Ser ainda criada uma plataforma online que visa a
divulgao da empresa e dos seus servios.

NR.ORDEM RBRICAS DE INVESTIMENTO VALOR
1 Eq. Bsico 965,00
2 Eq. Informtico 1.870,00
3 Eq. Administrativo 64,42
4 Plataforma Web 455,00
5 Imagem Corporativa 65,00
Total 3.419,42

Relativamente ao clculo do valor do investimento em Capital Circulante, atravs do
quadro de pressupostos apresentado no ponto seguinte Demonstrao de
Resultados, calculou-se o investimento em fundo de maneio necessrio.

Investimento em Fundo de Maneio
Saldo de Clientes 3.050,00
Fornecedores 3.224,51
Necessidades de Fundo Maneio 1.611,22
Investimento em Fundo Maneio 1.611,22

Notas Explicativas:
> Saldo de Clientes: Considerando o Tempo Mdio de Recebimento de 3 meses para os
Seguros do Ramo Vida e o Tempo Mdio de Recebimento de um ms para os
Seguros do Ramo No Vida e Sade, efetuou-se o respetivo clculo. Os clculos
foram os seguintes:

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31

Servios Prestados = 15.500,00 euros (10 meses de atividade) - Clculo: (7.500,00 X 3
meses) / 10 meses + (5.000,00 + 3.000,00) * 1 ms / 10 meses = 3.050,00 euros;
> Saldo de Fornecedores: Considerando o Tempo Mdio de Pagamento de um ms
para os Fornecimentos e Servios Externos, efetuou-se o respetivo clculo:
FSE = 449,44 euros - Clculo: (4.494,42 X 1 ms) / 10 meses = 449,44 euros;
Estado: 2.775,07 euros
Deste modo, o investimento total da empresa ser:

INVESTIMENTO TOTAL ()
ATIVO TANGVEL
Equipamento Bsico 965,00
Equipamento Informtico 1.870,00
Equipamento Administrativo 64,42
Subtotal 2.899,42
OUTRAS DESPESAS
Plataforma Web 455,00
Imagem Corporativa 65,00
Subtotal 520,00
Investimento em Fundo de Maneio 1.611,22
Total 5.030,64

6.2. Plano de Financiamento

O projeto ser financiado da seguinte forma:
Prmio: 5.030,64 euros; Este financiamento resulta do recebimento do prmio de
participao no Programa Empreendedorismo Feminino. Este valor corresponde ao
valor necessrio para arrancar com a atividade, atendendo ao investimento descrito no
ponto anterior.

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7. Demonstrao de Resultados Previsionais
Aps analisado o mercado e efetuado o plano de investimento e financiamento,
considera-se estar em condies de, mediante o estabelecimento de alguns
pressupostos, constituir uma srie de projees dos resultados futuros, justificado o seu
clculo.
Aps efetuada a previso dos proveitos e custos futuros, analisar-se-, atravs de
alguns indicadores, a viabilidade econmica do projeto.

7.1. Pressupostos

Prazo mdio de Recebimento (dias) / (meses)
Prazo mdio de Pagamento - MP/Mercadorias
(dias) / (meses)
Prazo mdio de Pagamento - FSE (dias) / (meses)
Prazo mdio de Stockagem MP e Mercadorias
(dias) / (meses)
Prazo mdio de Stockagem PA (dias) / (meses)

Dias Meses
90 3,0
0 0,0
30 1,0
0 0,0
0 0,0

Taxa de IVA - Vendas 23%
Taxa de IVA - Prestao Servios 23%
Taxa de IVA - CMVMC 23%
Taxa de IVA - FSE 23%

Taxa mdia de IRS 15,00%
Taxa de IRC 25,00%
Taxa de distribuio de dividendos 0,00%

Taxa de juro de ativos sem risco - Rf 3,00%
Prmio de risco de mercado - (Rm-Rf)* ou p 6,00%
Beta empresas equivalentes 100,00%
Taxa de crescimento dos cash flows na
perpetuidade 0,05

2013 2014 2015 2016 2017
N Meses 10 12 12 12 12
Taxa de crescimento 0,00% 1,60% 2,00% 2,50% 2,50%

