FICHA DE ESTOQUE PEPS

DATA ENTRADA SAÍDA saldo

QT. PREÇO UNIT. TOTAL QT. PREÇO UNIT. TOTAL QT. PREÇO UNIT.
6 200 R$ 90.00 R$ 18,000.00 200.00 R$ 90.00
7 50 R$ 300.00 R$ 15,000.00 50.00 R$ 300.00
8 100 R$ 250.00 R$ 15,000.00 100.00 R$ 250.00
9 85 R$ 90.00 R$ 7,650.00 115.00 R$ 90.00
10 R$ - 100 R$ 90.00 R$ 9,000.00 0.00 R$ -
R$ - 15 R$ 90.00 R$ 1,350.00 0.00
11
50 R$ 300.00 R$ 15,000.00 0.00
24 240 R$ 110.00 R$ 26,400.00 240.00 R$ 110.00
30 R$ - 200 R$ 110.00 R$ 22,000.00 40.00 R$ 110.00
R$ - 745.00
Total 590 R$ 74,400.00 450 R$ 55,000.00 1290.00
ldo
TOTAL
R$ 18,000.00
R$ 15,000.00
R$ 25,000.00
R$ 10,350.00
R$ -
R$ -
R$ -
R$ 26,400.00
R$ 4,400.00
R$ 19,400.00
R$ 24,400.00
1. Constituição de uma sociedade (2 sócios) com a integralização de Capital Social de R$ 1.000.000,00 , com a atividade principal de comercio de compra e distribuição de Brinquedos (Toystory)
D = Caixa R$ 1,000,000.00
C = Capital Social R$ 1,000,000.00
2. Abertura de conta corrente no Nubank de R$ 500.000
D = Banco com movimentação R$ 500,000.00 T CONTABIL
C = Caixa R$ 500,000.00
3. Aquisição de Móveis e Utensílios no valor de R$9168,70 a vista. D C D C
D = Móveis e Itens R$ 9,168.70 CAIXA Capital Social
C = Caixa R$ 9,168.70 1 R$ 1,000,000.00 R$ 500,000.00 2 R$ 1,000,000.00 1
4. Contratação de serviço tercerizado de transporte no valor de R$10.000,00 visando termino em Agosto de 2027 11 R$ 23,400.00 R$ 9,168.70 3 R$ 1,000,000.00
D = Prestação de serv. Vrum R$ 10,000.00 31 R$ 100,000.00 R$ 15,000.00 7 Financiamento a LP
C = Duplicatas a pagar R$ 10,000.00 R$ 3,500.00 15 R$ 25,000.00 12
5. Aquisição de Móveis e Utensílios a prazo no valor de R$9168,70. R$ 3,000.00 16 R$ 96,000.00 23
D = Móveis e Itens R$ 9,168.70 R$ 4,700.00 19 R$ 121,000.00
C = Banco com Movimentação R$ 9,168.70 R$ 7,000.00 21 Despesa Mat. Escritório
6. Compra de mercadoria de 200 unidades a R$90,00 cada uma a prazo. R$ 700.00 22 16 R$ 3,000.00
D = Estoque Mercadoria R$ 18,000.00 R$ 8,400.00 25 R$ 3,000.00
C = Fornecedor a pagar R$ 18,000.00 R$ 3,600.00 26 Fornecedores a pagar
7. Compra de mercadoria de 50 unidades a R$300,00 cada uma a vista. R$ 7,200.00 27 17 R$ 17,000.00 R$ 18,000.00 6
D = Estoque Mercadoria R$ 15,000.00 R$ 10,000.00 28 28 R$ 10,000.00 R$ 25,000.00 8
C = Caixa R$ 15,000.00 R$ 1,123,400.00 R$ 572,268.70 29 R$ 30,000.00 R$ 26,400.00 24
8. Compra de mercadoria de 100 unidades a R$250,00 cada uma a prazo. R$ 551,131.30
D = Estoque Mercadoria R$ 25,000.00 R$ 57,000.00 R$ 69,400.00
C = Fornecedor a pagar R$ 25,000.00 R$ 12,400.00
9. Venda de 85 unidades a R$110,00 cada uma a prazo. Estoque Mercadoria
D = Duplicatas a receber R$ 9,350.00 6 R$ 18,000.00 R$ 7,650.00 9A
C = Receita Vendas R$ 9,350.00 7 R$ 15,000.00 R$ 9,000.00 10A Banco com Movimentação
9.A 8 R$ 25,000.00 R$ 16,350.00 11A 2 R$ 500,000.00 R$ 9,168.70 5
D= CMV R$ 7,650.00 24 R$ 26,400.00 R$ 22,000.00 31A 18 R$ 7,000.00 R$ 17,000.00 17
