Fiscal Damef

DAMEF
RMS Software S.A. - Uma Empresa TOTVS

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2
DAMEF VERSÃO 1.1 - RMS Software S.A. - Uma empresa TOTVS. – Todos Direitos Reservados.
ÍNDICE
DAMEF ................................................................................................................................................................................................ 5
Objetivo .............................................................................................................................................................................................. 5
Descrição do processo ....................................................................................................................................................................... 5
OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES DE ENTRADA ............................................................................................................................. 13
Categoria "ENTRADAS DO ESTADO" .......................................................................................................................................... 13
Grupos .......................................................................................................................................................................................... 13
Categoria "ENTRADAS DE OUTROS ESTADOS" ........................................................................................................................ 13
Grupos .......................................................................................................................................................................................... 13
Categoria "ENTRADAS DO EXTERIOR" ....................................................................................................................................... 14
Grupos .......................................................................................................................................................................................... 14
OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES DE SAÍDA .................................................................................................................................. 14
Grupos .......................................................................................................................................................................................... 15
Categoria "SAÍDA PARA OUTROS ESTADOS" ........................................................................................................................... 15
Grupos .......................................................................................................................................................................................... 15
Categoria "SAÍDA PARA O EXTERIOR" ....................................................................................................................................... 16
Grupos .......................................................................................................................................................................................... 16
Totalizar em VAF ............................................................................................................................................................................ 16
Parcela do ICMS retido por Substituição Tributária ........................................................................................................................ 17
Entrega Futura (simples faturamento) ............................................................................................................................................. 17
Parcela do IPI que não integre a base de cálculo do ICMS ............................................................................................................ 17
Ativo Imobilizado ............................................................................................................................................................................. 18
Material de Uso e Consumo ............................................................................................................................................................ 18
Mercadorias com Suspensão do ICMS ........................................................................................................................................... 18
Simples remessa por conta e ordem de Terceiros .......................................................................................................................... 18
Energia Elétrica/ Comunicação ....................................................................................................................................................... 18
Transporte (parcela não utilizada) ................................................................................................................................................... 18
Subcontratação de serviços de transporte ...................................................................................................................................... 18
Remessa/ Retorno/ Armazenamento/ Depósito .............................................................................................................................. 18
Remessa/ Retorno de Consignação ............................................................................................................................................... 18
Outras ............................................................................................................................................................................................. 19
Parcela do ICMS retida por ST e IPI retido ..................................................................................................................................... 19
Parcela do ICMS retido por Substituição Tributária ........................................................................................................................ 19
Entrega Futura (simples faturamento) ............................................................................................................................................. 19
Parcela do IPI que não integre a base de cálculo do ICMS ............................................................................................................ 19
Ativo Imobilizado ............................................................................................................................................................................. 19
Material de Uso e Consumo ............................................................................................................................................................ 19
Mercadorias com Suspensão do ICMS ........................................................................................................................................... 19
Simples remessa por conta e ordem de Terceiros .......................................................................................................................... 19
Transporte ....................................................................................................................................................................................... 20
Remessa/ Retorno/ Armazenamento/ Depósito .............................................................................................................................. 20
Remessa/ Retorno de Consignação ............................................................................................................................................... 20
Outras ............................................................................................................................................................................................. 20
3
Parcela do ICMS retida por ST e IPI retido ..................................................................................................................................... 20
Informações Complementares e Instruções Normativas ................................................................................................................ 22
Passo a Passo - Declaração do Valor Adicionado Fiscal (VAF) .................................................................................................... 22
Layout do arquivo de retorno com informações de VAF E DAMEF ................................................................................................ 28
Detalhamento .................................................................................................................................................................................. 36
RESOLUÇÃO Nº 3.499, DE 15 DE JANEIRO DE 2004 (MG de 16/01/2004)................................................................................. 46
INSTRUÇÃO NORMATIVA SRE Nº 001, DE 23 DE ABRIL DE 2008 (MG de 24/04/2008)............................................................ 54
Instrução Normativa SRE nº 01/2010.............................................................................................................................................. 99
4
DAMEF
Objetivo
A declaração DAMEF foi instituída pela IN SRE nº 01 de abril de 2008 no estado de Minas Gerais e esta
tem como objetivo a emissão das informações a respeito das transações comerciais, bem como dos
impostos oriundos destas.
Conforme o artigo 3º da IN 01 é obrigada à entrega aos contribuintes às pessoas jurídicas inscritas no
Cadastro de Contribuintes do ICMS, inclusive o produtor rural de que trata o art. 98, II, "b" do RICMS,
relativamente a cada estabelecimento, devem entregar a DAMEF, o VAF A e a Guia de Informação das
Operações e Prestações Interestaduais (GI/ ICMS), sendo que as empresas enquadradas no Simples
Nacional ficam dispensadas da apresentação da GI/ ICMS.
Descrição do processo
 Tela de Declaração Anual – DAMEF MG
Campos de tela:
Nome do Campo Descrição
Filial Código da filial
Período Período a que se refere às informações declaradas.
CONTRIBUINTE
Transportador:
Contribuintes que têm atividade exclusiva de transporte rodoviário
ou aquaviário.
Especial:
Tipo de Contribuinte Contribuintes que têm por característica fornecer crédito de VAF a
outros municípios devido à peculiaridade de sua atividade
econômica.
Outros:
 Transporte rodoviário ou aquaviário que exerçam outra
5
atividade econômica além da prestação de serviços de
transportes.
 Transporte Aéreo.
 Transporte Ferroviário.
 Centrais de Abastecimento.
 Transmetro.
 EBCT.
 CONAB.
 Empresas de Energia Elétrica.
 Empresas de Telecomunicações.
 Mineradoras, cuja concessão de lavra abranja mais de um
município.
 Empresas que efetuam vendas por sistema de marketing
porta-a-porta.
 Seguradoras.
 Banco do Brasil S/A.
 Empresas fornecedoras de Alimentação Industrial com
escrituração centralizada.
 Contribuintes que baixaram e mudaram de domicílio fiscal
no mesmo exercício.
 Empresas cuja exploração florestal/ agropecuária se
estenda pelo território de mais de um município.
 Empresas com mais de um estabelecimento comercial que
realiza vendas diretamente ao consumidor final, porém
efetuam o faturamento e a entrega do produto através de
outro estabelecimento (show room), etc.
 Caso não tenha necessidade de efetivar créditos a outros
municípios ou estes créditos sejam provenientes do
preenchimento do quadro "Produtos Agropecuários/
Hortifrutigranjeiros".
 Demais contribuintes não enquadrados nos tipos acima.
SIM ou NÃO
"SIM" = se o contribuinte tiver mudado de município em 2008.

Utilizar o período do ano base de 2008 para preencher as
declarações, devendo, para tanto, marcar o ano de “2008”, no item
“Utilitários”, “Parâmetros”. Para o preenchimento de declarações de
outros períodos deve-se alterar o ano no mesmo item acima
Mudou de Município? mencionado.
NOTA:
Assinalando "SIM", abrirá um quadro ao contribuinte onde o mesmo
deverá informar o(s) valor(es) a ser(em) creditado(s) ao(s)
município(s) anterior(es) à mudança.
SIM ou NÃO.
Declaração é substituição?
"SIM": somente se o contribuinte substituir a declaração
anteriormente entregue (pela Internet ou através de disquete).
 Primeiro Inventário.
 Último Inventário.
Detalhar, por código do produto (NCM), por descrição (espécie) do

Informar Inventário
produto, quantidade em unidades, quantidade total inventariados
num período determinado, este período será estoque inicial e final
do período escolhido.
E-mail Informar o e-mail do responsável pelas informações prestadas.

Informar a agência postal do contribuinte, caso possua.
Agencia Postal A agência postal corresponde à agência do correio que abriga a
Caixa Postal do contribuinte.
Caixa Postal Informar o número da caixa postal do contribuinte, caso possua.
RESPONSÁVEL PELAS INFORMAÇÕES
Informar o nome do responsável pelo preenchimento das
Nome
informações prestadas.
Informar o cargo do responsável pelo preenchimento das
Cargo
informações prestadas
6
E-mail Informar o e-mail do responsável pelas informações prestadas.
Informar a agência postal do contribuinte, caso possua.
Agencia Postal A agência postal corresponde à agência do correio que abriga a
Caixa Postal do contribuinte.
Caixa Postal Informar o número da caixa postal do contribuinte, caso possua.
INFORMAÇÕES
= SIM
 = NÃO
SIM = o contribuinte possui escrita contábil
Possui Escrita Contábil?  NOTA:
No caso de escrita centralizada, os dados consolidados da
Demonstração de Resultado deverão ser informados nas
declarações de todos os estabelecimentos.
Receita Bruta: (default)
Valor do faturamento bruto relativo às operações e prestações no
período de referência.
Devoluções / Abatimentos: (default)
O valor das vendas canceladas e dos abatimentos concedidos
Impostos: (default)
O valor dos impostos incidentes sobre as vendas.
Correção Monetária (Demonstrações Financeiras): (default)
O valor referente ao saldo da conta correção monetária.
Custo Mercadoria Vendida: (default)
Valor do custo das mercadorias que foram vendidas.
Outras Receitas (Operacionais): (default)
Resultado Operacional Os valores referentes aos resultados das atividades acessórias ao
objeto da empresa, tais como: aplicações financeiras, lucros, etc.
Outras Despesas (Operacionais): (default)
Os valores referentes aos resultados das atividades acessórias ao
objeto da empresa, tais como: prejuízos de participações em outras
sociedades, etc.
Despesas Operacionais:
Informar as despesas incorridas para vender produtos e administrar
a empresa, tais como: despesas com pessoal, comissões de
vendas, aluguéis, condomínios, água, luz, telefone, propaganda,
publicidade, despesas gerais, impostos e taxas, provisão para
devedores duvidosos, honorários, fretes e carretos, despesas
financeiras, etc.
Primeiro Inventário:
Inventários do Período Número do Primeiro inventário do ano em referência
Tributado:
Informar o valor total das mercadorias e produtos tributados, ainda
que com redução de base de cálculo, em estoque no início do
Substituído Tributado:
Informar o valor total das mercadorias e produtos sujeitos à
retenção do ICMS por substituição tributária relativamente às
operações subsequentes, em estoque no início do período de
referência.
Isento / Não Tributado:
O valor total das mercadorias e produtos alcançados pela isenção
e/ou não incidência do ICMS, em estoque no início do período de
referência.
Outros:
Informar o valor das demais mercadorias e produtos não
enquadrados nos campos acima citados, em estoque no início do
período de referência e escriturados no livro Registro de Inventário,
tais como, material de consumo, expediente, etc.
Total:
Somatório dos campos de “Inventário Inicial” ou Primeiro Inventário
no início do período de referência.
Último Inventário:
Número do último inventário do ano em referência
Tributado:
Informar o valor total das mercadorias e produtos tributados, ainda
que com redução de base de cálculo, em estoque no final do
7
Substituído Tributado:
Informar o valor total das mercadorias e produtos sujeitos à
retenção do ICMS por substituição tributária relativamente às
operações subsequentes, em estoque no final do período de
referência.
Isento / Não Tributado:
Informar o valor total das mercadorias e produtos alcançados pela
isenção e/ou não incidência do ICMS, em estoque no final do
Outros:
Informar o valor total das demais mercadorias e produtos não
enquadrados nos campos de "Inventário Final" acima citados, em
estoque no final do período de referência e escriturados no livro
Registro de Inventário, tais como, material de consumo, expediente,
etc.
Total:
Somatório dos campos de " Inventário Final" ou Ultimo Inventário.
Função F4 Confirmar
8
9
Função F6 Man. CFOP
10
Campos de Tela
1. Entradas de Estado
2. Entradas de outros Estados
3. Entradas do Exterior
Categoria
4. Saídas para o Estado
5. Saídas para outros Estados
6. Saídas para o Exterior
1. Compras e Vendas
2. Transferências
3. Devoluções
4. Energia Elétrica
Grupo
5. Comunicações
6. Transportes
7. Outros
8. Não previstos na Legislação
Seleção de CFOP / CRF
CFOP CÓDIGO FISCAL DE OPERAÇÕES E DE PRESTAÇÕES
CRF Código de Referência Fiscal
0. Não Computar
1. Parcela de ICMS retida por Substituição Tributária
2. Entrega Futura (Simples Faturamento)
3. Parcela do IPI que não integra a base de calculo do ICMS
4. Ativo Imobilizado
5. Material de Uso e Consumo
Totaliza em VAF - Valor Adicionado 6. Mercadorias com suspensão do ICMS
Fiscal 7. Simples Remessa por conta e ordem de Terceiros
8. Energia Elétrica / Comunicação
9. Transporte (parcela não utilizada)
10. Subcontratação de serviços de transportes
11. Remessa / Retorno/ Armazenamento/ Consignação/ Depósito
12. Outras
13. Parcela do ICMS retida por ST e IPI Retido.
CFOP
CRF
Registros Selecionados
Descrição Reduzida do CFOP
VAF - Valor Adicionado Fiscal
Função F4 Gravar
Informe o CFOP que deseja gravar e o respectivo CRF, respeitando a regulamentação do DAMEF.
Depois Selecione a Categoria, o Grupo e o Totalizador em VAF, conforme as descrições abaixo.
Feito isto tecle em F4 – Gravar.
11
O CFOP/ CRF indicado será gravado para geração da DAMEF - Declaração Anual Movimento Econômico
e Fiscal.
12
OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES DE ENTRADA
Categoria "ENTRADAS DO ESTADO"
Informar o valor contábil das entradas de mercadorias e serviços no estabelecimento, a qualquer título,
vindo do Estado, agrupadas em conformidade com os respectivos códigos fiscais.
Grupos
Compras
Os valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 1.101 a 1.126,
1.401, 1.403, 1.501, 1.651 a 1.653.
Transferências
1.408, 1.409, 1.658 e 1.659.
Devoluções e anulações de valores.

1.410, 1.411, 1.503, 1.504, 1.660 a 1.662.
Energia Elétrica
Os valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 1.251 a 1.257.
Comunicação
Transportes
Outras
Os valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 1.406, 1.407, 1.414,
1.415, 1.451, 1.452, 1.505, 1.506, 1.551 a 1.557, 1.601 a 1.605, 1.663, 1.664, 1.901 a 1.949.
Categoria "ENTRADAS DE OUTROS ESTADOS"
vindo de outros Estados, agrupadas em conformidade com os respectivos códigos fiscais.
Grupos
Compras
2.401, 2.403, 2.501, 2.651 a 2.653.
13
Transferências
2.408, 2.409, 2.658 e 2.659.
Devoluções e anulações de valores

2.410, 2.411, 2.503, 2.504, 2.660 a 2.662.
Energia Elétrica
Comunicação
Transportes
Outras
Os valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 2.406, 2.407, 2.414,
2.415, 2.505, 2.506, 2.551 a 2.557, 2.603, 2.663, 2.664, 2.901 a 2.949.
Categoria "ENTRADAS DO EXTERIOR"
vindas do Exterior, agrupadas em conformidade com os respectivos códigos fiscais.
Grupos
Compras
3.651 a 3.653.

3.503.
Energia Elétrica
Os valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com o CFOP 3.251.
Comunicação
Os valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com o CFOP 3.301.
Transportes
Outras
Os valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 3.551a 3.556,
3.930, 3.949.
OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES DE SAÍDA
Categoria "SAÍDA PARA O ESTADO"

Informar o valor contábil das saídas de mercadorias e serviços do estabelecimento, a qualquer título, para
o Estado, agrupado em conformidade com os respectivos códigos fiscais.
14
Grupos
Vendas
Os valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 5.101 a 5125, 5.401 a
5.405, 5.501, 5.502, 5.651 a 5.656.
Transferências
Os valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 5.151 a 5.156, 5.408,
5.409, 5.658 e 5.659.

5.411, 5.503, 5.660 a 5.662.
Energia Elétrica
Os valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 5.251 a 5.258.
Comunicação
Os valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 5.301 a 5.307
Transportes
Outras
Os valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 5.412, 5.413, 5.414,
5.415, 5.451, 5.504, 5.505, 5.551 a 5.557, 5.601 a 5.605, 5.657, 5.663 a 5.666, 5.901 a 5.949.
Categoria "SAÍDA PARA OUTROS ESTADOS"
outros Estados, agrupados em conformidade com os respectivos códigos fiscais.
Grupos
Vendas
Os valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 6.101 a 6.125, 6.401
a 6.404, 6.501, 6.502, 6.651 a 6.656.
Transferências
6.409, 6.658 e 6.659.

6.411, 6.503, 6.660 a 6.662.
Energia Elétrica
Comunicação
Transportes
15
Outras
6.415, 6.504, 6.505, 6.551 a 6.557, 6.603, 6.657, 6.663 a 6.666, 6.901 a 6.949
Categoria "SAÍDA PARA O EXTERIOR"
o Exterior, agrupado em conformidade com os respectivos códigos fiscais.
Grupos
Vendas
7.651 e 7.654.

Energia Elétrica
Os valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com o CFOP 7.251.
Comunicação
Transportes
Outras
7.930 e 7.949.
Totalizar em VAF
Valores relativos a todo o período de referência, mesmo quando o contribuinte tiver mudado de município.
16
Entradas
(CFOP 1.406, 1.407, 1.505, 1.506, 1.551 a 1.557, 1.601 a 1.605, 1.663, 1.664, 1.901 a 1.903, 1.905 a
1.909, 1.911 a 1.949, 2.406, 2.407, 2.505, 2.506, 2.551 a 2.557, 2.603, 2.663, 2.664, 2.901 a 2.903, 2.905
a 2.909, 2.911 a 2.949, 3.551 a 3.556, 3.930 e 3.949).
Valores de ENTRADAS que devam ser EXCLUÍDOS da movimentação econômica do contribuinte para
apuração do VAF (aquelas que não representem circulação econômica de mercadorias e serviços).
Parcela do ICMS retido por Substituição Tributária
Valor da parcela do ICMS retida por substituição tributária nas entradas, quando esta estiver destacada/
informada no documento fiscal a título de reembolso de ST, conforme disposto no art. 37, do Anexo XV, do
RICMS.
Entrega Futura (simples faturamento)
Valor das aquisições de mercadorias com entrega futura/ simples faturamento.
Parcela do IPI que não integre a base de cálculo do ICMS
Valor da parcela do IPI que não integre a base de cálculo do ICMS e esteja incluso no total da Nota Fiscal.
17
Ativo Imobilizado
Valor das entradas de bens para integração ao ativo imobilizado.
Material de Uso e Consumo
Valor das entradas de mercadorias adquiridas ou recebidas em transferência entre estabelecimentos do

mesmo contribuinte para uso ou consumo.
Mercadorias com Suspensão do ICMS
Valor contábil das entradas de mercadorias com suspensão do ICMS.
Simples remessa por conta e ordem de Terceiros
Valor das entradas de mercadorias por "simples remessa" (remessa por conta e ordem de terceiros).
Energia Elétrica/ Comunicação
 Valor da energia elétrica adquirida não relacionada ao processo de produção/ industrialização

e/ou na prestação de serviço de transporte e de comunicação.
 Valor do serviço de comunicação adquirido e não utilizado na prestação de serviço de mesma
natureza.
Transporte (parcela não utilizada)
Valor das aquisições de serviços de transporte não relacionados ao processo de produção,

comercialização, industrialização ou execução de serviços da mesma natureza.
Subcontratação de serviços de transporte
Valor dos serviços de transporte subcontratados com outras transportadoras inscritas neste Estado, desde
que haja emissão de CTRC, por parte da subcontratada. Não incluir subcontratação de transportadores
autônomos.
Remessa/ Retorno/ Armazenamento/ Depósito
 Depositante: Valor das mercadorias em retorno de armazém geral, depósito fechado, cooperativa
de produtores rurais ou distribuidoras de petróleo.
 Depositário: Valor das mercadorias recebidas para depósito e armazenagem.
Remessa/ Retorno de Consignação
As empresas que remetem e recebem mercadorias em consignação e escrituram as respectivas notas de

remessa, vendas e compras no campo "Valor Contábil", deverão informar, nas entradas:
o Consignatário: o valor das notas de remessa de mercadorias em consignação.

o Consignante: o valor das notas de devolução de mercadorias em consignação.
18
Outras
 O valor de outras entradas de mercadorias e serviços não utilizadas no processo de produção,

industrialização, comercialização ou prestação de serviços de transporte interestadual e
intermunicipal e de comunicação (inclusive brindes) e aquelas entradas não sujeitas ao ICMS
(sujeitas a outros impostos, ex: ISS).
 A diferença positiva apurada entre o valor lançado no campo "Transferências" (CFOP 1.151 a
1.154, 1.408, 1.409, 1.658, 1.659, 2.151 a 2.154, 2408, 2409, 2.658 e 2.659) e o preço corrente da
mercadoria, ou de sua similar, no mercado atacadista do local da operação, ou, na sua falta, no
mercado atacadista regional, observado o disposto na alínea a, do item 1.1.5.3 deste Anexo.
Considerar somente quando o somatório dos valores lançados nos campos "Transferências"
(CFOP 1.151 a 1.154, 1.408, 1.409, 1.658, 1.659, 2.151 a 2.154, 2408, 2409, 2.658 e 2.659), forem
superiores ao preço corrente da mercadoria no mercado atacadista.
Parcela do ICMS retida por ST e IPI retido
Trata se de mercadorias adquiridas com o ICMS ou IPI retido por ST, ou seja, neste caso a pessoa jurídica
que estará enviando a DAMEF será o sujeito SUBSTITUIDO do ICMS/ IPI.
SAÍDAS
(CFOP 5.412, 5.413, 5.504, 5.505, 5.551 a 5.557, 5.601 a 5.605, 5.663 a 5.666, 5.901 a 5.903, 5.905 a
5.909, 5.911 a 5.926, 5.929 a 5.949, 6.412, 6.413, 6.504, 6.505, 6.551 a 6.557, 6.603, 6.663 a 6.666, 6.901
a 6.903, 6.905 a 6.909, 6.911 a 6.949, 7.551 a 7.556, 7.930 e 7.949):
Valores de SAIDAS que devam ser EXCLUÍDOS da movimentação econômica do contribuinte para
apuração do VAF (aquelas que não representem circulação econômica de mercadorias e serviços).
Parcela do ICMS retido por Substituição Tributária
Valor da parcela do ICMS retido por substituição tributária nas saídas, quando esta estiver destacada no
documento fiscal ou informada a título de reembolso de ST.
Entrega Futura (simples faturamento)
Valor das vendas de mercadorias para entrega futura - simples faturamento.
Parcela do IPI que não integre a base de cálculo do ICMS
Valor da parcela do IPI que não integra a base de cálculo do ICMS nas saídas.
Ativo Imobilizado
Valor das saídas de bens do ativo imobilizado, com ou sem incidência da tributação do ICMS.
Material de Uso e Consumo
Valor das saídas de mercadorias que foram adquiridas para uso ou consumo.
Mercadorias com Suspensão do ICMS
Valor contábil das saídas de mercadorias com suspensão do ICMS.
Simples remessa por conta e ordem de Terceiros
Valor das saídas de mercadorias com natureza de "simples remessa" (conta e ordem de terceir
19
Transporte
Transportes Iniciados em outros Países, Unidades da Federação e/ou Transporte Municipal: Valor
das prestações de serviço de transporte iniciados em outros Países, Unidades da Federação e/ou
Transporte Municipal, se houver emissão de CTRC.
Remessa/ Retorno/ Armazenamento/ Depósito
 Depositante: Valor das mercadorias saídas para armazenagem, depósito fechado, depósito em
Cooperativa de Produtores Rurais ou Distribuidora de Petróleo.
 Depositário: informar o valor das mercadorias devolvidas aos depositantes.
Remessa/ Retorno de Consignação
As empresas que remetem e recebem mercadorias em consignação e escrituram as respectivas notas de

remessa, vendas e compras no campo "Valor Contábil", deverão informar, nas saídas:
 Consignatário: Valor das notas de devolução de mercadorias recebidas em consignação.