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7.2. Anlise dos Rendimentos Previsionais

7.2.1. Vendas
O preo de venda dos seguros calculado da seguinte forma:
Ramos (No Vida) - 10% do prmio comercial
Ramo Vida - mdia 750 euros por cada 5 seguros do ramo vida
Sade - 10% do prmio comercial
De acordo com os pressupostos enunciados supra, foi considerado um valor
previsional para os seguros Ramo No Vida e para os Seguros Ramo Sade, 50.000
euros anuais para o primeiro e 30.000 euros para o segundo. Estes valores crescem,
anualmente, taxa de crescimento apresentada no ponto 7.1 Pressupostos". Foi
ainda considerada uma taxa de crescimento do prmio.

PRESTAO DE SERVIOS 2013 2014 2015 2016 2017
Seguros Ramo No Vida 5.000,00 5.588,00 5.751,58 5.900,68 6.048,74
Quantidades vendidas 0,10 0,11 0,11 0,11 0,11
Taxa de crescimento do prmio 0% 5% 5% 5% 5%
Preo Unitrio 50.000,00 50.800,00 51.816,00 53.111,40 54.439,19
Seguros Ramo Vida 750,00 762,00 932,69 956,01 1.143,22
Preo Unitrio 150,00 152,40 155,45 159,33 163,32
Seguros Ramo Sade 3.000,00 3.352,80 3.450,95 3.540,41 3.629,24
Taxa de crescimento do prmio 0% 5% 5% 5% 5%
Preo Unitrio 30.000,00 30.480,00 31.089,60 31.866,84 32.663,51

Previso das vendas anuais:

2013 2014 2015 2016 2017
Seguros Ramo No Vida 5.000,00 5.588,00 5.751,58 5.900,68 6.048,74
Seguros Ramo Vida 7.500,00 9.144,00 11.192,26 11.472,06 13.718,67
Seguros Ramo Sade 3.000,00 3.352,80 3.450,95 3.540,41 3.629,24
15.500,00 18.084,80 20.394,78 20.913,14 23.396,66

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Graficamente:

Servios Prestados

25.000,00
20.000,00
15.000,00
10.000,00
5.000,00
0,00
2013 2014 2015 2016 2017

7.3. Anlise dos Gastos Previsionais

Neste ponto, torna-se pertinente expor e explicar todos os Gastos que a empresa ter que
incorrer para obter os rendimentos j referidos no ponto anterior. Assim, nas
prximas pginas identificar-se-o os valores previstos de FSE, Gastos com Pessoal e
Amortizaes.

7.3.1. Fornecimentos e Servios Externos
No que respeita aos FSE, foi efetuada uma previso do custo mensal por rubrica de
custo, os quais foram atualizados anualmente pela taxa de inflao.
Assim, tais valores so apresentados seguidamente no quadro resumo:

Rem. Ms 2013 2014 2015 2016 2017
Plataforma Web N/A 455,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Imagem Corporativa N/A 65,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Eletricidade 60,00 600,00 731,52 746,15 764,80 783,92
Combustveis 160,00 1.600,00 1.950,72 1.989,73 2.039,48 2.090,46
Publicidade e Propaganda N/A 160,00 162,56 165,81 169,96 174,21
Comunicao 70,00 700,00 853,44 870,51 892,27 914,58

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Material de Escritrio 35,00 414,42* 426,72 435,25 446,14 457,29
Outros FSE 50,00 500,00 609,60 621,79 637,34 653,27
TOTAL FSE 4.494,42 4.734,56 4.829,25 4.949,98 5.073,73
Os custos relativos Plataforma Web e Imagem Corporativa da empresa dizem
respeito ao Investimento inicial, bem como uma parte do Material de Escritrio (64,42
euros).
Para os restantes custos, foi efetuada uma mdia mensal dada a atividade da empresa.

Apresenta-se seguidamente o grfico da evoluo dos F.S.E. ao longo dos anos:

F.S.E.

