Direito Penal Economico 2015-1 Anexos

Direito Penal
Econmico - Anexos
AUTOR: THIAGO BOTTINO DO AMARAL
GRADUAO
2015.1
Sumrio
Direito Penal Econmico - Anexos
Aula 01 - Os crimes economicos na sociedade de risco - Flavia Goulart Pereira..................................................... 3
Aula 01 - Principios garantistas - Cezar Bitencourt.......................................................................................... 18
Aula 02 - A esquerda punitiva - Maria Lucia Karan............................................................................................. 29
Aula 02 - Os novos perseguidos - Alberto Toron................................................................................................ 44
Aula 03 - HC 13028 STJ....................................................................................................................................... 52
Aula 03 - HC 13028 STJ....................................................................................................................................... 60
Aula 04 - Direito Penal Economico - Sujeito Ativo - Paulo Afonso Brum Vaz.......................................................... 68
Aula 04 - Parecer sobre responsabilidade criminal - Fbio Konder Comparato.................................................... 77
Aula 05 - Jos Paulo Baltazar Jr....................................................................................................................... 82
Aula 06 - Evaso de divisas - Nilo Batista........................................................................................................... 96
Aula 06 - Evaso de Divisas - Thiago Bottino.................................................................................................... 104
Aula 08 - Sonegao Fiscal - HC 81611 STF......................................................................................................... 120
Aula 10 - Seletividade no Mercado de Capitais - Thiago Bottino e Eduardo Oliveira........................................... 263
Aula 10 - Uso de Informao Provilegiada - Jos de Faria Costa........................................................................ 279
Aula 11 - Lavagem de dinheiro - Celso Vilardi.................................................................................................. 304
Aula 11 - Lavagem de dinheiro - Complemento texto Vilardi............................................................................. 315

Aula 01 - Os crimes economicos na sociedade de risco -

Flavia Goulart Pereira
FGV DIREITO RIO 3

FGV DIREITO RIO 4

FGV DIREITO RIO 5

FGV DIREITO RIO 6

FGV DIREITO RIO 7

FGV DIREITO RIO 8

FGV DIREITO RIO 9

FGV DIREITO RIO 10

FGV DIREITO RIO 11

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Aula 01 - Principios garantistas - Cezar Bitencourt
FGV DIREITO RIO 18

FGV DIREITO RIO 19

FGV DIREITO RIO 20

FGV DIREITO RIO 21

FGV DIREITO RIO 22

FGV DIREITO RIO 23

FGV DIREITO RIO 24

FGV DIREITO RIO 25

FGV DIREITO RIO 26

FGV DIREITO RIO 27

FGV DIREITO RIO 28

Aula 02 - A esquerda punitiva - Maria Lucia Karan
FGV DIREITO RIO 29

FGV DIREITO RIO 30

FGV DIREITO RIO 31

FGV DIREITO RIO 32

FGV DIREITO RIO 33

FGV DIREITO RIO 34

FGV DIREITO RIO 35

FGV DIREITO RIO 36

FGV DIREITO RIO 37

FGV DIREITO RIO 38

FGV DIREITO RIO 39

FGV DIREITO RIO 40

FGV DIREITO RIO 41

FGV DIREITO RIO 42

FGV DIREITO RIO 43

Aula 02 - Os novos perseguidos - Alberto Toron
FGV DIREITO RIO 44

FGV DIREITO RIO 45

FGV DIREITO RIO 46

FGV DIREITO RIO 47

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Aula 03 - HC 13028 STJ
Superior Tribunal de Justia

HABEAS CORPUS N 13.028 - SP (2000/0039696-6)
RELATOR : MINISTRO EDSON VIDIGAL

IMPETRANTE : EDUARDO AUGUSTO MUYLAERT ANTUNES E
OUTRO
IMPETRADO : QUINTA TURMA DO TRIBUNAL REGIONAL
FEDERAL DA 3A REGIO
PACIENTE : ABRAHO ZARZUR
EMENTA
PROCESSUAL PENAL. CRIME CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO

NACIONAL. TRANCAMENTO DE AO PENAL. FALTA DE JUSTA CAUSA.
AUTO DE INFRAO NULIFICADO.
1 . Encontrando-se a denncia fundada exclusivamente em
representao do Banco Central, a partir do momento que o prprio BACEN
reconhece, administrativamente, a legitimidade das aes questionadas,
foroso o reconhecimento da ausncia de justa causa para a persecuo
criminal, j que insubsistente o nico elemento indicirio que deu margem
acusao. Posio vencida do Relator.
2 . Entendimento majoritrio da eg. 5a Turma, no sentido de que,
mesmo em casos tais, h que se invocar o princpio da independncia entre as
instncias administrativa e penal (HC 14394, julgado em 17.5.2001).
3 . Habeas Corpus conhecido, mas indeferido.
ACRDO
Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da

Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e
das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, denegar a ordem. Os Srs.
Ministros Jos Arnaldo da Fonseca, Felix Fischer, Gilson Dipp e Jorge
Scartezzini votaram com o Sr. Ministro Relator.
Braslia (DF), 21 de agosto de 2001(Data do Julgamento)
Ministro Felix Fischer

Presidente
Ministro Edson Vidigal

Relator
Documento: IT41251 - Inteiro Teor do Acrdo - Site certificado - DJ: 01/10/2001 Pgina 1 de 8
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RELATRIO
EXMO. SR. MINISTRO EDSON VIDIGAL:

Buscando apurar supostas irregularidades nos demonstrativos
contbeis do Banco BMD S.A., instaurou o Banco Central processo
administrativo, encaminhando concomitantemente ao Ministrio Pblico
representao, nos mesmos termos, que ofereceu, por sua vez, denncia
contra Abraho Zarzur, pugnando pela aplicao da sano prevista na lei
7.492/86, art. 6o.
Concluindo pela inexistncia de qualquer irregularidade nos
demonstrativos contbeis do Banco, o processo administrativo foi arquivado.
Por conseguinte, foi impetrado Habeas Corpus perante o Tribunal
Regional Federal da 3a Regio, pugnando pelo trancamento da ao penal, por
absoluta inexistncia de justa causa para a persecuo criminal.
Destacando a independncia entre as instncias administrativa e penal,
negou a Corte Regional a ordem requerida. Eis a Ementa do julgado:
"CONSTITUCIONAL E PROCESSUAL PENAL - HABEAS CORPUS - JUZO
DE ADMISSIBILIDADE DA DENNCIA - IMPUTAO DE CRIME DA LEI FEDERAL
N 7.492/86 - PRETENSO DE SUJEIO DO PODER JUDICIRIO CONCLUSO
FIRMADA NO PROCEDIMENTO ADMINISTRATIVO DO BACEN: IMPOSSIBILIDADE
POR INEXISTNCIA DE TRIBUNAL CONTENCIOSO ADMllSTRATIVO -
ALEGAES DE UNIDADE DA ORDEM JURDICA E AUSNCIA DE DOLO:
INSUBSISTNCIA - ORDEM DENEGADA.
1. A jurisdio, como manifestao do poder estatal, inclusive nas matrias
penal e administrativa, atividade privativa do Poder Judicirio, no sistema
constitucional brasileiro.
2 . Na jurisdio penal, o conhecimento da acusao, iniciado a partir do
juzo de admissibilidade da denncia ou da queixa, est exclusivamente condicionado
existncia de indcios de autoria e prova da materialidade, quando o delito deixar
vestgios.
3. O exerccio do juzo de admissibilidade da acusao operado pelo
Poder Judicirio, sem vinculao ao entendimento consagrado na esfera
administrativa. Ao contrrio, sobre e contra eventual concluso definitiva administrativa
prevalecer a eficcia da coisa julgada.
4. Qualquer deciso firmada em procedimento administrativo tem eficcia
limitada, passvel de impugnao perante o Poder judicirio.
5. Proposta eventual ao de natureza cvel, para discutir a questo surgida
no procedimento administrativo, 'o juiz criminal poder, desde que essa questo seja
de difcil soluo e no verse sobre direito cuja prova a lei civil limite, suspender o
curso do processo, aps a inquirio das testemunhas e realizao das outras provas
de natureza urgente' (art. 93, caput, do CPP).
6. 'O juiz marcar o prazo da suspenso, que poder ser razoavelmente
prorrogado, se a demora no for imputvel parte. Expirado o prazo, sem que o juiz
cvel tenha proferido deciso, o juiz criminal far prosseguir o processo, retomando
sua competncia para resolver, de fato e de direito, toda a matria da acusao ou da
defesa' ( 1, artigo supra).
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7 . Contra o texto da lei processual penal e o sistema constitucional que
ignora a existncia do chamado tribunal contenciosos administrativo, no cabe sujeitar
o juiz, tanto mais o qualificado com competncia criminal, ao entendimento da
autoridade administrativa.
8. No Brasil Republicano, todas as Constituies repudiaram a existncia da
justia administrativa e a exceo ficou com a alterao promovida no perodo,
tambm de exceo, do pacote de abril (artigos 203 e 205, da EC 7/77).
9. Nos crimes da Lei Federal n 7.492/86, o exerccio da ao, pelo rgo
pblico de acusao, , inclusive, mitigado, pois 'quando a denncia no for intentada
no prazo legal o ofendido poder representar ao Procurador-Geral da Repblica, para
que este a oferea, designe outro rgo do Ministrio Pblico para oferec-la ou
determine o arquivamento das peas de informao recebidas' (artigo 27).
10. O Poder Judicirio, nos crimes de ao pblica, para muito alm de
qualquer sujeio autoridade administrativa, 'poder proferir sentena condenatria,
ainda que o Ministrio Pblico tenha opinado pela absolvio'(artigo 385, do CPP).
1 1 . Com relao ao invocado artigo 83, da Lei Federal n 9.430/96 -
inaplicvel aos crimes da Lei Federal n 7.492/86-, dispondo sobre 'a representao
fiscal, h se ser compreendido nos limites da competncia do Poder Executivo, o que
significa dizer, no caso, rege atos da administrao fazendria, prevendo o momento
em que as autoridades competentes dessa rea da Administrao Federal devero
encaminhar ao Ministrio Pblico Federal os expedientes contendo notitia criminis,
acerca de delitos contra a ordem tributria, previstos nos artigos 1o e 2, da Lei
8.137/90.
No cabe entender que a norma do artigo 83 coarcte a ao do Ministrio
Pblico Federal, tal como prevista no artigo 129, inciso l, da Constituio Federal, no
que concerne propositura da ao penal, pois, tomando o Ministrio Pblico Federal,
pelos mais diversificados meios de sua ao, conhecimento de atos criminosos na
ordem tributria, no fica impedido de agir, desde logo, utilizando-se, para isso, dos
meios de prova a que tiver acesso'(STF, Pleno, unnime, ADIMC 1571/DF, Rel. o
Ministro Nri da Silveira).
12. Unidade da ordem jurdica no significa o nivelamento das decises
administrativa e penal, pois s a ltima tem a eficcia constitucional da coisa julgada.
Supremacia da jurisdio penal (artigos 1525, do Cdigo Civil, e 65 e 66, do Cdigo de
Processo Penal).
13. O juzo valorativo da autoridade administrativa, desprovida de garantias
mais efetivas em prol da moralidade e da imparcialidade, no necessariamente
simtrico ao juzo de desvalor da conduta formulado pelo paciente. E isto, nem mesmo
em 'habeas corpus', cabe presumir. Impertinncia da alegao de ausncia de dolo.
14. Ordem denegada."
Da esta nova impetrao, em substituio ao Recurso Ordinrio
cabvel.
Sustenta o impetrante que, como a prpria autoridade fazendria,
rgo tcnico competente, reconheceu a ausncia da suposta irregularidade na
atuao do Banco BMD S.A., resta evidente a inexistncia de qualquer conduta
delituosa a ser apurada, sendo injustificvel o prosseguimento da persecuo
criminal.
Informaes prestadas fl. 189, com documentos anexados s fls.
190/338.
Manifesta-se a ilustre Subprocuradora-Geral da Repblica Ela Wiecko
V. de Castilho pela concesso da ordem (fls. 354/358).
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Relatei.
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VOTO
EXMO. SR. MINISTRO EDSON VIDIGAL:

Senhor Presidente, esta egrgia Corte Superior tem afirmado
constantemente a independncia entre as esferas administrativa e penal, bem
como que o procedimento administrativo-tributrio no constitui condio de
procedibilidade para a persecuo penal. Observe-se:
PENAL E PROCESSUAL PENAL. HABEAS CORPUS. DELITO
TRIBUTRIO. NULIDADE DO ACRDO. ART. 83 DA LEI N 9.430/96. DENNCIA.
CONHECIMENTO. QUESTO NO APRECIADA NO TRIBUNAL DE ORIGEM.
I - O art. 83 da Lei n 9.430/96 no bice - quer como condio de
procedibilidade, quer como questo prejudicial - para a atuao do Parquet.
II - No se conhece de parte do writ acerca de tpicos que no foram
apreciados no e. Tribunal local.
Habeas corpus parcialmente conhecido e, ai, indeferido" (HC 9908/PE, Rel.
Min. Felix Fischer, DJ de 13.12.1999).
"HABEAS CORPUS SUBSTITUTIVO DE RECURSO ORDINRIO.

TRANCAMENTO DA AO PENAL. CRIME TRIBUTRIO.
1. A instncia penal, em se tratando de delito tributrio, independe da
instncia administrativa.
2. Inexiste inpcia da denncia se a imputao nela descrita permite a
adequao tpica e o exerccio da ampla defesa.
3. A verificao da pretensa ausncia de justa causa, quando exige anlise
do material probatrio, no pode ser apreciada na via estreita do habeas corpus.
4 . Ordem denegado."(HC 7567/RJ, Rel. Min. Hamilton Carvalhido, DJ de
23.10.2000).
Apesar de no coadunar com tal entendimento, de se concluir que,
no mnimo, independentemente do procedimento administrativo, a persecuo
criminal s possa ser instaurada mediante a existncia de subsdios suficientes
a embasar a acusao.
Neste caso, o Ministrio Pblico ofertou a denncia com base
exclusivamente na representao encaminhada pelo Banco Central.
A partir do momento que o prprio Banco Central, rgo tcnico
competente, reconhece a inexistncia de qualquer irregularidade no
questionado balano contbil do Banco fiscalizado, qual o sentido em manter a
mquina judiciria trabalhando na apurao de suposto crime contra o sistema
financeiro nacional, se o nico elemento indicirio que lastreou a acusao foi
a representao encaminhada pelo Banco Central?
Diante das concluses a que chegou a autoridade administrativa
competente no h como se entender pela viabilidade da materialidade delitiva
do crime previsto na Lei 7.492/96, art. 6o.
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Destaco da deciso administrativa (fls. 142/152):
"(...) Ainda que assim no fosse, o que se admite apenas para argumentar, e
efetivamente se considerassem vencidos os contratos, no caberia seguir as regras
da Res. N 1748/90, pois no perodo de que trata ao Banco Central instituiu tratamento
diverso e mais benfico para as instituies financeiras credoras da COOP.
AGRCOLA COTIA, atravs do mencionado Voto BCB n 089/94, admitindo que o
provisionamento fosse feito base de um dcimo do valor do crdito a cada semestre,
at dezembro/98. E no se diga que o mencionado voto no se aplica ao BANCO
BMD por no ter havido repactuao das obrigaes em atraso. No caso, mais uma
vez, basta consultar cada Contrato de Abertura de Crdito - item 16 - para constatar
que, aqui, tal repactuao automtica a cada perodo de flutuao da taxa, se
inexistente comunicao prvia de qualquer das partes sobre inaceitao da nova
taxa. Do exposto, se conclui que tambm por essa razo de se descaracterizar a
ocorrncia das irregularidades apontadas relativamente aos crditos contra COTIA, eis
que no poderia o Banco Central, fiel ao princpio da legalidade, exigir de um
administrado conduta diversa daquela que exigiu de outros em situao equivalente.
Restaria a irregularidade que envolve a no transferncia para 'CL' e no
provisionamento de crdito contra empresa sob regime falimentar. Esclarea-se,
preliminarmente, que tratava-se de devedor cujo regime falimentar sobreveio no curso
do processamento da concordata preventiva em razo de impugnao feita pelo
representante do Ministrio Pblico. (...) Ora, de palmar evidncia que a divida em