 Consignante: Valor das notas de remessa de mercadorias em consignação.
Outras
 Valor de outras saídas de mercadorias e serviços não utilizados no processo de produção,

industrialização, comercialização e/ou prestações de serviços de transporte internacional,
interestadual, intermunicipal e de comunicação e aquelas saídas não sujeitas ao ICMS (sujeitas a
outros impostos, ex: ISS).
 A diferença positiva apurada entre o valor lançado no campo "Transferências" (CFOP 5.151 a
5.156, 5.408, 5.409, 5.658, 5.659, 6.151 a 6.156, 6.408, 6.409, 6.658 e 6.659) e o preço corrente
da mercadoria, ou de sua similar, no mercado atacadista do local da operação, ou, na sua falta, no
mercado atacadista regional, observado o disposto na alínea a, do item 1.1.5.3, deste Anexo. Este
campo somente será preenchido quando o somatório dos valores lançados nos campos
"Transferências" (CFOP 5.151 a 5.156, 5.408, 5.409, 5.658, 5.659, 6.151 a 6.156, 6.408, 6.409,
6.658 e 6.659), forem superiores ao preço corrente da mercadoria no mercado atacadista.
Parcela do ICMS retida por ST e IPI retido
Trata se de mercadorias VENDIDAS com o ICMS ou IPI retidos por ST, ou seja, neste caso a pessoa
jurídica que estará enviando a DAMEF será o sujeito SUBSTITUTO do ICMS/ IPI.
Função F8 – VAF
Os dados do VAF serão calculados pelo programa, a partir das informações da DAMEF e do quadro
"EXCLUSÕES" e apresentados no quadro do "VAF" para confirmação do contribuinte, com exceção dos
contribuintes do tipo especial - campo "Outras Entradas" e dos contribuintes que mudaram de município no
exercício de referência.
O contribuinte que mudou de município em 2007, deverá informar na DAMEF os dados relativos à
movimentação econômica de todo o período.
20
Selecione na grade a opção desejada e confirme.
O registro será excluído.
21
Campos de Tela
1. Entradas de Estado
2. Entradas de outros Estados
3. Entradas do Exterior
Categoria
4. Saídas para o Estado
5. Saídas para outros Estados
6. Saídas para o Exterior
1. Compras e Vendas
2. Transferências
3. Devoluções
4. Energia Elétrica
Grupo
5. Comunicações
6. Transportes
7. Outros
8. Não previstos na Legislação
CFOP CÓDIGO FISCAL DE OPERAÇÕES E DE PRESTAÇÕES
Descrição Reduzida Descrição Reduzida do CFOP
0. Não Computar
1. Parcela de ICMS retida por Substituição Tributária
2. Entrega Futura (Simples Faturamento)
3. Parcela do IPI que não integra a base de cálculo do ICMS
4. Ativo Imobilizado
5. Material de Uso e Consumo
6. Mercadorias com suspensão do ICMS
VAF - Valor Adicionado Fiscal
7. Simples Remessa por conta e ordem de Terceiros
8. Energia Elétrica / Comunicação
9. Transporte (parcela não utilizada)
10. Subcontratação de serviços de transportes
11. Remessa / Retorno/ Armazenamento/ Consignação/ Depósito
12. Outras
13. Parcela do ICMS retida por ST e IPI Retido.
Informações Complementares e Instruções Normativas
Passo a Passo - Declaração do Valor Adicionado Fiscal (VAF)
Serviço:
Declaração do Valor Adicionado Fiscal (VAF)
Programa de Preenchimento da Declaração do VAF => Aplicativo utilizado anualmente pelo contribuinte para
declarar ao Fisco Estadual seu Movimento Econômico e Fiscal. VAF ou VAFSN
# O que fazer Local Valor
1 Acessar o sítio da SEF/MG. Sitio da SEF/MG: www.fazenda.mg.gov.br
2. Clicar na opção “Governo ”. Governo:

http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/
3 Clicar na opção “Assuntos http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos_munici

Municipais”. pais/
4 Clicar no link “VAF-Valor Adicionado http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assunt

Fiscal” os_municipais/vaf/
22
5. Clicar no link: “Declaração do VAF”. http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/declaracoes_de
monstrativos/vaf/
6 Clicar no link: “Programas VAF ou http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/declaracoes_de

VAFSN”. monstrativos/vaf/pagprincprogvaf.htm
Baixar os aplicativos “VAF ou VAFSN”

disponível no sitio da SEF.
7 Dúvidas de legislação:
Administração Fazendária (AF) de sua circunscrição.
Esgotados os recursos fornecidos pela Dúvidas operacionais, de instalação e uso dos

ajuda on-line do programa e após ler programas:
Administração Fazendária (AF) de sua circunscrição
as informações disponíveis neste
e/ou a Central de Atendimento da SEF/MG
website, caso persista alguma dúvida
deve-se entrar em contato com o Telefones: 0800.9420900 para interior de Minas Gerais;
suporte técnico: (0xx31) 3555.8866 e (oxx31) 2128.8810 para a região
metropolitana de Belo Horizonte, outros estados e
países. Serviço disponível de segunda a sexta-feira, das
07h00 às 19h30, exceto feriados.
Correio Eletrônico: utilizar o e-mail:

centraldeatendimento@fazenda.mg.gov.br para envio de
duvidas à Central de Atendimento da SEF. A resposta
da SEF será encaminhada para o endereço de e-mail
utilizado pelo remetente
8 A transmissão do VAF ou VAFSN será
pela Internet utilizando o aplicativo,
desde que o transmissor (TEDSEF)
esteja instalado no mesmo
equipamento e exista acesso à internet
Serviço:
1. Programa de acompanhamento das entregas de declarações do VAF e VAFPR.
Utilizado pelas Prefeituras e Administrações Fazendárias para acompanhamento
da entrega do VAF e dos valores declarados

3 Clicar na opção “Assuntos http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos_munic

Municipais”. ipais/
4 Clicar no link “VAF - Valor http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assun

Adicionado Fiscal” tos_municipais/vaf/
23
5. Clicar no link “Declaração do VAF”. http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/declaracoes_d
emonstrativos/vaf/htm
6 Clicar no link “Programa VAFPR http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/declaracoes_d

2009”. emonstrativos/vaf/pagprincprogvafpr.htm
Baixar o aplicativo “VAFPR” disponível

no sitio da SEF para
acompanhamento da entrega do VAF
e dos valores declarados.
7 Dúvidas de legislação:
Administração Fazendária (AF) de sua circunscrição.
Esgotados os recursos fornecidos pela Dúvidas operacionais, de instalação e uso dos

ajuda on-line do programa e após ler programas:
Administração Fazendária (AF) de sua circunscrição
as informações disponíveis neste
e/ou a Central de Atendimento da SEF/MG
website, caso persista alguma
dúvida deve-se entrar em contato com Telefones: 0800.9420900 para interior de Minas
o suporte técnico: Gerais; (0xx31) 3555.8866 e (oxx31) 2128.8810 para a
região metropolitana de Belo Horizonte, outros estados
e países. Serviço disponível de segunda a sexta-feira,
das 07h00 às 19h30, exceto feriados.

centraldeatendimento@fazenda.mg.gov.br para envio
de duvidas à Central de Atendimento da SEF. A
resposta da SEF será encaminhada para o endereço
de e-mail utilizado pelo remetente
Serviço:
Valor Adicionado Fiscal por Município => Apurado pela Secretaria de Estado de Fazenda (SEF/MG), com base
em declarações anuais apresentadas pelas empresas estabelecidas nos respectivos municípios.


3 Clicar na opção “Assuntos Municipais”. http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos

_municipais/
4 Clicar no link “VAF - Valor Adicionado http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/

Fiscal” assuntos_municipais/vaf/
5 Valor anos base 1985 a 2007

Clicar no link “ VAF - Valor Adicionado http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos
Fiscal por Município” _municipais/vaf/valorvaf/
24
Serviço:
Repasse de Receitas aos Municípios
Conforme previsto na Constituição Federal de 1988, os Estados devem repassar aos municípios: 25% da receita arrecadada
com ICMS, 25% da parcela do IPI transferida pela União aos Estados proporcionalmente ao valor das respectivas
exportações de produtos industrializados e 50% do IPVA Arrecadado.

3 Clicar na opção “Assuntos Municipais”. http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos_

municipais/
4 Clicar no link: http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/as

“Repasse de receita ” suntos_municipais/repasse_receita/
5 http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/as
Clicar no link: suntos_municipais/repasse_receita/valorp
“Previsão Semanal do ICMS e do IPI aos rev/
municípios”
6 http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/as
Clicar no link: suntos_municipais/repasse_receita/repas
“Repasse Mensal do ICMS e do IPI” semensal/icms_ipi/
Ou “Repasse Mensal do IPVA ”

http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/sc
af/demoipva/
7 Após ler as informações disponíveis neste Previsão semanal de repasse de receita do
website, caso persista alguma dúvida deve- ICMS e do IPI Exportação: Secretaria de Estado
se entrar em contato com o suporte técnico: de Fazenda/MG – Divisão de Assuntos Municipais
/ SAIF.
Telefones: (31)3217.6170; (31)3217.6354
E-MAIL: saifdinfvaf@fazenda.mg.gov.br
Repasse mensal efetivado de ICMS/ IPI

Exportação: Secretaria de Estado de
Fazenda/MG - Superintendência Central de
Administração Financeira.Telefones:
(31)3217.6369; (31)3217.6225; (31)3217.6232
E-MAIL: scaf@fazenda.mg.gov.br
Repasse mensal de ICMS/ IPI, segundo
critérios da Lei 13.803/90 (repasse cota-parte)
Secretaria de Estado de Planejamento e Gestão –
Fundação João Pinheiro – Telefones:
(31)3448.9416 ou (31)3448.9427
Contato:Isabella Freire. E-MAIL:
leirobin@fjp.mg.gov.br e
isabella.freire@fjp.mg.gov.brhttp://www.fazenda.m
g.gov.br/governo/assuntos_municipais/legislacao/r
epasse_legislacao.htm
Telefones: 0800.9420900 para interior de Minas

Gerais; (0xx31) 3555.8866 e (oxx31) 2128.8810
para a região metropolitana de Belo Horizonte,
25
outros estados e países. Serviço disponível de
segunda a sexta-feira, das 07h00 às 19h30, exceto
feriados.

centraldeatendimento@fazenda.mg.gov.br para
envio de duvidas à Central de Atendimento da
SEF. A resposta da SEF será encaminhada para o
endereço de e-mail utilizado pelo remetente
8 Mais informações: Efetivação do repasse: de receita aos

Clicar no link “Efetivação do repasse de municípios
receita aos municípios”
http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos_
municipais/repasse_receita/efetivacao/
ICMS
IPI
IPVA
# O que fazer Local


3 Clicar na opção “Assuntos Municipais”. http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos_municipais/
3 Clicar no link ”Compensação Financeira” http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos_municip

ais/compensacao/
4 http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos_municipais/compens
acao/administrativa/
http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos_municipais/compens
Clicar nos link “Compensação acao/judicial/
Administrativa” ou
“Compensação Judicial”
26
5 Após ler as informações disponíveis neste Telefones: 0800.9420900 para interior de Minas Gerais; (0xx31)
3555.8866 e (oxx31) 2128.8810 para a região metropolitana de Belo
website, caso persista alguma dúvida
Horizonte, outros estados e países. Serviço disponível de segunda a
deve-se entrar em contato com o suporte sexta-feira, das 07h00 às 19h30, exceto feriados.
técnico:
Secretaria de Estado de Fazenda/MG – Divisão de Assuntos
Municipais / SAIF.
Telefones: (31)3217.6170; (31)3217.6354
centraldeatendimento@fazenda.mg.gov.br para envio de duvidas à
Central de Atendimento da SEF. A resposta da SEF será
encaminhada para o endereço de e-mail utilizado pelo remetente.
Serviço:
Resoluções e Índices => Índice de Participação Municipal no critério VAF – É o resultado da divisão do
Movimento Econômico(VAF) Municipal pelo Estadual. Índice utilizado para o repasse da cota-parte de ICMS/IPI
aos municípios.
1 Acessar o sítio da SEF/MG.
Sitio da SEF/MG: www.fazenda.mg.gov.br

3 Clicar na opção “Assuntos Municipais”. http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos

_municipais/
4 Clicar no link “Resoluções - Índices “ http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos

_municipais/indices/
5 http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos
Clicar no link “Índice individual por _municipais/indices/indiceindividual/
. município"
http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos
ou _municipais/indices/indicemedio/
“Índice médio por município”
Selecionar o ano desejado.
6. http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos
_municipais/indices/indiceprovisorio.htm
Clicar no link “Índice Provisório ”
ou
“Índice definitivo”
ou http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos
_municipais/indices/indicedefinitivo.htm
“!Índice consolidado”
Selecionar ano desejado. http://www.fazenda.mg.gov.br/governo/assuntos

_municipais/repasse_receita/indpart/
27
5 Telefones: 0800.9420900 para interior de Minas
Gerais; (0xx31) 3555.8866 e (oxx31) 2128.8810
para a região metropolitana de Belo Horizonte,
Após ler as informações disponíveis neste outros estados e países. Serviço disponível de
website, caso persista alguma dúvida segunda a sexta-feira, das 07h00 às 19h30,
exceto feriados.
deve-se entrar em contato com o suporte
técnico:
centraldeatendimento@fazenda.mg.gov.br para
envio de duvidas à Central de Atendimento da
SEF. A resposta da SEF será encaminhada
para o endereço de e-mail utilizado pelo
remetente
Secretaria de Estado de Fazenda/MG – Divisão
de Assuntos Municipais / SAIF.
Telefones: (31)3217.6170; (31)3217.6354
Layout do arquivo de retorno com informações de VAF E DAMEF
Registro de Endereço do Contribuinte
Inicio Fim Tamanho Tipo Conteúdo
01 02 02 N Tipo do Registro = 0A
03 15 13 N Inscrição Estadual
16 65 50 A Endereço( logradouro, número,complemento ...)
66 85 20 A Bairro contribuinte
86 93 8 N CEP contribuinte
94 96 3 N DDD contribuinte
97 104 8 N Telefone contribuinte
105 108 4 N Agência postal
109 115 7 N Caixa postal
116 165 50 A E-mail contribuinte
166 186 21 A Brancos
Registro de Endereço do Responsável
01 02 02 N Tipo do Registro = 0B
28
16 65 50 A Endereço( logradouro, número,complemento ...)
66 85 20 A Bairro do responsável
86 93 8 N CEP do responsável
94 123 30 A Município do responsável
124 125 02 A UF do responsável
126 129 4 N Agência postal responsável
130 136 7 N Caixa postal responsável
137 186 50 A E-mail responsável
Registro de Dados Gerais da Declaração
01 02 02 N Tipo do Registro = 01
03 15 13 N Número da Inscrição Estadual
16 19 04 N Exercício
20 54 35 A Nome do contribuinte
55 55 01 N Origem dados
56 63 08 N Data entrega
64 69 06 N Hora entrega
70 77 08 N Data primeira entrega
78 85 08 N Data processamento
86 86 01 N Tipo Roteiro
87 87 01 N Tipo contribuinte
88 89 02 N Regime Recolhimento Final do Período
90 90 01 A Flag Substituição (S/N)
91 91 01 A Flag Mudança Município (S/N)
92 103 12 A Protocolo
104 104 01 A Indício de irregularidade (S/N)
105 117 13 A Inscrição estadual do município anterior
29
Registro de Responsável
16 50 35 A Nome do Responsável
51 51 01 N Tipo Docto Responsável (0-CPF / 1-CGC)
52 65 14 N Docto Responsável (CPF / CGC)
66 90 25 A Cargo do Responsável
91 93 03 N DDD do Responsável
94 101 08 N Telefone do Responsável
Registro DAMEF - Valores Gerais

16 17 02 N Código do Quadro
18 20 03 N Código do campo
21 35 15 N Valor
Nota:Valores gerais : Contém os valores referentes a Demonstração do Resultado Operacional,

Despesas Operacionais, Entradas Simplificadas e Saídas Simplificadas , informações adicionais de
entrada e saída.
Registro DAMEF - Estoques
30
21 35 15 N Valor Inicial
36 50 15 N Valor Final
Nota: Estoques : contém os valores referentes ao Estoque Inicial e Final de Mercadorias e Produtos.
Registro DAMEF – Exclusões
21 35 15 N Entradas
36 50 15 N Saídas
Registro VAF – Dados básicos
16 30 15 N Valor Saídas
31 45 15 N Valor Entradas
46 60 15 N Valor Outras Entradas
61 75 15 N Valor Adicionado
Registro VAF– Detalhamento de Outras Entradas / VAF
31
16 18 03 N Código do Município
19 33 15 N Valor do Município
Registro DAMEF - Resumo Anual das Operações e Prestações de Entradas e Saídas
16 16 01 A Grupo ("E"-Estadual/"I"-Inter Estadual/"X"-Exterior)
17 18 02 N Quadro
19 21 03 N Campo
22 36 15 N Valor Contábil
37 51 15 N Valor Base de calculo
52 66 15 N Valor ICMS
67 81 15 N Valor Oper. Prest. sem Crédito / sem Débito ICMS
Registro de Histórico
16 19 04 N Exercício
20 27 08 N Data entrega
28 33 06 N Hora entrega
34 41 08 N Data processamento
42 42 01 N Tipo Roteiro
43 54 12 A Protocolo
55 55 01 N Origem dados
56 57 02 N Regime Recolhimento Final do Período
32
58 58 01 N Tipo contribuinte
59 59 01 A Flag substituição (S/N)
60 74 15 N Entradas VAF
75 89 15 N Outras Entradas VAF
90 104 15 N Saídas VAF
105 119 15 N VAF
120 120 1 N Tipo Docto Responsável (0-CPF / 1-CGC)
121 134 14 N Docto Responsável (CPF / CGC)
135 136 02 N Recusa/Ocorrência 1
145 186 42 N Brancos
Nota: Registro de Histórico : Contém principais dados de todas as declarações processadas de cada
inscrição estadual.
Registro VAF A – Créditos externos recebidos
06 15 10 N Brancos
29 63 35 A Nome contribuinte
64 71 08 N Data primeira entrega
72 86 15 N Valor do Crédito
Nota: Créditos externos recebidos : contém todos os créditos que o município recebeu através do
detalhamento do campo Outras Entradas.
Registro de VAF B – CRÉDITO INTERNO ( ESPELHO DO VAF B)
33
03 05 03 N Município creditado
06 15 10 N Brancos
16 18 03 N Município debitado
19 33 15 N Valor
Registro de VAF B – DÉBITO
03 05 03 N Município debitado
06 15 10 N Brancos
16 18 03 N Município creditado
19 33 15 N Valor
Registro de Índice Provisório
03 05 03 N Município
06 15 10 N Brancos
16 30 15 N VAF A – VAF Próprio
31 45 15 N VAF A - Crédito externo
46 60 15 N VAF B – Crédito Interno
61 75 15 N VAF B - Crédito próprio
76 90 15 N VAF B – Débito
91 105 15 N Acertos ano anterior – Crédito
106 120 15 N Acertos ano anterior – Débito
34
121 135 15 N Valor líquido
136 144 9 N Índice
Registro de Índice Definitivo
03 05 03 N Município
06 15 10 N Brancos
16 30 15 N VAF A – VAF Próprio
31 45 15 N VAF A - Crédito externo
46 60 15 N VAF B – Crédito Interno
61 75 15 N VAF B - Crédito próprio
76 90 15 N VAF B – Débito
91 105 15 N Acertos ano anterior – Crédito
106 120 15 N Acertos ano anterior – Débito
121 135 15 N Valor líquido
136 144 9 N Índice
Registro de Totais por Município
06 15 10 N Constante = 9999999999
16 24 09 N Total de registros (incluindo o próprio)
25 40 16 N Total dos Valores
35
41 50 10 A Data início processamento – formato : DD.MM.AAAA
51 60 10 A Data fim processamento-formato:DD.MM.AAAA
Detalhamento
Esse arquivo conterá:
1. Os dados de VAF A e DAMEF da última declaração aceita de cada contribuinte do município que
entregou declaração (disquete e Internet), no período determinado no registro tipo 99;
2. Os dados de VAF A das declarações entregues em formulário na Repartição Fazendária, no ano de
referência, devido à baixa e mudança de município, e digitadas on-line ma Unidade;
3. Histórico de todas as declarações de DAMEF/VAF A processadas de cada inscrição estadual;
4. o detalhamento dos créditos externos recebidos ( VAF A );
5. Os dados referentes ao VAFB – Créditos e Débitos;
6. Os dados de Índice Provisório e Índice Definitivo.
Formato Campos:
- numérico (N):
- com sinal, alinhado à direita, suprimidos a vírgula e os pontos decimais;
- os campos são inteiros;
- o sinal, quando negativo, virá na primeira posição.
B - alfanumérico (A):
- alinhado à esquerda com as posições não significativas em branco.
Registro tipo 0A: Endereço do Contribuinte
Contém os dados de endereço do contribuinte, informados na declaração.
ATENÇÃO: Este endereço, por ter sido informado no preenchimento da

declaração, não corresponde, necessariamente, ao endereço que consta para o
contribuinte no banco de dados da Secretaria da Fazenda - MG. O endereço que
consta no banco de dados da SEF-MG é enviado no Arquivo de Contribuintes
Obrigados à entrega, cujo leiaute está descrito anteriormente.
Registro tipo 0B: Endereço do Responsável
Contém os dados de endereço do responsável, informados na declaração.
ATENÇÃO: Caso o responsável seja o contabilista, este endereço, por ter sido
informado no preenchimento da declaração, não corresponde, necessariamente,
ao endereço que consta para o contabilista no banco de dados da Secretaria da
Fazenda - MG. O endereço que consta no banco de dados da SEF-MG é enviado no
Arquivo de Contribuintes Obrigados à entrega, cujo leiaute está descrito
anteriormente.
36
Registro tipo 01: Dados Gerais da Declaração
Tipo de Roteiro :
2. Débito e Crédito
4. Simplificada
Origem dados :
0. Envio disquete;
1. Envio internet;
2. Manutenção online – digitação de VAF A entregue em formulário devido à baixa ocorrida no ano de
referência;
3. Manutenção online – digitação de VAF A entregue em formulário devido à mudança de município
ocorrida no ano de referência - dados do município anterior;
4. Manutenção online, efetuada pelo Grupo de Trabalho do VAF, devido a indício de irregularidade
comunicada mas não substituída em tempo hábil;
5. Manutenção online – outros.
Tipo contribuinte :
0 - transportador
1 - especial
3 - outros
Regime de recolhimento final do período: Regime de recolhimento em que o contribuinte estava

enquadrado no mês de dezembro do ano de referência.
Flag-substituição: Indica se a declaração (DAMEF/VAF/GI) foi marcada, pelo declarante, como sendo
substituição de declaração anterior.
Flag Mudança Município: Indica se, na declaração, o contribuinte informou que mudou de município no
ano de referência.
Inscrição Estadual do município anterior: Inscrição estadual que o contribuinte possuía antes da
mudança de município, caso tenha mudado no ano de referência.
Data Envio/Entrega: Data em que a declaração foi transmitida pelo contribuinte ou pela Administração
Fazendária.
Formato: AAAAMMDD
Hora entrega: Hora em que a declaração foi transmitida pelo contribuinte ou pela Administração
Fazendária.
Formato: HHMMSS
Data primeira entrega: Data em que a primeira declaração, de uma determinada inscrição estadual, foi
transmitida, podendo ter sido aceita ou recusada. Esta data indica se a declaração está dentro ou fora do
prazo.
Indício de irregularidade: Indica se a declaração foi marcada, pelo Grupo de Trabalho do VAF, como
tendo indício de irregularidade (será enviada correspondência ao contribuinte e prefeitura comunicando o
fato).
37
ATENÇÃO!
1. Considerando que os registros que contém os dados referentes às declarações aceitas de DAMEF e
VAF, dos contribuintes do município em questão, são os registros 0A, 0B e de 01 a 10:
Quando a declaração de VAF for incluída on line, através de digitação dos dados nas Repartições
Fazendárias ou na Unidade Central da Secretaria, devido a:
 Entrega de VAF em formulário devido à baixa ocorrida no período de referência;
 Entrega de VAF em formulário devido à mudança de município ocorrida no período de referência

(dados do município anterior);
 Outros motivos: não haverá os dados de DAMEF. Portanto, não haverá registros tipo 0A, 0B, 02, 03,
04, 05, 06 e 09 para estas declarações. Haverá apenas os registros 01, 07, 08 e 10. Além disso, o
registro 01 não virá completo.
Os campos preenchidos serão:
 Tipo do Registro = 01
Número da Inscrição Estadual
Exercício
Nome do contribuinte
Origem dados
Data primeira entrega : a Repartição Fazendária será instruída a digitar a data 01/01/2002
Data processamento : data da inclusão ou alteração on line do documento
Os demais campos serão preenchidos com "zeros", caso sejam numéricos, ou com "brancos" caso sejam
alfanuméricos.
2. Para as declarações cuja primeira entrega foi recusada e ainda não houve substituição, não haverá os
registros 0A, 0B e de 01 a 09. Haverá apenas registros do tipo 10.
Registro tipo 02: Responsável
Contém os dados dos responsáveis, informados na declaração.
Registro tipo 03: Valores Gerais
Cód. Quadro Descrição Quadro
06 Demonstração do Resultado Operacional
07 Despesas Operacionais
14 Entradas Simplificadas
15 Saídas Simplificadas
38
17 Informações adicionais de entrada e saída
Cód. Cód.
Descrição Campo
Quadro Campo
06 18 Receita Bruta
06 19 Devoluções/Abatimentos
06 20 Impostos
06 21 Receita Líquida
06 22 CMS ou CPS ou CSP
06 23 Lucro ou Prejuízo Bruto
06 24 Despesas Operacionais
06 25 Outras Receitas Operacionais
06 26 Outras Despesas Operacionais
06 27 Correção Monetária das Demonstrações Financeiras
06 28 Lucro ou Prejuízo Operacional
07 29 Pro-Labore
07 30 Salários-Comissões
07 31 Encargos Sociais
07 32 Serviços Profissionais
07 33 Propaganda / Publicidade
07 34 Tributos / Taxas
07 35 Aluguéis / Condomínios
07 36 Água / Luz / Telefone
07 37 Fretes / Carretos
07 38 Combustíveis / Lubrificantes
07 39 Seguros
07 40 Despesas Financeiras
07 41 Despesas Gerais
07 42 Outras
39
14 453 Entradas do Estado
14 454 Entradas de Outros Estados
14 455 Entradas do Exterior
15 457 Saídas para o Estado
15 458 Saídas para outros Estados
15 459 Saídas para o Exterior
Mercadorias adquiridas de Produtor Rural não acobertadas por Nota Fiscal

