LANÇAMENTOS NO DIÁRIO CONTÁBIL

Nº Data D/C Conta

Ordem
1 9/12/X1
DEBITO: Capital social a integralizar
CREDITO: Capital social

9/12/X1
DEBITO: Caixa
DEBITO: Estoque de Mercadorias
CREDITO: Capital social a integralizar
2 19/12/X1
DEBITO: Veículos
CREDITO: Caixa
CREDITO: Contas a Pagar
3 22/12/X1
DEBITO: Estoque de Mercadorias
CREDITO: Fornecedores
4 25/12/X1
DEBITO: Caixa
DEBITO: Duplicatas a Receber
CREDITO: Vendas

4 DEBITO: C.M.V. (custo da mercadoria)

CREDITO: vendida)
Estoque de Mercadorias
5 27/12/X1
DEBITO: Adiant. a Funcionários
CREDITO: Caixa
6 28/12/X1
DEBITO: Caixa
DEBITO: Descontos Concedidos
CREDITO: Duplicatas a Receber
7 29/12/X1
DEBITO: Fornecedores
CREDITO: Caixa
CREDITO: Descontos Obtidos
8 31/12/X1
DEBITO: Bancos C/Mvimento
CREDITO: Caixa
9 31/12/X1
DEBITO: Ordenados e Salários
CREDITO: Salários a pagar

PARA ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO:

31/12/X1
DEBITO: Vendas
DEBITO: Descontos Obtidos
CREDITO: ARE

DEBITO: ARE
CREDITO: Descontos Concedidos
CREDITO: Ordenados e Salários
CREDITO: CMV

LANÇAMENTO DO LUCRO DO EXERCÍCIO

31/12/X1
 DEBITO: ARE
CREDITO: Lucro líquido do exercício
 Histórico Valor

Lançamento de abertura. 75,000.00

D Caixa
Valor ref. Interalização de Capital em 50,000.00 C Cap. Soc. Integ
Dinheiro
Valor ref. Interalização de Capital em 25,000.00 ou
Mercadorias
Integralização de Capital nesta data 75,000.00 D Estoque
C Cap. Soc. Integ
Compra de Veículo conf. NF..... 23,000.00
Pagamento Parcial NF... Compra de 11,500.00 D Veiculo
Veiculo
Saldo NF... 11,500.00 C Caixa

Compra conf. NF. 354 de José Silva e 15,000.00 D Veiculo

Cia. Ltda.de José Silva e Cia. Ltda.
NF. 354 15,000.00 C Contas a pagar

Recebimento parcial Vendas 17,500.00

Saldo de 50% Venda 17,500.00
Vendas efetuadas n/data 35,000.00

Custo Vendas n/data 20,000.00

Baixa por Vendas n /Data 20,000.00

Adiantamento Efetuado a ..... 5,000.00

Nosso adiantamento conf. Comprov. 5,000.00

Recebimento de 30% saldo desta conta 4,462.50

com desc. Sobre receb. Dupl.
Vlr. Desc. 787.50
Recebimento de 30% saldo desta conta 5,250.00

Pagto. 50% 354 José da Silva 7,500.00 D Fornecedor

Pagto. NF. 354 José da Silva 6,000.00 C Caixa
Desconto S/nf. 354 José da Silva 1,500.00
D Fornecedor
Déposito 15,000.00 C Desc. obtidos
n/Depósito Banco...... 15,000.00

Salários ref. Dez/X1 8,500.00

8,500.00

Pelo encerramento do exercício de X1 35,000.00

Pelo encerramento do exercício de X1 1,500.00
Pelo encerramento do exercício de X1 36,500.00

29,287.50
787.50
8,500.00
20,000.00

7,212.50
7,212.50
50000
50000

25000
25000

11500
11500

11500
11500

6000
6000

1500
1500
Capital social a Caixa
integralizar Capital social
D C D C D C
75,000.00 75,000.00 75,000.00 50,000.00 11,500.00
1 1 17,500.00 5,000.00
- 75,000.00 4,462.50 6,000.00
15,000.00
71,962.50 37,500.00
34,462.50

Fornecedores Duplicatas a Vendas

Receber
D C D C D C
7,500.00 15,000.00 17,500.00 5,250.00 35,000.00

7,500.00 12,250.00 35,000.00

35,000.00
-

APURANDO O RESULTADO 31/12/X1

ARE Lucro líq. Do exerc.

D C D C
20,000.00 35,000.00 7,212.50
787.50 1,500.00
8,500.00

29,287.50 36,500.00
7,212.50

7,212.50
-
 Estoque de Veículos Contas a Pagar
Mercadorias

D C D C D C
25,000.00 20,000.00 23,000.00 11,500.00
15,000.00
40,000.00 20,000.00 23,000.00 11,500.00
20,000.00

C.M.V. Adiant. a Descontos

Funcionários Concedidos
D C D C D C
20,000.00 5,000.00 787.50

20,000.00 5,000.00 787.50

20,000.00 787.50
- -
 Bancos Salários a
C/Mvimento pagar

D C D C
15,000.00 8,500.00

15,000.00 8,500.00

Descontos Ordenados e
Obtidos Sálarios
D C D C
1,500.00 8,500.00

1,500.00 8,500.00

1,500.00 8,500.00
- -
 D C
Caixa 34,462.50
Bancos C/Movimento 15,000.00
Duplicatas a Receber 12,250.00
Adiant. a Funcionários 5,000.00
Estoque de Mercadorias 20,000.00
Veículos 23,000.00
Fornecedores 7,500.00
Salários a pagar 8,500.00
Contas a Pagar 11,500.00
Vendas 35,000.00
Descontos Obtidos 1,500.00
C.M.V. 20,000.00
Ordenados e Sálarios 8,500.00
Descontos Concedidos 787.50
Capital social 75,000.00

TOTAL 139,000.00 139,000.00

Balanço patrimonial em 31/12/X1

Ativo Circulante 86,712.50

Caixa 34,462.50
Bancos C/Movimento 15,000.00
Duplicatas a Receber 12,250.00
Adiant. a Fornecedores 5,000.00
Estoque de Mercadorias 20,000.00

Ativo Não Circulante 23,000.00

ARLP
Imobilizado (veículos) 23,000.00
Investimentos
Intangíveis

Total do Ativo 109,712.50

Passivo Circulante 27,500.00

Fornecedores 7,500.00
Salários a pagar 8,500.00
Contas a Pagar 11,500.00

Passivo Não Circulante

Patrimônio Líquido 82,212.50

Capital Social 75,000.00

Lucros/prejuízos acumulados 7,212.50

Total do Passivo 109,712.50