questo fora objeto de repactuao nos autos da execuo judicial (fls. 204), com
substituio do devedor principal. Portanto, a permanncia da SEFRAN como titular da
obrigao, ainda quando sujeita ao regime falencial, decorre de simples erro de
registro, pois a essa altura j deveria o BANCO BMD ter procedido alterao dos
seus registros contveis, tornando, assim, inaplicvel o disposto no art. 1 inciso VII,
da Res. N 1748/90, posto que de falido no se tratava o devedor."
E eis a Ementa do Conselho de Recursos, da deciso proferida no
Recurso de Ofcio (fl. 154):
"RECUROS DE OFCIO. Contabilidade - Falta de transferncia para
'Crditos em liquidao' de operaes vencidas h mais de 360 dias - Insuficincia de
proviso - Estabelecimento de regra geral que veio a beneficiar a instituio financeira
recorrida - Recurso improvido - Arquivamento do processo."
A meu ver, no se trata aqui da aplicao ou no do princpio da
independncia entre as instncias administrativa e penal, mas to-somente,
conforme tambm consigna a ilustre Subprocuradora-Geral da Republica Ela
Wiecko V. de Castilho (fls. 357/358), da mera constatao da ausncia de justa
causa para a persecuo criminal.
Isso porque a denncia foi oferecida exclusivamente em funo da
representao encaminhada pelo Banco Central, em que demonstrava a sua
suspeita na realizao de conduta irregular pelo paciente.
A partir do momento que o prprio Banco Central reconhece a
legitimidade das aes realizadas, cai por terra o nico indcio que amparava a
acusao criminal.
Da a minha concluso no sentido de ausncia de justa causa para a
persecuo criminal.
H precedente da 6a Turma nesse sentido, da relatoria do eminente
Min. Hamilton Carvalhido:
"RECURSO ORDINRIO EM HABEAS CORPUS. CRIME CONTRA A
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ORDEM TRIBUTRIA. AUTO DE INFRAO. NULIDADE. VIA ADMINISTRATIVA.
AO PENAL. AUSNCIA. JUSTA CAUSA. TRANCAMENTO.
1 . Em se cuidando de crime de ao penal pblica incondicionada, o
encerramento do processo administrativo nenhuma influncia tem quanto
propositura da actio.
2. A nulidade do auto de infrao fiscal, declarada na esfera administrativa,
suprime ao penal a justa causa, impondo o seu trancamento, se j proposta.
3. Precedente do Superior Tribunal de Justia.
4 . Recurso improvido. Habeas corpus de ofcio concedido para trancar a
ao penal." (RHC 8762/DF, DJ de 28.2.2000).
No obstante, aps proferir voto seguindo essa linha de entendimento,
por ocasio do julgamento do HC 14.394, em 17.5.2001, no que fui
acompanhado pelo nobre Min. Jos Arnaldo, a maioria, encampando o
posicionamento do eminente Min. Felix Fischer, invocando a independncia
das instncias administrativa e penal, negou o pedido de trancamento da ao
penal l requerido.
Pelo que, em respeito ao entendimento majoritrio desta eg. 5a Turma,
sem deixar de destacar o meu entendimento em contrrio, conheo do Habeas
Corpus. mas indefiro o pedido.
o voto.
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CERTIDO DE JULGAMENTO
QUINTA TURMA
Nmero Registro: 2000/0039696-6 HC 13028 / SP
EM MESA JULGADO: 21/08/2001
Relator
Exmo. Sr. Ministro EDSON VIDIGAL
Presidente da Sesso
Exmo. Sr. Ministro FELIX FISCHER
Subprocurador-Geral da Repblica
Exmo. Sr. Dr. ARX DA COSTA TOURINHO
Secretria
Bela JUNIA OLIVEIRA C. R. E SOUSA
AUTUAO
IMPETRANTE : EDUARDO AUGUSTO MUYLAERT ANTUNES E OUTRO

IMPETRADO : QUINTA TURMA DO TRIBUNAL REGIONAL FEDERAL DA 3A
REGIO
PACIENTE : ABRAHO ZARZUR
ASSUNTO : PENAL - CRIMES CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL
CERTIDO
Certifico que a egrgia QUINTA TURMA ao apreciar o processo em epgrafe,

em sesso realizada nesta data, proferiu a seguinte deciso:
A Turma, por unanimidade, denegou a ordem.
Os Srs. Ministros Jos Arnaldo da Fonseca, Felix Fischer, Gilson Dipp e Jorge
Scartezzini votaram com o Sr. Ministro Relator.
O referido verdade. Dou f.
Braslia, 21 de agosto de 2001
JUNIA OLIVEIRA C. R. E SOUSA

