PROCEDIMENTO

BRASIL
NUMERO 1.GIN.PR.013 DATA DE CRIAÇÃO 02.04.2018
Auditoria de Inventário Prevenção de
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Perdas
APROVADO POR Diretoria de Eficiência e Suporte

ÍNDICE

1 OBJETIVO .............................................................................................................................. 2

2 ALCANCE ............................................................................................................................... 2

3 DEFINIÇÕES ........................................................................................................................... 2

4 REFERÊNCIAS ....................................................................................................................... 2

5 DISPOSIÇÕES ........................................................................................................................ 3

6 RESPONSABILIDADES.......................................................................................................... 3

7 PROCEDIMENTO.................................................................................................................... 4

7.1 Planejar auditorias ................................................................................................................................. 4

7.2 Preparar auditoria .................................................................................................................................. 4
7.2 Realizar auditoria ................................................................................................................................... 4
7.2.1 Iniciar auditoria ...................................................................................................................................... 4
7.3 Validar auditoria ..................................................................................................................................... 5
7.4 Arquivar documentação ......................................................................................................................... 5
7.5 Reporte de resultado ............................................................................................................................. 5

8 FLUXOGRAMA ....................................................................................................................... 6

9 ANEXOS ................................................................................................................................. 6

9.1 Anexo I - Planilha de Controle de Auditoria ........................................................................................... 6

9.2 Anexo II - Planilha de Auditoria de Campo............................................................................................ 7
9.3 Anexo III - Planilha de Auditoria de Contagem...................................................................................... 7
9.4 Anexo IV - Relatório Analítico Inventário (ZLMR06) ............................................................................. 8
9.5 Anexo V - Reporte Final de Auditoria .................................................................................................... 8

10 HISTÓRICO DE REVISÕES .................................................................................................... 8

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1 OBJETIVO

Garantir a assertividade das contagens e cumprimento dos processos durante a realização do Inventário.

2 ALCANCE

País: Brasil

Unidades de negócio: Todas

Área: Prevenção de Perdas

3 DEFINIÇÕES

D-0: Compreende os dias de realização do Inventário no depósito e salão de vendas.

Equipe de Auditoria de Inventário: Equipe formada por no mínimo 05 Fiscais de Prevenção de Perdas de
outras unidades da Regional, que farão a auditoria independente.

Auditor de Inventário: Fiscal de Prevenção de Perdas que no(s) dia(s) do Inventário auditará as contagens
feitas pela operação.

Formulário de Auditoria de Contagem: Formulário padrão para realização de ajustes de contagens durante
o inventário. Deve ser assinado pelos responsáveis e Gerente Geral.

Lotes: Delimitação física da área a ser inventariada, identificada pelo Formulário “Indicador de lotes”.

Mesa de Auditoria: Local próximo a uma impressora de rede, onde o Coordenador de Controle de Processos,
responsável pela auditoria, se instalará.

Planilha Auditoria de Campo: Planilha utilizada pelo Auditor para realização das contagens físicas.

Planilha de Controle de Auditoria: Documento utilizado pelo Coordenador de Controle de Processos

durante execução do inventário, que direcionará as atividades de campo e consolidará os resultados.

Relatório Analítico Inventário (ZLMR06): Relatório que identifica a quantidade e os itens coletados nos lotes,
é usado como base para as auditorias.

Reporte Final de Auditoria de Inventário: Reporte enviado em até 48 horas após o término do Inventário
com todas as informações a respeito dos itens auditados (corretos e incorretos) e o resultado final, validando
ou invalidando o Inventário.

4 REFERÊNCIAS

1.GIN.PR008 Realização de Inventário Geral

2. GIN.PR.002 Realização Inventário Geral CD

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1.GIN.PR 010 Realizar Inventário Geral Terceirizado

5 DISPOSIÇÕES

A Auditoria de Inventário Geral está prevista no procedimento 1.GIN.PR008 Realização de Inventário Geral,
o 2. GIN.PR.002 Realização Inventário Geral CD e o 1.GIN.PR 010 Realizar Inventário Geral Terceirizado, e
será realizada pela área de Prevenção de Perdas, tendo como responsável o Coordenador de Controle de
Processos.

