MANUAL CONTABIL – CENTRO

RESPONSABILIDADE

Apostila de Treinamento

Módulo

C on t ábi l

C en t r o d e
Responsabilidade

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Índice

Páginas

1 – Cadastros

1.01 – Cadastros de Centro de Responsabilidade 03

1.02 – Alocação de Centro de Responsabilidade 04

1.03 – Alocação de C.R Nota Fiscal de Despesas 04

1.04 – Alocação de C.R Contas a Pagar 05

1.05 – Alocação de C.R Classificação Contábil 06

1.06 – Alocação de C.R Formula de Rateio 07

2 – Relatórios

2.01 – Relatório de Balancete de Centro de Responsabilidade 09

2.02 – Relatório Comparativo de Centro de Responsabilidade 11

2.03 – Relatório Comparativo de Filiais 12

2.04 – Relatório de Demonstrativo por Centro de Responsabilidade 13

2.05 – Relatório de Razão de Contas por Centro de Responsabilidade 14

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1- Cadastros

1.01 - Cadastros de Centros de Responsabilidade

Segurança: CENTROS DE RESPONSABILIDADE - CONTABILIDADE

Cadastros – Centros de Responsabilidade

O Cadastro de Centros é um recurso que proporciona à empresa um melhor
acompanhamento de seus resultados, pois permite que os lançamentos sejam
apropriados para centros de custo, lucro, ou ambos.
A empresa criará uma estrutura hierárquica, que na verdade nada mais é do
que o próprio organograma da empresa.
O cadastramento dos códigos (números das “contas”) dos Centros será feito
associando-os ao organograma previamente cadastrado.
Para a criação da estrutura de centros a empresa deve respeitar certas regras
de hierarquia, ou seja, um centro de segundo nível, somente poderá ser criado
após a criação do centro de primeiro nível, e assim por diante. Os centros
sintéticos totalizarão os analíticos que estiverem “abaixo”.
O número de dígitos dos códigos (“contas”) dos centros, em seus vários níveis,
seguirá a máscara definida anteriormente no cadastro de organograma.

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1.02 Alocação de Centro de Responsabilidade

Depois de criada a estrutura de centros de responsabilidade, pode se alocar

estes centros de responsabilidade de algumas maneiras: através de entrada de
nota fiscal de despesas; através do contas a pagar, rateio realizado (Modular
contábil), classificação contábil (Modular contábil) ou ainda através de formulas
para rateio (Modular contábil).
O sistema Gemco busca a informação dos centros de responsabilidade alocados
nas despesas/receitas para alimentar os relatórios de centro de
responsabilidade (Modular contábil) em uma determinada seqüência que seque
abaixo:
- Notas fiscais de despesas (Entradas).
- Contas a Pagar.
- Classificação contábil.
- Formulas para Rateio.

1.03 - Alocação de C.R Nota fiscal de despesas.

Movimentos – Entrada nota fiscal – Lançamento de Nota fiscal de despesas

Segurança:

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Após a inclusão de uma nota fiscal de despesas o sistema ira perguntar se o

usuário deseja realizar centro de custo.

Clicando em “sim” você poderá alocar os centros de responsabilidade tal como

efetuar seu rateio também neste momento, através dos valores lançados o
sistema calcula a porcentagem lançada e só liberar para finalizar o lançamento
após a alocação 100% do valor. Conforme segue abaixo:

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1.04 - Alocação de C.R Contas a Pagar.

Esta funcionalidade pode ser acessada através do modular financeiro.

Movimentos – Contas a pagar

No contas a pagar existe duas formas de se efetuar o lançamento de alocação

do centro de responsabilidade, no momento em que uma despesa ou titulo
incluso ou se esta despesa/titulo já estiver lançada sem centro de
responsabilidade também existe a possibilidade de se efetuar a alocação do
centro de responsabilidade.

No momento da inclusão despesa/titulo

No modular financeiro o caminho > Movimentações > Contas a Pagar

Após incluir uma despesa ou um titulo o sistema ira perguntar se deseja ser
realizado o centro de responsabilidade.

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Após clicar em sim a tela para alocação do centro de responsabilidade ira

aparecer o centro de responsabilidade pode será alocado e rateado conforme a
necessidade.

Lembrando que para que a operação seja confirmada o valor do lançamento

deve ser alocado em 100%.

1.05 – Alocação C.R Classificação contábil.

Esta funcionalidade pode ser acessada no modular contábil.

Cadastros - Classificação Contábil.

No modular contábil é possível efetuar a alocação do centro de

responsabilidade através da classificação contábil, porem esta alocação tem
algumas restrições, como por exemplo, o rateio de centro de responsabilidade,
pois o centro é alocada para determinada conta contábil de um determinado
lançamento não permitindo efetuar um rateio deste lançamento.

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Conforme segue tela acima no campo “Centro” será destinado o centro de

responsabilidade correspondente aquela despesa ou receita, apenas um centro
será destinado não permitindo o rateio. Esta operação é ideal para alocar os
centros de responsabilidades referentes à receita, ou seja, vendas da loja ou
lojas.

1.06 – Alocação de C.R Formula de rateio.

Esta funcionalidade pode ser acessada através do modular contábil.

Cadastros – Fórmulas para Rateio

Através desta funcionalidade disponibilizada pelo modular contábil é possível

efetuar a alocação de centro de responsabilidades através de formulas de
rateio; aquelas despesas ou receitas que já tenham um centro de
responsabilidade pré-definida no seu conceito de rateio podem ser alocadas
antes mesmo que sejam lançadas no sistema, ou seja, quando aquela despesa

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ou receita for lançada o sistema ira informar que já existe uma formula de
rateio determinada para despesa ou receita. E através do modular contábil é
possível emitir todos os relatórios referentes à alocação dos centros de
responsabilidades.

