ANO ANO

DRE Valor A.V. % A.H % Valor A.V. % A.H %

Receita Operaional Bruta

(=) Receita Operacional Líquida

(=) Lucro Bruto/ Resultado Bruto

(=) Lucro ou Prejuízo Operacional

(=) Lucro anter do Imposto de Renda

(LAIR) e CSL ou prejuízo

(=) Resultado depois do IR e CSL

Lucro ou prejuizo do Exercício

 ANO ANO
DRE Valor A.V. % Var.V A.H % Var.H Valor
Receita Operaional Bruta 2789409.00 1657.92% -2894.73% 135% 34.99% 2066406.00

Vendas no Mercado Interno 1754564.00 1042.85% -2380.94% 113% 12.90% 1554022.00

Vendas no Mercado Externo 1034845.00 615.07% -513.80% 202% 101.97% 512384.00

(-) Deduções da Receita Bruta 355706.00 211.42% -455.60% 117% 17.49% 302753.00

Deduções 355706.00 211.42% -455.60% 117% 17.49% 302753.00

(=) Receita Operacional Líquida 2433703.00 1446.51% -2439.13% 138% 37.99% 1763653.00

(-)Custo 1633483.00 970.88% -1972.56% 122% 22.27% 1336000.00

CMV 1633483.00 970.88% -1972.56% 122% 22.27% 1336000.00

(=) Lucro Bruto/ Resultado

Bruto 800220.00 475.62% -466.57% 187% 87.12% 427653.00

(-) Despesas Operacionais 558859.00 332.17% -512.44% 146% 45.78% 383358.00

Vendas 400907.00 238.28% -387.55% 141% 41.14% 284058.00

Financeiras 117678.00 69.94% -69.34% 186% 86.14% 63219.00

Administrativas 35108.00 20.87% -48.23% 112% 11.94% 31363.00

Honorários 5166.00 3.07% -7.32% 109% 9.50% 4718.00

(+) Receitas Operacionais 1689.00 1.00% -14.78% 24% -76.42% 7162.00

Outros 1689.00 1.00% -14.78% 24% -76.42% 7162.00

(=) Lucro ou Prejuízo

Operacional 243050.00 144.46% 31.09% 472% 372.34% 51457.00

(+/-) Resultado Não Operacional -3987.00 -2.37% -5.24% -306% -405.52% 1305.00

Receita Não Operacional 1305.00

Despesa Não Operacional -3987.00 -2.37%
(=) Lucro antes do Imposto de
Renda (LAIR) e CSL ou prejuízo 239063.00 142.09% 25.85% 453% 353.10% 52762.00

Provisão para IRPJ e CSLL 57168.00 33.98% 19.48% 869% 768.81% 6580.00

(=) Resultado depois do IR e CSL 181895.00 108.11% 6.36% 394% 293.87% 46182.00

Participações ADM/ Empreg e Minor 13648.00 8.11% 6.36% 1721% 1621.06% 793.00

Lucro ou prejuizo do Exercício 168247.00 100.00% 0.00% 371% 270.68% 45389.00

A.V. % A.H %
4552.66% 100%

3423.79% 100%

1128.87% 100%

667.02% 100%

667.02% 100%

3885.64% 100%

2943.44% 100%

2943.44% 100%

942.20% 100%

844.61% 100%

625.83% 100%

139.28% 100%

69.10% 100%

10.39% 100%

15.78% 100%

15.78% 100%

113.37% 100%

2.88% 100%

2.88% 100%
116.24% 100%

14.50% 100%

101.75% 100%

1.75% 100%

100.00% 100%
 BALANÇO PATRIMONIAL
Ativo Ano 2007 Ano 2006 Passivo Ano 2007 Ano 2006
Valor A.V % A.H. % Valor A.V % A.H. % Valor A.V % A.H. % Valor A.V % A.H. %
Ativo Circulante Passivo Circulante
Disponibilidades