Premissas da auditoria de inventário:

 Auditar mínimo 15% estoque financeiro.
 Auditar mínimo 20% dos lotes.
 Auditar mínimo 100 SKUs.
 Divergência financeira acima de 5% invalida o inventário.
 Invalidação = Novo inventário geral no mês seguinte.

Dentro da amostra de SKUs, deverá haver pelo menos 5 (cinco) mercadorias de peso variável em cada um
dos setores auditados (depósito, câmaras e salão de vendas).

6 RESPONSABILIDADES

Gerente de Loja: (i) garantir o apoio de suas lideranças no acompanhamento das recontagens e das
validações.

Liderança de Loja: (i) acompanhar os Auditores na recontagem quando solicitado; (ii) validar as contagens
finais quando houver divergências; (iii) delegar aos colaboradores de operações o desmanche e remonte de
exposições de mercadorias, quando necessário.

Assistente de Inventário: (i) fornecer os dados dos itens inventariados/coletados ao (elo) Coordenador de
Controle de Processos; (ii) realizar as alterações de contagens no sistema SAP sempre que forem
encontradas divergências pelos Auditores; (iii) atualizar os dados constantemente e atuar em sinergia com a
equipe de auditoria.

Coordenador de Controle de Processos: (i) elaborar o planejamento mensal de auditorias de inventário nas
lojas programadas de acordo com o Cronograma de Inventário Mensal; (ii) informar o planejamento de
Auditoria de Inventário ao Coordenador de Prevenção de Perdas da Regional; (iii) coordenar a equipe de
Auditores de Inventário; (iv) realizar apuração dos percentuais de erros de inventário e reportar o resultado
da auditoria.

Coordenador de Prevenção de Perdas: (i) selecionar a equipe de Auditores de Inventário da sua regional.

Fiscal de Prevenção de Perdas: (i) realizar o processo de auditoria de contagem de mercadorias de peso
variável e dos produtos de alto risco – PAR.

Auditor de Inventário: (i) realizar auditoria nos lotes/itens indicados pelo Coordenador de Controle de
Processos; (ii) validar o resultado das auditorias de lote Gerente Geral/Setor da loja.

Liderança de Prevenção de Perdas: (i) monitorar a execução do inventário a fim de garantir que o processo
está sendo executado conforme descrito nos procedimentos de inventário.
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7 PROCEDIMENTO

7.1 Planejar auditorias

O Coordenador de Controle de Processos após receber Cronograma Semestral de Inventário Geral deverá
selecionar as lojas que deverão ser auditadas e validá-las com o Gerência de Prevenção de Perdas da
bandeira. Após a validação, deverá encaminhar essa programação para o Coordenador de Prevenção de
Perdas da Regional para que o mesmo selecione os Fiscais de Prevenção de Perdas que irão compor a
equipe de Auditoria de Inventário.

Nota: havendo a necessidade de alteração do cronograma de auditoria de inventário o Coordenador de

Controle de Processos deverá validar essa alteração com a Gerente de Prevenção de Perdas da Bandeira.
Para isso, o Coordenador deverá encaminhar um e-mail ao Gerente solicitando a aprovação.

De posse da programação das auditorias, o Coordenador de Prevenção de Perdas deverá selecionar os

Fiscais de Prevenção de Perdas que irão compor a equipe de Auditoria de Inventário, além disso, a relação
contendo os nomes dos colaboradores que irão compor a equipe de Auditores deverá ser encaminhada ao
Coordenador de Controle de Processo até 5 dias antes do inventário.

Notas:

a. A equipe de Auditoria de Inventário não poderá conter integrantes da loja que será auditada.

b. O Coordenador de Controle de Processos será responsável pela coordenação da equipe de Auditores

no Inventário.