Secretria
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Aula 03 - HC 13028 STJ

RELATOR : MINISTRO FELIX FISCHER

IMPETRANTE : CELSO SANCHEZ VILARDI E OUTRO
IMPETRADO : TRIBUNAL REGIONAL FEDERAL DA 3A REGIO
PACIENTE : ODAIL MAXIMILIANO CAVINATTI
EMENTA
PENAL E PROCESSUAL PENAL. HABEAS CORPUS SUBSTITUTIVO

DE RECURSO ORDINRIO. CRIME CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO.
TRANCAMENTO DA AO PENAL. FALTA DE JUSTA CAUSA.
VERIFICAO. VIA ELEITA INADEQUADA.
I - O procedimento administrativo de apurao de crime contra o sistema
financeiro no se constitui em condio de procedibilidade para a instaurao da ao
penal.
II - O trancamento de ao por falta de justa causa somente vivel desde que
se comprovem, inequivocamente, hipteses, v.g., como a atipicidade da conduta, a
incidncia de causa de extino da punibilidade ou ausncia de indcios de autoria ou de
prova sobre a materialidade do delito.
Habeas corpus denegado.
ACRDO
Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas,

acordam os Ministros da QUINTA TURMA do Superior Tribunal de Justia, por
unanimidade, denegar a ordem, revogando a liminar concedida. Os Srs. Ministros Gilson
Dipp, Jorge Scartezzini, Laurita Vaz e Jos Arnaldo da Fonseca votaram com o Sr. Ministro
Relator.
SUSTENTOU ORALMENTE: DR. CELSO SANCHEZ VILARDI.
Braslia (DF), 14 de outubro de 2003 (Data do Julgamento).
MINISTRO FELIX FISCHER

Relator
Documento: 434492 - Inteiro Teor do Acrdo - Site certificado - DJ: 17/11/2003 Pgina 1 de 8
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RELATRIO
O EXMO. SR. MINISTRO FELIX FISCHER: Trata-se de habeas corpus

substitutivo de recurso ordinrio impetrado em favor de ODAIL MAXIMILIANO
CAVINATTI, em face do v. acrdo prolatado pelo egrgio Tribunal Regional Federal da 3
Regio, que denegou writ no qual se postulava o trancamento da ao penal a que responde o
paciente como incurso nas penas do art. 16 da Lei n 7.492/86, porque, na condio de
administrador de empresa de "factoring", teria realizado operaes privativas de instituio
financeira, sem autorizao do Banco Central.
Eis a ementa do julgado:
"HABEAS CORPUS . TRANCAMENTO DA AO PENAL.
OPERAES PRIVATIVAS DE INSTITUIO FINANCEIRA. FACTORING .
RECURSO ADMINISTRATIVO. ATIPICIDADE. EXAME APROFUNDADO
DE PROVAS.
I. - No constitui condio de procedibilidade da ao penal a
declarao da ilicitude da conduta atribuda ao paciente na esfera
administrativa. Precedentes do STJ.
II.- Inadequada a via do habeas corpus para demonstrar que a
atividade de fomento mercantil praticada pelo paciente no se confunde com
aquelas privativas de instituio financeira.
III.- Pedido de habeas corpus denegado." (Fl. 62).
No presente habeas corpus, o impetrante afirma, em sntese, a ausncia de

justa causa para a ao penal, porquanto as atividades supostamente delituosas realizadas pela
empresa foram declaradas lcitas por deciso do Conselho de Recursos do Sistema
Financeiro, que no reconheceu nas operaes realizadas atividade privativa de instituio
financeira, inexistindo, desse modo, ilcito penal; alm do que o mtuo descrito na denncia
no equivale ao emprstimo efetuado pelas instituies financeiras.
Afirma, ainda, que no se trata de discusso acerca da deciso administrativa
como condio de procedibilidade para a ao penal, sustentando sua irresignao no
argumento de que, sendo o Direito Uno, a deciso favorvel ao paciente no mbito
administrativo no pode receber entendimento diverso no mbito penal, quando se trata de
apurao dos mesmos fatos.
A liminar foi concedida para suspender o curso da Ao Penal n
2000.61.81.006852-8, em trmite na 8 Vara Federal Criminal da Seo Judiciria do Estado
de So Paulo, at o julgamento do presente writ (fl. 67).
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Foram prestadas informaes s fls. 76/78.
A douta Subprocuradoria-Geral da Repblica se pronunciou pela denegao da
ordem.
o relatrio.
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EMENTA
PENAL E PROCESSUAL PENAL. HABEAS