Direitos a Curto Prazo

Estoques

Total Circulante
Desp. Antecipadas Exigível a Longo Prazo

Total Circulante
Ativo Não Circulante
Realizado a L P

Total Exigível LP
Patrimônio Líquido

Imobilizado

investimentos

Intangível

Total N/Circuante Total PL

Total Ativo Total Passivo
 BALANÇO
Ativo Ano 2007 Ano 2006
Valor A.V % Var.V A.H. % Var.H Valor A.V %
Ativo Circulante
Disponibilidades 11757.00 0.49% -0.13% 86% -13.85% 13647.00 0.61%

Direitos a Curto Prazo 712623.00 29.40% -11.77% 77% -22.51% 919607.00 41.16%
aplicações financeiras 391219.00 16.14% -12.62% 61% -39.11% 642536.00 28.76%
clientes 256308.00 10.57% 1.07% 121% 20.76% 212243.00 9.50%
imp. Recuperar 45301.00 1.87% 0.22% 123% 23.06% 36813.00 1.65%
imp. Diferidos 1029.00 0.04% -0.42% 10% -90.12% 10417.00 0.47%
outros direitos 18766.00 0.77% -0.01% 107% 6.64% 17598.00 0.79%
Estoques 318675.00 13.15% 1.42% 122% 21.62% 262035.00 11.73%

Desp. Antecipadas

Total Circulante 1043055.00 43.03% -10.48% 87% -12.74% 1195289.00 53.50%

Ativo Não Circulante
Realizado a L P 403591.00 16.65% 10.81% 309% 209.41% 130441.00 5.84%
aplicações financeiras 328249.00 13.54% 10.46% 477% 376.65% 68866.00 3.08%
imp. Recuperar 4755.00 0.20% 0.19% 1949% ### 244.00 0.01%
imp. Diferidos 35314.00 1.46% 0.00% 109% 8.62% 32512.00 1.46%
depositos judiciais 7993.00 0.33% 0.09% 151% 50.56% 5309.00 0.24%
outros direitos 9268.00 0.38% 0.03% 117% 16.81% 7934.00 0.36%
titulos a receber 18012.00 0.74% 0.05% 116% 15.64% 15576.00 0.70%
Imobilizado 903640.00 37.28% -0.99% 106% 5.70% 854931.00 38.27%

investimentos 483.00 0.02% 0.00% 99% -1.02% 488.00 0.02%

Intangível 73325.00 3.02% 0.66% 139% 38.71% 52863.00 2.37%

Total N/Circuante 1381039.00 56.97% 10.48% 133% 32.96% 1038723.00 46.50%

Total Ativo 2424094.00 100.00% 0.00% 109% 8.51% 2234012.00 100.00%

ano2017 ano 2016

Duplicatas a receber
Total 240277.02

Empréstimo Financ.
Dependures 1295410.00 1304972.00
BALANÇO PATRIMONIAL
Passivo Ano 2007
A.H. % Valor A.V % Var.V A.H. % Var.H
Passivo Circulante
100% Empréstimo Financ. Dependures 696639.00 24.53% -1.55% 100% 0.39%
Fornecedores 151292.00 5.33% 0.54% 119% 18.86%
Salários e engargos sociais 48756.00 1.72% 0.22% 122% 22.39%
Obrigações Tributárias 34840.00 1.23% -0.02% 105% 5.25%
Divid/ Juros s/cap. Propor as pagar 35177.00 1.24% 0.87% 363% 263.29%
100% participações administrativas e empregados 13648.00 0.48% 0.04% 115% 15.17%
100% outras obrigações 33661.00 1.19% 0.57% 205% 104.56%
100%
100%
100%
100%
100%

Total Passivo Circulante 1014013.00 35.71% 0.67% 109% 8.78%

Exigível a Longo Prazo
Empréstimo Financ. Dependures 598771.00 21.09% -1.88% 98% -2.01%
Obrigações Sociais e Tributárias 20721.00 0.73% -0.21% 83% -17.00%
Impostos diferidas 8210.00 0.29% -0.03% 96% -3.81%
100% Provisões p/ Contigências 109571.00 3.86% 0.15% 111% 11.12%
Participação Minoritária
100%
100%
100%
100%
100% Total Exigível LP 737273.00 25.96% -2.53% 97% -2.73%
100% Patrimônio Líquido
100% Capital Social Realizado 415433.00 14.63% -0.99% 100% 0.00%
100% Reservas de Capital 142.00 0.01% 0.00% 364% 264.10%
Reservas de Lucros 672808.00 23.69% 2.83% 121% 21.24%