17 400
Avulsa ou por Nota de Produtor Rural (entrada)
17 463 Geração de energia elétrica (entrada)
17 464 Autuações (entrada)
17 467 Ajuste de transferência interestadual (entrada)
17 401 Serviço de transporte tomado de transportador autônomo ou empresa não

inscrita neste Estado(saída)
17 465 Autuações (saída)
17 466 Produtos Agropecuários - cooperativas (saída)
17 468 Ajuste de transferência interestadual (saída)
Registro tipo 04 : Estoque inicial e final de mercadorias e produtos
Código Quadro Código Campo Descrição Campo
08 44 Tributados
08 45 Sujeitos à Substituição Tributária
08 46 Isentos / Não Incidência
08 47 Outros
Registro tipo 06 : Exclusões
Código Quadro Código Campo Descrição Campo
13 404 Parcela do ICMS retido por Substituição Tributária
13 405 Entrega Futura ( simples faturamento)
13 407 Parcela de IPI que não integre a base de cálculo do ICMS
13 408 Ativo Imobilizado
40
13 409 Material de Uso e Consumo
13 410 Mercadoria com suspensão do ICMS
13 411 Simples Remessa ( remessa por conta e ordem de terceiros )
13 412 Energia Elétrica / Comunicação (somente valores de entrada)
13 413
Transportes ( parcela não utilizada ) (somente valores de entrada)
13 414 Subcontratação de Serviços de Transportes (somente valores de
entrada )
13 415 Remessa / Retorno de Armazenamento
13 426 Transporte Internacional sem transbordo no país (somente valores

de saída)
13 427
Transportes iniciados em outras U.F. (somente valores de saída )
13 416 Outras
Registro tipo 07 = Registro com os dados básicos do VAF
Registro tipo 08 = Registro com o Detalhamento do campo Outras Entradas /VAF, por município.
Registro tipo 09: Resumo Anual das Operações e Prestações de Entradas e Saídas
Código Quadro
Descrição Quadro
11
Resumo das Operações e Prestações de Entrada
12
Resumo das Operações e Prestações de Saída
Código Quadro Código Campo Grupo (*) Descrição Campo
11 55 E Compras
11 56 E Transferências
11 57 E Devoluções
11 58 E Energia Elétrica
11 59 E Comunicações
11 60 E Transportes
11 61 E Outras
11 63 I Compras
41
11 64 I Transferências
11 65 I Devoluções
11 66 I Energia Elétrica
11 67 I Comunicações
11 68 I Transportes
11 69 I Outras
11 71 X Compras
11 72 X \Devoluções
11 73 X Energia Elétrica
11 74 X Comunicações
11 75 X Transportes
11 76 X Outras
12 151 E Vendas
12 152 E Transferências
12 153 E Devoluções
12 154 E Energia Elétrica
12 155 E Comunicações
12 156 E Transportes
12 157 E Outras
12 159 I Vendas
12 160 I Transferências
12 161 I Devoluções
12 162 I Energia Elétrica
12 163 I Comunicações
12 164 I Transportes
12 165 I Outras
12 167 X Vendas
12 168 X Devoluções
12 169 X Energia Elétrica
42
12 170 X Comunicações
12 171 X Transportes
12 172 X Outras
(*) Grupo: E = Estadual, I = Interestadual, X = Exterior
Registro tipo 10 = Histórico de declarações processadas
Tipo de Roteiro: mesmos valores Registro 01

Origem dados: mesmos valores Registro 01
Tipo contribuinte: mesmos valores Registro 01
Recusa/ Ocorrência:
As informações processadas podem conter erros que provocam a recusa da declaração – denominamos
"Recusas", e erros que não provocam a recusa da declaração, funcionando como um sinalizador –
denominamos "Ocorrências". Os registros de histórico, como mostram um resumo de cada declaração
processada, possuem 5 campos para registrar Recusas e/ou Ocorrências, cujos códigos estão listados
abaixo. Caso contenha algum dos códigos de Recusa, significa que aquela declaração foi recusada
ATENÇÃO!
1) Código de recusa 04: Substituição de declaração com movimento por outra sem movimento, após a
publicação do Índice Provisório, sem comprovação de pagamento de taxa na Repartição Fazendária.
Quando o contribuinte substituir uma declaração sem movimento por outra com movimento, após a
publicação do Índice Provisório, haverá incidência de taxa de substituição. O contribuinte deverá então:
 Marcar declaração como substituição;
 Gravá-la em disquete;
 Entregar o disquete na Repartição Fazendária Transmissora de sua circunscrição, constante

na Relação 1 do item 2.2.2 da Instrução Normativa DIEF/SRE Nº 001/002, acompanhado do
recibo da declaração entregue anteriormente e do comprovante de pagamento da taxa.
Caso o contribuinte envie a declaração sem seguir os passos acima, essa será recusada com código 04.
2) Código de recusa 05: Substituição de declaração com indício de irregularidade sem entrega do disquete
na Repartição Fazendária. Quando a declaração tiver sido marcada pelo Grupo de Trabalho do VAF com
indício de irregularidade (será enviada correspondência ao contribuinte e prefeitura) o contribuinte, caso
efetue a substituição, deve fazê-lo do seguinte modo:
 Entregar o disquete na Repartição Fazendária Transmissora de sua circunscrição, constante na

Relação 1 do item 2.2.2 da Instrução Normativa DIEF/SRE Nº 001/002, acompanhado da
respectiva justificativa dos motivos da substituição.
43
Caso o contribuinte não siga os passos acima, a declaração será recusada com código 05.
3) Código de recusa 08: Substituição de declaração após a publicação do índice provisório, sem entrega
do disquete na Repartição Fazendária ou sem marcação da declaração como substituição.
Após a publicação do Índice Provisório, as substituições de declaração somente poderão ser feitas através
da administração fazendária transmissora da circunscrição do contribuinte. O contribuinte deverá:
 Entregar o disquete na Repartição Fazendária Transmissora de sua circunscrição, constante na

Relação 1 do item 2.2.2 da Instrução Normativa DIEF/SRE Nº 001/002, juntamente com uma
justificativa da alteração.
Caso o contribuinte não siga os passos acima, a declaração será recusada com código 08.
Cód.
Descrição Motivo Recusa
Recusa
01 Contribuinte inativo no ano de referência.
02 Responsável pela declaração inválido.
O regime de recolhimento no mês de dezembro do ano de referência, informado na

03 declaração, difere do regime de recolhimento constante no Cadastro de Contribuintes da
SEF/MG para esse período.
Substituição de declaração sem movimento por outra com movimento, sem comprovação
04
de pagamento de taxa na Repartição Fazendária.
Substituição de declaração com indício de irregularidade sem entrega do disquete na

05
Repartição Fazendária.
06 Perda de dados durante a transmissão
Inscrição Estadual alterada devido à mudança de município no ano de referência.

Apresentar declaração com Inscrição Estadual do novo município, sendo : DAMEF e GI
07
com movimentação relativa a todo o período de referência ; VAF com movimentação
ocorrida após a mudança.
08 Substituição de declaração após a publicação do índice provisório sem entrega do

disquete na Repartição Fazendária ou sem marcação da declaração como substituição
13 Perda da Declaração (est código difere do Código de Recusa 06, pois, neste caso, a
declração é descriptografa e, no momento de processar os dados , verifica-se através de
totalizações dos campos, que algum valor faltou ou está incorreto.
14 Declaração com exercício de referência inválido (Inserido a partir de 2002)
Cód. Ocorrência Descrição Motivo Ocorrência
09 Declaração com informação "Substituição de DAMEF" marcada como "SIM",

sendo que não há registro de declaração anterior.
10 VAF fora do prazo
44
11 Declaração já existente com data superior.
12 Declaração com informação "Substituição de DAMEF" marcada como "NÃO",

sendo que já há registro de declaração anterior.
Registro tipo 11 = Registro VAF A – Créditos externos recebidos. Através deste registro serão
informadas todas as inscrições estaduais em cujas declarações foi dado crédito ao município em questão,
através do campo detalhamento de outras entradas. Cada inscrição estadual corresponde a 1 registro. Os
registros tipo 11 apenas serão enviados no arquivo de retorno que suceder à geração do índice provisório
e no que suceder à geração do índice definitivo.
Registro tipo 12 = Registro de VAF B – Crédito Interno (Espelho do VAF B) Através deste registro
serão informados todos os municípios (municípios debitados) que geraram crédito (VAF B) para o
município em questão (município creditado). Cada município debitado corresponde a 1 registro.
Este mesmo tipo de registro será utilizado para informação do Crédito Próprio (VAF B) do município. Neste
caso, os campos serão preenchidos da seguinte maneira:
Tipo do Registro = 12
Município creditado = código do município em questão
Brancos
Município debitado = 000 (constante)
Valor = valor do crédito próprio do município
Brancos Os registros tipo 12 apenas serão enviados no arquivo de retorno que suceder à geração do
índice provisório e no que suceder à geração do índice definitivo.
Registro tipo 13 = Registro de VAF B – Débito Através deste registro serão informados todos os
municípios que foram creditados (VAF B) pelo município em questão (município debitado). Cada município
creditado corresponde a 1 registro. Os registros tipo 13 apenas serão enviados no arquivo de retorno que
suceder à geração do índice provisório e no que suceder a geração do índice definitivo.
Registro tipo 14 = Índice Provisório Este registro apenas será enviado no arquivo de retorno que
suceder à geração do índice provisório.
Registro tipo 15 = Índice Definitivo Este registro apenas será enviado no arquivo de retorno que suceder
à geração do índice definitivo.
Registro tipo 99 = Registro de TotaisTotal de registros : contém o número de registros do arquivo,
incluindo o próprio.
Total dos valores : corresponde à soma de todos os campos, de todos os tipos de registros, relativos a
valores.
Data início processamento :
Formato : DD.MM.AAAA ( com os pontos ) Como o arquivo conterá as declarações processadas num
determinado período, essa data corresponde à data de início desse período.
Data fim processamento :
Formato : DD.MM.AAAA (com os pontos) Corresponde à data final do período.
Fonte: Diretoria de Controle Administrativo-Tributário-DICAT/SRE/SEF-MG
45
RESOLUÇÃO Nº 3.499, DE 15 DE JANEIRO DE 2004 (MG de 16/01/2004)
RESOLUÇÃO Nº 3.499, DE 15 DE JANEIRO DE 2004

(MG de 16/01/2004)
Dispõe sobre a entrega de documentos que especifica e sobre a apuração do Valor

Adicionado Fiscal para efeitos de distribuição da parcela do ICMS pertencente aos
municípios.
O SECRETÁRIO DE ESTADO DE FAZENDA DE MINAS GERAIS, no uso de suas

atribuições, tendo em vista o disposto no Decreto nº 38.714, de 24 de março de 1997, e
considerando a atribuição da Secretaria de Estado de Fazenda para consolidar o Valor
Adicionado Fiscal relativamente às operações e às prestações realizadas nos municípios do
Estado, bem como apurar os índices percentuais indicadores da participação de cada um no
montante do ICMS que lhes é destinado;
considerando que os trabalhos de coleta de dados e de apuração devem obedecer a critérios

uniformes; considerando que é indispensável a efetiva participação do município na apuração
do Valor Adicionado, RESOLVE:
CAPÍTULO I
Da Obrigação de Declarar e da Entrega dos Documentos
Art. 1º O contribuinte inscrito no Cadastro de Contribuintes do ICMS deste Estado, inclusive o

produtor rural de que trata a alínea "b" do inciso II do art. 98 do Regulamento do ICMS
(RICMS), aprovado pelo Decreto n° 43.080, de 13 de dezembro de 2002, apresentará,
anualmente, em relação a cada estabelecimento, englobando os dados referentes ao período de
janeiro a dezembro, os seguintes documentos:
I - Declaração Anual do Movimento Econômico e Fiscal (DAMEF), no modelo do regime de

apuração do imposto adotado pelo contribuinte, bem como a DAMEF - Anexo I - VAF A;
II - Guia de Informação das Operações e Prestações Interestaduais (GI/ICMS).
§ 1° Os documentos de que trata o caput deste artigo serão entregues por meio de arquivos
eletrônicos, pela internet ou em disquete, na forma, prazo e local definidos em Instrução
Normativa da Subsecretaria da Receita Estadual (SRE).
§ 2º O disposto no caput deste artigo não se aplica:
I - a contribuinte enquadrado no regime de recolhimento Isento ou Imune, observado o

disposto no § 3º;
II - a depósito fechado;
III - a contribuinte domiciliado em outra unidade da Federação e inscrito no Cadastro de

Contribuintes do ICMS deste Estado, ressalvado aquele que opera no Sistema de Marketing
46
Porta-a-Porta a Consumidor Final.
(4)§ 3º O contribuinte enquadrado no regime de recolhimento Isento ou Imune, quando realizar

operação de circulação de mercadoria ou prestação de serviço de transporte interestadual e
intermunicipal e de comunicação sujeita à incidência do ICMS ou as operações previstas no
inciso III caput do art. 3º desta Resolução, entregará os documentos previstos nos incisos I e II
do caput deste artigo.
CAPÍTULO II
Da Apuração do Valor Adicionado Fiscal
Art. 2º O Valor Adicionado será apurado com base nos livros e documentos fiscais do
contribuinte, ainda que estes tenham sido emitidos pela AF ou terceiro por ela autorizado.
Art. 3º Para os efeitos de apuração do Valor Adicionado serão consideradas:
(4)I - as operações com mercadorias e as prestações de serviços de transporte interestadual e

intermunicipal e de comunicação, mesmo quando o pagamento do imposto for antecipado ou
diferido, reduzido ou excluído em virtude de isenção ou outro benefício fiscal;
"III - as seguintes operações imunes do imposto:"
(1)a) operações que destinem mercadorias ao exterior, e bem assim as prestações de serviços de
transporte e comunicação para o exterior;
b) operação interestadual com petróleo, inclusive lubrificantes e combustíveis dele derivados, e

de energia elétrica, quando destinados à comercialização ou à industrialização do próprio
produto;
c) circulação de livros, jornais, periódicos e papel destinado a sua impressão;
IV - as operações com mercadorias em razão de mudança de endereço do estabelecimento para

outro município neste Estado;
V - as operações com mercadorias ao abrigo da não-incidência, com o fim específico de

exportação para o exterior, e o serviço de transporte interestadual ou intermunicipal a elas
relacionado;
VI - as operações com mercadorias e insumos destinados à produção, comercialização ou

industrialização, inclusive aquelas realizadas ao abrigo de benefícios fiscais ou da não-
incidência amparada por decisão judicial.
§ 1º Para a apuração do Valor Adicionado relativo à extração de substâncias minerais, quando a

área da jazida se estender a mais de um município, a apuração será feita proporcionalmente,
levando-se em consideração a área correspondente de cada município, conforme concessão de
lavra expedida pelo órgão competente, independentemente do local da inscrição estadual.
(1)§ 2º Ressalvada a existência de decisões judiciais específicas, o Valor Adicionado relativo à

geração de energia elétrica será apurado observando-se os seguintes critérios:
47
(2)I - 50% (cinqüenta por cento) ao município onde se localizarem a barragem e suas
comportas, o vertedouro, os condutos forçados, a casa de máquinas e a estação elevatória,
observado o disposto no § 12 deste artigo;
(2)II - 50% (cinqüenta por cento) aos demais municípios, inclusive aos municípios-sede a que
se referem os incisos anteriores, respeitada a proporção entre a área do reservatório localizada
em território do Estado e a localizada em cada município, de acordo com o levantamento da
Agência Nacional de Energia Elétrica (ANEEL), sem prejuízo de termo de acordo celebrado
entre os municípios, observado o disposto no § 13 deste artigo.
(4)§ 3º O Valor Adicionado relativo à operação com mercadoria depositada por contribuinte
mineiro em armazém geral ou depósito fechado será apurado em favor do município de
localização do estabelecimento depositante, quando da efetiva comercialização da mercadoria.
§ 4º O Valor Adicionado relativo à operação de armazenagem de petróleo será apurado quando

da efetiva comercialização da mercadoria.
§ 5º O Valor Adicionado relativo à operação com mercadoria remetida ou recebida em

consignação será apurado quando de sua efetiva comercialização.
§ 6º O Valor Adicionado relativo à operação ou prestação desacobertada de documento fiscal,

ou subfaturada, constatada em autuação fiscal, será considerado no ano em que o crédito
tributário se tornar definitivo, em virtude de decisão administrativa irrecorrível, ainda que não
pago, observado o seguinte:
I - o Valor Adicionado corresponderá ao valor da operação ou prestação;
II - no valor da operação ou prestação mencionados no inciso anterior não serão incluídos os

valores referentes às multas e aos juros.
§ 7º O Valor Adicionado relativo à operação ou prestação desacobertada de documentação

fiscal ou subfaturada, espontaneamente denunciada pelo contribuinte, será considerado no
exercício em que ocorrer a denúncia e corresponderá ao valor da operação ou prestação.
§ 8º O Valor Adicionado relativo às operações realizadas no Sistema de Integração, deverá ser

apurado em favor do município de circunscrição do produtor rural.
§ 9º O Valor Adicionado relativo à operação com mercadoria comercializada por

estabelecimento show-room será apurado em favor do município de localização deste, quando
da efetiva comercialização da mercadoria, ainda que tenha saído de estabelecimento localizado
em outro município.
§ 10 Ressalvado o disposto no parágrafo anterior, e a existência de acordo entre os municípios

envolvidos, o Valor Adicionado relativo às saídas em operação de transferência de mercadoria
sem que esta transite pelo estabelecimento destinatário, de mesma titularidade, será apurado em
favor do município onde ocorrer a efetiva saída física da mercadoria.
(6)§ 11 Para se estabelecer o valor adicionado relativo à produção e circulação de mercadorias

e à prestação de serviços tributados pelo ICMS, quando as atividades do estabelecimento do
contribuinte do imposto se estenderem pelos territórios de mais de um Município, a apuração
48
do valor adicionado será feita proporcionalmente:
(7)I - à localização de sua área industrial ou comercial, conforme certidão expedida pelo
Instituto de Geociências Aplicadas (IGA), vinculado à Secretaria de Estado de Ciência,
Tecnologia e Ensino Superior;
(7)II - à área explorada ou colhida, quando se tratar de produtos agropecuários ou florestais.
(2)§ 12. Na hipótese do inciso I do § 2º deste artigo, se um ou mais componentes se situarem

em território de mais de um município, o percentual será dividido em tantas partes iguais
quantos forem os municípios envolvidos, a cada qual atribuindo-se uma delas.
(2)§ 13º. A cota-parte, prevista no inciso II do § 2º deste artigo, relativa à geração de energia
elétrica em bacia hidrográfica que não tenha sede no Estado, será proporcional à área alagada
entre os municípios mineiros.
(5)§ 14. Para se estabelecer o valor adicionado relativo à transferência de mercadoria

promovida por estabelecimento extrator, produtor, industrial ou gerador, será lançado como
valor de saída e entrada o preço corrente da mercadoria ou de sua similar no mercado
atacadista do local da operação, ou, na sua falta, no mercado atacadista regional, observado o
disposto no art. 4º desta Resolução.
Art. 4º Para os efeitos de apuração do Valor Adicionado não serão considerados:
I - os valores dos estoques inicial e final, exceto nas hipóteses de encerramento de atividades
ou mudança de município;
II - as operações com mercadorias depositadas por contribuinte de outro Estado em armazém

geral ou depósito fechado, localizado neste Estado;
III - as operações e prestações sujeitas ao recolhimento do diferencial de alíquota;
IV - as operações e prestações que não constituam fato gerador do ICMS;
V - as operações com suspensão da incidência do imposto;
VI - a parcela do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) que não integre a base de
cálculo do ICMS;
VII - a parcela de ICMS retida por substituição tributária, mesmo quando esta estiver destacada
no documento fiscal ou informada para efeitos de reembolso;
VIII - a entrada de bens para integração ao ativo permanente do estabelecimento;
IX - a saída de bens integrantes do ativo permanente do estabelecimento;
X - a entrada de mercadorias para uso ou consumo;
XI - a utilização de energia elétrica e de serviços de transporte e de comunicação quando não

relacionados ao processo de produção, comercialização, industrialização ou execução de
49
serviços da mesma natureza;
XII - a entrada de bens móveis salvados de sinistro, em companhias seguradoras;
XIII - a entrada e a saída de mercadorias adquiridas para uso ou consumo, nas transferências
entre estabelecimentos do mesmo contribuinte.
Parágrafo único. Na hipótese do serviço de transporte relacionado à operação de que trata o

inciso IX e à saída de que trata o inciso XIII, ambos do caput deste artigo, o seu valor deverá
ser lançado para crédito do município onde se iniciou a prestação.
CAPÍTULO III
Da Declaração VAF A
Seção I
Do Lançamento das Saídas
Art. 5º Na declaração do VAF A serão lançados os valores relativos às saídas:
I - de mercadorias e serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação,

acrescidos dos valores dos serviços de transporte efetuados por transportador autônomo ou
empresa transportadora não inscrita neste Estado, quando os valores dos serviços tenham sido
destacados nos documentos fiscais relativos às operações;
II - de mercadorias produzidas ou adquiridas para produção, industrialização ou

comercialização, quando consumidas ou integradas ao ativo permanente, no mesmo estado ou
após industrialização.
§ 1º Relativamente à saída ou alienação de bem do ativo permanente antes de decorridos 12

(doze) meses de sua entrada no estabelecimento, será lançada a diferença a maior entre o valor
de alienação ou saída e o valor de entrada do bem.
Seção II
Do Lançamento das Entradas
(4)Art. 6º Na declaração do VAF A serão lançados os valores das entradas quando diretamente
relacionadas aos processos de produção, industrialização e comercialização ou à prestação de
serviços de transporte internacional, interestadual, intermunicipal e de comunicação, relativos
à:
I - utilização de serviços de transporte e de comunicação;
II - entrada de mercadorias ou insumos, inclusive do exterior;
III - entrada de produtos importados do exterior, para posterior comercialização, ou quando se

tratar de drawback.
§ 1º O disposto no inciso II do caput deste artigo alcançará, inclusive, as operações com
50
móveis, motores, artigos de vestuário, máquinas, aparelhos e veículos, usados, assim entendido
as mercadorias que guardam as características e finalidades para as quais foram produzidas e já
tenham, em qualquer época, pertencido a consumidor final.
(4)§ 2º Relativamente às operações com mercadorias adquiridas de Produtor Rural será

observado o seguinte:
I - as operações acobertadas por Nota Fiscal de Produtor, Nota Fiscal Avulsa de Produtor ou
Nota Fiscal Avulsa serão lançadas somente no campo "Entradas", vedada a inclusão destas no
campo "Outras Entradas" da declaração do VAF A;
II - serão lançadas no campo "Outras Entradas" da declaração do VAF A:
a) as operações em que o trânsito tenha sido acobertado por Nota Fiscal de entrada, e as
operações com mercadorias de "trânsito livre" não acobertadas por documento fiscal;
b) a diferença a maior apurada entre os valores constantes da Nota Fiscal relativa à entrada e a
Nota Fiscal emitida pelo produtor rural, exceto quando o produtor realizar a emissão de Nota
Fiscal relativa à diferença.
CAPÍTULO IV
Da Declaração VAF B
Art. 7º O formulário Índice de Participação dos Municípios no ICMS - VAF B, modelo