C= Estoque Mercadoria R$ 7,650.00 R$ 2,000.00 13
10. Venda de 100 unidades a R$350,00 cada uma a prazo. R$ 26,000.00 14
D= Duplicatas a receber R$ 35,000.00 R$ 84,400.00 R$ 55,000.00 R$ 30,000.00 29
C = Receita Vendas R$ 35,000.00 R$ 29,400.00 R$ 1,200.00 30
10.A CMV
D= CMV R$ 9,000.00 9A R$ 7,650.00 R$ 507,000.00 R$ 85,368.70
C = Estoque Mercadoria R$ 9,000.00 10A R$ 9,000.00 R$ 421,631.30
11. Venda de 65 unidades a R$ 360,00 cada uma a vista. 11A R$ 16,350.00
D = Caixa R$ 23,400.00 31A R$ 22,000.00 Duplicatas a receber
C = Receita Vendas R$ 23,400.00 9 R$ 9,350.00 R$ 7,000.00 18
11.A 10 R$ 35,000.00
D= CMV R$ 16,350.00
C = Estoque Mercadoria R$ 16,350.00 R$ 55,000.00 R$ 44,350.00 R$ 7,000.00
12. Compra de um Imóvel a prazo financiado, no valor de R$ 25.000,00. R$ 55,000.00 R$ 37,350.00
Imóvel
D= Imovel R$ 25,000.00 Terreno 12 R$ 25,000.00
C = Financiamento a LP R$ 25,000.00 23 R$ 96,000.00 R$ 25,000.00
R$ 96,000.00
Despesa Água
Móveis e Itens 22 R$ 700.00
3 R$ 9,168.70 R$ 700.00
13. Pagamento de frete no valor de R$ 2.000,00, através de cheque. 5 R$ 9,168.70
D = Despesa com Frete R$ 2,000.00 R$ 18,337.40 Duplicatas a pagar
C = Banco com Movimentação R$ 2,000.00 R$ 18,337.40 R$ 10,000.00 4
14. Compra de Computadores a vista valor de R$ 26.000,00 com cheque. Receitas Vendas R$ 3,000.00 20
D = Computadores R$ 26,000.00 R$ 9,350.00 9 R$ 13,000.00
C = Banco com Movimentação R$ 26,000.00 R$ 35,000.00 10 aluguel
15. Pagamento de aluguel, em dinheiro, no valor de R$ 3.500,00; R$ 23,400.00 11 15 R$ 3,500.00
D = Aluguel R$ 3,500.00 R$ 100,000.00 31 R$ 3,500.00
C = Caixa R$ 3,500.00
16. Pagamento Material de Escritório em dinheiro R$ 3.000,00 R$ - R$ 167,750.00 Computadores
D =Material Escritorio R$ 3,000.00 R$ 167,750.00 14 R$ 26,000.00
C = Caixa R$ 3,000.00 Despesa Frete R$ 26,000.00
17. Pagamento de Fornecedores com cheque no valor de R$17.000,00. 13 R$ 2,000.00
D = Fornecedores a pagar R$ 17,000.00 R$ 2,000.00 Prestação de serv. Vrum Vrum
C = Banco com Movimentação R$ 17,000.00 4 R$ 10,000.00
18. Recebimento de Duplicatas no valor de R$7.000,00 em banco Despesa com Salários R$ 10,000.00
D= Banco com Movimentação R$ 7,000.00 21 R$ 7,000.00
C = Duplicatas a receber R$ 7,000.00 25 R$ 8,400.00 Prestação de serv. MKT
19. Pagamento de Energia Elétrica em dinheiro R$4700,00. 26 R$ 3,600.00 20 R$ 3,000.00
D = Despesa Energia R$ 4,700.00 27 R$ 7,200.00 R$ 3,000.00
C = Caixa R$ 4,700.00 R$ 26,200.00
20. Contrato de prestação de serviço de Marketing por R$3000,00 para pagamento em 30,60,90 dias. Aplicações Financeira
D = Prestação de serv. MKT R$ 3,000.00 30 R$ 1,200.00
C = Duplicatas a pagar R$ 3,000.00 Despesa Energia
21. Reajuste salarial aos Funcionários no valor de R$ 350,00 para cada um dos 20 funcionarios 19 R$ 4,700.00 R$ 1,200.00
D = Despesa com Salários R$ 7,000.00 R$ 4,700.00 R$ 1,200.00
C = Caixa R$ 7,000.00
22. Pagamento de despesa Agua, em dinheiro respectivamente R$700,00.
