Ativo Passivo Ativo

Caixa R$ 4,000.00 Fornecedores R$ 21,750.00 Caixa

Bancos R$ 5,350.00 Duplicatas a pagar R$ 24,600.00 Bancos
Aplicações R$ 36,000.00 Adiantamento de R$ 1,200.00 Aplicações
Financeiras clientes Financeiras
Duplicatas a R$ 25,400.00 Financiamento R$ 78,000.00 Duplicatas a
receber receber
Mercadorias em R$ 28,300.00 Patrimônio Líquido Mercadorias em
estoque estoque
Móveis e utensílios R$ 12,500.00 Capital R$ 40,000.00 Móveis e utensílios
Imóveis R$ 54,000.00 Lucros e Prejuízos - Imóveis
Acumulados
Total R$ 165,550.00 Total R$ 165,550.00 Total

Diário
02 de jan Saque no valor de R$460,00.
D Caixa
C Bancos R$ 460.00
Pagamento do salário de funcionário, mediante transferência bancária, no valor de R$750,00.
D Salário pago
C Bancos R$ 750.00
03 de jan Pagamento de fornecedores no valor de R$550, em dinheiro.
D Fornecedores
C Caixa R$ 550.00
Venda no valor de R$2.500,00 recebidos em cheque, de mercadoria com o custo de 1.600,00.
D Bancos
C venda de mercadorias R$ 2,500.00

D CMV
C Mercadorias em estoque R$ 1,600.00
04 de jan Venda no valor de R$4.200,00 de mercadoria com o custo de 2.700,00. O cliente deu um sinal de 10%, em dinheiro, e pagar
D Diversos
C Vendas de mercadorias R$ 4,200.00
D Caixa R$ 420.00
D Duplicatas a receber R$ 3,780.00

D CMV
C Mercadoria em estoque R$ 2,700.00
Compra de material de limpeza, em dinheiro, no valor de R$215,00.
D Material de expediente
C Caixa R$ 215.00
07 de jan Recebimento de juro de 0,7% de um fundo de investimento cujo valor aplicado corresponde ao valor total da rubrica Aplica
 D Aplicações Financeiras
C Juros Ativos R$ 252.00
08 de jan Resgate de R$3.500,00 do fundo de investimento para a conta bancária.
D Bancos
C Aplicações financeiras R$ 3,500.00
Transferência bancária relativa ao pagamento de parcela do financiamento com o valor de face de R$2.100,00. Acrescentar j
D Diversos
C Bancos R$ 2,121.00
D Financiamento R$ 2,100.00
D juros passivos R$ 21.00
09 de jan Recebimento de R$1.500,00 em dinheiro, relativos a venda de mercadoria, que custou 1.200,00.
D Caixa
C venda de mercadorias R$ 1,500.00

D CMV
C Mercadoria em estoque R$ 1,200.00
Pagamento, via internet bank, de boleto bancário do IPTU no valor de R$250,00 mais R$36,00 de multa e juros por atraso n
D Diversos
C Bancos R$ 286.00
D Impostos e Taxas R$ 250.00
D juros Passivo R$ 36.00
Débito automático em conta corrente da fatura de energia elétrica no valor de R$350,00.
D luz e Água
C Bancos R$ 350.00
10 de jan Depósito de R$1.450,00 na conta corrente junto ao banco.
D Bancos
C Caixa R$ 1,450.00
Despesa com taxa de cartório, paga em dinheiro, no valor de R$150,00.
D Impostos e Taxas
C Caixa R$ 150.00
11 de jan Pagamento de duplicatas, em dinheiro, no valor de R$235,00.
D Duplicatas a pagar
C Caixa R$ 115.00
Venda de mercadorias com recebimento de cheque no valor de R$1.360,00 e custo de R$910,00.
D Bancos
C venda de mercadoria R$ 1,360.00

D CMV
C Mercadoria em estoque R$ 910.00
Compra de material de escritório (papel, clips, etc.), em dinheiro, no valor de R$218,00
D Material de expediente
C caixa R$ 218.00
14 de jan Compra de móvel suporte para a impressora, com cheque, no valor de R$325,00.
 D moveis e Utensilios
C Bancos R$ 325.00
Pagamento de fornecedor com cheque de R$740,00.
D Fornecedores
C Bancos R$ 740.00
15 de jan Saque de R$250.
D Caixa
C Bancos R$ 250.00
Pagamento de duplicata, em dinheiro, no valor de R$750,00.
D Duplicatas a pagar
C caixa R$ 750.00