06.04.99, será preenchido pela repartição fazendária em 3 (três) vias, que terão a seguinte
destinação:
I - 1ª via - Repartição Fazendária - Processamento;
II - 2ª via - Repartição Fazendária - Prefeitura;
III - 3ª via - Repartição Fazendária - Arquivo.
Art. 8º Para preenchimento da declaração VAF B serão considerados os valores relacionados

com as seguintes operações ou prestações em que ocorra o fato gerador do ICMS:
I - os valores constantes das Notas Fiscais de Produtor, das Notas Fiscais Avulsas de Produtor e
das Notas Fiscais Avulsas, exceto aquelas cujo remetente seja inscrito no Cadastro de
Contribuintes do ICMS deste Estado, acrescidos, quando for o caso, dos respectivos serviços
de transporte e demais despesas informadas no documento fiscal;
II - os valores das operações de saída de mercadoria ou das prestações de serviço

desacobertadas de documento fiscal ou subfaturadas, que tenham sido objeto de autuação fiscal
nos Postos de Fiscalização ou por Grupo de Fiscalização Volante, quando o crédito tributário se
tornar definitivo no período de referência e observado o seguinte:
a) se lavrada contra pessoa não inscrita no Cadastro de Contribuintes do ICMS deste Estado, os
valores serão lançados a crédito do município onde houver ocorrido a autuação fiscal;
b) se lavrada contra produtor rural mineiro devidamente inscrito e ficar caracterizada a origem
51
real da mercadoria ou do local de início da prestação, os valores serão lançados no VAF B dos
respectivos municípios.
(1)§ 1º Na hipótese de emissão de Nota Fiscal Avulsa de Produtor ou Nota Fiscal Avulsa em
Administração Fazendária (AF) diversa da Administração de circunscrição do estabelecimento
produtor, a AF emitente repassará os dados relativos à operação ou prestação, até 30 de abril do
ano de apuração, à AF de circunscrição do produtor.
(4)§ 2º Na hipótese da alínea "b" do inciso II do caput deste artigo, a Delegacia Fiscal
responsável pelo crédito tributário comunicará, no mesmo prazo estabelecido no parágrafo
anterior, à AF responsável pela consolidação do VAF, a ocorrência e respectivos valores.
§ 3° Na apuração do VAF B não serão considerados os valores referentes às remessas para

depósito e as operações acobertadas por Notas Fiscais Avulsas emitidas para remetente inscrito
no Cadastro de Contribuintes do ICMS.
CAPÍTULO V
Da Apuração do Índice
Art. 9º A Secretaria de Estado de Fazenda consolidará o Valor Adicionado e apurará os índices

percentuais da participação de cada município no total do ICMS.
Art. 10. Não serão considerados na apuração do índice:
(4)I - do Valor Adicionado dos municípios, as declarações de contribuintes que apresentarem

Valor Adicionado Fiscal negativo e as recebidas após 30 (trinta) dias corridos, contados da
publicação dos índices provisórios;
II - do Valor Adicionado do Estado, os valores adicionados de municípios que apresentarem

somatório negativo das declarações de VAF A e VAF B.
CAPÍTULO VI
Das Disposições Finais
Art. 11. Relativamente ao estabelecimento que tenha encerrado as atividades no período de

referência, e não tenha apresentado os documentos de que trata o caput do art. 1º, a AF apurará
o Valor Adicionado baseando-se nos dados que dispuser.
Art. 12. Antes do início dos trabalhos de apuração do índice, a AF oficiará ao Prefeito
Municipal solicitando a indicação de representante para o acompanhamento dos trabalhos,
especialmente no que se refere à coleta de dados e à análise das informações.
Art. 13. A Prefeitura Municipal poderá adotar providências junto aos contribuintes situados em
seu território, visando à apresentação das informações.
§ 1º Havendo recusa na prestação de informações, o agente municipal deverá comunicar

formalmente o fato à AF, que tomará as providências legais cabíveis.
§ 2º Fica vedado à Prefeitura Municipal apreender livros, documentos ou mercadorias, bem
52
como a imposição de penalidades ou a exigência de qualquer taxa em razão da intervenção
prevista neste artigo.
Art. 14. A exatidão dos dados declarados nos documentos é de exclusiva responsabilidade do
contribuinte ou declarante.
Parágrafo único. Na hipótese de declaração fraudulenta, ficará o responsável pelas informações

sujeito às penalidades previstas em lei.
Art. 15. A declaração que apresentar indícios de irregularidades deverá ser substituída ou
justificada, sob pena de sua exclusão da apuração do Valor Adicionado.
(4)Parágrafo único. Caso não haja a substituição ou justificação a que se refere o caput, a
Superintendência de Arrecadação e Informações Fiscais (SAIF) e a AF de origem tomarão as
providências para o aproveitamento da declaração na apuração do movimento econômico dos
municípios.
(4) Art. 16. Não constitui motivo de impugnação pelo município a entrega de declaração de
contribuinte, após 30 (trinta) dias corridos, contados da publicação dos índices provisórios.
Art. 17. Caracterizada a inserção de valores para obtenção de vantagens ilícitas em detrimento
dos demais municípios, quer por parte do contribuinte, quer por parte de prefeitura ou servidor
responsável pela apuração, a Secretaria de Estado de Fazenda reunirá as provas e as remeterá
ao Ministério Público para apuração da responsabilidade criminal.
(4) Art. 18. É atribuição da SAIF e das Administrações Fazendárias orientar e acompanhar os
trabalhos de recebimento e transmissão das declarações, apontando os atos de omissão,
negligência e outros praticados pelo servidor público estadual no desempenho das tarefas, sob
pena de co-responsabilidade.
Art. 19. A falta de entrega dos documentos de que trata esta Resolução no prazo estabelecido,
sujeita o contribuinte às penalidades previstas na Lei 6.763, de 26 de dezembro de 1975.
Art. 20. Os casos omissos serão resolvidos pela Subsecretaria da Receita Estadual.
Art. 21. Esta Resolução entra em vigor em 1º de janeiro de 2004.
Art. 22. Fica revogada a Resolução nº 3.311, de 23 de dezembro de 2002.
Secretaria de Estado de Fazenda, em Belo Horizonte, aos 15 de janeiro de 2004.
FUAD NOMAN
Secretário de Estado de Fazenda
NOTAS:
(1) Efeitos a partir de 31/12/2005 - Redação dada pelo art. 1º e vigência estabelecida pelo art.
53
3º, ambos da Resolução nº 3.736, de 30/12/2005 - MG de 31.
(2) Efeitos a partir de 31/12/2005 - Acrescido pelo art. 1º e vigência estabelecida pelo art. 3º,
ambos da Resolução nº 3.736, de 30/12/2005 - MG de 31.
(3) Efeitos a partir de 31/12/2005 - Revogado pelo art. 2º e vigência estabelecida pelo art. 3º,
2º, ambos da Resolução nº 3.759, de 05/04/2006 - MG de 06.
2º, ambos da Resolução nº 3.854, de 31/01/2007 - MG de 01/02.
ambos da Resolução nº 3.854, de 31/01/2007 - MG de 01/02.
(8) Efeitos a partir de 01/02/2007 - Revogado pelo art. 3º e vigência estabelecida pelo art. 2º,
ambos da Resolução nº 3.854, de 31/01/2007 - MG de 01/02.
INSTRUÇÃO NORMATIVA SRE Nº 001, DE 23 DE ABRIL DE 2008 (MG de 24/04/2008)
INSTRUÇÃO NORMATIVA SRE Nº 001, DE 23 DE ABRIL DE 2008
(MG de 24/04/2008)
Institui o Manual de Orientação e Instruções de Preenchimento e Entrega da Declaração

Anual do Movimento Econômico e Fiscal (DAMEF), da DAMEF - Anexo Valor Adicionado
Fiscal A (VAF-A) e da Guia de Informação das Operações e Prestações Interestaduais
(GI/ICMS) e o Manual de Orientação e Instruções de Preenchimento do Formulário VAF
B.
O SUBSECRETÁRIO DA RECEITA ESTADUAL, no uso de suas atribuições e tendo em

vista o disposto no art. 3º da Resolução nº. 2.531, de 13 de maio de 1994, combinado com o
disposto no art. 1º, § 1º, da Resolução nº. 3.499, de 15 de janeiro de 2004, RESOLVE:
Art. 1º Ficam instituídos o Manual de Orientação e Instruções de Preenchimento:
I - e Entrega da Declaração Anual do Movimento Econômico e Fiscal (DAMEF), da DAMEF -

Anexo Valor Adicionado Fiscal A (VAF-A) e da Guia de Informação das Operações e Prestações
Interestaduais (GI/ICMS), constante do Anexo I desta Instrução Normativa;
II - do Formulário VAF B, modelo 06.04.99, constante do Anexo II desta Instrução Normativa.
54
Art. 2º Esta Instrução Normativa entra em vigor na data de sua publicação, produzindo efeitos
a contar de 1º de janeiro de 2008.
Art. 3º Fica revogada a Instrução Normativa SRE nº 01, de 16 de Abril de 2007.
Subsecretaria da Receita Estadual, em Belo Horizonte, aos 23 de Abril de 2008; 220º da

Inconfidência Mineira e 187º da Independência do Brasil.
PEDRO MENEGUETTI
Subsecretário da Receita Estadual
ANEXO I
(a que se refere o inciso I do art. 1º da Instrução Normativa SRE nº 001/2008)
MANUAL DE ORIENTAÇÃO E INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO E DE ENTREGA

DA DECLARAÇÃO ANUAL DO MOVIMENTO ECONÔMICO E FISCAL (DAMEF), DA
DAMEF - ANEXO VALOR ADICIONADO FISCAL A (VAF-A) E DA GUIA DE
INFORMAÇÃO DAS OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES INTERESTADUAIS (GI/ICMS)
1. OBJETIVO
Demonstrar, anualmente, o movimento econômico e fiscal do contribuinte, bem como fornecer

dados para o cálculo de índices percentuais indicadores da participação dos municípios no
montante do ICMS que lhes é destinado, observando-se o seguinte:
1.1. PARA OS EFEITOS DE APURAÇÃO DO VALOR ADICIONADO SERÃO

CONSIDERADAS:
1.1.1. as operações com mercadorias e as prestações de serviços de transporte interestadual e

intermunicipal e de comunicação, mesmo quando o pagamento do imposto for antecipado ou
diferido, reduzido ou excluído em virtude de isenção ou outro benefício, incentivo ou favor
fiscal;
1.1.2. as seguintes operações imunes do imposto:
a) operações que destinem mercadorias ao exterior e as prestações de serviços de transporte e

comunicação para o exterior;
b) operação interestadual com petróleo, inclusive lubrificantes e combustíveis dele derivados, e

de energia elétrica, quando destinados à comercialização ou à industrialização do próprio
produto;
c) circulação de livros, jornais, periódicos e o papel destinado à sua impressão;
1.1.3. as operações com mercadorias em razão de mudança de endereço do estabelecimento

para outro município neste Estado;
55
1.1.4. as operações com mercadorias e insumos destinados à produção, comercialização ou
industrialização, inclusive aquelas realizadas ao abrigo de benefícios fiscais ou da não-
incidência amparada por decisão judicial;
1.1.5. as seguintes situações especiais:
1.1.5.1. para se estabelecer o valor adicionado relativo à extração de substâncias minerais,

quando a área da jazida se estender a mais de um município, a apuração será feita,
proporcionalmente, levando-se em consideração a área correspondente de cada município,
conforme concessão de lavra expedida pelo órgão competente, independentemente do local da
inscrição estadual;
1.1.5.2. para se estabelecer o valor adicionado relativo à produção e circulação de mercadorias

e à prestação de serviços tributados pelo ICMS, quando as atividades do estabelecimento do
contribuinte se estenderem pelos territórios de mais de um Município, ressalvada a existência de
decisão judicial específica ou acordo entre os municípios, a apuração do valor adicionado será
feita proporcionalmente:
a) à localização de sua área industrial ou comercial, conforme certidão expedida pelo Instituto
de Geociências Aplicadas (IGA), vinculado à Secretaria de Estado de Ciência, Tecnologia e
Ensino Superior;
b) à área explorada ou colhida, quando se tratar de produtos agropecuários ou florestais;
1.1.5.3. para se estabelecer o valor adicionado relativo às transferências de mercadorias:
a) promovidas por estabelecimento industrial, extrator, produtor ou gerador para outro

estabelecimento do mesmo titular, será lançado como entradas e/ou saídas o preço corrente da
mercadoria ou de sua similar, no mercado atacadista do local da operação, ou, na sua falta, no
mercado atacadista regional, observado o disposto no item 1.2 deste Anexo;
b) quando estas não transitarem pelo estabelecimento destinatário, de mesma titularidade, será
apurado, em favor do município donde ocorrer a afetiva saída física da mercadoria, ressalvada a
existência de acordo entre os municípios envolvidos;
1.1.5.4. O valor adicionado relativo à operação com mercadoria depositada por contribuinte
mineiro em armazém geral ou depósito fechado, será apurado em favor do município de
localização do estabelecimento depositante, quando da efetiva comercialização da mercadoria;
1.1.5.5. O valor adicionado relativo à operação com mercadoria comercializada por

estabelecimento show-room ou estabelecimento que pratique operações similares a show-room,
será apurado em favor do município de localização deste, quando da efetiva comercialização da
mercadoria, ainda que esta tenha saído de estabelecimento localizado em outro município;
1.1.5.6. O valor adicionado relativo à operação de armazenagem de petróleo será apurado

quando da efetiva comercialização da mercadoria;
1.1.5.7. O valor adicionado relativo à operação ou prestação desacobertada de documento fiscal

ou subfaturada, constatadas em autuação fiscal, será considerado no ano em que o crédito
tributário se tornar definitivo, em virtude de decisão administrativa irrecorrível, ainda que não
pago, e corresponderá ao valor da operação ou prestação, nesta não incluída a parcela relativa a
56
multas e juros;
1.1.5.8. O valor adicionado relativo à operação ou prestação desacobertada de documentação

fiscal ou subfaturada, quando espontaneamente denunciada pelo contribuinte, será considerado
no exercício em que ocorrer a denúncia e corresponderá ao valor da operação ou prestação;
1.1.5.9. O valor adicionado relativo à operação com mercadoria remetida ou recebida em

consignação será apurado quando de sua efetiva comercialização;
1.1.5.10. Para se estabelecer o valor adicionado relativo à geração de energia elétrica, com
relação às operações de circulação de energia elétrica, entende-se como estabelecimento de
usina hidrelétrica a área ocupada pelo reservatório de água destinado à geração de energia, pela
barragem e suas comportas, pelo vertedouro, pelos condutos forçados, pela casa de máquinas e
pela subestação elevatória;
1.1.5.10.1. O valor adicionado relativo à geração de energia elétrica, ressalvada a existência de

acordo entre os municípios ou de decisões judiciais específicas, será apurado com base nos
seguintes critérios:
a) 50% (cinqüenta por cento) ao Município onde se localizarem a barragem e suas comportas, o
vertedouro, os condutos forçados, a casa de máquinas e a estação elevatória e, no caso de um ou
mais componentes se situarem em território de mais de um município, o percentual será
dividido em tantas partes iguais quantos forem os municípios envolvidos, a cada qual
atribuindo-se uma delas;
b) 50% (cinqüenta por cento) aos demais Municípios, inclusive aos Municípios-sede a que se
refere a alínea "a" acima, respeitada a proporção entre a área do reservatório localizada em
território do Estado e a localizada em cada município, de acordo com o levantamento da
Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL, sem prejuízo de termo de acordo a ser
celebrado entre os municípios;
c) a quota-parte prevista na alínea anterior relativa à geração de energia elétrica em bacia

hidrográfica que não tenha sede no Estado será proporcional à área alagada entre os Municípios
mineiros.
1.2. PARA OS EFEITOS DE APURAÇÃO DO VALOR ADICIONADO NÃO SERÃO

CONSIDERADOS:
1.2.1. os valores dos estoques inicial e final, exceto nas hipóteses de mudança de município ou
de encerramento de atividades, casos estes em que o estoque final será somado ao valor das
saídas;
1.2.2. as operações com mercadorias depositadas por contribuinte de outro Estado em armazém
geral ou depósito fechado, localizados neste Estado;
1.2.3. as operações e prestações sujeitas ao recolhimento do diferencial de alíquota;
1.2.4. as operações e prestações que não constituam fato gerador do ICMS, com exceção
daquelas previstas no item 1.1.2 desta Instrução Normativa;
1.2.5. as operações com suspensão da incidência do imposto;
57
1.2.6. a parcela do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) que não integra a base de
cálculo do ICMS;
1.2.7. a parcela de ICMS retida por Substituição Tributária (ST), quando esta estiver destacada
no documento fiscal ou informada para efeitos de reembolso/ST;
(5) 1.2.8. a entrada de bens para integração ao ativo imobilizado do estabelecimento de

contribuinte, inclusive em se tratando de produtor rural.
(5) 1.2.9. a saída de bens integrantes do ativo imobilizado do estabelecimento de

contribuinte, inclusive em se tratando de produtor rural;
Efeitos de 1º/01/2008 a 31/12/2008 – Redação original:
“1.2.8. a entrada de bens para integração ao ativo imobilizado do estabelecimento;
1.2.9. a saída de bens integrantes do ativo imobilizado do estabelecimento;”
1.2.10. a entrada de mercadorias para uso ou consumo;
1.2.11 - a utilização de energia elétrica quando não relacionada ao processo de produção ou

industrialização;
1.2.12 - a utilização de serviços de transporte quando não relacionado ao processo de produção,

comercialização, industrialização ou execução de serviços da mesma natureza;
1.2.13 - a utilização de serviços comunicação quando não relacionado a execução de serviços

de mesma natureza;
1.2.14. a entrada de bens móveis salvados de sinistro, em companhias seguradoras;
1.2.15. a entrada e a saída de mercadorias adquiridas para uso ou consumo, nas transferências
entre estabelecimentos do mesmo contribuinte;
1.2.16. na hipótese do serviço de transporte relacionado à operação saída de bens integrantes do

ativo imobilizado do estabelecimento ou à saída de que trata a alínea anterior, o seu valor deverá
ser lançado para crédito do município onde se iniciou a prestação.
1.3. DO LANÇAMENTO DAS ENTRADAS:
1.3.1. Na declaração do VAF A serão lançados os valores de entradas de mercadorias/insumos

quando diretamente relacionadas ao processo de produção, industrialização, comercialização ou
à prestação de serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação, relativos:
1.3.1.1. à utilização de serviços de transporte e de comunicação;
1.3.1.2. à entrada de mercadorias ou insumos, inclusive do exterior;
1.3.1.3. à entrada de produtos importados do exterior, para posterior comercialização, ou

quando se tratar de drawback.
58
1.4. DO LANÇAMENTO DAS SAÍDAS:
1.4.1. Na declaração do VAF A serão lançados os valores relativos:
a) às saídas de mercadorias, acrescidos dos valores dos serviços de transporte efetuados por
transportador autônomo ou empresa transportadora não inscrita neste estado, quando os valores
dos serviços tenham sido destacados/informados nos documentos fiscais relativos às operações;
b) às prestações de serviços de transporte interestadual, intermunicipal e internacional e de

comunicação;
c) às saídas de mercadorias produzidas ou adquiridas para produção, industrialização ou

comercialização, quando consumidas ou integradas ao ativo permanente, no mesmo estado ou
após industrialização;
d) à saída ou alienação do bem imobilizado antes de decorridos 12 meses de sua entrada no

estabelecimento, hipótese em que será lançada como saída a diferença a maior entre o valor de
alienação ou saída e o valor de entrada;
1.5 – SITUAÇÕES ESPECIAIS – CONTRIBUINTES COM INSCRIÇÃO CENTRALIZADA.
1.5.1. Atividades de geração/ transmissão/distribuição de energia elétrica:
1.5.1.1. Contribuintes com atividades de geração e/ou transmissão de energia apresentarão uma
única declaração no município de sua sede ou do principal estabelecimento, hipótese em que
será observado o seguinte:
a) como saídas, será lançado o valor total relativo á geração e/ou transmissão de energia elétrica;
b) como entradas, será lançado o valor de mercadorias/insumos diretamente relacionados à

geração e/ou transmissão de energia;
c) como outras entradas, será lançada a diferença entre o valor das saídas e entradas, apuradas
conforme disposto nas alíneas "a" e "b";
d) no detalhamento por município, será lançada a diferença entre o valor da geração e/ou
transmissão de cada um e o valor das entradas de mercadorias/insumos proporcionalmente
debitados a cada município, inclusive o município sede, sendo que o total dos valores
informados no detalhamento por município será equivalente ao da subalínea "c";
e) o valor adicionado fiscal referente à geração de energia elétrica será creditado aos municípios
onde efetivamente ocorreu a produção, ressalvado as decisões judiciais e os termos de acordos
assinados entre os municípios, e o referente a transmissão, aos municípios onde se situarem as
linhas de transmissão, devendo ser declarado na proporção de sua extensão.
1.5.1.2 – Contribuintes com atividades de distribuição de energia elétrica apresentarão uma

a) como saídas, será lançado o valor total da venda de energia elétrica;
59
b) como entradas, serão lançados os valores referentes à energia elétrica recebida e dos insumos
diretamente relacionados à distribuição de energia nos municípios do Estado;
d) no detalhamento por município, será lançada a diferença entre o valor da distribuição em

cada município e o valor das entradas de energia e de mercadorias/insumos proporcionalmente
debitados a cada município, inclusive o município sede, sendo que o total dos valores
informados no detalhamento por município será equivalente ao da alínea "c";
e) o valor adicionado fiscal referente à distribuição de energia elétrica será creditado ao

município onde efetivamente for consumida a energia.
1.5.2. - Atividades de prestações de serviços de transporte interestadual, intermunicipal e

internacional:
1.5.2.1. A empresa ou cooperativa de transporte rodoviário apresentará uma única declaração no

município de sua sede ou do principal estabelecimento, hipótese em que será observado o
seguinte:
a) como saídas, será lançado o valor das prestações de serviços de transporte iniciadas em todos
os municípios do Estado;
b) como valor de saídas relativo às prestações de serviços de transporte coletivo intermunicipal

de passageiros, na modalidade rodoviária e com característica urbana, executadas na Região
Metropolitana de Belo Horizonte e entre os demais municípios que comportem a prestação de
igual serviço, com isenção do ICMS, será considerado o preço cobrado pelas prestações de
serviços;
c) como entradas, será lançado 20% (vinte por cento) do valor das prestações de serviços
apuradas conforme disposto nas alíneas "a" e/ou "b";
d) como outras entradas, será lançada a diferença entre o valor das saídas e entradas, apuradas
conforme disposto nas alíneas "a", "b" e "c";
e) no detalhamento por município, será lançado para cada um, inclusive o sede, o valor dos
serviços prestados iniciados em cada município mineiro, deduzido de 20% (vinte por cento) a
título de entradas, sendo que o total dos valores informados no detalhamento por município será
equivalente ao da subalínea "d";
1.5.2.2. A empresa de transporte aéreo de carga e a empresa de transporte ferroviário,

apresentarão uma única declaração no município de sua sede ou do principal estabelecimento,
hipótese em que será observado o seguinte:
a) como saídas, será lançado o valor das prestações de serviços de transporte interestadual,
intermunicipal e internacional iniciados em todos os municípios do Estado;
b) como entradas, será lançado o valor de mercadorias e serviços de transportes e de

comunicação diretamente relacionados com as prestações de serviços de transportes;
60
c) como outras entradas, será lançada a diferença entre o valor das saídas e entradas apuradas
d) no detalhamento por município será lançado o valor das prestações de serviços de transporte
iniciados em cada um, deduzido o valor das entradas de mercadorias e serviços de transportes e
de comunicação diretamente relacionados com as prestações de serviços de transporte
proporcionalmente debitadas a cada município, incluindo o município sede, sendo que o total
dos valores informados no detalhamento por município será equivalente ao da alínea "c".
1.5.3. Atividades de prestações de serviços de comunicação/telecomunicação (exceto nas

modalidades de radiodifusão sonora de sons e imagens de recepção livre e gratuita nos termos
do art. 155, X, "d", da Constituição da República):
1.5.3.1. A empresa de prestação de serviços de comunicação/telecomunicação apresentará uma

a) como saídas, será lançado o valor das prestações de serviços de comunicação e de

telecomunicação iniciadas em todos os municípios do Estado;
b) como entradas, será lançado o valor de mercadorias e serviços tributáveis diretamente

relacionados com as prestações de serviços;
d) no detalhamento por município será lançado o valor das prestações de serviços iniciados em
cada um, deduzido o valor das entradas de mercadorias e serviços tributáveis diretamente
relacionados com as prestações de serviços proporcionalmente debitadas a cada município,
incluindo o município sede, sendo que o total dos valores informados no detalhamento por
município será equivalente ao da alínea "c".
1.5.4. Atividade de fornecimento de refeição industrial:
1.5.4.1. A empresa apresentará uma única declaração no município de sua sede ou do principal
estabelecimento, hipótese em que será observado o seguinte:
a) como saídas, será lançado o valor das vendas de mercadorias/produtos realizados em todos os
municípios do Estado;
b) como entradas, será lançado o valor de mercadorias/insumos e serviços tributáveis pelo