CORPUS SUBSTITUTIVO DE RECURSO
ORDINRIO. CRIME CONTRA O SISTEMA
FINANCEIRO. TRANCAMENTO DA AO
PENAL. FALTA DE JUSTA CAUSA.
VERIFICAO. VIA ELEITA INADEQUADA.
I - O procedimento administrativo de apurao
de crime contra o sistema financeiro no se constitui em
condio de procedibilidade para a instaurao da ao
penal.
II - O trancamento de ao por falta de justa
causa somente vivel desde que se comprovem,
inequivocamente, hipteses, v.g., como a atipicidade da
conduta, a incidncia de causa de extino da
punibilidade ou ausncia de indcios de autoria ou de
prova sobre a materialidade do delito.
Habeas corpus denegado.
VOTO
O EXMO. SR. MINISTRO FELIX FISCHER: O pedido no merece

acolhida.
A discusso trazida baila no presente writ diz respeito possibilidade de se
obstar o curso da ao penal em que o paciente est respondendo por crime contra o sistema
financeiro, em virtude de deciso proferida pelo egrgio Conselho de Recursos do Sistema
Financeiro Nacional CRSFN, que deu provimento ao recurso do constituinte para arquivar o
processo administrativo nos seguintes termos:
Tendo em vista que no presente caso no ocorreu captao de recursos junto

ao pblico em geral, ficando, desta forma, descaracterizada a operao como atividade
privativa de instituio financeira, acolho o Recurso Voluntrio interposto reformando
integralmente a respeitvel deciso proferida em primeira instncia para arquivar o
processo administrativo. (Fl. 47).
In casu, o pretendido trancamento da ao penal, em razo de deciso

favorvel ao paciente no mbito administrativo, no deve prosperar.
Esta Corte tem prestigiado a tese da independncia entre as instncias penal e
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administrativa, de modo que no se pode trancar a ao penal apenas por fora de deciso
administrativa que afastou a responsabilidade do paciente pelas imputaes que deram ensejo
denncia.
Sobre o tema, pode-se citar diversos precedentes desta Corte:
PROCESSUAL PENAL. HABEAS CORPUS . CRIME

CONTRA A ORDEM TRIBUTRIA. INDEPENDNCIA ENTRE AS
INSTNCIAS ADMINISTRATIVA E PENAL. TRANCAMENTO DA AO
PENAL. MATERIALIDADE DO DELITO APARENTEMENTE
COMPROVADA. DELITO ELENCADO NO ART. 1 DA LEI 8.137/90.
PUNVEL NA FORMA TENTADA. PACIENTES DENUNCIADOS, TAMBM,
POR FORMAO DE QUADRILHA. PROVAS OBTIDAS POR MEIOS
ILCITOS. INVIABILIDADE DE AFERIO POR MEIO DO WRIT .
DENNCIA GENRICA. CRIME SOCIETRIO. DESCRIO
PORMENORIZADA DA CONDUTA DOS AGENTES. DESNECESSIDADE.
I - No constitui condio de procedibilidade da ao penal,
por infrao de sonegao fiscal, a apurao do dbito tributrio na instncia
administrativa, haja vista a independncia entre as instncias civil,
administrativa e criminal. (...).
(HC 18952/PE, 5 Turma, DJU de 10/03/2003).
PROCESSUAL PENAL. CRIME CONTRA O SISTEMA

FINANCEIRO NACIONAL. TRANCAMENTO DE AO PENAL. FALTA DE
JUSTA CAUSA. AUTO DE INFRAO NULIFICADO.
1. Encontrando-se a denncia fundada exclusivamente em
representao do Banco Central, a partir do momento que o prprio BACEN
reconhece, administrativamente, a legitimidade das aes questionadas,
foroso o reconhecimento da ausncia de justa causa para a persecuo
criminal, j que insubsistente o nico elemento indicirio que deu margem
acusao. Posio vencida do Relator.
2. Entendimento majoritrio da eg. 5 Turma, no sentido de que,
mesmo em casos tais, h que se invocar o princpio da independncia entre as
instncias administrativa e penal (HC 14394, julgado em 17.5.2001).
3. Habeas Corpus conhecido, mas indeferido.
(HC 13028/SP, 5 Turma, Rel. Min. Edson Vidigal, DJU de
01/10/2001).
HABEAS CORPUS SUBSTITUTIVO DE RECURSO

ORDINRIO. TRANCAMENTO DA AO PENAL. CRIME TRIBUTRIO.
1. A instncia penal, em se tratando de delito tributrio,
independe da instncia administrativa.
2. Inexiste inpcia da denncia se a imputao nela descrita
permite a adequao tpica e o exerccio da ampla defesa.
3. A verificao da pretensa ausncia de justa causa, quando
exige anlise do material probatrio, no pode ser apreciada na via estreita
do habeas corpus .
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4. Ordem denegada.
(HC 7567/RJ, 6 Turma, Rel. Min. Hamilton Carvalhido,
DJU de 23/10/2000).
RHC - PENAL - PROCESSUAL PENAL - ILCITO PENAL -

ILCITO TRIBUTRIO - A ilicitude una: contraste com o juridicamente
consentido. Apresenta, contudo, particularidades, conforme a rea jurdica em
que se manifesta a conduta ilcita. Alm da sano, conseqncia lgica (no
material) do comportamento vedado pelo Direito. A esfera administrativa
distinta da jurisdio penal. A definio do ilcito tributrio no
pressuposto, nem condio de procedibilidade para promover a ao penal.
Poder, dado o Direito ser unidade, eventualmente, a deciso em uma rea
dogmtica repercutir em outra.
(RHC 7862/SC, 6 Turma, Rel. Min. Luiz Vicente
Cernicchiaro, DJU de 07/06/1999).
CRIMINAL. RESP. CRIME CONTRA A ORDEM

TRIBUTRIA. ART. 83 DA LEI 9.430/96. CONDIO DE
PROCEDIBILIDADE. NO-RECONHECIMENTO. RECURSO
DESPROVIDO.
I. A representao fiscal do art. 83 da Lei n 9.430/96 no se
constitui em condio de procedibilidade para a propositura da ao penal
tributria. Precedentes.
II. Recurso desprovido.
(REsp 200321/RO, 5 Turma, Rel. Min. Gilson Dipp, DJU de
08/03/2000).
"HABEAS CORPUS". DIREITO PROCESSUAL PENAL.