5.200,00
5.000,00
4.800,00
4.600,00
4.400,00
4.200,00
2013 2014 2015 2016 2017

7.3.2. Gastos com o Pessoal

Para o clculo do valor dos gastos com pessoal, compostos pelas remuneraes da
promotora, assumiram-se os seguintes pressupostos:

Gastos com o Pessoal Taxa
- Segurana Social (Gerncia/Administrao) 29,60%
- Seguro de Acidentes de Trabalho 1%
- Subsdio de Alimentao 93,94

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Partindo de um salrio ms base da promotora, efetuou-se o clculo do valor das
remuneraes anuais, acrescentaram-se os encargos por parte da entidade patronal
perante a segurana social e o seguro de trabalho, concluindo-se, desta forma, que o
valor anual dos gastos com o pessoal para 2013 (10 meses) de 5.180,32 .
Anualmente foi efetuado o mesmo raciocnio (12 meses), acrescentando uma taxa de
crescimento dos salrios de acordo com a tabela abaixo:

N Meses
Incremento Anual (Vencimentos + Sub.
Almoo)

2013 2014 2015 2016 2017
10 12 12 12 12
0% 1,60% 2,00% 2,50% 2,50%

Seguem-se os quadros resumo das remuneraes anuais e encargos com o pessoal e
gastos com o pessoal totais anuais:

Quadro resumo das remuneraes anuais:

Remunerao Anual
Promotora - Ana Isabel
Simes
TOTAL

Rem.
Ms
485,00

2013 2014 2015 2016 2017

4.850,00 5.913,12 6.031,44 6.182,28 6.336,84
4.850,00 5.913,12 6.031,44 6.182,28 6.336,84

Quadro Resumo dos encargos anuais (Segurana Social e Seguros):

Encargos Anuais 2013 2014 2015 2016 2017
Segurana Social
Gerncia / Administrao 29,60%
0,00 1.240,89 1.489,07 1.489,07 1.489,07
Outro Pessoal 23,75%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Seguros Acidentes de Trabalho 1%
48,50 59,13 60,31 61,82 63,37
Subsdio Alimentao 93,94
281,82 1.049,87 1.070,87 1.097,64 1.125,08
TOTAL Encargos 330,32 2.349,90 2.620,25 2.648,53 2.677,52

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Quadro resumo dos Gastos com o Pessoal anuais:

2013 2014 2015 2016 2017
Vencimentos
Gerncia/Administrao 4.850,00 5.913,12 6.031,44 6.182,28 6.336,84
Pessoal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Encargos 0,00 1.240,89 1.489,07 1.489,07 1.489,07
Seguros Acidentes de Trabalho 48,50 59,13 60,31 61,82 63,37
Sub. Alimentao 281,82 1.049,87 1.070,87 1.097,64 1.125,08
Total Gastos com o Pessoal 5.180,32 8.263,02 8.651,69 8.830,81 9.014,36

Grfico de evoluo dos Gastos com o Pessoal:

Gastos com Pessoal

10.000,00
8.000,00
6.000,00
4.000,00
2.000,00
0,00
2013 2014 2015 2016 2017

7.3.3. Amortizaes
Revelam-se nesta rubrica a depreciao do imobilizado, sendo que no caso especfico da
empresa apresentar-se- a respetiva depreciao do Investimento em Capital Fixo j
exposto no Ponto 6 - Plano de Investimento e Financiamento.

Rubricas de
investimento
Eq. Bsico
Eq. Informtico
Eq. Administrativo
Total

Valor Taxa 2013

965,00 20,00% 144,75
1.870,00 33,33% 467,50
64,42 20,00% 9,66
2.899,42 621,91

2014 2015 2016 2017

193,00 193,00 193,00 193,00
623,33 623,33 155,83 0,00
12,88 12,88 12,88 12,88
1.451,13 2.280,35 2.642,06 2.847,95
Nota: Utilizou-se o Mtodo das Quotas Constantes por Duodcimos.

