CIÊNCIAS CONTÁBEIS

CONTABILIDADE E PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

PROF. MARCO ANTONIO FURLAN

PROJETO DE ENSINO

Contrato Pedagógico

1
OBJETIVOS:

Compreender os conhecimentos gerais sobre gestão e

planejamento tributário. Compreender os conceitos de
tributos, taxas, tarifas para aplicá-las em benefício do
cidadão e da comunidade e, principalmente, na
administração Financeira de uma empresa. Compreender a
legislação tributária e aplicá-la para formatar um
planejamento tributário. Analisar a legislação fiscal e de
negócios, para postegar, reduzir e até eliminar licitamente a
carga tributária das empresas. Conhecer a Nova Lei das
sociedades por ações e suas implicações nos planejamentos
Tributários. Compreender os principais impostos e
Contribuições vigentes no sistema tributário nacional.
Desenvolver habilidades para estruturar Planejamentos
Tributários, incluindo a reestruturação societária de uma
empresa. Conhecer as principais obrigações tributárias de
uma empresa.
EMENTA:

Estudo do Sistema Tributário Nacional e da Empresa.

Estudo dos Principais Impostos. Estudo do Planejamento
Tributário e sua Importância para a Empresa.
Apuração, Escrituração e Contabilização dos Tributos
Indiretos e Diretos (Tributação das Pessoas Jurídicas).
Estudo dos critérios para cálculo e contabilização dos
encargos sobre folha de pagamento, juros sobre o capital
próprio, Investimentos em Participações Societárias.
Aspectos Contábeis, Fiscais e Legais das Reestruturações
Societárias – Incorporação, Fusão e Cisão de Empresas.
CONTEUDO PROGRAMATICO:

Sistema Tributário Nacional;

SPED – Sistema Público de Escrituração Digital;

Leis 6404/76 e 11.638 – Legislação das

Sociedades por ações;

Planejamento Tributário

Lucro Real

Lucro Presumido
CONTEUDO PROGRAMATICO:

PIS e COFINS
ICMS - Imposto sobre operações relativas à
Circulação de Mercadorias e sobre prestações de
Serviços de transporte interestadual, intermunicipal e
de comunicação
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados

ISS – IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS DE

QUALQUER NATUREZA

CONTRIBUIÇÕES E ENCARGOS SOCIAIS

SOBRE FOLHA DE PAGAMENTO
CONTEUDO PROGRAMATICO:

SIMPLES FEDERAL;

PROCESSO ADMINISTRATIVO FISCAL

PROJETO DE REORGANIZAÇÃO SOCIETÁRIA

BIBLIOGRAFIA BÁSICA:

BORGES, Humberto Bonavides. Gerência de

impostos: IPI, ICMS, ISS e IR. 7.ed. São Paulo: Atlas,
2011.

BORGES, Humberto Bonavides. Planejamento

tributário: IPI, ICMS, ISS E IR: 10.ed. São Paulo:
Atlas, 2010.

CHAVES, Francisco C.; MUNIZ, Erica G.

Contabilidade tributária na prática. São Paulo: Atlas,
2010.
BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR:

FABRETTI, Laudio Camargo. Prática tributária da micro e pequena

empresa: novos estatuto e regulamento, legislações tributária e
empresarial, regime tributário e lei do simples. 4.ed. São Paulo: Atlas,
2000.

FABRETTI, Laudio Camargo. Contabilidade tributária. 10.ed. São

Paulo: Atlas, 2007.

MATOS, Fernando. Preços de transferência no Brasil: interpretação e

prática da legislação. São Paulo: Atlas, 1999.

HIGUCHI, Hiromi; HIGUCHI, Flávio Hiroshi; HIGUCHI, Celso H.

Imposto de renda das empresas: interpretação e prática (atualizado
até 10-01-1999). 34.ed. São Paulo: Atlas, 2009.
BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR:

NEVES, Silverio das; VICECONTI, Paulo Eduardo Vilchez.

Curso prático de imposto de renda pessoa jurídica e tributos
conexos. 14.ed. São Paulo: Frase, 2009.

OLIVEIRA, Luís Martins de et al. Manual de contabilidade

tributária. 10.ed. São Paulo: Atlas, 2011.

