2014

Empresa: OMEGA
Balanço em 31 de Dezembro de 2014 Valores expressos em Kwanzas

Exercícios
Designação Notas
2014 2XXX - 1
ACTIVO
Activos não correntes:
Imobilizações corpóreas
Edifícios 1,800,000.00
Equipamento de carga e transporte 2,100,000.00
Equipamento administrativo 500,000.00
4,400,000.00 0.00
Activos correntes:
Mercadorias em trânsito 860,000.00
Mercadorias 8,500,000.00
Clientes 1,400,000.00
Acções e obrigações.……………………………………….….…. 500,000.00
Banco 5,400,000.00
Caixa 410,000.00
17,070,000.00 0.00
Total do activo ……… 21,470,000.00 0.00

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO

Capital próprio:
Capital Social...………………………………………………….….…. 6,000,000.00
Reservas……………………………………………………….……….…. 2,200,000.00
Resultados transitados………………………….…………….…. -420,000.00
Resultados do exercício…………………………...………….…. 2,088,000.00
Total CP 9,868,000.00 0.00
Passivo corrente:
Empréstimos de curto prazo………………..…………….…. 3,800,000.00
Fornecedores ...................................................... 4,650,000.00
IRT ...................................................................... 60,000.00
INSS ................................................................... 56,000.00
Pessoal ............................................................. 36,000.00
Crédito dos sócios .............................................. 3,000,000.00

11,602,000.00 0.00

Total do capital próprio e passivo ….. 21,470,000.00 0.00

O Contabilista O Administrador

Xxxxxxxxx Xxxxxxx XXXXXXXXXXXX

nº inscrição na OCPCA
 Banco

Data Descrição Nº da Factura Tipo Entrada

Banco Saldo inicial 5,400,000.00

Compras Mercadorias 0.00
Seguro de saúde Pagamentos 0.00
Vendas Mercadorias 6,450,000.00
Fornecedores Devoluções mercadorias 476,000.00
Transferencia bancária Pagamentos 0.00
Depósito dinheiro em caixa 1,777,950.00

Totais do livro de Banco 14,103,950.00

 Saída Saldo

0.00 5,400,000.00
4,760,000.00 -4,760,000.00
45,000.00 -45,000.00
0.00 6,450,000.00
0.00 476,000.00
1,639,700.00 -1,639,700.00
0.00 1,777,950.00 Fonecedores
0.00 Si 1,726,000.00
0.00 Desconto de PP 86,300.00
6,444,700.00 7,659,250.00
Valor a pagar na 32.1 1,639,700.00
Os livros contabilísticos são:
1- Obrigatórios: são Diário e Razonete.
2. Facultaivos: Os que servem de auxílio aos livros obrigatórios (Diário e Razonete), eles são: livros de caixa, banco, contas a rece

Livro Facultativo de Caixa

Data Descrição Nº da Factura Tipo Entrada Saída

Caixa Saldo inicial 410,000.00 0.00

Vendas Mercadorias 1,612,500.00 0.00
Custos Operacionais 0.00 47,000.00
Depósito Banco 0.00 1,777,950.00
Clientes Pagamentos 3,270,000.00 0.00
Viatura Reparação 0.00 200,000.00

Totais do livro de Caixa 5,292,500.00 2,024,950.00

a, banco, contas a receber, contas a pagar, etc.