D = Despesa com água R$ 700.00 Lucro Acumulado
C = Caixa R$ 700.00 R$ 59,650.00
23. Compra de um Terreno Financiado no valor de R$ 96.000,00
D= Terreno R$ 96,000.00
C = Financiamento a LP R$ 96,000.00
24. Compra de 240 unidades no valor de R$ 110,00 cada uma à prazo
D= Estoque Mercadoria R$ 26,400.00
C= Fornecedores a Pagar R$ 26,400.00
25.Contratação de aprendizes no setor administrativo no valor de R$700,00 durante 12 meses
D= Despesa com Salários R$ 8,400.00
C= caixa R$ 8,400.00
26. Contratação de aprendizes no setor da qualidade no valor de R$600,00 durante 6 meses
D= Despesa com Salários R$ 3,600.00
C=Caixa R$ 3,600.00
27. Contratação de aprendizes no setor logístico no valor de R$600,00 durante 12 meses
D= Despesa com Salários R$ 7,200.00
C=Caixa R$ 7,200.00
28. Programa de treinamento no valor R$ 10.000 no prazo de acordo com a contratação de cada aprendiz
D=Fornecedores a pagar R$ 10,000.00
C=Caixa R$ 10,000.00
29.Expansão do escritório adminstrativo para a construtora no valor de R$ 30.000,00
D=Fornecedores a pagar R$ 30,000.00
C= Banco com Movimentação R$ 30,000.00
30.Aplicação Financeira no Nubank no valor de R$ 1.200,00
D= Aplicações Financeiras R$ 1,200.00
C=Banco c/ Movimento R$ 1,200.00
31. Venda de 200 unidades no valor de R$500, a vista cada uma
D=Caixa R$ 100,000.00
C=Receita Vendas R$ 100,000.00
31A.
D=CMV R$ 22,000.00
C=Estoque Mercadoria R$ 22,000.00
 Balancete de Verificação
Contas Saldo Devedor Saldo Credor CP
Caixa R$ 551,131.30 CR
Banco c/ mov R$ 421,631.30
Móveis e Itens R$ 18,337.40
Capital Social R$ 1,000,000.00
Fornecedores R$ 12,400.00
Terrenos R$ 96,000.00
Computadores R$ 26,000.00
Financiamento a LP R$ 121,000.00
Duplicatas a Pagar R$ 13,000.00
Estoque Mercadoria R$ 29,400.00
Duplicatas a receber R$ 37,350.00
Imóvel R$ 25,000.00
Aplicação Financeira R$ 1,200.00
Receitas Vendas R$ 167,750.00
CMV R$ 55,000.00
Prestação de serv. Vrum Vrum R$ 10,000.00
Prestação de serv. MKT R$ 3,000.00
Despesa Água R$ 700.00
Despesa Energia R$ 4,700.00
Despesa Mat. Escritório R$ 3,000.00
Despesa com sálarios R$ 26,200.00
Desp. Aluguel R$ 3,500.00
Despesa c/ Fretes R$ 2,000.00
TOTAL
R$ 1,314,150.00 R$ 1,314,150.00
R$ 551,131.30 R$ 1,000,000.00
R$ 421,631.30 R$ 12,400.00
R$ 18,337.40 R$ 121,000.00
R$ 96,000.00 R$ 13,000.00
R$ 26,000.00 R$ 167,750.00
R$ 29,400.00 R$ 1,314,150.00
R$ 37,350.00
R$ 25,000.00
R$ 1,200.00
R$ 55,000.00
R$ 10,000.00
R$ 3,000.00
R$ 700.00
R$ 4,700.00
R$ 3,000.00
R$ 26,200.00
R$ 3,500.00
R$ 2,000.00
R$ 1,314,150.00
 ARE Diário ARE
R$ 55,000.00 R$ 167,750.00 D= Receitas Vendas R$ 167,750.00
R$ 700.00 C = ARE R$ 167,750.00
R$ 4,700.00 D = ARE R$ 55,000.00
R$ 2,000.00 C = CMV R$ 55,000.00
R$ 3,500.00 D = ARE R$ 700.00
R$ 3,000.00 C = Despesa Água R$ 700.00
R$ 3,000.00 D = ARE R$ 4,700.00
R$ 26,200.00 C = Despesa Energia R$ 4,700.00
R$ 10,000.00 D = ARE R$ 2,000.00
R$ 108,100.00 R$ 167,750.00 C = Despesa Frete R$ 2,000.00