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7.4. Demonstrao dos Resultados Previsionais

Rendimentos e Gastos

Vendas e Servios Prestados
Subsdios Explorao
Variao nos inventrios da
produo
Trabalhos para a prpria empresa
C.M.V.M.C
Fornecimento e Servios Externos
Gastos com o Pessoal
Imparidade de Inventrios (perdas /
Reverses)
Imparidade de dvidas a receber
(perdas/reverses)
Provises (Aumento / redues)
Imparidade de Investimento no
depreciveis/Amortizaes
Aumentos/redues de justo
valor
Outros Rendimentos e Ganhos
Outros Gastos e Perdas
Resultado antes de depreciaes,
gastos de financiamento e
impostos
Gastos/Reverses de depreciao e
amortizao
Imparidade de investimentos
depreciveis/amortizveis
(perdas/reverses)
Resultado Operacional (antes de
gastos de financiamento e
impostos)
Juros e rendimentos similares
obtidos
Juros e gastos similares
suportados
Resultado antes de impostos
Imposto sobre o rendimento do
perodo
Resultado Lquido do Perodo

2013 2014

15.500,00 18.084,80
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
4.494,42 4.734,56
5.180,32 8.263,02
0,00 0,00

0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00

0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00

5.825,26 5.087,22

691,01 829,22

0,00 0,00

5.134,25 4.258,01

0,00 0,00

0,00 0,00
5.134,25 4.258,01
1.283,56 1.064,50
3.850,68 3.193,51

2015 2016 2017

20.394,78 20.913,14 23.396,66
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
4.829,25 4.949,98 5.073,73
8.651,69 8.830,81 9.014,36
0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00

6.913,83 7.132,35 9.308,56

829,22 309,77 205,88

0,00 0,00 0,00

6.084,61 6.822,57 9.102,68

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00
6.084,61 6.822,57 9.102,68
1.521,15 1.705,64 2.275,67
4.563,46 5.116,93 6.827,01

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8. Anlise de Viabilidade Econmica
Demonstrados e explicados os resultados previsionais, considera-se pertinente
proceder anlise da viabilidade do projeto. Deste modo, apresenta-se o clculo dos
Cash-Flows, para 5 anos:
2013 2014 2015 2016 2017
Meios Libertos do Projeto 4.541,70 4.022,72 5.392,68 5.426,70 7.032,89
Resultado Liquido 3.850,68 3.193,51 4.563,46 5.116,93 6.827,01
Amortizaes do exerccio 691,01 829,22 829,22 309,77 205,88
Provises do exerccio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Proveitos Extraordinrios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Investim./Desinvest. em Fundo Maneio
Fundo de Maneio -1.611,22
Cash Flow de Explorao 2.930,48 4.022,72 5.392,68 5.426,70 7.032,89

Investimento em Capital Fixo
Capital Fixo -3.419,42 0,00 0,00 0,00 0,00
Valor Residual
Capital Fixo 0 0 0 554,31
Capital Circulante 0 0 0 1.611,22
Free cash-flow -488,94 4.022,72 5.392,68 5.426,70 9.198,43

Cash Flow acumulado -488,94 3.533,78 8.926,46 14.353,16 23.551,59
Recorrendo aos indicadores de Viabilidade e de deciso: Valor Atual Lquido, Taxa
Interna de Rentabilidade e Payback, efetuar-se- o clculo dos mesmos para este
perodo de recuperao (5 anos).
> Perodo de recuperao: . 5 anos
> Taxa de Avaliao com Risco: 9,3 %

Resultados:
Valor Atualizado Lquido . 16.768,54
Taxa Interna de Rentabilidade . 852,88 %
Payback ...1,00 ano
Efetuar-sede seguida o clculo dos mesmos para um perodo de recuperao do
Investimento de 3 e 4 anos.

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8.1. Anlise de Deciso de Investimento

> Cenrio 1
Perodo de recuperao: 3 anos
Valor Residual do Capital Fixo: 1.069,97 euros
Valor Residual do Capital Circulante: 1.611,22 euros

Resultados:
Valor Atualizado Lquido 9.110,91
Taxa Interna de Rentabilidade 889,60 %
Payback 1 ano
Em concluso, para um perodo de anlise de 3 anos, a empresa mais que recupera
todo o investimento (VAL = 9.110,91 euros), remunerando o mesmo a uma taxa
superior (889,60 %) ao custo de oportunidade do capital (9,3%), isto , taxa mnima
exigvel de remunerao, correspondente taxa de juro corrente para aplicaes
financeiras sem risco, acrescida do prmio de risco inerente atividade. Deste modo, de
nossa opinio, que o projeto apresenta viabilidade econmica.