ICMS diretamente relacionados com a produção ou comercialização;
d) no detalhamento por município será lançado para cada município, inclusive o sede, a
diferença entre os valores das mercadorias/produtos comercializados e o valor das entradas de
mercadorias, insumos e serviços tributáveis pelo ICMS, sendo que o total dos valores
informados no detalhamento por município será equivalente ao total da alínea "c".
61
1.5.5. Saídas de mercadorias de estabelecimento de mesmo titular, localizado em município
diverso daquele onde ocorreu a efetiva comercialização.
1.5.5.1. O estabelecimento comercial que promoveu a saída de mercadoria comercializada por

outro estabelecimento do mesmo titular (vide item 1.1.5.5 desta Instrução Normativa),
apresentará sua declaração, observando o seguinte:
a) como saídas, será lançado o valor total das vendas realizadas;
b) como entradas, será lançado o valor de entradas destas mercadorias;
d) no detalhamento por município será lançado para cada município onde ocorreu a
comercialização a diferença entre os valores de saídas de mercadorias/produtos comercializados
e o valor de entradas destas mercadorias, sendo que o total dos valores informados no
detalhamento por município será equivalente ao total da alínea "c".
2. DA ENTREGA DAS DECLARAÇÕES
2.1. QUEM DEVE DECLARAR:
2.1.1. as pessoas jurídicas inscritas no Cadastro de Contribuintes do ICMS, inclusive o produtor

rural de que trata o art. 98, II, "b" do RICMS, relativamente a cada estabelecimento, devem
entregar a DAMEF, o VAF A e a Guia de Informação das Operações e Prestações Interestaduais
(GI/ICMS), sendo que as empresas enquadradas no Simples Nacional ficam dispensadas da
apresentação da GI/ICMS;
(5) 2.1.2. ficam dispensados da entrega das declarações DAMEF e VAF A e da GI/ICMS, os
contribuintes domiciliados em outra unidade da Federação, ressalvados aqueles que operam no
sistema de marketing porta-a-porta a consumidor final;
(7) 2.1.3. os contribuintes deverão entregar suas declarações relativas ao exercício de 2008
e ao pedido de baixa relativa ao exercício de 2009 em meio eletrônico (internet), utilizando os
programas VAF e VAFSN disponibilizados no endereço eletrônico da Secretaria de Estado de
Fazenda.
Não surtiu efeitos – Redação dada pelo art. 1º e vigência estabelecida pelo art.
3º, ambos da Instrução Normativa SRE nº 001, de 27/01/2009:
“2.1.3. os contribuintes devem entregar suas declarações relativas ao exercício de

2008 e ao pedido de baixa relativa ao exercício de 2009 em meio eletrônico
(internet), utilizando o programa VAF disponibilizado no endereço eletrônico da
Secretaria de Estado de Fazenda.”
“2.1.2. ficam dispensados da entrega da DAMEF, o VAF A e GI/ICMS, os

contribuintes enquadrados no regime de recolhimento Isento ou Imune, o depósito
fechado, os contribuintes que se encontram cadastrados como unidade auxiliar (AL,
62
CB, CT, DF, EA, GM, OF, PD, PE, e SD) e os contribuintes domiciliados em outra
unidade da Federação, ressalvados aqueles que operam no sistema de marketing
porta-a-porta a consumidor final e os que realizarem operações de circulação de
mercadorias ou prestações de serviços de transporte, interestadual, intermunicipal,
internacional e de comunicação inclusive aquelas previstas nos subitens 1.1.2, 1.1.3 e
1.1.4 deste Anexo ;
2.1.3. os contribuintes devem entregar suas declarações relativas ao exercício de

2007 e ao pedido de baixa relativa ao exercício de 2008 em meio eletrônico
(internet), utilizando o programa VAF disponibilizado no endereço eletrônico da
Secretaria de Estado de Fazenda.”
2.2. COMO DECLARAR, LOCAL E FORMA DE ENTREGA
2.2.1. COMO DECLARAR
(1) Todas as declarações de DAMEF, VAF A e GI/ICMS devem ser efetuadas através dos
programas VAF, contemplando todas as operações e/ou prestações realizadas pelo contribuinte
no exercício, mesmo que tenha mudado de regime de recolhimento, exceto quanto às situações
previstas no item 2.4 desta Instrução Normativa;
Não surtiu efeitos - Redação original:
“Todas as declarações de DAMEF, VAF A e GI/ICMS devem ser efetuadas através

do programa VAF.”
2.2.2. LOCAL E FORMA DE ENTREGA
2.2.2.1. TRANSMISSÃO VIA INTERNET: as declarações deverão ser transmitidas pela

Internet através do programa VAF, a partir do estabelecimento do declarante, sendo que, para
tanto, somente poderão transmiti-las as pessoas cadastradas no Sistema Integrado de
Administração de Receita Estadual (SIARE), podendo ser o sócio master ou o contador;
2.2.2.2. TRANSMISSÃO VIA UNIDADE TRANSMISSORA: quando se tratar de

contribuintes com inscrição especial ou dos que encerraram suas atividades sem efetuar os
procedimentos normais, as declarações DAMEF, VAF A e GI/ICMS poderão ser gravadas em
disquete e entregues nas seguintes Repartições Fazendárias Transmissoras:
REPARTIÇÕES FAZENDÁRIAS TRANSMISSORAS
Abaeté Conselheiro Pena Manga Ribeirão das Neves
Águas Formosas Contagem Manhuaçu Rio Casca
Aimorés Coromandel Manhumirim Rio Pomba
Além Paraíba Coronel Fabriciano Mantena Sabará
Alfenas Curvelo Mateus Leme Sacramento
63
Almenara Diamantina Matozinhos Salinas
Andradas Divinópolis Monte Carmelo Santa Luzia
Andrelândia Espinosa Monte Santo Minas Santa Rita do Sapucaí
Araçuaí Extrema Monte Sião Santa Vitória
Araguari Formiga Montes Claros Santo Antônio do Amparo
Araxá Francisco Sá Muriaé Santo Antônio do Monte
Arcos Frutal Muzambinho Santos Dumont
Barão de Cocais Governador Valadares Mutum São Francisco
Barbacena Guanhães Nanuque São Gonçalo do Sapucaí
Belo Horizonte (*) Guaxupé Nova Lima São Gotardo
Betim Ibiá Nova Serrana São João Del Rei
Bicas Ibirité Oliveira São João Nepomuceno
Boa Esperança Inhapim Ouro Fino São Lourenço
Bocaiúva Ipatinga Ouro Preto São Sebastião do Paraíso
Bom Despacho Itabira Pará de Minas Sete Lagoas
Brasília de Minas Itajubá Paracatu Taiobeiras
Camanducaia Itambacuri Paraguaçu Teófilo Otoni
Cambuí Itanhandu Paraisópolis Timóteo
Campina Verde Itaúna Passos Três Corações
Campo Belo Ituiutaba Patos de Minas Três Pontas
Campos Gerais Iturama Patrocínio Tupaciguara
Capinópolis Jacutinga Pedra Azul Ubá
Carangola Janaúba Pedro Leopoldo Uberaba
Caratinga Januária Perdões Uberlândia
Carmo Paranaíba João Monlevade Pirapora Unaí
64
Cássia João Pinheiro Pitangui Varginha
Cataguases Juiz de Fora Piumhi Várzea da Palma
Caxambu Lagoa da Prata Poços de Caldas Vespasiano
Cláudio Lagoa Santa Ponte Nova Viçosa
Conceiçãodas Alagoas Lavras Pouso Alegre Visconde do Rio Branco
Congonhas Leopoldina Prata
Conselheiro Lafaiete Machado Resplendor
(*) Rua Rio de Janeiro nº 341 Centro - Belo Horizonte.
2.3. PRAZO DE ENTREGA:
(9) As declarações DAMEF e VAF-A e a GI/ICMS, para o exercício de 2008, serão

entregues no período de 30 de março a 30 de junho de 2009.
Efeitos de 1º/01/2009 a 10/06/2009 – Redação dada pelo art. 1º, I, e vigência

estabelecida pelo art. 2º, ambos da Instrução Normativa SRE nº 002, de
07/05/2009 - MG de 08.
“As declarações DAMEF e VAF-A e a GI/ICMS, para o exercício de 2008, serão

entregues no período de 30 de março a 10 de junho de 2009.”
“As declarações DAMEF e VAF A e a GI/ICMS, para o exercício de 2009, ano base
2008, serão entregues no período de 30 de março a 15 de Maio de 2009.”
Efeitos de 19/07/2008 a 31/12/2008 – Redação dada pelo art. 1º e vigência

18/07/2008:
“A DAMEF, a DAMEF - Anexo I - VAF A e a GI/ICMS, para o exercício de 2008,

ano base 2007, serão entregues no período de 2 de maio a 15 de agosto de 2008.”
Efeitos de 26/06/200 a 18/07/2008 – Redação dada pelo art. 1º e vigência

25/06/2008:

ano base 2007, serão entregues no período de 2 de maio a 20 de julho de 2008.”

65
ano base 2007, serão entregues no período de 2 de maio a 30 de junho de 2008.”
2.4. OCASIÕES ESPECÍFICAS DE ENTREGA
2.4.1. Mudança de Domicílio Fiscal
2.4.1.1. Contribuinte, exceto o do tipo “Transportador”
Em caso de mudança de domicílio fiscal para outro município, fica o contribuinte, exceto o do
tipo “transportador”, obrigado a:
(7) a) utilizar os programas VAF e VAFSN para fazer a declaração VAF-A, alterando no
item "Utilitários", "Parâmetros", o ano de exercício para 2009 e, marcando, no quadro
"Documento" do "Cadastro de Documentos", a opção "sim" no campo "Mudança de Município
no Ano Corrente";
“a) utilizar o programa VAF para fazer a declaração VAF A, alterando no item
“Utilitários”, “Parâmetros”, o ano de exercício para 2009 e, marcando, no quadro
"Documento" do "Cadastro de Documentos", a opção "sim" no campo "Mudança de
Município no Ano Corrente";”
“a) utilizar os programas VAF e/ou VAFSN para fazer a declaração VAF A, alterando
no item “Utilitários”, “Parâmetros”, o ano de exercício para 2008 e, marcando, no
quadro "Documento" do "Cadastro de Documentos", a opção "sim" no campo
"Mudança de Município no Ano Corrente";”
b) declarar os dados econômicos apurado até a data da mudança, inclusive considerando nas
saídas o valor das mercadorias, produtos e insumos apurados no estoque final;
c) gravar a declaração, transmiti-la e imprimi-la em 03 (três) vias, protocolizando a 1ª e 2ª vias

na Repartição Fazendária de destino, que encaminhará uma das vias à Repartição Fazendária de
origem do contribuinte, para posterior repasse ao município;
(5) d) entregar as declarações DAMEF e VAF A e a GI/ICMS, no atual domicílio, nos

prazos estabelecidos no item 2.3, observando o disposto no item 2.2.2.1, devendo as mesmas
conter os dados relativos a todo o exercício, inclusive a informação do valor do VAF declarado
em formulário relativo ao município anterior à mudança, no campo "VAF - Mudança de
Município", creditando-o através do "Detalhamento de Outras Entradas", devendo, para tanto,
ser utilizado o programa VAF para a declaração, marcando, no quadro "Documento" do
"Cadastro de Documentos", a opção "sim" no campo "Mudou de município em 2008".
“d) entregar as declarações VAF A, DAMEF e GI/ICMS, no atual domicílio, nos

prazos estabelecidos no item 2.3, observando o disposto no item 2.2.2.1, devendo as
mesmas conter os dados relativos a todo exercício, inclusive a informação do valor
66
do VAF declarado em formulário relativo ao município anterior à mudança, no
campo "VAF - Mudança de Município", creditando-o através do "Detalhamento de
Outras Entradas", devendo, para tanto, ser utilizado os programas VAF e/ou VAFSN
para a declaração, marcando, no quadro "Documento" do "Cadastro de
Documentos", a opção "sim" no campo "Mudou de município em 2007".”
2.4.1.2. Contribuinte do tipo “Transportador”
Em caso de mudança de domicílio fiscal para outro município, fica o contribuinte do tipo
“transportador”, obrigado a entregar no município do atual domicílio as declarações DAMEF,
VAF A e GI/ICMS, nos prazos estabelecidos no item 2.3 deste Anexo, observado o disposto no
item 2.2.2.1, utilizando o programa VAF, devendo as mesmas conter os dados relativos a todo
exercício.
2.4.2. DA BAIXA
2.4.2.1. Em caso de pedido de baixa, quando do encerramento das atividades, o contribuinte

deverá:
(5) a) entregar as declarações DAMEF e VAF A e a GI/ICMS, através da Internet,

preenchendo a declaração através do programa VAF, alterando no item “Utilitários”,
“Parâmetros”, o ano de exercício para 2009 e, marcando "Sim" na opção "Baixa Referente ao
Ano Corrente", do quadro "Documentos" da tela "Cadastro de Documentos";
“a) entregar a DAMEF, o VAF A e a GI/ICMS, através da Internet, preenchendo a

declaração através dos programas VAF e/ou VAFSN, alterando no item “Utilitários”,
“Parâmetros”, o ano de exercício para 2008 e, marcando "Sim" na opção "Baixa
Referente ao Ano Corrente", do quadro "Documentos" da tela "Cadastro de
Documentos";”
b) protocolar, junto com o pedido de baixa, 01 (uma) via do VAF A.
2.4.2.2. OBSERVAÇÃO:
Se a mudança de município ocorreu no mesmo ano da baixa, o contribuinte deverá fazer a

declaração como Contribuinte "Especial" possibilitando o crédito ao município de domicilio
anterior referente as operações e prestações nele realizadas. Nesta hipótese, o contribuinte
deverá marcar como "Especial" no campo "Tipo de Contribuinte", creditando ao município de
domicilio anterior, através dos campos "Outras Entradas" e "Detalhamento de Outras Entradas"
do quadro "VAF", os valores apurados.
2.5. RECIBO DE ENTREGA
2.5.1. Para a declaração transmitida pela internet através dos programas VAF e VAFSN, o recibo
estará disponível para impressão nos próprios programas, após a confirmação da transmissão.
2.5.2. Para a declaração transmitida via Repartição Fazendária Transmissora, será gerado no
disquete, no momento da transmissão, o recibo contendo o número do protocolo, que tem por
finalidade identificar a declaração de forma única.
67
2.5.3 Para imprimir o recibo de entrega o contribuinte deverá acessar os programas VAF e/ou
VAFSN, em qualquer equipamento e imprimir o recibo através do disquete na opção
"Recibo/Disquete".
3. RECUSA DE DECLARAÇÃO E OCORRÊNCIAS
As declarações que apresentarem erros nos dados cadastrais do contribuinte serão recusadas. A
recusa será comunicada através de carta destinada ao contribuinte, que conterá o seu motivo e a
providência a ser tomada. Na hipótese em que a informação processada contenha alguma
anormalidade, ainda que não haja a recusa da declaração, a mesma ficará marcada, indicando, a
título de "OCORRÊNCIA", a respectiva anormalidade ocorrida. Nesta hipótese, não será
enviada correspondência aos contribuintes.
3.1. MOTIVOS DE RECUSA:
(5) (1) Contribuinte inativo em 2008 (baixado ou cancelado anteriormente a 01/01/2008 ou

inscrito no Cadastro de Contribuintes do ICMS após 31/12/2008);
“(1) Contribuinte inativo em 2007 (baixado ou cancelado anteriormente a

01/01/2007 ou inscrito no Cadastro de Contribuintes do ICMS após 31/12/2007);”
(3) Regime de recolhimento no mês de dezembro do ano de referência, informado na

declaração, difere do regime de recolhimento constante no Cadastro de Contribuintes de ICMS
no Estado para esse período;
(6) Perda de dados durante a transmissão;
(13) Perda de Declaração;
(14) Declaração com exercício de referência inválido.
(5) (15) Município Inconsistente (o município informado difere do município de localização

do estabelecimento do Contribuinte em 31.12.2008).
“(15) Município Inconsistente (o município informado difere do município de

localização do estabelecimento do Contribuinte em 31.12.2007)”
3.2. OCORRÊNCIAS:
(9) Declaração com informação "Substituição de DAMEF" marcada como "SIM", sendo que
não há registro de declaração anterior;
(10) VAF fora do prazo;
(11) Declaração já existente com data superior;
(12) Declaração com informação "Substituição de DAMEF" marcada como "NÃO", sendo que
68
já há registro de declaração anterior.
4. COMO OBTER OS PROGRAMAS VAF E VAFSN
Os programas VAF e VAFSN são de reprodução livre e estarão disponíveis na internet para
download, no endereço www.fazenda.mg.gov.br ou nas Repartições Fazendárias Transmissoras
para reprodução em disquete fornecido pelo interessado.
5. NORMAS DE PREENCHIMENTO
5.1. Não informar os centavos.
5.2. Preencher os valores na moeda corrente em vigor no período de referência.
5.3. Os campos "Outros", das declarações, serão utilizados quando houver absoluta
impossibilidade de adaptação dos títulos contábeis adotados pela empresa, aos apresentados no
programa.
(5) 5.4. Utilizar o período do ano base de 2008 para preencher as declarações, devendo,
para tanto, marcar o ano de “2008”, no item “Utilitários”, “Parâmetros”. Para o preenchimento
de declarações de outros períodos deve-se alterar o ano no mesmo item acima mencionado.
“5.4. Utilizar o período do ano base de 2007 para preencher as declarações,

devendo, para tanto, marcar o ano de “2007”, no item “Utilitários”, “Parâmetros”.
Para o preenchimento de declarações de outros períodos deve-se alterar o ano no
mesmo item acima mencionado.”
6. INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO
6.1. PROGRAMAS
a) VAF para DAMEF COMPLETA – este programa será utilizado pelos contribuintes D/C e
isento e imunes.
b) VAFSN para DAMEF SIMPLES NACIONAL – este programa será utilizado pelos
contribuintes enquadrados no Simples Nacional.
6.1.1. ATENÇÃO:
É muito importante que o programa a ser utilizado seja o correto, pois eles provocarão a recusa
da declaração caso não correspondam aos dados constantes no Cadastro de Contribuintes da
SEF/MG.
6.2. IDENTIFICAÇÃO
Os quadros especificados nos itens 6.2.1 e 6.2.2 deverão ser preenchidos por todos os
contribuintes.
6.2.1. QUADRO "CADASTRO".
69
6.2.1.1. QUADRO “CADASTRO DE RESPONSÁVEIS”
a) Nome: Informar o nome do responsável pelo preenchimento das informações;
b) DDD: informar o DDD do Município do responsável pelas informações;
c) Telefone: informar o numero do telefone do responsável pelas informações;
d) E-Mail: informar o e-mail do responsável pelas informações prestadas.
6.2.1.2. QUADRO “CADASTRO DE CONTRIBUINTES”
a) Inscrição Estadual: informar o número de inscrição estadual do estabelecimento no Cadastro

de Contribuintes do ICMS;
b) Razão Social: informar a Razão Social ou denominação do contribuinte;
c) Endereço: informar o endereço atual do contribuinte;
d) Número: informar o número do endereço do contribuinte;
e) Complemento: informar os complementos do endereço do contribuinte;
f) Bairro: informar o bairro;
g) Município: informar o município do atual endereço do contribuinte;
h) CEP: informar o CEP do estabelecimento;
i) Caixa Postal: informar caixa postal, caso possua;
j) Agência Postal: informar a agência postal do contribuinte, caso possua;
l) DDD: informar o DDD do Município do contribuinte;
m) Telefone: informar o número do telefone do contribuinte;
n) Atividade Econômica: informar o CNAE-F do contribuinte;
o) Tipo de Contribuinte: indicar o tipo de contribuinte conforme tabela a seguir:
o.1) TRANSPORTADOR (Contribuintes que têm atividade exclusiva de transporte rodoviário

ou aquaviário);
o.2) ESPECIAL (Contribuintes que têm por característica fornecer crédito de VAF a outros
municípios devido à peculiaridade de sua atividade econômica). Transporte rodoviário ou
aquaviário que exerçam outra atividade econômica além da prestação de serviços de transportes
- Transporte Aéreo - Transporte Ferroviário - Centrais de Abastecimento - Transmetro - EBCT -
CONAB - Empresas de Energia Elétrica - Empresas de Telecomunicações - Mineradoras, cuja
concessão de lavra abranja mais de um município - Empresas que efetuam vendas por sistema
de marketing porta-a-porta - Seguradoras - Banco do Brasil S/A - Empresas fornecedoras de
70
Alimentação Industrial com escrituração centralizada - contribuintes que baixaram e mudaram
de domicílio fiscal no mesmo exercício – empresas cuja exploração florestal/agropecuária se
estenda pelo território de mais de um município – empresas com mais de um estabelecimento
comercial que realiza vendas diretamente ao consumidor final, porém efetuam o faturamento e a
entrega do produto através de outro estabelecimento (show-room), etc. Caso não tenha
necessidade de efetivar créditos a outros municípios ou estes créditos sejam provenientes do
preenchimento do quadro "Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros", deverão considerar-se
como tipo de contribuinte "OUTROS";
o.3) OUTROS - Demais contribuintes não enquadrados nos tipos acima.
6.2.1.3 QUADRO "CADASTRO DE DOCUMENTOS"
a) Inscrição Estadual: informar a Inscrição Estadual do contribuinte;
b) Razão Social: informação importada do quadro "Cadastro de Contribuintes";
c) Atividade Econômica: informação importada do quadro "Cadastro de Contribuintes";
d) Município do Período Declarado (no Último Dia do Mês Final): informar o município onde
estava localizado o contribuinte no último dia do exercício declarado;
e) Regime: informar o regime de recolhimento que vigorou para o contribuinte no final do

período de referência;
f) Tipo de Contribuinte: informação importada do quadro "Cadastro de Contribuintes";
g) Período: período a que se refere as informações declaradas. Este campo é automaticamente

preenchido pelo programa;
h) Mês Inicial: informar o mês inicial a que se refere a declaração;
i) Mês Final: informar o mês final a que se refere a declaração;
j) Escrita contábil: assinalar "sim" se o contribuinte possuir escrita contábil;
l) Substituição: assinalar "sim" somente se o contribuinte estiver substituindo declaração

anteriormente entregue (pela Internet ou através de disquete);
m) Mudança de município no ano corrente: assinalar "sim" se o contribuinte estiver fazendo a

declaração referente à mudança de município;
(5) n) Baixa referente ao ano corrente: esta opção deve ser marcada quando o contribuinte
estiver elaborando sua declaração de 2009, por encerramento de suas atividades (baixa);
(5) o) Mudou de município em 2008: assinalar "sim" se o contribuinte tiver mudado de

município em 2008;
“n) Baixa referente ao ano corrente: esta opção deve ser marcada quando o
71
contribuinte estiver elaborando sua declaração de 2008, por encerramento de suas
atividades (baixa);
o) Mudou de município em 2007: assinalar "sim" se o contribuinte tiver mudado de

município em 2007;”
Assinalando "sim", abrirá um quadro ao contribuinte onde o mesmo deverá informar o(s)
valor(es) a ser(em) creditado(s) ao(s) município(s) anterior(es) à mudança;
6.2.3. DAMEF COMPLETA
(5) Nesse roteiro serão enquadrados os contribuintes que se encontravam no final do

período de referência, nos regimes de recolhimento débito e crédito e/ou isento/imunes,
inclusive o produtor rural, regimes 01, 03 e 30 inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS;
Efeitos de 1°/01/2008 a 31/12/2008 – Redação dada pelo art. 1º e vigência

29/05/2008:
“Nesse roteiro serão enquadrados os contribuintes que se encontravam no final do

período de referência, nos regimes de recolhimento débito e crédito e/ou
isento/imunes;”
“Nesse roteiro serão enquadrados os contribuintes que se encontravam no final do

período de referência, nos regimes de recolhimento débito e crédito e/ou
isento/imunes.”
(2) ATENÇÃO: A declaração deverá expressar todas as operações e/ou prestações

realizadas pelo contribuinte no exercício, mesmo que tenha mudado o regime de recolhimento;
6.2.3.1. ESTOQUE
6.2.3.1.1. QUADRO "ESTOQUES DE MERCADORIAS E PRODUTOS"
Detalhar, por espécie de tributação, o total das mercadorias inventariadas no início e no final do
período de referência e relacionadas no livro Registro de Inventário.
6.2.3.1.1.1. ESTOQUE INICIAL
a) Tributados: informar o valor total das mercadorias e produtos tributados, ainda que com
redução de base de cálculo, em estoque no início do período de referência;
b) Sujeitos à Substituição Tributária: informar o valor total das mercadorias e produtos sujeitos
à retenção do ICMS por substituição tributária relativamente às operações subseqüentes, em
estoque no início do período de referência;
c) Isentos ou Não Incidência: informar o valor total das mercadorias e produtos alcançados pela
isenção e/ou não incidência do ICMS, em estoque no início do período de referência;
72
d) Outros: informar o valor das demais mercadorias e produtos não enquadrados nos campos
acima citados, em estoque no início do período de referência e escriturados no livro Registro de
Inventário, tais como, material de consumo, expediente, etc.;
e) Total: somatório dos campos de "Estoque Inicial".
6.2.3.1.1.2. ESTOQUE FINAL
a) Tributados: informar o valor total das mercadorias e produtos tributados, ainda que com
redução de base de cálculo, em estoque no final do período de referência;
b) Sujeitos à Substituição Tributária: informar o valor total das mercadorias e produtos sujeitos
à retenção do ICMS por substituição tributária relativamente às operações subseqüentes, em
estoque no final do período de referência;
c) Isentos ou Não Incidência: informar o valor total das mercadorias e produtos alcançados pela
isenção e/ou não incidência do ICMS, em estoque no final do período de referência;
d) Outros: informar o valor total das demais mercadorias e produtos não enquadrados nos
campos de "Estoque Final" acima citados, em estoque no final do período de referência e
escriturados no livro Registro de Inventário, tais como, material de consumo, expediente, etc.;
e) Total: somatório dos campos de "Estoque Final".
6.2.3.2. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO OPERACIONAL
6.2.3.2.1. QUADRO "DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO OPERACIONAL"
Quadro a ser preenchido por contribuinte que possua escrita contábil. No caso de escrita
centralizada, os dados consolidados da Demonstração de Resultado deverão ser informados nas
declarações de todos os estabelecimentos.
a) Receita Bruta: informar o valor do faturamento bruto relativo às operações e prestações no

período de referência;
b) Devoluções/Abatimentos: informar o valor das vendas canceladas e dos abatimentos

concedidos;
c) Impostos: informar o valor dos impostos incidentes sobre vendas;
d) Receita Líquida: corresponde ao resultado da seguinte operação, efetuada pelo programa:

Receita Bruta (-) Devoluções/Abatimentos (-) Impostos;
e) CMS, CPS ou CSP: informar o CMS - Custo das Mercadorias Saídas ou CPS - Custo dos
Produtos Saídos ou CSP - Custo dos Serviços Prestados;
f) Lucro ou Prejuízo Bruto: corresponde à diferença, calculada pelo programa, entre a Receita
Líquida e o CMS ou CSP ou CPS;
g) Despesas Operacionais: informar as despesas incorridas para vender produtos e administrar a

empresa, tais como: despesas com pessoal, comissões de vendas, aluguéis, condomínios, água,
73
luz, telefone, propaganda, publicidade, despesas gerais, impostos e taxas, provisão para
devedores duvidosos, honorários, fretes e carretos, despesas financeiras, etc.;
h) Outras Receitas Operacionais: informar os valores referentes aos resultados das atividades
acessórias ao objeto da empresa, tais como: aplicações financeiras, lucros, etc.;
i) Outras Despesas Operacionais: informar os valores referentes aos resultados das atividades
acessórias ao objeto da empresa, tais como: prejuízos de participações em outras sociedades,
etc.;
j) Correção Monetária das Demonstrações Financeiras: informar o valor referente ao saldo da

conta correção monetária;
l) Lucro ou Prejuízo Operacional: corresponde ao resultado da seguinte operação, efetuada pelo

programa: Lucro ou Prejuízo Bruto (-) Despesas Operacionais (+) Outras Receitas Operacionais
(-) Outras Despesas Operacionais (+/-) Correção Monetária das Demonstrações Financeiras.
6.2.3.3. DESPESAS OPERACIONAIS
6.2.3.3.1. QUADRO "DESPESAS OPERACIONAIS"
Quadro a ser preenchido somente por contribuintes sem escrita contábil. Informar as despesas
operacionais do período de referência: pró-labore, salários/comissões, encargos sociais, serviços
profissionais, propaganda/publicidade, tributos/taxas, aluguéis/condomínios, água/luz/telefone,
fretes/carretos, combustíveis/lubrificantes, seguros, despesas financeiras, despesas gerais,
outras.
6.2.3.4. RESUMO DAS OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES DE ENTRADA
6.2.3.4.1. QUADRO "ENTRADAS DO ESTADO"
Informar o valor contábil das entradas de mercadorias e serviços no estabelecimento, a qualquer

título, vindo do Estado, agrupadas em conformidade com os respectivos códigos fiscais (Anexo
V, Parte 2, do RICMS).
a) Compras: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP
1.101 a 1.126, 1.401, 1.403, 1.501, 1.651 a 1.653;
b) Transferências: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os
CFOP 1.151 a 1.154, 1.408, 1.409, 1.658 e 1.659;
c) Devoluções e anulações de valores: valores totais das operações lançadas no livro Registro
de Entradas com os CFOP 1.201 a 1.209, 1.410, 1.411, 1.503, 1.504, 1.660 a 1.662;
d) Energia Elétrica: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os
CFOP 1.251 a 1.257;
e) Comunicação: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os
CFOP 1.301 a 1.306;
(5) f) Transportes: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com
74
os CFOP 1.351 a 1.360;
“f) Transportes: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas
com os CFOP 1.351 a 1.356;”
g) Outras: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP
1.406, 1.407, 1.414, 1.415, 1.451, 1.452, 1.505, 1.506, 1.551 a 1.557, 1.601 a 1.605, 1.663,
1.664, 1.901 a 1.949;
h) campos "Base de Cálculo": informar o valor sobre o qual houve a incidência do ICMS,
conforme registro no livro Registro de Entradas;
i) campos "ICMS": informar o montante do ICMS apurado no período, conforme registro no

livro registro de Entradas;
j) campos "Operações e prestações sem crédito ICMS": equivale à diferença, apurada pelo
programa, entre os campos Valor Contábil e Base de Cálculo;
l) campo "Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros" - Informar:
l.1) o valor total de mercadorias adquiridas/originárias de produtor rural mineiro:
- com trânsito livre, não acobertadas por Nota Fiscal Avulsa, Nota Fiscal de Produtor ou Nota
Fiscal Avulsa de Produtor;
- cujo trânsito tenha sido acobertado por Nota Fiscal de Entrada, nos termos do art. 20, § 1º, I,
da Parte 1 do Anexo V do RICMS;
l.2) a diferença a maior apurada entre os valores constantes da Nota Fiscal relativa à Entrada dos
produtos agropecuários no estabelecimento adquirente e a Nota Fiscal de Produtor ou Nota
Fiscal Avulsa de Produtor, ressalvado quando o produtor realizar a emissão de Nota Fiscal de
Produtor relativa à diferença;
l.3) a diferença apurada entre os valores do retorno dos animais criados pelo Produtor Rural no
sistema integrado e os valores pagos a este, e as remessas dos animais e insumos para este
mesmo estabelecimento produtor;
m) Geração de Energia Elétrica:
Será preenchido, pelo contribuinte, (inclusive a indústria que utiliza energia de produção
própria) em substituição ao estabelecimento gerador, quando este estiver dispensado da entrega
da declaração, com os valores a serem creditados aos municípios mineiros produtores.
6.2.3.4.2. QUADRO "ENTRADAS DE OUTROS ESTADOS"

título, vindo de outros Estados, agrupadas em conformidade com os respectivos códigos fiscais
(Anexo V, Parte 2 do RICMS).
75
2.101 a 2.126, 2.401, 2.403, 2.501, 2.651 a 2.653;
b) Transferências: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os
CFOP 2.151 a 2.154, 2.408, 2.409, 2.658 e 2.659;
de Entradas com os CFOP 2.201 a 2.209, 2.410, 2.411, 2.503, 2.504, 2.660 a 2.662;
d) Energia Elétrica: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os
CFOP 2.251 a 2.257;
e) Comunicação: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os
CFOP 2.301 a 2.306;
f) Transportes: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os
CFOP 2.351 a 2.356;
g) Outras: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP
2.406, 2.407, 2.414, 2.415, 2.505, 2.506, 2.551 a 2.557, 2.603, 2.663, 2.664, 2.901 a 2.949;

livro Registro de Entradas;
j) campos "Operações e prestações sem crédito ICMS": equivale à diferença, apurada pelo
programa, entre os campos "Valor Contábil" e "Base de Cálculo".
6.2.3.4.3. QUADRO "ENTRADAS DO EXTERIOR"

título, vindas do Exterior, agrupadas em conformidade com os respectivos códigos fiscais
(Anexo V, Parte 2 do RICMS).
3.101 a 3.127, 3.651 a 3.653;
b) Devoluções e anulações de valores: valores totais das operações lançadas no livro Registro
de Entradas com os CFOP 3.201 a 3.211, 3.503;
c) Energia Elétrica: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com o
CFOP 3.251;
d) Comunicação: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com o
CFOP 3.301;
e) Transportes: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os
CFOP 3.351 a 3.356;
76
f) Outras: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP
3.551a 3.556, 3.930, 3.949;
g) campos "Base de Cálculo": informar o valor sobre o qual houve a incidência do ICMS,
h) campos "ICMS": informar o montante do ICMS apurado no período, conforme registro no

livro Registro de Entradas;
i) campos "Operações e Prestações sem Crédito ICMS": equivale à diferença, apurada pelo
6.2.3.4.4. QUADRO "TOTAL DAS ENTRADAS"
Mostra os Totais Gerais de Entradas e possibilita o acesso aos quadros de "Entradas do Estado",
"Entradas de Outros Estados" e "Entradas do Exterior":
a) Total Valor Contábil: somatório, efetuado pelo programa, dos campos de "Valor Contábil"
dos quadros de "Entradas do Estado", "Entradas de outros Estados" e "Entradas do Exterior";
b) Total Base de Cálculo: somatório, efetuado pelo programa, dos campos de "Base de Cálculo"
dos quadros de "Entradas do Estado", "Entradas de outros Estados" e "Entradas do Exterior";
c) Total ICMS: somatório, efetuado pelo programa, dos campos de "ICMS" dos quadros de
"Entradas do Estado", "Entradas de outros Estados" e "Entradas do Exterior";
d) Total de operações e prestações sem crédito ICMS: somatório, efetuado pelo programa, dos
campos de "Operações sem Crédito ICMS" dos quadros de "Entradas do Estado", "Entradas de
outros Estados" e "Entradas do Exterior";
e) campo "Autuações Fiscais/Denúncias Espontâneas": informar os valores das

operações/prestações de entradas, desacobertadas de documento fiscal ou subfaturadas,
referentes a Denúncia Espontânea/PTA's que se tornaram definitivas e não escrituradas no
campo "Valor Contábil" do livro Registro de Entradas, no exercício de referência;
f) campo "Ajuste de transferências": Se os valores de entradas de mercadorias/produtos

originárias de estabelecimento industrial, extrator, produtor ou gerador, lançados no quadro
“Entradas” da DAMEF, nos campos “Transferências” (códigos fiscais 1.151 a 1.154, 1408,
1409, 1658, 1659, 2.151 a 2154, 2.408, 2409, 2658 a 2659) forem inferiores ao preço corrente
da mercadoria, ou de sua similar no mercado atacadista do local da operação, ou, na sua falta,
no mercado atacadista regional; a diferença apurada será lançada neste campo.
6.2.3.5. RESUMO DAS OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES DE SAÍDA
6.2.3.5.1. QUADRO "SAÍDAS PARA O ESTADO"
Informar o valor contábil das saídas de mercadorias e serviços do estabelecimento, a qualquer

título, para o Estado, agrupado em conformidade com os respectivos códigos fiscais (Anexo V,
Parte 2 do RICMS):
a) Vendas: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP
77
5.101 a 5125, 5.401 a 5.405, 5.501, 5.502, 5.651 a 5.656;
b) Transferências: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os
CFOP 5.151 a 5.156, 5.408, 5.409, 5.658 e 5.659;
de Saídas com os CFOP 5.201 a 5.210, 5.410, 5.411, 5.503, 5.660 a 5.662;
d) Energia Elétrica: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os
CFOP 5.251 a 5.258;
e) Comunicação: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os
CFOP 5.301 a 5.307;
(5) f) Transportes: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os
CFOP 5.351 a 5.360;
“f) Transportes: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas
com os CFOP 5.351 a 5.359;”
g) Outras: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP
5.412, 5.413, 5.414, 5.415, 5.451, 5.504, 5.505, 5.551 a 5.557, 5.601 a 5.605, 5.657, 5.663 a
5.666, 5.901 a 5.949;
conforme registro no livro Registro de Saídas;

livro Registro de Saídas;
j) campos "Operações e Prestações sem Débito do ICMS": equivale à diferença, apurada pelo
programa, entre os campos "Valor Contábil" e "Base de Cálculo";
l) campo "Transporte Tomado":
l.1) o tomador do serviço informará o valor do transporte tomado de transportador autônomo ou

de empresa não inscrita neste Estado, relativamente às mercadorias entradas no estabelecimento
do tomador do serviço, quando a responsabilidade pelo recolhimento do imposto devido for
atribuída ao adquirente ou destinatário da mercadoria por meio de "Regime Especial" celebrado
conforme disposto no art. 39 do RICMS ou por Substituição Tributária;
l.2) o remetente, responsável pelo recolhimento do ICMS transporte por ST, informará o valor
do serviço de transporte realizado por transportador autônomo ou empresa não inscrita neste
estado, relativamente às saídas de mercadorias do seu estabelecimento, quando a prestação
estiver informada na nota fiscal de saídas.
6.2.3.5.2. QUADRO "SAÍDAS PARA OUTROS ESTADOS"
78
título, para outros Estados, agrupados em conformidade com os respectivos códigos fiscais
(Anexo V, parte 2 do RICMS):
a) Vendas: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 6.101
a 6.125, 6.401 a 6.404, 6.501, 6.502, 6.651 a 6.656;
b) Transferências: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os
CFOP 6.151 a 6.156, 6.408, 6.409, 6.658 e 6.659;
c) Devoluções e anulações de valores: valores totais das operações lançadas no livro Registro de
Saídas com os CFOP 6.201 a 6.210, 6.410, 6.411, 6.503, 6.660 a 6.662;
d) Energia Elétrica: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os
CFOP 6.251 a 6.258;
e) Comunicação: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os
CFOP 6.301 a 6.307;
(5) f) Transportes: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os
CFOP 6.351 a 6.360;
“f) Transportes: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas
com os CFOP 6.351 a 6.359;”
g) Outras: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP
6.412, 6.413, 6.414, 6.415, 6.504, 6.505, 6.551 a 6.557, 6.603, 6.657, 6.663 a 6.666, 6.901 a
6.949;

j) campos "Operações e Prestações sem Débito do ICMS": equivale à diferença, apurada pelo
programa, entre os campos Valor Contábil e Base de Cálculo;
6.2.3.5.3. QUADRO "SAÍDAS PARA O EXTERIOR"

título, para o Exterior, agrupado em conformidade com os respectivos códigos fiscais (Anexo V,
parte 2 do RICMS):
a) Vendas: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP
7.101 a 7.127, 7.501, 7.651 e 7.654;
b) Devoluções e anulações de valores: valores totais das operações lançadas no livro Registro
de Saídas com os CFOP 7.201 a 7.211;
79
c) Energia Elétrica: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com o
CFOP 7.251;
d) Comunicação: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com o
CFOP 7.301;
e) Transportes: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com o CFOP
7.358;
f) Outras: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP
7.551, 7.553, 7.556, 7.930 e 7.949;
g) campos de "Base de Cálculo": informar o valor sobre o qual houve a incidência do ICMS,
h) campos "ICMS": informar o montante do ICMS apurado no período, conforme registro no

i) campos "Operações e Prestações sem Débito ICMS": equivale à diferença, apurada pelo
6.2.3.5.4. QUADRO "TOTAL DAS SAÍDAS"
Mostra os Totais Gerais de Saídas e possibilita o acesso aos quadros de "Saídas para o Estado",
"Saídas para Outros Estados" e "Saídas para o Exterior":
a) Total Valor Contábil: somatório, efetuado pelo programa, dos campos de "Valor Contábil"
dos quadros de "Saídas para o Estado", "Saídas para outros Estados" e "Saídas para o Exterior";
b) Total Base de Cálculo: somatório, efetuado pelo programa, dos campos de "Base de Cálculo"
dos quadros de "Saídas para o Estado", "Saídas para outros Estados" e "Saídas para o Exterior";
c) Total ICMS: somatório, efetuado pelo programa, dos campos de "ICMS" dos quadros
"Saídas para o Estado", "Saídas para outros Estados" e "Saídas para o Exterior";
d) Total de operações e prestações sem débito ICMS: somatório, efetuado pelo programa, dos
campos de "Operações e Prestações sem Débito ICMS" dos quadros "Saídas para o Estado",
"Saídas para outros Estados" e "Saídas para o Exterior";
e) campo "Autuações Fiscais/Denúncias Espontâneas": informar os valores das

operações/prestações de saídas desacobertadas de documento fiscal ou subfaturadas, referentes a
Denúncias Espontâneas/PTA's que se tornaram definitivas e não escrituradas no campo "Valor
Contábil" do livro Registro de Saídas, no exercício de referência;
f) campo "Cooperativas": a cooperativa de produtores informará o valor dos produtos

agropecuários comercializados em nome do cooperado e, cuja entrada em seu estabelecimento
ocorreu como "remessa para depósito" (IN DLT/04/94), deduzindo o valor adicionado do
município de comercialização;
g) campo "Ajuste de transferências": Se os valores de saídas de mercadorias/produtos de

unidade industrial, extratora, produtora ou geradora, lançados nos quadros da DAMEF, nos
80
campos “Transferências” ( códigos fiscais 5.151 a 5.156, 5.408, 5.409, 5.658, 5.659, 6.151 a
6.156, 6.408, 6.409, 6.658 e 6.659) forem inferiores ao preço corrente da mercadoria, ou de sua
similar no mercado atacadista do local da operação, ou, na sua falta, no mercado atacadista
regional; a diferença apurada será lançada neste campo.
6.2.3.6. VAF - APURAÇÃO
6.2.3.6.1. QUADRO "EXCLUSÕES DO VAF"
Devem ser informados os valores relativos a todo o período de referência, mesmo quando o
contribuinte tiver mudado de município.
6.2.3.6.1.1. ENTRADAS
(CFOP 1.406, 1.407, 1.505, 1.506, 1.551 a 1.557, 1.601 a 1.605, 1.663, 1.664, 1.901 a 1.903,
1.905 a 1.909, 1.911 a 1.949, 2.406, 2.407, 2.505, 2.506, 2.551 a 2.557, 2.603, 2.663, 2.664,
2.901 a 2.903, 2.905 a 2.909, 2.911 a 2.949, 3.551 a 3.556, 3.930 e 3.949).
Informar os valores de ENTRADAS que devam ser EXCLUÍDOS da movimentação econômica

do contribuinte para apuração do VAF (aquelas que não representem circulação econômica de
mercadorias e serviços - Vide item 1.2 deste Anexo):
a) Parcela do ICMS retido por Substituição Tributária: informar o valor da parcela do ICMS
retida por substituição tributária nas entradas, quando esta estiver destacada/informada no
documento fiscal a título de reembolso de ST, conforme disposto no art. 37, do Anexo XV, do
RICMS;
b) Parcela do IPI que não integre a base de cálculo do ICMS: informar o valor da parcela do IPI
que não integre a base de cálculo do ICMS e esteja incluso no total da Nota Fiscal;
c) Energia Elétrica/Comunicação:
c.1) informar o valor da energia elétrica adquirida não relacionada ao processo de

produção/industrialização e/ou na prestação de serviço de transporte e de comunicação;
c.2) informar o valor do serviço de comunicação adquirido e não utilizado na prestação de

serviço de mesma natureza;
d) Transporte (parcela não utilizada): informar o valor das aquisições de serviços de transporte
não relacionados ao processo de produção, comercialização, industrialização ou execução de
serviços da mesma natureza;
e) Subcontratação de serviços de transporte: informar o valor dos serviços de transporte

subcontratados com outras transportadoras inscritas neste Estado, desde que haja emissão de
CTRC, por parte da subcontratada. Não incluir subcontratação de transportadores autônomos;
f) Entrega Futura (simples faturamento): informar o valor das aquisições de mercadorias com
entrega futura/simples faturamento;
g) Ativo Imobilizado: informar o valor das entradas de bens para integração ao ativo
imobilizado;
81
h) Material de Uso e Consumo: informar o valor das entradas de mercadorias adquiridas ou
recebidas em transferência entre estabelecimentos do mesmo contribuinte para uso ou consumo;
i) Mercadorias com Suspensão do ICMS: corresponde ao valor contábil das entradas de

mercadorias com suspensão do ICMS;
j) Simples remessa por conta e ordem de terceiros: informar o valor das entradas de
mercadorias por "simples remessa" (remessa por conta e ordem de terceiros);
l) Remessa/Retorno de armazenamento e depósito:
l.1) Depositante: informar o valor das mercadorias em retorno de armazém geral, depósito
fechado, cooperativa de produtores rurais ou distribuidora de petróleo;
l.2) Depositário: informar o valor das mercadorias recebidas para depósito e armazenagem;
m) Remessa/Retorno de consignação: as empresas que remetem e recebem mercadorias em

consignação e escrituram as respectivas notas de remessa, vendas e compras no campo "Valor
Contábil", deverão informar, nas entradas:
m.1) consignatário: o valor das notas de remessa de mercadorias em consignação;
m.2) consignante: o valor das notas de devolução de mercadorias em consignação;
n) outras: informar neste campo:
n.1) o valor de outras entradas de mercadorias e serviços não utilizadas no processo de

produção, industrialização, comercialização ou prestação de serviços de transporte interestadual
e intermunicipal e de comunicação (inclusive brindes) e aquelas entradas não sujeitas ao ICMS
(sujeitas a outros impostos, ex: ISS);
n.2) a diferença positiva apurada entre o valor lançado no campo "Transferências" (CFOP 1.151
a 1.154, 1.408, 1.409, 1.658, 1.659, 2.151 a 2.154, 2408, 2409, 2.658 e 2.659) e o preço corrente
da mercadoria, ou de sua similar, no mercado atacadista do local da operação, ou, na sua falta,
no mercado atacadista regional, observado o disposto na alínea a, do item 1.1.5.3 deste Anexo.
Este campo somente será preenchido quando o somatório dos valores lançados nos campos
"Transferências" (CFOP 1.151 a 1.154, 1.408, 1.409, 1.658, 1.659, 2.151 a 2.154, 2408, 2409,
2.658 e 2.659), forem superiores ao preço corrente da mercadoria no mercado atacadista.
6.2.3.6.1.1.1. ATENÇÃO:
As empresas que realizam vendas de mercadorias fora do estabelecimento, inclusive por meio
de veículo, e escrituram tanto as notas fiscais de remessas (códigos fiscais, 5.414, 5.415, 5.657,
5.904, 6.414, 6.415, 6.657, 6.904), quanto às notas fiscais da efetiva venda (códigos fiscais,
5.103, 5.104, 6.103, 6.104) no campo "Valor Contábil", deverão excluir, nas entradas, os valores
referentes ao retorno das mercadorias cujas saídas ocorreram para vendas fora do
estabelecimento (códigos fiscais 1.414, 1.415, 1.904, 2.414, 2.415, 2.904).
6.2.3.6.1.2. SAÍDAS
(CFOP 5.412, 5.413, 5.504, 5.505, 5.551 a 5.557, 5.601 a 5.605, 5.663 a 5.666, 5.901 a 5.903,
82
5.905 a 5.909, 5.911 a 5.926, 5.929 a 5.949, 6.412, 6.413, 6.504, 6.505, 6.551 a 6.557, 6.603,
6.663 a 6.666, 6.901 a 6.903, 6.905 a 6.909, 6.911 a 6.949, 7.551 a 7.556, 7.930 e 7.949):
Informar os valores de SAIDAS que devam ser EXCLUÍDOS da movimentação econômica do

contribuinte para apuração do VAF (aquelas que não representem circulação econômica de
mercadorias e serviços - Vide item 1.2 deste Anexo):
a) Parcela do ICMS retido por Substituição Tributária: informar o valor da parcela do ICMS
retido por substituição tributária nas saídas, quando esta estiver destacada no documento fiscal
ou informada a título de reembolso de ST, conforme o disposto no art. 37, do Anexo XV, do
RICMS;
b) Parcela do IPI que não Integra a Base de Cálculo do ICMS: informar o valor da parcela do
IPI que não integra a base de cálculo do ICMS nas saídas;
c) Transportes Iniciados em outros Países, Unidades da Federação e/ou Transporte Municipal:

informar o valor das prestações de serviço de transporte iniciados em outros Países, Unidades da
Federação e/ou Transporte Municipal, se houver emissão de CTRC;
d) Entrega Futura (simples faturamento): informar o valor das vendas de mercadorias para
entrega futura - simples faturamento;
e) Ativo Imobilizado: informar o valor das saídas de bens do ativo imobilizado, com ou sem
incidência da tributação do ICMS;
f) Material de Uso e Consumo: informar o valor das saídas de mercadorias que foram
adquiridas para uso ou consumo;
g) Mercadorias com Suspensão do ICMS: corresponde ao valor contábil das saídas de