7.2 Preparar auditoria

Para que possa traçar a estratégia de auditoria, o Coordenador de Controle de Processos deverá avaliar o
histórico dos principais itens de quebras da loja, levando em consideração valores altos de estoques, grandes
volumes e produtos de alto risco – PAR.

Antes do início do Inventário o Coordenador de Controle de Processos deverá se reunir com a equipe de
Auditoria para orientá-los sobre o processo de auditoria que será realizado e qual o papel e responsabilidade
de cada um nesse trabalho e preparar a Planilha de Controle de Auditoria (Anexo I).

7.2 Realizar auditoria

O processo de auditoria deverá iniciar após o Coordenador de Controle de Processos repassar para os
Auditores de Inventário quais os itens / lotes que estes deverão conferir através do formulário Auditoria de
Campo (Anexo II).

O processo de auditoria deverá iniciar após o Coordenador de Controle de Processos receber do Assistente
de Inventário os dados coletados dos itens inventariados. Deverá preparar o formulário Auditoria de Campo
(Anexo II) com o número do lote, os itens e os códigos EAN da mercadorias que deverão ser auditadas.

7.2.1 Iniciar auditoria

Localizado o lote que deverá ser auditado, o Auditor deverá organizar as mercadorias conforme descrito no
Manual Preparação Mercadorias para Inventário. Caso a quantidade de mercadorias a ser auditada seja muito
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grande, o Auditor deverá solicitar apoio da Operação de Loja para organização (grandes exposições, pontos
extras e ilhas).

7.3 Validar auditoria

Finalizada a auditoria, o Auditor deverá entregar o formulário à Mesa de Auditoria para avaliação das
informações coletadas.

Havendo divergência de quantidade, o Coordenador Controle de Processos deverá solicitar uma nova
contagem, a qual deverá ser realizada pelo Auditor juntamente com uma liderança de Operações.

Confirmada a divergência, o Auditor de Inventário deverá preencher o formulário de Auditoria de Contagem

(Anexo II) e solicitar a assinatura da liderança de Operações que acompanhou a recontagem e do Gerente
Geral. Em seguida, deverá retornar à Mesa de Auditoria para solicitar ao Assistente de Inventário a correção
do estoque em SAP e a impressão de novo Relatório Analítico (Anexo III) com os valores ajustados.

Nota: o resultado obtido nessa recontagem será considerado como válido para o resultado final do inventário
desse lote/item.

7.4 Arquivar documentação

Toda a documentação proveniente do processo de Auditoria de Inventário realizada pela área de Prevenção
de Perdas (Planilhas de Auditoria de Campo, Auditoria de Contagem e o Relatório Analítico com as correções
solicitadas pela Auditoria) deverá ser anexada no dossiê de inventário e arquivada por 01 (um) ano na loja.
(Todos os documentos do inventário).

7.5 Reporte de resultado

O Coordenador de Controle de Processos deverá encaminhar para o Gerente de Prevenção de Perdas, em

até 24 horas após finalização do inventário, o Reporte de Resultado (Anexo IV) da auditoria para que este
faça uma análise e valide o mesmo. Em seguida, deverá divulgar o resultado da Auditoria, validando ou não
o Inventário Geral.

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8 FLUXOGRAMA

Link para acesso do fluxograma completo:

V:\GGG300_prevencao_de_perdas_brasil\01_Cencosud_Brasil\18_Processos\Auditoria de Inventário\Auditoria de
Inventário.png

9 ANEXOS

9.1 Anexo I - Planilha de Controle de Auditoria

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9.2 Anexo II - Planilha de Auditoria de Campo

9.3 Anexo III - Planilha de Auditoria de Contagem

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9.4 Anexo IV - Relatório Analítico Inventário (ZLMR06)

9.5 Anexo V - Reporte Final de Auditoria

10 HISTÓRICO DE REVISÕES

Revisão Data Descrição Páginas

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