CRIME TRIBUTRIO. PROCEDIMENTO ADMINISTRATIVO. CONDIO
DE PROCEDIBILIDADE DA AO PENAL, OU INSTAURAO DE
INQURITO POLICIAL, PARA APURAR O DELITO DE SONEGAO
FISCAL. LEI 9.430/96.
- O Ministrio Pblico o "dominus litis" da ao penal
pblica (CF, art. 129, I). O procedimento administrativo-tributrio no
constitui pressuposto, nem condio jurdica para a atuao do rgo
ministerial.
- A Lei 9.430/96 h de se harmonizar com o Texto
Constitucional. E o objetivo, na espcie (art. 83) foi o de determinar que,
presentes os indcios de crime, a autoridade fazendria comunicar o fato ao
Ministrio Pblico, e este, por seu turno, tendo cincia de fatos que, em tese,
constituam ilcito penal, poder atuar independentemente de provocao do
fisco.
- Pedido indeferido.
(HC 6338/RS, 5 Turma, Rel. Min. Jos Arnaldo da Fonseca,
DJU de 31/08/1998).
Por outro lado, conquanto cabvel a impetrao de habeas corpus, a fim de

evitar a persecuo penal sem justa causa, tal possibilidade restrita aos casos em que se
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constatam, prima facie, sem a necessidade de exame valorativo do conjunto
ftico-probatrio, hipteses, v.g., como a atipicidade da conduta, a incidncia de causa de
extino da punibilidade, a ausncia de indcios de autoria ou de prova da materialidade do
delito. imprescindvel, portanto, que no haja polmica, por menor que seja, quanto aos
fatos, para que se possa reconhecer a ausncia de justa causa para a ao penal. Caso no se
verifique tal quadro, a impetrao invivel, pois ento demandar, para a concesso da
ordem, necessariamente, a reviso do quadro ftico, com o inevitvel cotejo do material
cognitivo.
Ademais, cabe ressaltar que na prpria deciso administrativa restou expressa
a ressalva da possibilidade do debate acerca da existncia ou no de operaes de
factoring (fl. 48). Nesse sentido, tambm foi o parecer exarado pelo d. Procurador da
Fazenda Nacional quando entendeu que no se estaria adentrando no mrito da natureza das
operaes realizadas pela empresa, deixando expressa a possibilidade de tal matria ser
discutida nos autos do processo judicial.
Quanto tese abraada pelo impetrante no sentido de que o direito uno,
defendendo a idia de no se poder ter uma deciso no mbito administrativo e outra diversa
na esfera penal, tambm no merece acolhida.
No se est aferindo, aqui, se houve ou no a conduta ilcita do paciente.
Apenas o que pode ser dito que no h como se proceder ao trancamento da ao penal com
base na deciso administrativa, por serem as mesmas independentes. No h lugar, na via
estreita do habeas corpus, para analisar, de plano, a existncia ou no da conduta ilcita,
somente cabendo a anlise da possibilidade de se prosseguir na persecutio criminis que, ao
final, dir acerca da existncia ou no de ilcito.
Diante do exposto, denego a ordem, revogando a liminar concedida.
como voto.
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CERTIDO DE JULGAMENTO
QUINTA TURMA
Nmero Registro: 2002/0151636-7 HC 25417 / SP

MATRIA CRIMINAL
Nmeros Origem: 200061810068528 200103000075828
EM MESA JULGADO: 14/10/2003
Relator
Exmo. Sr. Ministro FELIX FISCHER
Presidente da Sesso
Exmo. Sr. Ministro GILSON DIPP
Subprocuradora-Geral da Repblica
Exma. Sra. Dra. HELENITA CAIADO DE ACIOLI
Secretrio
Bel. LAURO ROCHA REIS
AUTUAO
IMPETRANTE : CELSO SANCHEZ VILARDI E OUTRO
IMPETRADO : TRIBUNAL REGIONAL FEDERAL DA 3A REGIO
PACIENTE : ODAIL MAXIMILIANO CAVINATTI
ASSUNTO: Penal - Leis Extravagantes - Crimes Contra o Sistema Financeiro Nacional (Lei 7.492/86)
SUSTENTAO ORAL
SUSTENTOU ORALMENTE: DR. CELSO SANCHEZ VILARDI
CERTIDO
Certifico que a egrgia QUINTA TURMA, ao apreciar o processo em epgrafe na sesso
realizada nesta data, proferiu a seguinte deciso:
"A Turma, por unanimidade, denegou a ordem, revogando a liminar concedida."
Os Srs. Ministros Gilson Dipp, Jorge Scartezzini, Laurita Vaz e Jos Arnaldo da Fonseca
votaram com o Sr. Ministro Relator.
O referido verdade. Dou f.