Saldo

410,000.00
1,612,500.00
-47,000.00
-1,777,950.00
3,270,000.00
-200,000.00

3,267,550.00
 LIVRO DIÁRIO

Data Conta Designação Notas

0-1-015 43.1 Banco 10
1/1/2015 43.1 Banco
1/2/2015 43.1 Banco
1/3/2015 43.1 Banco
1/5/2015 43.1 Banco
1/6/2015 43.1 Banco
1/8/2015 43.1 Banco
1/9/2015 43.1 Banco
1/10/2015 43.1 Banco

adiantamento dos lucros

DIÁRIO

Histórico Movimentos
Abertura de um novo ano 5,400,000.00
Pagamento fornecedor 4,760,000.00 2,040,000.00
Pagamento seguro 45,000.00 204,000.00
Recebimento 6,450,000.00 10,750,000.00
recebimento da devolução 476,000.00 680,000.00
Pagamentos 1,554,285.71 2,040,000.00
Recebimenro da dívida 2,150,000.00
Depósito Bancário (Caixa forte) 1,975,500.00
Pagamento da manutenção 200,000.00 10,750,000.00
- 47,000.00
45,870,000.00 45,870,003.00 - 47,000.00

3.00

crédito dos sócios obrigações dívida que a empresa tem para com os sócios
crédito aos sócios direito dívida que os accionistas têm para com a empresa.
estas contas sõa registadas na 35.1
2,150,000.00
 21.2 Compras 26 mercadorias
Si 8,500,000.00 Si 8,500,000.00 10,750,000.00 3)
1) 6,800,000.00 15,300,000.00 680,000.00
15,300,000.00 SD
12,370,000.00 SD

15,300,000.00 15,300,000.00 23,800,000.00 23,800,000.00

21.7 Devoluções de Compras 75.2.20 Recargas

5) 680,000.00 680,000.00 4) 12,000.00

12,000.00 SD

680,000.00 680,000.00 12,000.00

27.3 Mercadorias em transito 34.9 Outros Impostos (IS)

Si 860,000.00 107,500.00 7)

51 Capital 55 Reservas legais

6,000,000.00 Si 2,200,000.00 Si

41 Acções e obrigações 11.2.1 Edificios

Si 500,000.00 Si 1,800,000.00 1,080,000.00

Sd

1,800,000.00 1,080,000.00
 18.1.2 Edificios
1,008,000.00
72,000.00
1,080,000.00 SD

1,080,000.00 1,080,000.00

73.1.2 Edificios
1,080,000.00

1,080,000.00 SD

1,080,000.00 1,080,000.00
 32 fornecedores 43 banco
1) 4,760,000.00 4,650,000.00 Si Si 5,400,000.00 4,760,000.00
5) 204,000.00 2,040,000.00 1) 3) 6,450,000.00 45,000.00
6) 1,632,000.00 5) 476,000.00 1,554,285.71
8) 2,150,000.00 200,000.00
SC - 3,558,000.00 9) 1,777,950.00
9,694,664.29
3,038,000.00 6,690,000.00 16,253,950.00 16,253,950.00

75.2.28 Limpeza Higiene 66.3 Desconto PP

4) 15,000.00 77,714.29

15,000.00 SD SD 77,714.29

77,714.29 77,714.29

75. Outros custos 36.1 Pessoal remuneração

4) 20,000.00 36,000.00
20,000.00 SD

72.2 Remunerações Pessoal

Si 36,000.00
36,000.00
36,000.00 36,000.00

75.3.11 Imposto de selo

7) 107,500.00

107,500.00 SD

11.4.1 Volvo 11.5.1 Computador

Si 2,100,000.00 1,050,210.00 Si 360,000.00 359,964.00

Sd 36.00

2,100,000.00 1,050,210.00 360,000.00 360,000.00

 18.1.4 Volvo 18.1.5 Computador
700,140.00 359,964.00
350,070.00
1,050,210.00 SD 359,964.00

1,050,210.00 1,050,210.00 359,964.00 359,964.00

73.1-4 Volvo 73.1.5 Computador

1,050,210.00 359,964.00

1,050,210.00 SD 359,964.00

1,050,210.00 1,050,210.00 359,964.00 359,964.00

 45 caixa 61 vendas
1) Si 410,000.00 47,000.00 4)
2) 3.1) 1,612,500.00 1,777,950.00 9)
6)
10) SC 11,180,000.00
197,550.00 SD
SD
2,022,500.00 2,022,500.00 11,180,000.00