REIS, Luciano Gomes dos; GALLO, Fernando Mauro;

PEREIRA, Carlos Alberto. Manual de contabilizações de tributos
e contribuições sociais. São Paulo: Atlas, 2010.

DECRETO nº 3000/99 – Regulamento do Imposto de Renda

atualizado. Disponível em: www.receita.fazenda.gov.br
Procedimentos Metodológicos:
•As aulas serão desenvolvidas através de exposições teóricas para a
apresentação dos temas propostos e para fixação das competências e
habilidades serão utilizados um grande número de exemplos,
acompanhados de exercícios e estudos de casos que deverão ser
desenvolvidos em classe e extra-classe, podendo também serem
realizados individualmente ou em grupos de trabalhos.
•Também poderão ser utilizadas aulas, no laboratório de informática
e também utilizando as ferramentas disponíveis, para o
desenvolvimento de modelos e o uso de relatórios gerenciais.
•Serão utilizados textos para leitura e motivação, através de
referências bibliográficas com ênfase nos tópicos que mais
diretamente se liguem a aplicações futuras da formação profissional
exigida.
CONTRATO PEDAGÓGICO:
Participação – Interação equilibrada em relação à matéria, grupo de
trabalho e atividades extras;
Assiduidade – Freqüência e permanência em sala de aula.
Responsabilidade no cumprimento das tarefas propostas. Pontualidade
com relação aos horários e entrega de trabalhos ou exercícios propostos;
Análise das competências ou habilidades – É o conteúdo do programa
que consta no planejamento do professor, que poderá ser avaliado
considerando os seguintes itens: 01 (uma) prova escritas individual; Um
trabalho em grupo; Atividades em classe e extra classe (exercícios,
trabalhos em grupos) debates, exposições e outros.
Celulares: desligados durante toda a aula;
Faltas: Não serão negociadas, você é o Responsável, lembre-se da
importância de sua participação para o seu próprio aprendizado.
CRITÉRIOS PARA AVALIAÇÃO:

É o conteúdo do programa que consta no planejamento do professor, que

poderá ser avaliado considerando os seguintes itens:

Participação
Interação equilibrada em relação à matéria, grupo de trabalho e atividades extras

Prova do 1º bimestre - escrita individual

Data: 18 de Abril de 2013
Um trabalho em grupo
Atividades em classe e extra classe
Exercícios, trabalhos em grupos, debates, exposições e outros.

Prova oficial
com data agendada pela Coordenação do Curso, será
considerada toda matéria.
A previsão para realização desta prova é de 03 a 12 de Junho.
A Média do semestre será constituída com os
seguintes pesos:

40% para a primeira prova que será

agendada pelo Professor, considerando que
nesta nota haverá também pontuação para
trabalhos ou exercícios

60% para a prova agendada pela

Instituição, sendo considerados pontos de
trabalhos.
OBSERVAÇÕES:
Trabalhos:

O Professor poderá aplicar trabalhos em classe,

valendo como avaliação, sem avisar com
antecedência os alunos, sendo assim a presença dos
alunos durante as aulas é fundamental. Os alunos que
perderem estes trabalhos poderão ficar sem esta
pontuação na nota do bimestre.

Observação: Os trabalhos poderão ser solicitados

até o horário final de aula, isto é, os alunos que
deixarem a sala de aula antes do horário poderão
ficar sem a nota destes eventuais trabalhos.
Outros Aspectos Importantes:
• Horário de Início das aulas: 19h10min,

• Retorno do Intervalo: 21h.

• Término da aula: 22h40min.

Chamadas: O professor normalmente faz

duas chamadas sendo, uma para primeira
aula e outra para o encerramento da aula.
 A relação do professor com seus alunos é de
fundamental importância para a Educação.

A reciprocidade, simpatia e respeito entre

professor e aluno proporcionam um trabalho
construtivo.

Os objetivos do professor e também dos alunos

poderão ser mais facilmente alcançados se
muitos dos problemas disciplinares forem
resolvidos com maior cautela, sem dramatização,
onde um simples comentário bem feito poderá
solucionar o problema.