> Cenrio 2
Perodo de recuperao: 4 anos
Valor Residual do Capital Fixo: 760,20 euros
Valor Residual do Capital Circulante: 1.611,22 euros

Resultados:
Valor Atualizado Lquido 12.526,36
Taxa Interna de Rentabilidade 855,62 %
Payback 1 ano
Em concluso, para um perodo de anlise de 4 anos, a empresa mais que recupera
todo o investimento (VAL = 12.526,36 euros), remunerando o mesmo a uma taxa
superior (855,62 %) ao custo de oportunidade do capital (9,3%), isto , taxa mnima
exigvel de remunerao, correspondente taxa de juro corrente para aplicaes

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financeiras sem risco, acrescida do prmio de risco inerente atividade. Deste modo, de
nossa opinio, que o projeto apresenta viabilidade econmica.

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9. Balano Previsional

ATIVO NO CORRENTE
Ativos Fixos Tangveis
Propriedades de Investimento
Goodwill
Ativos intangveis
Ativos biolgicos
Participaes financeiras - Mtodo da equivalncia
patrimonial
Participaes financeiras - Outros mtodos
Acionistas/Scios
Outros ativos financeiros
Ativos por impostos diferidos
Total do ativo no corrente
ATIVO CORRENTE
Inventrios
Ativos Biolgicos
Clientes
Adiantamentos a fornecedores
Estado e outros entes pblicos
Acionistas/Scios
Outras contas a receber
Diferimentos
Ativos financeiros detidos para negociao
Outros ativos financeiros
Ativos no correntes detidos para venda
Caixa e depsitos

2013
ATIVO

2.208,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.208,41
0,00
0,00
0,00
3.050,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8.130,99

2014 2015 2016 2017

1.379,19 549,97 240,20 34,31
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
1.379,19 549,97 240,20 34,31
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
3.031,07 3.564,94 3.654,77 4.236,17
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
12.738,25 18.245,94 23.872,85 31.114,79
Total do ativo corrente 11.180,99 15.769,31 21.810,88 27.527,62 35.350,95
TOTAL DO ATIVO 13.389,39 17.148,50 22.360,85 27.767,82 35.385,27

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43


CAPITAL PRPRIO E PASSIVO
CAPITAL PRPRIO
Capital realizado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aes (quotas) prprias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outros instrumentos de capital prprio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Prmios de emisso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Reservas legais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras Reservas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Resultados transitados 0,00 3.850,68 7.044,19 11.607,65 16.724,58
Ajustamentos em ativos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Excedentes de revalorizao 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras Variaes no capital prprio 5.030,64 5.030,64 5.030,64 5.030,64 5.030,64
Resultado lquido do perodo 3.850,68 3.193,51 4.563,46 5.116,93 6.827,01
Interesses minoritrios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL DO CAPITAL PRPRIO 8.881,32 12.074,83 16.638,29 21.755,22 28.582,23
PASSIVO
PASSIVO NO CORRENTE
Provises 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Financiamentos obtidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Responsabilidades por benefcios ps-emprego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Passivos por impostos diferidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras contas a pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total do passivo no corrente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PASSIVO CORRENTE
Fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Adiantamento de Clientes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Estado e outros entes pblicos 4.058,63 4.679,12 5.320,12 5.600,10 6.380,23
Acionistas/scios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Financiamentos obtidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras contas a pagar 449,44 394,55 402,44 412,50 422,81
Diferimentos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Passivos financeiros detidos para negociao 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outros passivos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Passivos no correntes detidos para venda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total do passivo corrente 4.508,07 5.073,67 5.722,56 6.012,60 6.803,04
TOTAL DO PASSIVO 4.508,07 5.073,67 5.722,56 6.012,60 6.803,04
TOTAL DO PASSIVO E DO CAPITAL PRPRIO 13.389,39 17.148,50 22.360,85 27.767,82 35.385,27

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10. Indicadores

Os indicadores em geral representam essencialmente dados e/ou informaes
sinalizadoras ou apontadoras do comportamento (individual ou integrado) das
diferentes variveis e fenmenos componentes do sistema econmico de uma
empresa.
Por isso, so fundamentais tanto para propiciar uma melhor compreenso da situao
presente e o delineamento das tendncias de curto prazo da empresa, quanto para
subsidiar o processo de tomada de decises estratgicas dos scios/gerentes da
empresa.

