D 1 Capital social a integralizar

C a Capital social subscrito R$ 950,000.00

D 2 Caixa
C a Capital social a integralizar R$ 950,000.00
D 3 Banco A conta corrente nº 750
C a caixa R$ 900,000.00
D 4 Imóvel
C a diversos a Banco A conta corrente nº 750 - Cheque 001 R$ 120,000.00
C a credor imobiliário R$ 480,000.00
D 5 Banco Z C/C n° 74533-8
C a Banco A C/C n° 750 R$ 700,000.00
D 6 Veículo
C a Banco A C/C n° 750 R$ 25,000.00
D 7 Maquinário
C a Banco A C/C n° 750 R$ 55,000.00
D 8 Móveis e Utensílios
C a Caixa R$ 1,000.00
D 9 Banco Z C/C n° 74533-8
C a Banco A C/C n° 750 R$ 55,000.00
D 10 Despesa comEnergia elétrica
C a Energia eletrica a pagar R$ 15.00
D 11 Estoque
C a Fornecedor a pagar R$ 2,000.00
D 12 Caixa
C a Banco Z C/C n° 74533-8 R$ 10,000.00
D 13 Banco C c/c nº 1687-8
C a Banco Z C/C n° 74533-8 R$ 745,000.00
D 14 Banco C c/c nº 1687-8
C a Caixa R$ 20,000.00
 Capital social Subscrito Capital social a integralizar Caixa
1 R$ 950,000.00 1 1 R$ 950,000.00 R$ 950,000.00 2 2 R$ 950,000.00
12 R$ 10,000.00

R$ - R$ 950,000.00 R$ 950,000.00 R$ 950,000.00 R$ 960,000.00

-R$ 950,000.00 R$ - R$ 39,000.00
Banco A - C/C (n° 750) Imóvel Credor imobiliario
3 R$ 900,000.00 R$ 120,000.00 4 R$ 600,000.00
R$ 700,000.00 5
R$ 25,000.00 6
R$ 55,000.00 7
R$ 900,000.00 R$ 900,000.00 R$ 600,000.00 R$ - R$ -
R$ - R$ 600,000.00
Banco Z - C/C (nº 74533-8) Veículo Maquinário
5 R$ 700,000.00 R$ 10,000.00 12 6 R$ 25,000.00 7 R$ 55,000.00
9 R$ 55,000.00 R$ 745,000.00 13

R$ 755,000.00 R$ 755,000.00 R$ 25,000.00 R$ - R$ 55,000.00

R$ - R$ 25,000.00 R$ 55,000.00
Banco A Financiamento a Pagar Móveis e Utencílios Despesa com EE
R$ 55,000.00 7 8 R$ 1,000.00 10 R$ 15.00

R$ - R$ 55,000.00 R$ 1,000.00 R$ - R$ 15.00

-R$ 55,000.00 R$ 1,000.00 R$ 15.00
EE a pagar Estoque Fornecedor a pagar
R$ 15.00 10 11 R$ 2,000.00

R$ -R$ 15.00 R$ 2,000.00 R$ - R$ -

-R$ 15.00 R$ 2,000.00
Banco C c/c nº 1687-8
13 R$ 745,000.00
14 R$ 20,000.00

R$ 765,000.00 R$ -
R$ 765,000.00
 Caixa
R$ 900,000.00 3
R$ 1,000.00 8
R$ 20,000.00 14

R$ 921,000.00

Credor imobiliario
R$ 480,000.00 4

R$ 480,000.00
-R$ 480,000.00
Maquinário

R$ -

Despesa com EE

R$ -

ornecedor a pagar
R$ 2,000.00 11

R$ 2,000.00
-R$ 2,000.00
D 15 Banco C c/c nº 1687-8
C a Imóvel R$ 80,000.00
D 16 Banco C c/c nº 1687-8
C a Imóvel R$ 11,000.00
D 17 Banco C c/c nº 1687-8
C a EE R$ 15.00
D 18 Banco C c/c nº 1687-8
C a Computadores R$ 5,000.00
D 19 Provisionamento de folha
C a Folha apagar R$ 50.00
D 20 Contas a receber
C a Receita de Vendas R$ 3,000.00
D 20aCMV
C a Estoque R$ 2,000.00
D 20bICMS sobre venda
C a ICMS a recolher R$ 300.00
D 21 Fornecedor a pagar
C a Banco C c/c nº 1687-8 R$ 2,000.00
D 22 Despesa com Energia elétrica
C a Energia eletrica a pagar R$ 20.00
D 11
C a
D 12
C a
D 13
C a
D 14
C a
 Capital social Subscrito Caixa Imóvel
1 R$ 950,000.00 1 Si R$ 39,000.00 Si R$ 600,000.00

R$ - R$ 950,000.00 R$ 39,000.00 R$ - R$ 600,000.00

-R$ 950,000.00 R$ 39,000.00 R$ 600,000.00
Credor imobiliario Veículo Maquinário
15 R$ 80,000.00 R$ 480,000.00 Si Si R$ 25,000.00 Si R$ 55,000.00

R$ 80,000.00 R$ 480,000.00 R$ 25,000.00 R$ - R$ 55,000.00

-R$ 400,000.00 R$ 25,000.00 R$ 55,000.00
Banco A Financiamento a Pagar Móveis e Utencílios Despesa com EE
16 R$ 11,000.00 R$ 55,000.00 Si Si R$ 1,000.00 Si R$ 15.00
22 R$ 20.00