100%

100%

100% Total PL 1088383.00 38.33% 1.85% 112% 12.16%

100% Total Passivo 2839669.00 100.00% 0.00% 107% 6.74%

2017.00

0
Ano 2006
Valor A.V % A.H. %
693919.00 26.08% 100%
127281.00 4.78% 100%
39837.00 1.50% 100%
33101.00 1.24% 100%
9683.00 0.36% 100%
11850.00 0.45% 100%
16455.00 0.62% 100%

932126.00 35.04% 100%

611053.00 22.97% 100%

24964.00 0.94% 100%
8535.00 0.32% 100%
98606.00 3.71% 100%
14797.00 0.56% 100%

757955.00 28.49% 100%

415433.00 15.61% 100%

39.00 0.00% 100%
554931.00 20.86% 100%

970403.00 36.47% 100%

2660484.00 100.00% 100%
 CÁLCULO DE ÍNDICES

2007 Var 2006 Fórmula

Situação Financeira
A capacidade da empresa de saldar suas dívidas em certos prazos ou no imediato com terceiros, capacidade de solvê

Liquidez Imediata 0.01159 -0.305% 0.01464

Demonstra a capacidade da empresa, conforme a forma de pagamento a curto- (Ativo Circulante - Estoques) / Passivo C
prazo, de maneira imediata para quitar obrigações, quanto de dinheiro disponível
tem para cada R$ 1,00 do Passivo Circulante.
Liquidez Seca 71.44% -28.68% 100.12%
A capacidade de pagamento em curto prazo para cada R$ 1,00 do Passivo (Ativo Circulante - Estoques) / Passivo C
Circulante, menos o estoque.
Liquidez Corrente 102.86% -25.37% 128.23%
A Liquidez corrente é a capacidade de pagamento em curto prazo Ativo Ativo Circulante / Passivo Circula
Circulante para cada R$ 1,00 do Passivo Circulante.
Liquidez Geral 82.60% 4.16% 78.44%
(Ativo Circulante + Realizável em Longo
Capacidade de pagamento em curto prazo Ativo Circulante para cada R$ 1,00 do (Passivo Circulante + Passivo Não Circ
Passivo Circulante.
Índice de Estrutura de Capital

Mostram o nível de endividamento da empresa em relação à origem do capital investido, seja de terceiro ou próprio, decor
origem é maior pode supor que a empresa tenha grande investimento dos sócios, ou esteja endividada caso os terceiros for

Participação de capitais de
160.91% -13.26% 174.16%
terceiros
Passivo Circulante + Passivo Não Circulante
representa quando o resultado for menor que 100% melhor será, pois a Líquido x 100
participação de terceiros será o menor capital próprio, caso maior representará o
contrário.
Endividamento 57.90% 2.75% 55.15%
Passivo Circulante /( Passivo Circulante +
Mostra quanto à empresa terá que pagar em curto prazo em relação às obrigações Circulante) x 100
totais, quando menor de um maior será o prazo para pagamento.

Imobilização do Patrimônio 83.03% -5.07% 88.10%

Líquido

quando a empresa imobilizou e investiu para cada R$1,00 de Patrimônio Líquido, Ativo Permanente / Patrimônio Líq
quanto menor que um melhor será, pois irá identificar o capital circulante próprio
da empresa, que não foi gasto, e se encontra disponível para negociação.

Indice de Rentabilidade
É o medidor do resultado econômico, se a empresa teve retorno do capital investido na entidade.
Giro do Ativo/ Retorno dos
ativos
115.07% 22.57% 92.50%
Vendas Líquidas / Ativo Total
Referente ao total das vendas em relação ao total do ativo, quanto que vendeu
para cada R$ 1,00 investido, quanto maior que um melhor será o índice.