Braslia, 14 de outubro de 2003
LAURO ROCHA REIS

Secretrio
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Aula 04 - Direito Penal Economico - Sujeito Ativo - Paulo Afonso Brum Vaz
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Aula 04 - Parecer sobre responsabilidade criminal - Fbio Konder Comparato
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Aula 05 - Jos Paulo Baltazar Jr
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Aula 06 - Evaso de divisas - Nilo Batista
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Aula 06 - Evaso de Divisas - Thiago Bottino
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Aula 08 - Sonegao Fiscal - HC 81611 STF
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Aula 10 - Seletividade no Mercado de Capitais -

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Aula 10 - Uso de Informao Provilegiada - Jos de Faria Costa
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Aula 11 - Lavagem de dinheiro - Celso Vilardi
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Aula 11 - Lavagem de dinheiro - Complemento texto Vilardi
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Thiago Bottino
Graduado em Direito pela UNIRIO (Universidade Federal do Estado do
Rio de Janeiro) em 1999, Mestre (2004) e Doutor (2008) em Direito
pela PUC-Rio (Pontifcia Universidade Catlica do Rio de Janeiro). Ps-
-Doutor (visiting scholar) na Columbia Law School em 2014. Professor
Adjunto da Escola de Direito do Rio de Janeiro da Fundao Getlio Var-
gas e Coordenador do Curso de Graduao em Direito. Leciona as disci-
plinas Crime e Sociedade, Direito Penal Econmico e Direito Processual
Penal na Graduao e na Ps-Graduao lato sensu. professor do curso
de mestrado em Direito e Regulao, lecionando a disciplina Reflexos
Penais da Regulao Econmica. Membro efetivo do IAB onde integra
a Comisso Permanente de Direito Penal, desde 2008. Membro da Co-
misso de Estudos Penais da OAB/RJ, desde 2014. Coordenou projeto
de pesquisa sobre as medidas cautelares no Processo Penal em parceria
com o Ministrio da Justia e com financiamento do PNUD (base para o
PL n 2902/2011, em tramitao na Cmara dos Deputados), em 2009-
2010. Coordenou projeto de pesquisa sobre Habeas Corpus na condio
de Pesquisador-Visitante do IPEA, em 2013-2014. Integrou a Comisso
de Exame de Ordem da OAB/RJ (2007-2009). Integrou a Comisso de
Direitos Humanos da OAB/RJ entre janeiro a julho de 2007, tendo re-
cebido a Medalha Chico Mendes oferecida pelo Grupo Tortura Nunca
Mais/RJ por sua atuao nesse perodo. Autor de livros e artigos sobre
Direito Penal e Processual Penal, tendo proferido palestras no Brasil e
no exterior (Alemanha, Frana, ndia e EUA). Link para o currculo Lat-
tes: http://lattes.cnpq.br/3134056986747443
Colaboradores
Colaborou na atualizao dessa apostila, em 2013, Ricardo Duarte
Ferreira Figueira. Colaboraram nos textos das trs primeiras aulas, em
2012, Andr Costa Gouveia e Eduardo Ribeiro Faria de Oliveira.
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FICHA TCNICA
Fundao Getulio Vargas
Carlos Ivan Simonsen Leal

PRESIDENTE
FGV DIREITO RIO

Joaquim Falco
DIRETOR
Srgio Guerra
VICE-DIRETOR DE ENSINO, PESQUISA E PS-GRADUAO
Rodrigo Vianna
VICE-DIRETOR ADMINISTRATIVO
Thiago Bottino do Amaral
COORDENADOR DA GRADUAO
Andr Pacheco Teixeira Mendes
COORDENADOR DO NCLEO DE PRTICA JURDICA
Cristina Nacif Alves
COORDENADORA DE ENSINO
Marlia Arajo
COORDENADORA EXECUTIVA DA GRADUAO
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Direito Penal

Aula 01 - Os crimes economicos na sociedade de risco - Flavia Goulart Pereira..................................................... 3

Aula 01 - Principios garantistas - Cezar Bitencourt.......................................................................................... 18

Aula 02 - A esquerda punitiva - Maria Lucia Karan............................................................................................. 29

Aula 02 - Os novos perseguidos - Alberto Toron................................................................................................ 44

Aula 03 - HC 13028 STJ....................................................................................................................................... 52

Aula 03 - HC 13028 STJ....................................................................................................................................... 60

Aula 04 - Parecer sobre responsabilidade criminal - Fbio Konder Comparato.................................................... 77

Aula 05 - Jos Paulo Baltazar Jr....................................................................................................................... 82

Aula 06 - Evaso de divisas - Nilo Batista........................................................................................................... 96

Aula 06 - Evaso de Divisas - Thiago Bottino.................................................................................................... 104

Aula 08 - Sonegao Fiscal - HC 81611 STF......................................................................................................... 120

Aula 10 - Seletividade no Mercado de Capitais - Thiago Bottino e Eduardo Oliveira........................................... 263

Aula 10 - Uso de Informao Provilegiada - Jos de Faria Costa........................................................................ 279

Aula 11 - Lavagem de dinheiro - Celso Vilardi.................................................................................................. 304

Aula 11 - Lavagem de dinheiro - Complemento texto Vilardi............................................................................. 315

Aula 01 - Os crimes economicos na sociedade de risco -

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Aula 01 - Principios garantistas - Cezar Bitencourt

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Aula 02 - A esquerda punitiva - Maria Lucia Karan

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Aula 02 - Os novos perseguidos - Alberto Toron

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