Unidade II

CRÉDITO E COBRANÇA

Profa. Rachel Brandão

Crédito

Atuação do crédito e cobrança

Ultrapassa:
 As atividades básicas de avaliação do risco de crédito ou de
recuperação de ativos.
Crédito

Atuação do crédito e cobrança

Contribui:
 Para a criação de novos negócios ou potencialização dos já
existentes.

Evidência:
 A necessidade de todos os departamentos participarem da
maximização e lucratividade do negócio.
Dados importantes

Concessão de crédito:
 Representa uma preocupação constante.

Atenção:
 Para a incapacidade de se adquirir crédito.
Incapacidade total

 Ocorrência.
 Quando as informações obtidas no cadastro não atingem o
mínimo necessário para se estabelecer um limite de crédito.

Destaques:
 comerciante individual;
 sociedade;
 capital registrado muito baixo;
 estrutura organizacional.
Incapacidade parcial

Ocorrência:
 Quando, dado um limite de crédito inicial, este não satisfaz
mais o cliente, que começa a pressionar para que se aumente
seu crédito.
Interatividade

Quando um cliente apresenta incapacidade parcial?

a) Quando não apresenta todos os documentos.

b) Quando solicita o crédito para a instituição errada.
c) Quando demite funcionários.
d) Quando não se satisfaz com seu limite de crédito inicial.
e) Quando concede férias coletivas.
Incapacidade temporária

Ocorrência:
 Situações de negócios esporádicos.

 Quando os clientes, por razões justas e compreensíveis,

atravessam uma fase difícil nos negócios, porém, não
desabonadora.
Incapacidade definitiva

Ocorrência:
 Por registrar fatos desabonadores atribuídos tanto à empresa
quanto aos sócios que compõem a empresa.

Não permite:
 Qualquer possibilidade de concessão de crédito.
Política de crédito

Representa:
 Normatização dos processos de crédito.

Deve:
 Mesclar as exigências propostas pelos órgãos reguladores e
as intenções da empresa em relação ao mercado.
Classificação dos riscos

Relacionam-se:
 Ao não recebimento, aos atrasos nas operações.

Classificação:
 De acordo com o tempo de atraso (em dias).
Classificação dos riscos

Considera-se:
 De AA até H.

AA e A:
 AA e A não representam risco ou têm baixíssimo risco,
considerado praticamente nulo.

H:
 Risco muito alto, acima de 180 dias.
Limite de crédito

Empresa:
 Define o limite de crédito.

Objetivo:
 Definir o valor máximo que uma instituição vai conceder de
crédito para um cliente, estipulando o valor máximo de risco
que uma empresa deseja correr.
Interatividade

Com o que se relaciona à classificação de risco?

a) Ao não recebimento, aos atrasos nas operações.

b) Ao setor da empresa.
c) Ao porte da empresa.
d) Ao recebimento parcial dos valores.
e) Ao tipo de contrato realizado.
Análise de crédito

Antes de disponibilizar o crédito:

 A instituição precisa saber exatamente qual é o risco que ela
está assumindo com o seu cliente.

Objetivo:
 Averiguar se o cliente possui idoneidade e capacidade
financeira para pagar a dívida.
Análise subjetiva

 Consiste.
 Em decisões individuais do analista de crédito, no seu feeling,
com base em alguns argumentos.

Processo:
 Baseia-se na experiência, nas informações e na sensibilidade.
Análise subjetiva

Conhecidas como C’s do crédito:

 caráter;
 capacidade;
 condições;
 colateral;
 conglomerado.
Análise objetiva

Informações:
 Possibilitam o diagnóstico dos C’s do crédito.

Utiliza:
 Operações matemáticas.

Composição:
 Diversas fases.
Análise objetiva

Fases da análise objetiva:

 análise cadastral;
 análise de idoneidade;
 análise financeira;
 análise de relacionamento;
Análise objetiva

Fases da análise objetiva:

 análise patrimonial;
 análise de sensibilidade;
 análise do negócio;
 parâmetro para estabelecer limite de crédito.
Interatividade

Em qual das alternativas abaixo encontramos uma etapa da

análise objetiva?

a) Verificação da localidade.
b) Grau de satisfação dos funcionários.
c) Análise da idoneidade.
d) Higiene da empresa.
e) Valor da marca.
Credit score

Identifica:
 Principais fatores que determinam a probabilidade de
inadimplência por meio de regras de pontuação e de um
conjunto de combinações de fatores.

Score:
 É o nome que damos às regras de pontuação.
Credit score

Resultado dos scores:

 Permite elaborar uma análise de ganhos e perdas com um
valor de corte.

Comparação:
 score x valor de corte;
 determina a aprovação ou reprovação automática do crédito.
Credit score

Aprovação ou reprovação automática:

 Dependem da política de crédito adotada pela instituição.

Cada instituição:
 Define pesos atribuídos para as características dos “cinco
C’s” e sua devida pontuação.
Critérios de análise

Clientes:
 Avaliados com base nos pesos e pontuação para cada
informação.

Direciona:
 Decisões de uma empresa.
Critérios de análise

Sistema de credit score:

 Não tem autonomia, mas é algo fundamental para direcionar
as tomadas de decisões.

Grau de risco:
 Deve ser previsível, estudado e avaliado.
Interatividade

Por qual motivo precisamos dos resultados dos scores?

a) Permite elaborar uma análise de ganhos e perdas com um

valor de corte.
b) Trata-se de uma maneira de recuperar valores perdidos.
c) Um comparativo para crédito de pessoa física.
d) Possibilita avaliar empresas falidas.
e) Impede totalmente possibilidades de perda.
ATÉ A PRÓXIMA!