Margem Líquida 6.03% 3.84% 2.20%

Lucro Líquido / Vendas Líquida
 lucro que a empresa teve em relação a R$1,00 vendido, quanto maior que um Lucro Líquido / Vendas Líquida
maior será o resultado positivo.
Rentabilidade do Ativo 6.94% 4.91% 2.03%
Lucro Líquido/Ativo Total
Quanto teve de lucro para cada R$1,00 do Ativo total.
Rentabilidade do Patrimônio
15% 4.68%
Líquido
Lucro Líquido/Patrimônio Líquid
quanto de lucro para cada R$1,00 de Patrimônio Líquido investido, quanto maior
melhor.
CICLO OPERACIONAL
O período do desenvolvimento da atividade da empresa, desde compra de estoque até o recebimento monetário do cl

Prazo Médio de Recebimento de

Vendas 92.0 -68% 160
Duplicatas a Receber/Vendas. 3
Quantos dias levam para recebimento de vendas.
Prazo Médio de Renovação do
Estoque
63.99 -7% 70.61
Estoques/Custos das Vendas. 36
Quantos dias levam para vender seus estoques.
Prazo Médio de Recebimento de Vendas /
CICLO OPERACIONAL 1.4 -1% 2.3
de Renovação do Estoque
Ciclo Financeiro
É o tempo que é realizado o pagamento do que foi comprado, e recebido o que foi vendido.
CMV (Custo Mercadoria Vendida) (-) Esto
Compras 1576843.00 47% 1073965.00
+Estoque final

Prazo Médio de Pagamento de

Compras
34.54 -8% 42.67
Fornecedores/Compras. 360
Quantos dias levam para pagar suas compras.
Prazo Médio de Recebimento de Vendas +
Ciclo Financeiro 121.42 -67% 188.15 de Renovação do Estoque (-) Prazo M
Pagamento de Compras

ÍNDICE DE DEPENDÊNCIA BANCÁRIA

É participação bancária de financiamentos e empréstimos em relação ao patrimônio da empresa.
Financiamento
Financiamento do Ativo 53.44% -4.97% 58.41% Empréstimos e Financiamento bancários/
100

Participação dos empréstimos 77.21% Empréstimos e Financiamentos Bancários

no endividamento
73.97% -3.24% Terceiros. 100

Financiamentos do Ativo Empréstimos e Financiamentos Bancário

Circulante
124.19% 15.02% 109.18%
Prazo/Ativo Circulante. 100
Taxa de Retorno
Existem diversos tipos de investimentos, mas para se considerar vantajoso deve gerar lucro no prazo determinado, para anal
encerrar ou encontrar alternativas rentáveis.
Financiamento
Retorno Sobre o investimento
(ROL)
6.94% 4.91% 2.03% Lucro Líquido/Ativo Total. 100

Retorno Sobre o Patrimônio Retorno sobre o Ativo (RSA) = Lucro antes d

Líquido (RsPL) 33.01% 31.31% 1.71% Financeiras/Ativo Total. 100
Retorno sobre o Ativo (RSA) 33.01% 13.87% 19.14% Lucro antes das Despesas Financeiras/Ativ

Retorno sobre as Vendas/

Lucratividade
6.03% 3.84% 2.20% Lucro Líquido/Receita Bruta de Vend
órmula

pacidade de solvência.

oques) / Passivo Circulante

oques) / Passivo Circulante

e / Passivo Circulante

ealizável em Longo Prazo) /

+ Passivo Não Circulante)

ou próprio, decorrente se a
so os terceiros forem maior.

ivo Não Circulante/Patrimônio

uido x 100

ssivo Circulante + Passivo Não

ante) x 100

e / Patrimônio Líquido

entidade.

uidas / Ativo Total

o / Vendas Líquidas
o / Vendas Líquidas

uido/Ativo Total

/Patrimônio Líquido

o monetário do cliente.

eceber/Vendas. 360

tos das Vendas. 360

ento de Vendas / Prazo Médio

ação do Estoque

endido.
a Vendida) (-) Estoque inicial
oque final

es/Compras. 360

ento de Vendas + Prazo Médio

stoque (-) Prazo Médio de
to de Compras

a empresa.

amento bancários/Ativo Total

100

mentos Bancários/Capital de
eiros. 100

amentos Bancários de Curto

o Circulante. 100

minado, para analisar deve-se

o/Ativo Total. 100

SA) = Lucro antes das Despesas

/Ativo Total. 100
s Financeiras/Ativo Total. 100

ita Bruta de Vendas. 100