72.6 Seguro saúde 31.1 clientes correntes

6) 2) 45,000.00 Si 1,400,000.00
3) 2,687,500.00
45,000.00 SD

45,000.00 45,000.00 4,087,500.00

61.8 descontos 31.2 clientes títulos a receber

Si 3) 430,000.00 8) -

430,000.00 SD

SD
430,000.00 430,000.00

75.2.14 Reparação 34.3.1 Retenção na fonte

10) 213,000.00

187,000.00 SD

11.5.2 Armário 11.5.3 Cadeiras

Si 40,000.00 15,000.00 Si 100,000.00

Sd 25,000.00 Sd

40,000.00 40,000.00 100,000.00

 18.5.1 Armário 18.5.2 Cadeiras
15,000.00 50,000.00
5,000.00 12,500.00
SD 20,000.00 SD

20,000.00 20,000.00 62,500.00

73.5.1 Armário 73.5.2 Cadeiras

20,000.00 62,500.00

SD 20,000.00 SD

20,000.00 20,000.00 62,500.00

 61 vendas
11,180,000.00 3)

11,180,000.00

1 clientes correntes
6,450,000.00 3)
1,612,500.00 3.1)
2,150,000.00 8)

- 7,245,000.00 SD

2,967,500.00

ientes títulos a receber

.1 Retenção na fonte
13,000.00 10)

13,000.00

11.5.3 Cadeiras
50,000.00

50,000.00 Sd

100,000.00
18.5.2 Cadeiras

62,500.00 SD

62,500.00

73.5.2 Cadeiras

62,500.00 SD

62,500.00
 71.3 CMVMC 61.9 Vendas
12,370,000.00 12,370,000.00 430,000.00 11,180,000.00
SC 10,750,000.00
12,370,000.00 12,370,000.00

71.9 Transf. Para Result. Operacionais 75.9 Transf. Para Result. Operacionais
12,370,000.00 12,370,000.00 12,000.00
15,000.00
20,000.00 354,500.00
72.9 Transf. Para Result. Operacionais 107,500.00
36,000.00 81,000.00 187,000.00
45,000.00
341,500.00 354,500.00
73.9 Transf. Para Result. Operacionais
1,080,000.00
1,050,210.00
359,964.00 2,572,674.00
20,000.00
62,500.00

2,572,674.00 2,572,674.00
66.9 Transf. Para result. Financeiro 82 Resultado Operacional
77,714.29 12,370,000.00 10,750,000.00
77,714.29 81,000.00
77,714.29 77,714.29 2,572,674.00
354,500.00 4,628,174.00
82.1 Vendas
10,750,000.00 10,750,000.00
15,378,174.00 15,378,174.00
82.6 CMVMC
12,370,000.00 12,370,000.00 82.19 Transferência para result. Líquido
4,628,174.00 4,628,174.00
82.7 Custos com o pessoal
81,000.00 81,000.00 83 Resultados Financeiros
77,714.29
82.8 Amortização do exercício SC 77,714.29
2,572,674.00 2,572,674.00
- 77,714.29 77,714.29
82.9 Outros custos operacionais 83.9 Transf./ Resultado líquido
354,500.00 354,500.00 77,714.29 77,714.29

83.1 Proveitos e ganhos financeiros RAI

77,714.29 77,714.29 4,628,174.00 77,714.29
3,426,174.00
4,628,174.00 3,503,888.29