mercadorias com suspensão do ICMS;
h) Simples remessa por conta e ordem de terceiros: informar o valor das saídas de mercadorias
com natureza de "simples remessa" (conta e ordem de terceiros);
i) Remessa/Retorno de armazenamento e depósito:
i.1) Depositante: informar o valor das mercadorias saídas para armazenagem, depósito fechado,
depósito em Cooperativa de Produtores Rurais ou Distribuidora de Petróleo;
i.2) Depositário: informar o valor das mercadorias devolvidas aos depositantes;
j) Remessa/Retorno de consignação: as empresas que remetem e recebem mercadorias em

consignação e escrituram as respectivas notas de remessa, vendas e compras no campo "Valor
Contábil", deverão informar, nas saídas:
j.1) Consignatário: o valor das notas de devolução de mercadorias recebidas em consignação;
j.2) Consignante: o valor das notas de remessa de mercadorias em consignação;
l) Outras: informar neste campo:
83
l.1) o valor de outras saídas de mercadorias e serviços não utilizados no processo de produção,
industrialização, comercialização e/ou prestações de serviços de transporte internacional,
interestadual, intermunicipal e de comunicação e aquelas saídas não sujeitas ao ICMS (sujeitas a
outros impostos, ex: ISS);
1.2) a diferença positiva apurada entre o valor lançado no campo "Transferências" (CFOP 5.151
a 5.156, 5.408, 5.409, 5.658, 5.659, 6.151 a 6.156, 6.408, 6.409, 6.658 e 6.659) e o preço
corrente da mercadoria, ou de sua similar, no mercado atacadista do local da operação, ou, na
sua falta, no mercado atacadista regional, observado o disposto na alínea a, do item 1.1.5.3,
deste Anexo. Este campo somente será preenchido quando o somatório dos valores lançados nos
campos "Transferências" (CFOP 5.151 a 5.156, 5.408, 5.409, 5.658, 5.659, 6.151 a 6.156, 6.408,
6.409, 6.658 e 6.659), forem superiores ao preço corrente da mercadoria no mercado atacadista.
6.2.3.6.1.2.1. ATENÇÃO:
As empresas que realizam vendas de mercadorias fora do estabelecimento, inclusive por meio
de veículo, e escrituram tanto as notas fiscais de remessas (códigos fiscais 5.414, 5.415, 5.657,
5.904, 6.414, 6.415, 6.657 e 6.904) quanto às notas fiscais da efetiva venda (códigos fiscais
5.103, 5.104, 6.103, 6.104) no campo “Valor Contábil", deverão excluir, nas saídas, aquelas
relativas às remessas.
6.2.3.6.2. QUADRO "VALOR ADICIONADO FISCAL"
Os dados do VAF serão calculados pelo programa, a partir das informações da DAMEF e do
quadro "EXCLUSÕES" e apresentados no quadro do "VAF" para confirmação do contribuinte,
com exceção dos contribuintes do tipo especial - campo "Outras Entradas" (veja tipo de
contribuinte no item 6.2.2) e dos contribuintes que mudaram de município no exercício de
referência.
6.2.3.6.2.1. Os valores a serem informados serão apurados em conformidade com o disposto

nos itens 1.1, 1.2, 1.3 e 1.4 deste Anexo.
6.2.3.6.2.2. O contribuinte que mudou de município em 2007, deverá informar na DAMEF os

dados relativos à movimentação econômica de todo o período. O valor do VAF relativo ao
município anterior, será lançado no campo "Outras Entradas" do quadro "VAF".
6.2.3.6.2.3. Campo "Saídas"
Informar o valor contábil das saídas de mercadorias e prestações de serviços de transportes

intermunicipal / /internacional e de comunicação previstas no item 1.3 deste Anexo, escriturado
no Livro Registro de Saídas, EXCLUINDO aquelas exclusões previstas no item 6.2.3.6.1
referentes às Saídas.
6.2.3.6.2.4. Campo "Entradas"
Informar o valor contábil das entradas de mercadorias e prestações de serviços previstas no item
1.4 deste Anexo e escriturado no Livro Registro de Entradas, EXCLUINDO aquelas exclusões
previstas no item 6.2.3.6.1 referentes às Entradas, DEDUZINDO as entradas informadas como
"Outras Entradas" no quadro "Apuração do Valor Adicionado Fiscal".
6.2.3.6.2.5. Campo "Outras Entradas"
84
Informar:
a) o valor de entradas de mercadorias de trânsito livre não acobertadas por Nota Fiscal Avulsa
ou Nota Fiscal de Produtor. Veja campo "Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros" no item
6.2.3.4;
b) o valor de entradas de mercadorias adquiridas de produtor rural cujo trânsito tenha sido
acobertado por Nota Fiscal de entrada e não tenha sido emitida a respectiva Nota Fiscal de
Produtor ou Nota Fiscal Avulsa. Veja campo "Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros" no
item 6.2.3.4;
c) a diferença a maior apurada entre os valores constantes da Nota Fiscal relativa à Entrada e a
Nota Fiscal de Produtor, ressalvado quando o produtor realizar a emissão de Nota Fiscal de
Produtor relativa à diferença. Veja campo "Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros" no
item 6.2.3.4;
d) o valor da geração de energia elétrica a ser creditado aos municípios mineiros. Veja campo
"Geração de Energia Elétrica" no item 6.2.3.4;
OBSERVAÇÃO: deverá ser informado, no campo “Outras Entradas”:
a) o valor pelo qual foram comercializados os produtos de trânsito livre (hortifrutigranjeiros),

não acobertados por documento fiscal, comercializados nos estabelecimentos SEDES das
Centrais de Abastecimento de Minas Gerais (CEASA), deduzidos o valor adicionado do
município de comercialização;
b) o valor dos produtos comercializados por cooperativas de produtores em nome do cooperado,

cuja entrada em seu estabelecimento ocorreu como "remessa para depósito"; (veja item
6.2.3.5.4).
c) o valor das operações/prestações de serviços iniciadas em todos os municípios mineiros

realizadas por contribuintes especiais (veja tipo de contribuinte no item 6.2.1) tais como:
Companhia Nacional de Abastecimento (CONAB), empresas de prestação de serviços de
transportes que exerçam outra atividade econômica, empresas de telecomunicações, geradoras e
distribuidoras de energia elétrica, empresas cujas atividades do estabelecimento do contribuinte
se estenderem para o território de mais de um município, empresas com vendas através de
revendedores autônomos (sistema porta-a-porta), empresas mineradoras com inscrição
centralizada, outros.
6.2.3.6.2.6. Campo "Total das Entradas"
Informar o somatório dos campos "Entradas" e "Outras Entradas".
6.2.3.6.2.7 Campo "Valor Adicionado Fiscal"
Informar a diferença entre o campo "Saídas" e o campo "Total de Entradas".
6.2.3.6.3. QUADRO "DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS"
Informar o código, o nome e o valor do crédito de cada município mineiro. O somatório dos
créditos corresponderá ao total do campo "Outras Entradas".
85
6.2.3.6.4. Fórmulas de Cálculo
6.2.3.6.4.1. Transportador
Os contribuintes do tipo "transportador" (veja Tipo de Contribuinte no item 6.2.1) terão os

dados do VAF calculados conforme as fórmulas a seguir:
Saídas/VAF = (campo "Transportes" do quadro "Saídas para o Estado" - veja no item 6.2.3.5.1)
(+) (campo "Transportes" do quadro "Saídas para outros Estados" - veja no item 6.2.3.5.2)
(+) (campo "Transportes" do quadro "Saídas para o Exterior" - veja no item 6.2.3.5.3)
(+) (campo "Autuações Fiscais/Denúncias Espontâneas" do quadro "Resumo das Operações e

Prestações de Saídas" - veja item 6.2.3.5.4)
(-) (subcontratação de serviço de transporte do quadro "Exclusões" - veja no item 6.2.3.6.1)
(-) (transporte iniciado em outro País, unidade da Federação/Transporte Municipal do quadro

"Exclusões" - veja no item 6.2.3.6.1)
(+) (campo "Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros" do quadro "Entradas do Estado" -

veja no item 6.2.3.4.1)
Entradas/VAF = 20% de (Saídas/VAF (-) Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros)
Outras Entradas/VAF = Saídas/VAF (-) Entradas/VAF
VAF = Saídas/VAF (-) (Entradas/VAF (+) Outras Entradas/VAF) = 0 (zero)
6.2.3.6.4.1.1. Para cálculo do VAF de todos os contribuintes do tipo "transportador" (veja Tipo
de Contribuinte no item 6.2.1), o cálculo dos campos "Entradas" e "Outras Entradas" é feito de
modo a tornar o campo "VAF" igual a zero. Isto quer dizer que o VAF do município sede estará
incluído no campo "Outras Entradas/VAF", juntamente com os outros municípios e também
estarão incluídos neste campo as aquisições de produtor rural, especificadas no campo
"Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros" do quadro "Entradas para o Estado". No quadro
"Detalhamento de Outras Entradas", o valor do campo "Outras Entradas" deverá ser dividido
proporcionalmente entre os municípios mineiros onde o transporte iniciou-se (inclusive o
município sede se for o caso) e os municípios sede dos produtores rurais.
6.2.3.6.4.2. Outros Contribuintes
Os contribuintes do tipo "outros" (veja Tipo de Contribuinte no item 6.2.1) terão os dados do
VAF calculados segundo as fórmulas abaixo:
Saídas/VAF = ("Total Saídas" - veja item 6.2.3.5.4)
(+) (campo "Ajustes de Transferências" do quadro "Resumo das Operações e Prestações de

Saídas" - veja item 6.2.3.5.4)
(+) (campo "Transporte Tomado" do quadro "Saídas do Estado" - veja item 6.2.3.5.1)
86
Prestações de Saídas" - veja item 6.2.3.5.4)
(-) (total Exclusões Saídas do quadro "Exclusões" - veja item 6.2.3.6.1)
Entradas/VAF = (Total Entradas do quadro "Total Entradas" - veja item 6.2.3.4.4)
(+) (campo "Ajuste de Transferências" do quadro "Resumo das Operações e Prestações" - veja
item 6.2.3.4.4)

Prestações de Entradas" - veja item 6.2.3.4.4)
(-) (Total Exclusões Entradas do quadro "Exclusões" - veja item 6.2.3.6.1)
(-) (campo "Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros" do quadro "Entradas do Estado" - veja

item 6.2.3.4.1)
Outras entradas/VAF = somatório dos campos "Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros" e

"Geração de Energia Elétrica" do quadro "Entradas do Estado", do campo "Transporte Tomado"
do quadro "Saídas para o Estado" e do campo "Cooperativas" do quadro "Total Saídas".
VAF = Saídas/VAF (-) (Entradas/VAF (+) Outras entradas/VAF)
6.2.3.7. GI/ICMS
Esta declaração deverá ser preenchida pelos contribuintes do ICMS que se encontravam no
regime débito e crédito ou se enquadrem no disposto no subitem 2.1.3 deste Anexo.
6.2.3.7.1. QUADRO "ENTRADAS INTERESTADUAIS DE MERCADORIAS, BENS E/OU

AQUISIÇÕES DE SERVIÇOS"
Os dados serão extraídos do livro Registro de Entradas e corresponderão aos valores

acumulados no período de referência.
6.2.3.7.1.1. Informar a "Unidade da Federação de origem" a que se referirem as operações de

entradas de mercadorias e/ou prestações de serviços no estabelecimento e os demais campos
como se segue:
a) Valor Contábil: correspondente aos valores lançados na coluna "Valor Contábil";
b) Base de Cálculo: correspondente ao valor sobre o qual houve a incidência de ICMS,

conforme valores lançados na coluna "Base de Cálculo";
c) Outras Entradas: correspondente aos valores lançados na coluna "Outras";
d) ST/Petróleo/Energia Elétrica: ICMS cobrado por substituição tributária correspondente aos

valores lançados na "Observações", relativos ao imposto retido por substituição tributária de
petróleo, inclusive lubrificantes, combustíveis líquidos e gasosos dele derivados e energia
elétrica;
87
e) ST Outros: ICMS cobrado por substituição tributária correspondente aos valores lançados na
coluna "Observações", relativos ao imposto retido por substituição tributária de outros produtos.
6.2.3.7.2. QUADRO "SAÍDAS INTERESTADUAIS DE MERCADORIAS E/OU

PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS"
Os dados serão extraídos do livro Registro de Saídas e corresponderão aos valores acumulados
no período de referência.
6.2.3.7.2.1. Informar a "Unidade da Federação de destino" a que se referirem as operações de

saídas de mercadorias e prestações de serviços do estabelecimento e os demais campos como se
segue:
a) Valor contábil contribuinte: correspondente aos valores lançados na coluna "Valor Contábil",
deduzindo-se destes, os correspondentes aos CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307, 6.357;
b) Valor contábil não contribuinte: correspondente aos valores lançados na coluna "Valor
Contábil" agrupados em conformidade com os respectivos códigos fiscais de operações e
prestações (Anexo V, parte 2 do RICMS) - CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307, 6.357;
c) Base de cálculo contribuinte: correspondente aos valores lançados na coluna "Base de

Cálculo", deduzindo-se destes os correspondentes aos CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307, 6.357;
d) Base de cálculo não contribuinte: correspondente aos valores lançados na coluna "Base de
Cálculo" com os CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307, 6.357;
e) Outras Saídas: correspondente aos valores lançados na coluna "Outras";
f) Substituição Tributária: correspondente aos valores lançados na coluna "Observações"

referente ao imposto cobrado por substituição tributária.
6.2.4. DAMEF SIMPLES NACIONAL
Serão considerados os contribuintes enquadrados, no final do período de referência, no regime

do Simples Nacional.
ATENÇÃO: A declaração deverá expressar todas as operações e/ou prestações realizadas pelo
contribuinte no exercício, mesmo que tenha mudado o regime de recolhimento.
6.2.4.1. ESTOQUE DE MERCADORIAS E PRODUTOS
6.2.4.1.1. QUADRO "ESTOQUE"
(veja subitem 6.2.3.1.1)
6.2.4.2. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO OPERACIONAL
6.2.4.2.1. QUADRO "DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO OPERACIONAL"
88
6.2.4.3. DESPESAS OPERACIONAIS
6.2.4.3.1. QUADRO "DESPESAS OPERACIONAIS"
6.2.4.4. ENTRADAS SIMPLIFICADAS
6.2.4.4.1. QUADRO "ENTRADAS"
6.2.4.4.1.1. Campo "Entradas Simplificadas"
Informar o valor contábil das entradas de mercadorias, bens e/ou aquisição de serviços no
estabelecimento (Tributadas/substituição tributária/isentas/não incidência/outras).
6.2.4.4.1.2. Campo "Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros"
Informar:
a) o valor total de mercadorias adquiridas de Produtor Rural mineiro:
a.1) com trânsito livre não acobertadas por Nota Fiscal Avulsa, Nota Fiscal Avulsa de Produtor
e Nota Fiscal de Produtor;
a.2) cujo trânsito tenha sido acobertado por Nota Fiscal de Entrada, nos termos do art. 20, § 1º,
XII, 1, da Parte 1 do Anexo V do RICMS;
b) a diferença a maior apurada entre os valores constantes da Nota Fiscal relativa à Entrada dos
produtos agropecuários no estabelecimento adquirente e a Nota Fiscal de Produtor ou Nota
Fiscal Avulsa de Produtor, ressalvado quando o produtor realizar a emissão de Nota Fiscal de
Produtor relativa à diferença;
c) a diferença apurada entre os valores do retorno dos animais criados pelo Produtor Rural no
sistema integrado e os valores pagos a título de compra, e as remessas dos insumos para este
mesmo estabelecimento produtor.
6.2.4.5. SAÍDAS SIMPLIFICADAS
6.2.4.5.1. QUADRO "SAÍDAS"
6.2.4.5.1.1. Campo "RECEITA BRUTA": Informar o valor da Receita Bruta auferida pelo
estabelecimento declarante.
6.2.4.5.1.1.1. Receita Bruta de ICMS: informar apenas a Receita Bruta oriunda de

operações/prestações sujeitas ao ICMS;
6.2.4.5.1.1.2. Receita Bruta de ISS: informar apenas a Receita Bruta oriunda de

operações/prestações sujeitas ao ISS;
6.2.4.5.1.2. Campo "Transporte Tomado"
89
a) o tomador do serviço informará o valor do transporte tomado de transportador autônomo ou
de empresa não inscrita neste Estado, relativamente às mercadorias entradas no estabelecimento
do tomador do serviço, quando a responsabilidade pelo recolhimento do imposto devido for
atribuída ao adquirente ou destinatário da mercadoria por meio de "Regime Especial" celebrado
conforme disposto no art. 39 do RICMS;
b) o remetente responsável pelo recolhimento do ICMS transporte por ST informará o valor do

serviço de transporte realizado por transportador autônomo ou empresa não inscrita neste
estado, relativamente às saídas de mercadorias do seu estabelecimento, quando a prestação
estiver informada na nota fiscal de saídas.
6.2.4.5.1.3. Campo "Autuações Fiscais/Denúncias Espontâneas"
Informar os valores das operações/prestações de saídas desacobertadas de documento fiscal ou

subfaturadas, referentes a Denúncias Espontâneas/PTA's que se tornaram definitivas e não
escrituradas no campo "Valor Contábil" do livro Registro de Saídas, no exercício de referência.
(7) 6.2.4.5.1.4. Campo "Transferências" - informar o valor das mercadorias/produtos

transferidos no ano de referência.
Efeitos de 1°/01/2008 a 31/12/2008 – Redação dada pelo art. 1º e vigência

29/05/2008:
“6.2.4.5.1.4. campo "Transferências" - informar o valor das mercadorias/produtos

transferidos no ano de referência, exceto quando se tratar de operação realizada entre
estabelecimentos situados no território do mesmo município.”
“6.2.4.5.1.4 - campo "Transferências"- informar o valor das mercadorias/produtos

transferidos no ano de referência (vide item 1.1.5.3).”
6.2.4.6. VAF - APURAÇÃO
6.2.4.6.1. QUADRO "EXCLUSÕES VAF"
Os contribuintes do tipo “Transportador” e “Especial” deverão informar os valores que devam

ser EXCLUÍDOS de sua movimentação econômica, para fins de apuração do VAF:
a) Subcontratação de serviços de transporte: informar o valor dos serviços de transporte

subcontratados com outras transportadoras inscritas neste Estado, desde que haja emissão de
CTRC, por parte da subcontratada. Não incluir subcontratação de transportadores autônomos;
b) Transportes Iniciados em outros Países, Unidades da Federação e/ou Transporte Municipal:

informar o valor das prestações de serviço de transporte iniciados em outros Países, Unidades da
Federação e/ou Transporte Municipal, se houver emissão de CTRC;
Observação: Devem ser informados os valores relativos a todo o período de referência, mesmo
quando o contribuinte tiver mudado de município.
90
6.2.4.6.2. QUADRO "VALOR ADICIONADO FISCAL"
(7) Os dados do VAFSN serão calculados pelo programa a partir das informações da
DAMEF SIMPLES NACIONAL e do quadro EXCLUSÕES e apresentados no quadro do
"VAF" para confirmação do contribuinte, com exceção dos contribuintes do tipo "especial" e
que mudaram de município em 2008 que deverão preencher o campo "Outras Entradas" (veja
tipo de contribuinte no item 6.2.1).
“Os dados do VAF serão calculados pelo programa a partir das informações da
DAMEF SIMPLIFICADA e do quadro EXCLUSÕES e apresentados no quadro do
“VAF” para confirmação do contribuinte, com exceção dos contribuintes do tipo
“especial” e que mudaram de município em 2008 que deverão preencher o campo
“Outras Entradas” (veja tipo de contribuinte no item 6.2.1).”
“Os dados do VAF serão calculados pelo programa a partir das informações da
DAMEF SIMPLIFICADA e do quadro EXCLUSÕES e apresentados no quadro do
“VAF” para confirmação do contribuinte, com exceção dos contribuintes do tipo
“especial” e que mudaram de município em 2007 que deverão preencher o campo
“Outras Entradas” (veja tipo de contribuinte no item 6.2.1).”
6.2.4.6.3. QUADRO "DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS"
Informar o código, o nome e o valor do crédito de cada município mineiro. O somatório dos
créditos corresponderá ao total do campo “Outras Entradas”.
6.2.4.6.3.1 - TRANSPORTADOR
6.2.4.6.3.1.1 – Quadro “Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros”
Campos “Código Município” e “Município” – informar o código e o nome do município de

origem dos produtos agropecuários e hortifrutigranjeiros;
Campos “Valor” – informar o valor da operação por município de origem dos produtos
agropecuários e hortifrutigranjeiros;
6.2.4.6.3.1.2 – Quadro “Transportes/Outros”
Campos “Código Município” e “Município” – informar o código e o nome do município onde

iniciou-se a prestação de serviço de transporte;
Campos “Valor” – informar o valor da prestação para os municípios mineiros onde iniciou-se a
prestação de serviço de transporte;
Observação: informar os valores a serem creditados aos municípios mineiros, assim

distribuídos:
91
a) 100% do valor lançado no campo “Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros” (item
6.2.4.4.1.2);
b) 32% do valor lançado nos CTRC, cujo frete iniciou-se no Estado de Minas Gerais;
6.2.4.6.3.2 - OUTROS CONTRIBUINTES


se iniciou a prestação de serviço de transporte lançado no campo “Transporte Tomado”;
Campos “Valor” – informar o valor da prestação para os municípios mineiros onde se iniciou a
prestação de serviço de transporte do campo “Transporte Tomado”;

distribuídos:

6.2.4.4.1.2);
b) 32% do valor lançado no campo “Transporte Tomado” item (6.2.4.5.1.2).
6.2.4.6.3.3 - CONTRIBUINTES ESPECIAIS


se iniciou a prestação de serviço de transporte ou que deva ser creditado;
Campos “Valor” – informar o valor da prestação para os municípios mineiros onde se iniciou a
prestação de serviço de transporte ou o valor do crédito;

distribuídos:
92
6.2.4.4.1.2);
b) 32% do valor lançado no campo “Transporte Tomado” item (6.2.4.5.1.2);
c) o valor do crédito aos municípios mineiros por ser o contribuinte do tipo ESPECIAL.
6.2.4.6.4. FÓRMULAS DE CÁLCULO
6.2.4.6.4.1. Transportador
Os contribuintes do tipo "transportador" (veja Tipo de Contribuinte no item 6.2.1) terão os

dados do VAF calculados de acordo com as fórmulas a seguir:
Saídas/VAF = 32% aplicado sobre a diferença apurada entre os valores lançados no campo
“Receita Bruta Total” do quadro “Saídas Simplificadas” (veja item 6.2.4.5.1.1) deduzidos os
valores lançados no quadro “Exclusões” (veja item 6.2.4.6.1);
(+) 32% dos valores lançados no campo "Autuações Fiscais/Denúncias Espontâneas" do quadro
"Saídas Simplificadas" - veja item 6.2.4.5.1.3;
(+) 100% dos valores lançados no campo "Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros" do

quadro "Entradas Simplificadas" - veja item 6.2.4.4.1.2)
Outras Entradas/VAF = Saídas/VAF
VAF = Saídas/VAF (-) Outras Entradas/VAF = 0 (zero)
Detalhamento = “Outras Entradas” (100% dos valores lançados no campo “Produtos

Agropecuários/Hortifrutigranjeiros” + 32% aplicado sobre os valores constantes dos CTRC cuja
prestação de serviço iniciou-se em MG).
6.2.4.6.4.1.1. Para cálculo do VAF de todos os contribuintes do tipo "Transportador" (veja Tipo
de Contribuinte no item 6.2.1), foram adotadas as seguintes padronizações:
Para os contribuintes do tipo "transportador", o cálculo do campo "Outras Entradas" é feito de

modo a tornar o campo "VAF" igual a zero. Isto quer dizer que o VAF do município sede
também estará incluído no campo "Outras Entradas/VAF", juntamente com os outros
municípios, e, também estará incluído neste campo as aquisições de produtor rural especificadas
no campo "Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros" do quadro "Entradas Simplificadas".
No quadro "Detalhamento de Outras Entradas", o valor do campo "Outras Entradas" deverá ser
distribuído proporcionalmente entre os municípios mineiros onde o transporte iniciou-se
(inclusive o município sede se for o caso) e os municípios sede dos produtores rurais.
OUTROS CONTRIBUINTES
Os contribuintes do tipo "Outros" (veja Tipo de Contribuinte no item 6.2.1) terão os dados do
VAF calculados de acordo com as fórmulas a seguir:
Saídas/VAF = 32% aplicado sobre os valores lançados no campo “Receita Bruta de ICMS” do
quadro “Saídas Simplificadas” (veja item 6.2.4.5.1.1.1);
93
(+) 32% dos valores lançados no campo "Transporte Tomado" do quadro "Saídas
Simplificadas" - veja item 6.2.4.5.1.3;
(+) 32% dos valores lançados no campo "Transferências" do quadro "Saídas Simplificadas” -
veja item 6.2.4.5.1.4;
(+) 100% dos valores lançados no campo "Produtos Agropecuários/Hortifrutigranjeiros" do

quadro "Entradas Simplificadas" - veja item 6.2.4.4.1.2
Outras Entradas/VAF = 100% dos valores lançados no campo "Produtos