Pressionando o botão de inclusão será necessário indicar os seguintes

parâmetros; Empresa, Plano de contas, Conta contábil, Filial, Organograma na
grade poderá ser incluso os centros de responsabilidade e caso necessário
efetuar o rateio. Desta forma os centros de responsabilidades serão “Fixos”, ou
seja, automaticamente todas as despesas lançadas para esta conta contábil
determinada serão rateadas conforme definido neste modulo.

2 – Relatórios

Esta funcionalidade esta disponível no Modular contábil.

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Com o fechamento contábil é efetuado para determinada data, o modular

contábil fará a integração das informações de centro de responsabilidade
inseridas. Esta verificação é feita na seguinte seqüência; em primeiro momento
ele busca as informações nas notas fiscais de despesas, logo após a verificação
é feita através dos módulos de conta a pagar e receber, na seqüência em
classificação contábil e por fim nas formulas para rateio, o sistema ira buscando
as informações, portanto as despesas e as receitas não podem ter seus centros
de responsabilidades alocados em apenas um desses módulos.
Esta verificação ira alimentar os relatórios disponíveis no modular contábil para
analise e tomada de decisão, os relatórios disponíveis são;

- Balancete por centro de responsabilidades.

- Comparativo de centro de responsabilidade.
- Comparativo de Filiais.
- Demonstrativo de centro de responsabilidade.
- Razão de contas por centro de responsabilidade.

2.01 – Relatórios balancete de centro de responsabilidade

Relatórios – Balancete por centro de responsabilidade

Neste relatório podemos analisar os centros de responsabilidades através de

um formato de um balancete contábil, tendo como base o centro de
responsabilidade, o relatório informa os seguintes dados; conta contábil, saldo
anterior, valor a debito, valor a credito e saldo atual.

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È possível ainda efetuar a emissão de forma consolidada, filial, por grupo de

filiais, por centro ou ainda por comparativo.
Parâmetros obrigatórios para emissão do relatório são: Empresa, Filial, Plano de
contas, Organograma e Intervalo de meses.
Marcando a opção “Arquivo Magnético” é possível salvar a visualização do
relatório no formato PDF.

Clicando no botão de impressão é possível visualizar o relatório na forma como

será impresso.

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2.02 – Relatório Comparativo de centro de responsabilidade.

Relatório – Comparativo de centro de responsabilidade

Este relatório nos mostra um comparativo de determinada despesa entre os

centros de responsabilidade, tendo como base a filial escolhida no parâmetro
de consulta e um determinado período.

È possível ainda efetuar a emissão de forma consolidada, filial, por grupo de

filiais, por centro ou ainda por comparativo.
Parâmetros obrigatórios para emissão do relatório são: Empresa, Filial, Plano de
contas, Organograma e Intervalo de meses.
Marcando a opção “Arquivo Magnético” é possível salvar a visualização do
relatório no formato PDF.
Clicando no botão de impressão é possível visualizar o relatório na forma como
será impresso.

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2.03 – Relatórios Comparativo de Filiais

Relatório – Comparativo de Filiais
Neste relatório podemos analisar o que foi consumido nas contas contábeis
onde existe a alocação de centro de responsabilidade através de um
comparativo por filiais em uma analise horizontal.

A emissão pode ser efetuada para determinadas contas contábeis se assim for
necessário.
È possível ainda efetuar a emissão por grupo de filiais, filial.
Parâmetros obrigatórios para emissão do relatório são: Empresa, Filial, Plano de
contas, Organograma e Intervalo de meses.
Marcando a opção “Arquivo Magnético” é possível salvar a visualização do relatório no
formato PDF.

Clicando no botão de impressão é possível visualizar o relatório na forma como será

impresso.

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2.04 – Relatório Demonstrativo por centro de responsabilidade

Relatórios – Demonstrativos por centro de responsabilidade

No demonstrativo por centro de responsabilidade possibilita a emissão do

relatório com base no centro de responsabilidade, informando os valores
alocados nas despesas em determinado período demonstrando quanto foi
consumido entre rateio orçado X rateio realizado.

È possível ainda efetuar a emissão de forma consolidada, filial, por grupo de

filiais, por centro ou ainda por comparativo. Pode- se também escolher por um
relatório analítico ou sintético, alem de intervalo de contas contábeis ou
intervalo de centros.
Parâmetros obrigatórios para emissão do relatório são: Empresa, Filial, Plano de
contas, Organograma e Intervalo de meses.

Marcando a opção “Arquivo Magnético” é possível salvar a visualização do

relatório no formato PDF.

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Clicando no botão de impressão é possível visualizar o relatório na forma como

será impresso.

2.05 – Relatório Razão de contas por centros de responsabilidade.

Relatório – Razão de contas por centro de responsabilidade

O relatório de razão de contas por centro de responsabilidade é emitido no

formato de um relatório razão contábil, ou seja, nele podemos analisar as
contas de despesas e verificar os lançamentos de rateio de centro de
responsabilidades que estão alocados em cada conta assim como o rateio
realizado nos lançamentos, alem do saldo inicial de cada conta e a sua conta
contábil de contrapartida.

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È possível ainda definir a ordenação do relatório sendo por conta / centro e

data ou conta / data e centro. Pode- se também escolher por um relatório
analítico ou sintético conforme, alem de intervalo de contas contábeis ou
intervalo de centros.
Parâmetros obrigatórios para emissão do relatório são: Empresa, Filial, Plano de
contas, Organograma e Intervalo de datas.
Marcando a opção “Arquivo Magnético” é possível salvar a visualização do
relatório no formato PDF.

Clicando no botão de impressão é possível visualizar o relatório na forma como

será impresso.

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