10.1. Indicadores Econmicos

Indicadores Econmicos 2013 2014 2015 2016 2017
Taxa Crescimento do Negcio
Eficincia Operacional
Margem Operacional das
Vendas
Rentabilidade Lquida das
Vendas
Peso dos Custos c/Pessoal nos
PO
17% 13% 3% 12%
60% 39% 51% 52% 66%
33% 24% 30% 33% 39%

25% 18% 22% 24% 29%

33% 46% 42% 42% 39%

10.2. Indicadores Econmico-Financeiros

Indicadores Econmico - Financeiros 2013 2014 2015 2016 2017
Return On Investment (ROI)
Rendibilidade do Ativo
Rotao do Ativo
Rotao do Imobilizado
Rendibilidade dos Capitais Prprios
(ROE)
Rotao dos Capitais Prprios
40% 18% 20% 17% 18%
53% 24% 26% 23% 24%
160% 103% 87% 71% 62%
568% 952% 1906% 2751% 4221%
43% 26% 27% 24% 24%
175% 150% 123% 96% 82%

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10.3. Indicadores Financeiros

Indicadores Financeiros
2013 2014 2015 2016 2017
Autonomia Financeira
92% 69% 71% 74% 76%
Solvabilidade Total 197% 238% 291% 362% 420%
Endividamento Total
46% 29% 24% 20% 18%
Endividamento Mdio Longo Prazo 0% 0% 0% 0% 0%

10.4. Indicadores de liquidez

Indicadores de Liquidez 2013 2014 2015 2016 2017
Liquidez Geral 155% 308% 390% 478% 546%
Liquidez Reduzida
155% 308% 390% 478% 546%

10.5. Indicadores de Risco de Negcio

Indicadores de Risco Negcio
2013 2014 2015 2016 2017
Margem Bruta 11.999,12 14.435,33 16.672,32 17.097,62 19.485,74
Grau de Alavanca Operacional
234% 339% 274% 251% 214%
Ponto Crtico 8.867,78 12.750,30 12.951,64 12.568,04 12.467,01
Margem de Segurana 75% 42% 57% 66% 88%

10.6. Sntese de Resultados

Sntese de Resultados 2013 2014 2015 2016 2017
Vendas e Prestaes de Servios
15.500,00 18.084,80 20.394,78 20.913,14 23.396,66
Valor Acrescentado Bruto 11.005,58 13.350,24 15.565,53 15.963,16 18.322,92
Resultado Econmico bruto 5.825,26 5.087,22 6.913,83 7.132,35 9.308,56
Resultado Econmico lquido 3.850,68 3.193,51 4.563,46 5.116,93 6.827,01

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11. Concluso
A redao deste projeto obrigou ponderao de diversos fatores que inicialmente no
tinham sido considerados e, simultaneamente, gerou novas ideias e novas formas de
contornar os obstculos que entretanto surgiram.
Foram-se cimentando ideias, abandonando caminhos mais tortuosos, fazendo opes
em funo das necessidades e possibilidades passveis de concretizao.
Em jeito de concluso ser pertinente enfatizar que o presente projeto deve ser
entendido num todo coerente, cuja estratgia delineada e respetivas aes a
implementar tm por base todo um conjunto de investimentos que se consideram
essenciais ao desenvolvimento com sucesso da rea negcio da empresa. Procurou-se,
desta forma, otimizar todo o investimento, com vista ao alcance dos objetivos a que a
empresa se props, procurando orientar-se pela estratgia definida.
Assim, quer as aes que a empresa pretende implementar quer o investimento
delineado neste projeto e necessrio para a concretizao dessas mesmas aes,
assumem-se enquadrados num todo coerente cuja efetivao permitir,
indubitavelmente, o sucesso e notoriedade desta empresa no seu mercado de atuao

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