R$ 59,650.00 D = ARE R$ 3,500.00
C = Despesa Aluguel R$ 3,500.00
D = ARE R$ 3,500.00
C = Despesa Mat. escritorio R$ 3,000.00
D = ARE R$ 3,000.00
C = Prestação de serv. MKT R$ 6,000.00
D = ARE R$ 6,000.00
C = Despesas com salários R$ 26,200.00
D = ARE R$ 26,200.00
C=Prestação de serv. Vrum Vrum R$ 10,000.00
D = ARE R$ 10,000.00
D= LUCRO ACUMULADO R$ 59,650.00
C - ARE R$ 59,650.00
 DRE
RECEITA OPERACIONAL BRUTA R$ 167,750.00
Vendas de Produtos R$ -
Vendas de Mercadorias R$ 167,750.00
Prestação de Serviços R$ -
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA R$ -
Devoluções de Vendas R$ -
Abatimentos R$ -
Impostos e Contribuiçoes Incidentes sobre Vendas R$ -
(=) RECEITA LIQUIDA R$ 167,750.00
(-) CUSTOS DAS VENDAS R$ 55,000.00
Custo dos Produtos Vendidos R$ -
Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) R$ 55,000.00
Custo dos Serviços Prestados R$ -
(=) RESULTADO OPERACIONAL BRUTO R$ 112,750.00
(-) DESPESAS OPERACIONAIS R$ 53,100.00
Despesas Com Vendas R$ 15,000.00
Despesas Com Pessoal R$ 26,200.00
Despesas Administrativas R$ 11,900.00
(+/-) DESPESAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS R$ -
(+) Despesas Financeiras R$ -
(-) Receitas Financeiras -
(+) Variações Monetárias e Cambiais Passivas
(-) Variações Monetárias e Cambiais Ativas R$ -
(+/-) OUTRAS RECEITAS E DESPESAS R$ -
(+) Outras Receitas R$ -
(-) Outras Despesas R$ -
(+) Vendas de Bens e Direitos do Ativo Não Circulante R$ -
(-) Custo das Vendas de Bens e Direitos do Ativo Não Circulante R$ -
(=) RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO IR E CSLL R$ 165,850.00
(-) Provisão para IR
(-) Provisão para CSLL
(=) RESULTADO OPERACIONAL APÓS O IR E CSLL R$ 165,850.00
(=) LUCRO LÍQUIDO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES R$ -
(-) Partipações de Debêntures R$ -
(-) Partipações de Empregados R$ -
(-) Partipações de Administradores R$ -
(-) Partipações de Partes Beneficiárias R$ -
(-) Instuições ou Fundos de Assistência ou Previdências de Empregados R$ -
(=) RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO R$ 165,850.00
 Balanço Patrimonial
ATIVO PASSIVO
Disponibilidades Obrigações Operacionais
CAIXA R$ 551,131.30 FORNECEDORES A PAGAR
BANCO R$ 460,531.30 DUPLICATAS A PAGAR
Realizável a Curto Prazo Obrigações Trabalistas
DUPLICATAS A RECEBER R$ 37,350.00 Despesas com salarios
Estoques
ESTOQUE DE MERCADORIAS R$ 22,500.00 Empréstimos e Financiamentos
Despesas Antecipadas
NÃO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE
Realizável a Longo Prazo Outras Obrigações a Longo Prazo
FINANCIAMENTO A LP
Investimentos PATRIMONIO LIQUDO
APLICAÇÕES FINANCEIRAS R$ 1,800.00 Capital Social
CAPITAL SOCIAL
Reservas de Lucros
Imobilizado
TERRENOS R$ 44,337.40
MÓVEIS E UTENSÍLIOS R$ 18,337.40
COMPUTADORES R$ 26,000.00

Intangível
R$ 1,161,987.40 R$ 1,242,250.0
R$ 22,400.00
R$ 13,000.00

R$ 26,200.00

R$ 121,000.00

R$ 1,000,000.00

R$ 59,650.00

1,242,250.00