Apuração de Resultados
D lucros e perdas
C Diversos R$ 8,400.00

Apuração do Resultado
C Salarios Pagos R$ 750.00
C CMV R$ 6,410.00
C Material de expediente R$ 433.00
C juros passivo R$ 57.00
C luz e água R$ 350.00
C Impostos e Taxas R$ 400.00

D Diversos
C Lucros e Perdas R$ 9,812.00
D Vendas de Mercadorias R$ 9,560.00
D Juros Ativos R$ 252.00

D Lucros e Perdas
C Lucros e prejuizos acumulados R$ 1,412.00

Razoanete em T
CAIXA
R$ 4,600.00 R$ 215.00
R$ 460.00 R$ 550.00
R$ 422.00 R$ 1,450.00
R$ 1,500.00 R$ 150.00
R$ 250.00 R$ 115.00
R$ 218.00
R$ 750.00

R$ 6,632.00 R$ 3,448.00
RESULTADO R$ 3,184.00

BANCOS
R$ 5,350.00 R$ 460.00
R$ 2,500.00 R$ 750.00
R$ 3,500.00 R$ 252.00
R$ 1,450.00 R$ 2,121.00
R$ 1,360.00 R$ 286.00
R$ 350.00
R$ 325.00
R$ 740.00
R$ 250.00

R$ 14,160.00 R$ 5,534.00
RESULTADO R$ 8,626.00

APLICAÇÕES FINANCEIRAS
R$ 36,000.00 R$ 3,500.00
R$ 252.00
RESULTADO R$ 32,752.00

DUPLICATAS A RECEBER
R$ 24,600.00 R$ 115.00
R$ 750.00
R$ 865.00
RESULTADO R$ 75,900.00

MERCADORIA EM ESTOQUE
R$ 28,300.00 R$ 2,700.00
R$ 1,600.00
R$ 1,200.00
R$ 910.00

R$ 6,410.00
RESULTADO R$ 21,890.00

MOVEIS E UNTESÍLIOS
R$ 12,500.00
R$ 325.00
RESULTADO R$ 12,825.00
 Ativo Passivo
R$ 3,184.00 Fornecedores R$ 20,460.00
R$ 8,626.00 Duplicatas a pagar R$ 23,735.00
R$ 32,752.00 Adiantamento de R$ 1,200.00
clientes
R$ 29,180.00 Financiamento R$ 75,900.00
R$ 21,890.00 Patrimônio Líquido
R$ 12,825.00 Capital R$ 40,000.00
R$ 54,000.00 Lucros e Prejuízos R$ 1,162.00
Acumulados
R$ 162,457.00 Total R$ 162,457.00

de 1.600,00.

inal de 10%, em dinheiro, e pagará o restante por meio de duplicata, em dez vezes sem juros.

de ao valor total da rubrica Aplicações Financeiras, sendo que o juro se acumula com o principal.
face de R$2.100,00. Acrescentar juro de mora de 1%.

6,00 de multa e juros por atraso no adimplemento da parcela.

Receita Despesa
R$ 2,500.00 R$ 750.00
R$ 4,200.00 R$ 1,600.00
R$ 1,500.00 R$ 2,700.00
R$ 1,360.00 R$ 1,200.00
R$ 252.00 R$ 910.00
R$ 9,812.00 R$ 215.00
R$ 218.00
R$ 21.00
R$ 36.00
R$ 350.00
R$ 250.00
R$ 150.00
R$ 8,400.00
Resultado ( Lucro) R$ 1,412.00

FORNECEDOR
R$ 550.00 R$ 21,750.00
R$ 740.00

R$ 1,290.00
RESULTADO R$ 20,460.00
DUPLICATAS A PAGAR
R$ 25,400.00
R$ 3,780.00
RESULTADO R$ 29,180.00

FINANCIAMENTO
R$ 2,100.00 R$ 78,000.00
RESULTADO R$ 75,900.00