87 Imposto Sobre os Lucros

0.00

88 RLE
3,426,174.00 3,426,174.00

88.9 Transf./Result. Transitado RLE

3,426,174.00 3,426,174.00

81 Resultado Transitado
420,000.00
3,426,174.00 3,846,174.00

3,846,174.00 3,846,174.00
SD

SD

Prejuízo
 Movimentos
Conta Designação Notas
Débito
11.2 Edifícios 4 1,800,000.00
11.4.1 Volvo 4 2,100,000.00
11.5.1 Computador 4 360,000.00
11.5.2 Armário 4 40,000.00
11.5.3 Cadeira 4 100,000.00
27.3 Mercadorias em trânsito 8 860,000.00
26.1 Mercadorias 8 23,800,000.00
31.2 Clientes Títulos a receber 9 12,150,000.00
41.1 Acções e obrigações 9 500,000.00
43.1 Banco 10 16,253,950.00
45.1 Caixa 47 2,022,500.00
51.1 Capital 12
55.1 Reservas 13
81.1 Resultados transitados 14
88 Resultados do exercício
61 Vendas 430,000.00
33.1 Empréstimos de curto prazo 15
32.1 Fornecedores
34.3 IRT 20
34.9 INSS 20
34.9.1 Imposto de Selo
36.1 Pessoal 20
72.6 36,000.00

35.1 Crédito dos sócios 20

TOTAL 60,452,450.00
Movimentos
Crédito Saldo
1,080,000.00 720,000.00
1,400,280.00 699,720.00
359,964.00 36.00
20,000.00 20,000.00
62,500.00 37,500.00
860,000.00
11,430,000.00 12,370,000.00
11,332,500.00 817,500.00
500,000.00
6,559,285.71 9,694,664.29
1,824,950.00 197,550.00
6,000,000.00 6,000,000.00
2,200,000.00 2,200,000.00
-420,000.00 -420,000.00
-3,426,174.00 -3,426,174.00
11,180,000.00 10,750,000.00
3,800,000.00 3,800,000.00
86,300.00 86,300.00
60,000.00 60,000.00
56,000.00 56,000.00
107,500.00 107,500.00
36,000.00 36,000.00

3,000,000.00 3,000,000.00
56,749,105.71 48,166,596.29

-3,703,344.29
2014
Empresa: OMEGA
Balanço em 31 de Dezembro de 2014 Valores expressos em Kwanzas

Exercícios
Designação Notas
2014 2XXX - 1
ACTIVO
Activos não correntes:
Imobilizações corpóreas
Edifícios 720,000.00
Equipamento de carga e transporte 699,720.00
Equipamento administrativo 57,536.00
1,477,256.00 0.00
Activos correntes:
Mercadorias em trânsito 860,000.00
Mercadorias 12,370,000.00
Clientes Titulados 817,500.00
Acções e obrigações.……………………………………….….…. 500,000.00
Banco 7,659,250.00
Caixa 3,267,550.00
25,474,300.00 0.00
Total do activo ……… 26,951,556.00 0.00

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO

Capital próprio:
Capital Social...………………………………………………….….…. 6,000,000.00
Reservas……………………………………………………….……….…. 2,200,000.00
Resultados transitados………………………….…………….…. -4,961,874.00
Resultados do exercício…………………………...………….…. -4,541,874.00
Total CP -1,303,748.00 0.00
Passivo corrente:
Empréstimos de curto prazo………………..…………….…. 3,800,000.00
Fornecedores ...................................................... 86,300.00
IRT ...................................................................... 60,000.00
INSS ................................................................... 56,000.00
Pessoal ............................................................. 36,000.00
Crédito dos sócios .............................................. 3,000,000.00

7,038,300.00 0.00

Total do capital próprio e passivo ….. 5,734,552.00 0.00

O Contabilista O Administrador

Xxxxxxxxx Xxxxxxx XXXXXXXXXXXX

nº inscrição na OCPCA
 MAPA DE AMORTIZAÇÕES E REINTEGRAÇÕES Inicial

Nº Descrição Data aquisição Preço Unitário Qtd Valor Ano Taxa

1 Edifício 2001 1,800,000.00 1 1,800,000.00 25 4.00%

2 Volvo 2013 2,100,000.00 1 2,100,000.00 6 16.67%
3 Computador 2012 180,000.00 2 360,000.00 3 33.33%
4 Armário 2012 20,000.00 2 40,000.00 8 12.50%
5 Cadeiras 2011 10,000.00 10 100,000.00 8 12.50%
0.00
Totais do livro de Banco 4,110,000.00 4,400,000.00