Agropecuários/Hortifrutigranjeiros" do quadro "Entradas Simplificadas" + 32% dos valores
lançados no campo "Transporte Tomado" do quadro "Saídas Simplificadas".
VAF = Saídas/VAF (-) Outras Entradas/VAF

Agropecuários/Hortifrutigranjeiros” + 32% dos valores lançados no campo "Transporte
Tomado" cuja prestação de serviço iniciou-se em MG).
CONTRIBUINTES DO TIPO ESPECIAL
Os contribuintes do tipo "Especial" (veja Tipo de Contribuinte no item 6.2.1) terão os dados do
VAF calculados de acordo com as fórmulas a seguir:
Saídas/VAF = 32% aplicado sobre a diferença apurada entre os valores lançados no campo
“Receita Bruta Total” do quadro “Saídas Simplificadas” (veja item 6.2.4.5.1.1) deduzido os
valores lançados no quadro “Exclusões” (veja item 6.2.4.6.1);
(+) 32% dos valores lançados no campo "Transporte Tomado" do quadro "Saídas Simplificadas"
- veja item 6.2.4.5.1.3;
(+) 32% dos valores lançados no campo "Transferências" do quadro "Saídas Simplificadas” -
veja item 6.2.4.5.1.4;
(+) 100% dos valores lançados no campo "Produtos Agropecuários" do quadro "Entradas
Simplificadas" - veja item 6.2.4.4.1.2
Outras Entradas/VAF = 100% dos valores lançados no campo "Produtos

Agropecuários/Hortifrutigranjeiros" do quadro "Entradas Simplificadas" + 32% dos valores
lançados no campo "Transporte Tomado" do quadro "Saídas Simplificadas" + valores dos
créditos aos municípios mineiros
VAF = Saídas/VAF (-) Outras Entradas/VAF
94
Agropecuários/Hortifrutigranjeiros” + 32% dos valores lançados no campo "Transporte
Tomado" cuja prestação de serviço iniciou-se em MG + valores dos créditos aos municípios
mineiros).
ANEXO II
(de que trata o inciso II do art. 1º da Instrução Normativa nº 001/2008)
MANUAL DE ORIENTAÇÃO E INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO DO
FORMULÁRIO VAF B - MODELO 06.04.99
1. OBJETIVO
(5) Apurar, anualmente, nas repartições fazendárias, com base nas Notas Fiscais de
Produtor, Notas Fiscais Avulsas de Produtor, Notas Fiscais Avulsas e autuações fiscais, os
valores relacionados às operações e prestações realizadas por produtor rural inscrito no Cadastro
de Produtor Rural, transportador autônomo e empresa transportadora não inscrita no cadastro de
contribuintes de Minas Gerais, necessários ao cálculo dos índices de participação dos
municípios no montante do ICMS que lhes é destinado.
“Apurar, anualmente, nas repartições fazendárias, com base nas Notas Fiscais de
Produtor, Notas Fiscais Avulsas de Produtor, Notas Fiscais Avulsas e autuações
fiscais, os valores relacionados às operações e prestações realizadas por produtores
rurais, empreendedores autônomos, pessoas físicas, transportador autônomo e
empresa transportadora não inscrita no cadastro de contribuintes de Minas Gerais,
necessários ao cálculo dos índices de participação dos municípios no montante do
ICMS que lhes é destinado.”
2. QUEM DEVE PREENCHER
Será preenchido pela Repartição Fazendária, em 3(três) vias que terão a seguinte destinação:
a) 1ª via - Processamento;
b) 2ª via - Repartição Fazendária - Prefeitura;
c) 3ª via - Repartição Fazendária - Arquivo.
3. NORMAS DE PREENCHIMENTO
3.1. O formulário VAF B será preenchido, observando-se o seguinte:
3.1.1. QUADRO 1 - "UNIDADE ADMINISTRATIVA EMITENTE"
Indicar a repartição fazendária declarante.
3.1.2. QUADRO 2 - "PERÍODO BASE"
95
Indicar o ano de referência.
3.1.3. QUADROS 3 E 4 - "LOTE" E "ORDEM"
Deixar em branco.
3.1.4. QUADRO 5 - "CÓDIGO"
Indicar o código do município declarante.
3.1.5. QUADRO 6 - "MUNICÍPIO DECLARANTE"
Lançar o nome do município declarante.
3.1.6. QUADRO 7 - "CRÉDITO INTERNO - OPERAÇÕES INTERNAS ENTRE

PRODUTORES - LEVANTAMENTO ATRAVÉS DE NOTAS FISCAIS DE PRODUTOR"
Efetuar os seguintes lançamentos:
a) na coluna "Código": lançar o número identificativo do município destinatário da mercadoria;
b) na coluna "Municípios Declarados": lançar em ordem alfabética os nomes dos municípios

destinatários das mercadorias;
c) na coluna "Valor em R$": lançar o valor das operações realizadas entre produtores rurais
mineiros, inclusive entre produtores do próprio município, acrescido do respectivo serviço de
transporte, quando informado no documento fiscal;
d) na linha "Total": lançar a soma dos valores declarados nas linhas 01 a 60.
3.1.7. QUADRO 8 - "CRÉDITO PRÓPRIO"
Observado o disposto no art. 8º da Resolução nº 3.499, de 2004, será lançado o valor total
relativo:
a) às saídas promovidas por produtor rural em:
a.1) operações interestaduais;
a.2) operações de exportação, ou a elas equiparadas;
a.3) saídas para consumidor final;
a.4) operações internas destinadas a contribuintes do ICMS, exceto Produtor Rural e remessa
para depósito;
b) às diferenças a maior apuradas entre os valores constantes da Nota Fiscal Global relativa à
entrada da mercadoria e a Nota Fiscal de Produtor, quando o adquirente estiver estabelecido em
outra unidade da Federação e for detentor de Regime Especial;
c) à entrada de mercadoria, recebida de produtor rural, em estabelecimento de contribuinte

96
situado em outra unidade da Federação e detentor de Regime Especial, quando não houver
emissão de nota fiscal pelo produtor;
d) às operações de circulação de mercadorias e às prestações de serviços de transporte

intermunicipal, interestadual ou internacional efetuadas por pessoa ou empresa não inscrita
como contribuinte do ICMS no estado de Minas Gerais, quando acobertadas por documentos
fiscais emitidos pelas Repartições Fazendárias;
e) aos valores das operações de saídas de mercadorias ou prestações de serviço desacobertadas

de documento fiscal ou subfaturadas, que tenham sido objeto de autuação fiscal, nos Postos de
Fiscalização ou por Grupo de Fiscalização Volante, e/ou espontaneamente denunciadas, quando
solucionada no período de referência e observado o seguinte:
e.1) se instaurada contra pessoa não identificada como contribuinte do ICMS, os valores serão
lançados a crédito do município onde houver ocorrido a autuação fiscal;
e.2) se instaurada contra produtor rural mineiro devidamente inscrito e ficar caracterizada a
origem real da mercadoria ou o local de prestação do serviço, os valores serão lançados no VAF
B do município de origem da mercadoria ou da prestação, observado o seguinte:
- se destinado a não produtor rural mineiro, lançar no Crédito Próprio;
- se destinado a outro produtor rural mineiro, lançar em Crédito Interno;
f) operações constantes de DAE, emitidas conforme disposto no art. 37, §3º, do RICMS;
(6) g)
“g) ao VAF informado pelo Empreendedor Autônomo no documento "Informações

para Apuração do Valor Adicionado Fiscal - VAF"( art. 25, III, da Parte 1, do Anexo
X).”
3.1.8. OBSERVAÇÕES:
3.1.8.1. Deverão ser inclusos no VAF "B":
a) as operações com mercadorias de trânsito livre, que constituam fato gerador do ICMS e que
tenham sido acobertadas por Notas Fiscais de Produtor ou Notas Fiscais Avulsas de Produtor, e
ainda as remessas efetuadas por produtores rurais mineiros com fim específico de exportação
para empresas não inscritas em Minas Gerais;
b) Os valores constantes dos relatórios emitidos pelos Postos Fiscais ou pela Fiscalização
Volante referente às autuações previstas na alínea "e"do item 3.1.7 deste Anexo.
Os referidos relatórios deverão ser encaminhados à Repartição Fazendária de circunscrição do

contribuinte até 13 de junho de 2008;
c) os valores constantes das Certidões emitidas pelas Administrações Fazendárias referentes às

Notas Fiscais emitidas no domicílio civil do Produtor Rural (art. 41, II, da Parte 1 do Anexo V
97
do RICMS).
A referida certidão deverá ser encaminhada à Repartição Fazendária de circunscrição do

contribuinte até 20 de junho de 2008 e estar acompanhada sempre que possível, de relação
contendo:
c.1) Inscrição do Produtor Rural Remetente;
c.2) Inscrição do Produtor Rural ou Contribuinte do ICMS destinatário;
c.3) Número, data e valor da operação (inclusive o frete, se houver) constante da nota fiscal.
3.1.8.2. Não deverão ser consideradas para efeito de apuração do VAF B:
(8) a) as remessas para depósito/beneficiamento, as entradas ou saídas de gado reprodutor

ou matriz com registro genealógico oficial, imobilizado no estabelecimento, as operações entre
pessoas físicas e as operações constantes de Notas Fiscais Avulsas emitidas em nome de
contribuintes inscritos no cadastro de contribuintes do ICMS do Estado. As operações entre
pessoas físicas somente serão consideradas para apuração do VAF-B quando ocorrer o fato
gerador do ICMS ou quando se tratar do disposto nos itens 40 e 41 da Parte 1 do Anexo I do
RICMS;
“a) as remessas para depósito/beneficiamento, as entradas ou saídas de gado

reprodutor ou matriz com registro genealógico oficial e as operações entre pessoas
físicas e as operações constantes de Notas Fiscais Avulsas emitidas em nome de
contribuintes inscritos no cadastro de contribuintes do ICMS do Estado. As
operações entre pessoas físicas, somente serão consideradas para apuração do VAF
"B", quando ocorrer o fato gerador do ICMS, ou quando se tratar do disposto nos
itens 40 e 41 da Parte 1 do Anexo I do RICMS;”
“a) as remessas para depósito/beneficiamento, as operações entre pessoas físicas e as

operações constantes de Notas Fiscais Avulsas emitidas em nome de contribuintes
inscritos no cadastro de contribuintes do ICMS do Estado. As operações entre
pessoas físicas, somente serão consideradas para apuração do VAF "B", quando
ocorrer o fato gerador do ICMS, ou quando tratar do disposto nos itens 40 e 41 da
Parte 1 do Anexo I do RICMS;”
b) as operações com mercadorias e serviços ao abrigo da suspensão da incidência do ICMS. Os

fretes relativos a operações com essas mercadorias deverão ser lançados no Crédito Próprio do
VAF "B".
3.1.8.3. Os levantamentos dos dados para elaboração do VAF "B" deverão ser feitos pelas vias
fixas do bloco de notas fiscais de produtor, notas fiscais avulsas de produtor e notas fiscais
avulsas;
3.1.8.4. Os valores lançados no VAF B (modelo 06.04.99) somente deverão ser digitados no
98
sistema SICAF, após assinado pelo chefe da Administração Fazendária.
3.1.8.5. Nos quadros 10, 11 e 12, serão apostos os carimbos, números de MASP e as assinaturas
do funcionário estadual responsável pelo preenchimento e do Chefe da Repartição Fazendária,
bem como indicados o local e a data de elaboração.
NOTAS:
(1) Efeitos a partir de 1°/01/2008 – Redação dada pelo art. 1º e vigência estabelecida
pelo art. 2º, ambos da Instrução Normativa SRE nº 002, de 29/05/2008 - MG de 30.
(2) Efeitos a partir de 1°/01/2008 – Acrescido pelo art. 1º e vigência estabelecida pelo
art. 2º, ambos da Instrução Normativa SRE nº 002, de 29/05/2008 - MG de 30.
(3) Efeitos a partir de 26/06/2008 – Redação dada pelo art. 1º e vigência estabelecida
(5) Efeitos a partir de 1º/01/2009 – Redação dada pelo art. 1º e vigência estabelecida
(6) Efeitos a partir de 1º/01/2009 – Revogado pelo art. 2º e vigência estabelecida pelo
art. 3º, ambos da Instrução Normativa SRE nº 001, de 27/01/2009 - MG de 28.
(7) Efeitos a partir de 1º/01/2009 – Redação dada pelo art. 1º, I, e vigência estabelecida
(8) Efeitos a partir de 1º/01/2009 – Redação dada pelo art. 1º, II, e vigência
estabelecida pelo art. 2º, ambos da Instrução Normativa SRE nº 002, de 07/05/2009 - MG
de 08.
Instrução Normativa SRE nº 01/2010

Escrito por Administrator
Qui, 11 de Março de 2010 00:00 -
Altera a Instrução Normativa nº 1, de 23 de abril de 2008, que institui o Manual de
Orientação
e Instruções de Preenchimento e Entrega da Declaração Anual do Movimento Econômico e
Fiscal (DAMEF), da DAMEF - Anexo Valor Adicionado Fiscal A (VAF A) e da Guia de
99
Informação das Operações e Prestações Interestaduais (GI/ICMS) e o Manual de
Orientação
e Instruções de Preenchimento do Formulário VAF B.
INSTRUÇÃO NORMATIVA SRE Nº 1, DE 10 DE MARÇO DE 2010 Altera a
Instrução Normativa nº 1, de 23 de abril de 2008, que institui o Manual de Orientação e
Instruções de Preenchimento e Entrega da Declaração Anual do Movimento Econômico e
Fiscal (DAMEF), da DAMEF - Anexo Valor Adicionado Fiscal A (VAF A) e da Guia de
Informação das Operações e Prestações Interestaduais (GI/ICMS) e o Manual de
Orientação e
Instruções de Preenchimento do Formulário VAF B.
O SUBSECRETÁRIO DA RECEITA ESTADUAL, no uso de suas atribuições e tendo em vista
o disposto no art. 3º da Resolução nº. 2.531, de 13 de maio de 1994, combinado com o
disposto no art. 1º, SS 1º, da Resolução nº. 3.499, de 15 de janeiro de 2004,
RESOLVE:
Art. 1º A Instrução Normativa nº 1, de 23 de abril de 2008, passa a vigorar com as
seguintes
alterações:
I - No Anexo I:
"1.
.......................................................................................
.....
1.1.5.11. O valor adicionado para os municípios de localização do produtor integrado,
relativo
às operações com animais, será o valor da remuneração pago a este a título de
integralização.
.......................................................................................
.............
2.
.......................................................................................
.........
1 / 7

Qui, 11 de Março de 2010 00:00 -
2.1.1. as pessoas jurídicas inscritas no Cadastro de Contribuintes do ICMS, inclusive o
produtor rural de que trata o art. 98, II, do RICMS, relativamente a cada
estabelecimento,
devem entregar a DAMEF, o VAF A e a Guia de Informação das Operações e Prestações
Interestaduais (GI/ICMS), excetuando-se os contribuintes participantes do regime do
Simples
Nacional;
2.1.2. ficam dispensados da entrega da DAMEF, do VAF A e da GI/ICMS, os contribuintes
enquadrados no regime de recolhimento Isento e Imune, o depósito fechado, os
contribuintes
100
que se encontram cadastrados como unidade auxiliar (AL, CB, CT, DF, EA, GM, OF, PD, PE
e
SD) e os contribuintes domiciliados em outra unidade da Federação, ressalvados aqueles
que
operam no sistema de marketing porta-a-porta a consumidor final e os que realizarem
operações de circulação de mercadorias ou prestações de serviços de transporte,
interestadual, intermunicipal, internacional e de comunicação;
2.1.3. os contribuintes, exceto os enquadrados no regime do Simples Nacional, devem
entregar suas declarações relativas ao exercício de 2009 e ao pedido de baixa relativa
ao
exercício de 2010 em meio eletrônico (internet), utilizando o programa VAF
disponibilizado no
endereço eletrônico da Secretaria de Estado de Fazenda.
.......................................................................................
..............
2.3....................................................................................
............
A DAMEF, a DAMEF - Anexo I - VAF A e a GI/ICMS, para o exercício de 2010, ano base
2009,
serão entregues no período de 1º de janeiro a 31 de maio de 2010.
.......................................................................................
................
2.4.1.1................................................................................
..........
2 / 7

Qui, 11 de Março de 2010 00:00 -
a) utilizar o programa VAF para fazer a declaração VAF-A, alterando no item
"Utilitários",
"Parâmetros", o ano de exercício para 2010 e, marcando, no quadro "Documento" do
"Cadastro de Documentos", a opção "sim" no campo "Mudança de Município no Ano
Corrente";
.......................................................................................
................
d) entregar as declarações DAMEF e VAF A e a GI/ICMS, no atual domicílio, nos prazos
estabelecidos no item 2.3, observando o disposto no item 2.2.2.1, devendo as mesmas
conter
os dados relativos a todo o exercício, inclusive a informação do valor do VAF declarado
em
formulário relativo ao município anterior à mudança, no campo "VAF - Mudança de
Município",
creditando-o através do "Detalhamento de Outras Entradas", devendo, para tanto, ser
utilizado
101
o programa VAF para a declaração, marcando, no quadro "Documento" do "Cadastro de
Documentos", a opção "sim" no campo "Mudou de município em 2009".
.......................................................................................
..................
2.4.2.1.
.......................................................................................
.....
a) entregar as declarações DAMEF e VAF A e a GI/ICMS, por meio da Internet, mediante o
preenchimento da declaração no programa VAF, alterando no item "Utilitários",
"Parâmetros",
o ano de exercício para 2010 e, marcando "Sim" na opção "Baixa Referente ao Ano
Corrente",
do quadro "Documentos" da tela "Cadastro de Documentos".
.......................................................................................
....................
3.
.......................................................................................
..............
3 / 7

Qui, 11 de Março de 2010 00:00 -
3.1.
.......................................................................................
............
(1) Contribuinte inativo em 2009 (baixado ou cancelado anteriormente a 01/01/2009 ou
inscrito
no Cadastro de Contribuintes do ICMS após 31/12/2009);
.......................................................................................
....................
(15) Município Inconsistente (o município informado difere do município de localização
do
estabelecimento do Contribuinte em 31.12.2009).
4. COMO OBTER O PROGRAMA VAF
O programa VAF é de reprodução livre e estará disponível na internet para download, no
endereço eletrônico www.fazenda.mg.gov.br.
.......................................................................................
...................
5.
.......................................................................................
...............
5.4. Utilizar o período do ano base de 2009 para preencher as declarações, devendo,
para
102
tanto, marcar o ano de "2009", no item "Utilitários", "Parâmetros". Para o
preenchimento de
declarações de outros períodos, deve-se alterar o ano no mesmo item acima mencionado.
.......................................................................................
..................
6.
.......................................................................................
.............
4 / 7

Qui, 11 de Março de 2010 00:00 -
6.1.1..................................................................................
................
Os contribuintes enquadrados no regime do Simples Nacional deverão entregar suas
declarações referentes ao ano base de 2009 à Receita Federal do Brasil.
.......................................................................................
...................
6.2.1.3................................................................................
...............
n) Baixa referente ao ano corrente: esta opção deve ser marcada quando o contribuinte
estiver
elaborando sua declaração de 2010, por encerramento de suas atividades (baixa);
o) Mudou de município em 2009: assinalar "sim" se o contribuinte tiver mudado de
município
em 2009;
.......................................................................................
...................
6.2.3.5.1.
.......................................................................................
..
a) Vendas: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os
CFOP
5.101 a 5125, 5.401 a 5.405, 5.501, 5.502, 5.651 a 5.656, 5.667;
.......................................................................................
.....................
5 / 7

Qui, 11 de Março de 2010 00:00 -
g) Outras: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os
CFOP
5.412 a 5.415, 5.451, 5.504, 5.505, 5.551 a 5.557, 5.601 a 5.606, 5.657, 5.663 a 5.666,
5.901
103
a 5.949;
.......................................................................................
......................
6.2.3.5.2.
.......................................................................................
.....
a) Vendas: valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os
CFOP
6.101 a 6.125, 6.401 a 6.404, 6.501, 6.502, 6.651 a 6.656, 6.667;
6.2.4.
.......................................................................................
..........
Os dados da DAMEF Simples Nacional serão informados à Receita Federal do Brasil e o VAF
desses contribuintes será calculado pela Secretaria de Estado de Fazenda de Minas
Gerais,
segundo os dados fornecidos por àquele órgão federal." (nr);
II - no Anexo II:
"3.
.......................................................................................
..............
3.1.8.1.
.......................................................................................
.......
b)
.......................................................................................
.................
Os referidos relatórios deverão ser encaminhados à repartição fazendária da
circunscrição do
6 / 7

Qui, 11 de Março de 2010 00:00 -
contribuinte até 30 de abril de 2010;
c)
.......................................................................................
.................
A referida certidão deverá ser encaminhada à repartição fazendária da circunscrição do
contribuinte até 10 de maio de 2010 e estar acompanhada, sempre que possível, de
relação
contendo:
.......................................................................................
............." (nr).
Art. 2º Ficam revogados a alínea "b" do subitem 6.1 e os subitens 6.2.4.1 a
6.2.4.6.4.1.1 do
104
Anexo I da Instrução Normativa SRE nº 1, de 23 de abril de 2008.
Art. 3º Esta Instrução Normativa entra em vigor na data de sua publicação, retroagindo
seus
efeitos a 1º de janeiro de 2010.
Subsecretaria da Receita Estadual, em Belo Horizonte, aos 10 de março de 2010; 222º da
Inconfidência Mineira e 189º da Independência do Brasil.
PEDRO MENEGUETTI
Subsecretário da Receita Estadual
7 / 7
105

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 Tela de Declaração Anual – DAMEF MG

"SIM" = se o contribuinte tiver mudado de município em 2008.

Detalhar, por código do produto (NCM), por descrição (espécie) do

E-mail Informar o e-mail do responsável pelas informações prestadas.

Categoria "ENTRADAS DO ESTADO"

Devoluções e anulações de valores.

Categoria "ENTRADAS DE OUTROS ESTADOS"

Devoluções e anulações de valores

Categoria "ENTRADAS DO EXTERIOR"

Devoluções e anulações de valores

OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES DE SAÍDA

Categoria "SAÍDA PARA O ESTADO"

Devoluções e anulações de valores

Categoria "SAÍDA PARA OUTROS ESTADOS"

Devoluções e anulações de valores

Categoria "SAÍDA PARA O EXTERIOR"

Devoluções e anulações de valores

Parcela do ICMS retido por Substituição Tributária

Entrega Futura (simples faturamento)

Valor das aquisições de mercadorias com entrega futura/ simples faturamento.

Parcela do IPI que não integre a base de cálculo do ICMS

Valor das entradas de bens para integração ao ativo imobilizado.

Material de Uso e Consumo

Valor das entradas de mercadorias adquiridas ou recebidas em transferência entre estabelecimentos do

Mercadorias com Suspensão do ICMS

Valor contábil das entradas de mercadorias com suspensão do ICMS.

Simples remessa por conta e ordem de Terceiros

Energia Elétrica/ Comunicação

 Valor da energia elétrica adquirida não relacionada ao processo de produção/ industrialização

Transporte (parcela não utilizada)

Valor das aquisições de serviços de transporte não relacionados ao processo de produção,

Subcontratação de serviços de transporte

Remessa/ Retorno/ Armazenamento/ Depósito

Remessa/ Retorno de Consignação

As empresas que remetem e recebem mercadorias em consignação e escrituram as respectivas notas de

o Consignatário: o valor das notas de remessa de mercadorias em consignação.

 O valor de outras entradas de mercadorias e serviços não utilizadas no processo de produção,

Parcela do ICMS retida por ST e IPI retido

Parcela do ICMS retido por Substituição Tributária

Entrega Futura (simples faturamento)

Valor das vendas de mercadorias para entrega futura - simples faturamento.

Parcela do IPI que não integre a base de cálculo do ICMS

Material de Uso e Consumo

Mercadorias com Suspensão do ICMS

Valor contábil das saídas de mercadorias com suspensão do ICMS.

Simples remessa por conta e ordem de Terceiros

Remessa/ Retorno/ Armazenamento/ Depósito

Remessa/ Retorno de Consignação

As empresas que remetem e recebem mercadorias em consignação e escrituram as respectivas notas de

 Consignatário: Valor das notas de devolução de mercadorias recebidas em consignação.

 Valor de outras saídas de mercadorias e serviços não utilizados no processo de produção,

Parcela do ICMS retida por ST e IPI retido

Informações Complementares e Instruções Normativas

Passo a Passo - Declaração do Valor Adicionado Fiscal (VAF)