R$ 11,000.00 R$ 55,000.00 R$ 1,000.00 R$ - R$ 35.00

-R$ 44,000.00 R$ 1,000.00 R$ 35.00
EE a pagar Estoque Fornecedor a pagar
17 R$ 15.00 R$ 15.00 Si Si R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 20a 21 R$ 2,000.00
R$ 20.00 22

R$ 15.00 R$ 35.00 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00

-R$ 20.00 R$ - R$ -
Banco C c/c nº 1687-8 Computadores Despesa Salário
Si R$ 765,000.00 R$ 80,000.00 15 18 R$ 5,000.00 18 R$ 50.00
R$ 11,000.00 16
R$ 15.00 17
R$ 5,000.00 18
R$ 2,000.00 21
R$ 765,000.00 R$ 98,015.00 R$ 5,000.00 R$ - R$ 50.00
R$ 666,985.00 R$ 5,000.00 R$ 50.00
Salário a pagar Receita de Vendas Contas a receber
R$ 50.00 19 R$ 3,000.00 20 20 R$ 3,000.00

R$ - R$ 50.00 R$ - R$ 3,000.00 R$ 3,000.00

-R$ 50.00 -R$ 3,000.00 R$ 3,000.00
ICMS sobre venda CMV ICMS a recolher
20b R$ 300.00 20a R$ 2,000.00
R$ 300.00 R$ - R$ 2,000.00 R$ - R$ -
R$ 300.00 R$ 2,000.00
 Imóvel

R$ -

Maquinário

R$ -

Despesa com EE

R$ -

ornecedor a pagar
R$ 2,000.00 Si

R$ 2,000.00

Despesa Salário

R$ -

Contas a receber

R$ -

ICMS a recolher
R$ 300.00 20b
R$ 300.00
-R$ 300.00
 DEVEDOR CREDOR
Capital social Subscrito R$ 950,000.00 Capital social Subscrito
Caixa R$ 39,000.00 Caixa
Imóvel R$ 600,000.00 Imóvel
Credor imobiliario R$ 480,000.00 Credor imobiliario
Veículo R$ 25,000.00 Veículo
Maquinário R$ 55,000.00 Maquinário
Banco A Financiamento a Pagar R$ 55,000.00 Banco A Financiamento a Pagar
Móveis e Utensílios R$ 1,000.00 Móveis e Utensílios
Despesa com EE R$ 15.00 Despesa com EE
EE a pagar R$ 15.00 EE a pagar
Estoque R$ 2,000.00 Banco C c/c nº 1687-8
Fornecedor a pagar R$ 2,000.00 Computadores
Banco C c/c nº 1687-8 R$ 765,000.00 Despesa Salário
Salário a pagar
Receita de Vendas
Contas a receber
CMV
ICMS sobre venda
ICMS a recolher

R$ 1,487,015.00 R$ 1,487,015.00
DEVEDOR CREDOR Natureza
R$ 950,000.00 Patrimônio líquido
R$ 39,000.00 Ativo circulante
R$ 600,000.00 Ativo não circulante
R$ 400,000.00 Passivo circulante
R$ 25,000.00 Ativo não circulante
R$ 55,000.00 Ativo não circulante
R$ 44,000.00 Passivo circulante
R$ 1,000.00 Ativo não circulante
R$ 35.00
R$ 20.00 Passivo circulante
R$ 666,985.00 Ativo circulante
R$ 5,000.00 Ativo não circulante
R$ 50.00
R$ 50.00 Passivo circulante
R$ 3,000.00
R$ 3,000.00 Ativo circulante
R$ 2,000.00
R$ 300.00
R$ 300.00 Passivo circulante

R$ 1,397,370.00 R$ 1,397,370.00
 ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE R$ 708,985.00 CIRCULANTE
Caixa R$ 39,000.00 Credor imobiliario
Banco C c/c nº 1687-8 R$ 666,985.00 Banco A Financiamento a Pagar
Contas a receber R$ 3,000.00 EE a pagar
NÃO CIRCULANTE R$ 686,000.00 Salário a pagar
Imóvel R$ 600,000.00 ICMS a recolher
Veículo R$ 25,000.00 NÃO CIRCULANTE
Maquinário R$ 55,000.00 PATRIMONIO LIQUIDO
Móveis e Utensílios R$ 1,000.00 Capital social Subscrito
Computadores R$ 5,000.00 Lucro/ Prejuizo
TOTAL R$ 1,394,985.00 TOTAL

Demonstrativo do Resultado do Exercício

Receita Bruta das Vendas e Serviços R$ 3,000.00
Impostos -R$ 300.00
Receita Líquida das Vendas e Serviços R$ 2,700.00
Custo das Mercadorias e Serviços Vendidos -R$ 2,000.00
Lucro Bruto R$ 700.00
Despesa com salários -R$ 50.00
Despesa com Energia Elétrica -R$ 35.00
Resultado do Exercício antes do I.R. R$ 615.00
Lucro ou Prejuízo Líquido do Exercício R$ 615.00
R$ 444,370.00
R$ 400,000.00
R$ 44,000.00
R$ 20.00
R$ 50.00
R$ 300.00
R$ -
R$ 950,615.00
R$ 950,000.00
R$ 615.00
R$ 1,394,985.00