Nº Descrição Data aquisição Preço Unitário Qtd Valor Ano Taxa

1 Edifício 2001 1,800,000.00 1 1,800,000.00 25 4.00%

2 Volvo 2013 2,100,000.00 1 2,100,000.00 6 16.67%
3 Computador 2012 180,000.00 2 360,000.00 3 33.33%
4 Armário 2012 20,000.00 2 40,000.00 8 12.50%
5 Cadeiras 2011 10,000.00 10 100,000.00 8 12.50%
0.00
Totais do livro de Banco 4,110,000.00 4,400,000.00
NTEGRAÇÕES Inicial
Ano: 2014
Amortização
Exercício Anterior Acumulada Valor Contabilístico
72,000.00 936,000.00 1,008,000.00 792,000.00
350,070.00 350,070.00 700,140.00 1,399,860.00
119,988.00 239,976.00 359,964.00 36.00
5,000.00 10,000.00 15,000.00 25,000.00
12,500.00 37,500.00 50,000.00 50,000.00
0.00 0.00
559,558.00 1,573,546.00 2,133,104.00 2,266,896.00
2015
Amortização
Exercício Anterior Acumulada Valor Contabilístico
72,000.00 1,008,000.00 1,080,000.00 720,000.00
350,070.00 1,050,210.00 1,400,280.00 699,720.00
119,988.00 239,976.00 359,964.00 36.00
5,000.00 15,000.00 20,000.00 20,000.00
12,500.00 50,000.00 62,500.00 37,500.00
0.00 0.00
559,558.00 2,363,186.00 2,922,744.00 1,477,256.00
 Mapa de Controle de contas a receber
Data Descrição do recebimento Nº da Factura Histórico D
19-jul-22 Clietes CC SaIdo inicial 1,400,000.00
Clietes CC Valor a Receber 2,687,500.00
Clietes CC Recebimento

Totais do livro de Contas a receber 4,087,500.00

61 43
11,180,000.00 6,450,000.00

61.8
Ve 10,750,000.00 430,000.00
Desc 430,000.00

T..l 11,180,000.00

4,087,500.00
3,270,000.00
817,500.00
tas a receber
C Saldo Confirmação Status
1,400,000.00 recebido Valor Pago
2,687,500.00 Vencido
3,270,000.00 -3,270,000.00 recebido Valor Pago
0.00 Vencido
0.00 Vencido
0.00 Vencido
0.00 Vencido
Vencido
3,270,000.00 817,500.00

45
1,612,500.00

31
2,687,500.00

31.2
817,500.00
 Mapa de Controle de contas a paga
Data Descrição do Pagamento Nº da Factura Histórico
19-jul-22 Fornecedores Crrentes Compra de mercadorias
Imposto IRT
Imposto INSS
Pessoal
Imposto de Selo
Crédito dos sócios

Totais do livro de Contas a pagar

6,800,000.00 21
6,666,666.67 6,800,000.00
133,333.33
4,760,000.00
2,000,000.00

6,800,000.00
trole de contas a pagar
D C Saldo Confirmação Status
6,690,000.00 6,690,000.00 Vencido
60,000.00 60,000.00 Vencido
56,000.00 56,000.00 Vencido
36,000.00 36,000.00 Vencido
10,750.00 10,750.00 Vencido
3,000,000.00 3,000,000.00 Vencido
0.00 Vencido
0.00 Vencido
0.00 Vencido
0.00 Vencido
0.00 Vencido
0.00 Vencido
9,852,750.00

32
4,760,000.00 4,650,000.00 si
6,800,000.00

43
si 5,400,000.00 4,760,000.00
11,450,000.00 6,666,666.67
8,015,000.00 4,666,666.67