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Janota Space
Janota Space
EMPRESA
JANOTA SPACE
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Índice
1 SUMÁRIO EXECUTIVO .................................................................................................. 3
1.1 EMPRESA ................................................................................................................... 3
1.2 SERVIÇOS .................................................................................................................. 3
1.3 MISSÃO ....................................................................................................................... 3
1.4 VISÃO .......................................................................................................................... 3
1.5 VALORES ................................................................................................................... 3
1.6 OBJECTIVOS ............................................................................................................. 4
1.7 VANTAGEM COMPETITIVA ................................................................................. 4
1.8 MERCADO ALVO ..................................................................................................... 4
1.9 CAPITAL INICIAL .................................................................................................... 4
2 DADOS DO EMPREENDIMENTO ................................................................................. 5
3 ANÁLISE DO MEIO ENVOLVENTE ............................................................................. 6
4 ANÁLISE DE MERCADO ................................................................................................ 8
4.1 Análise dos clientes e potenciais clientes. .................................................................. 8
4.2 Análise dos Concorrentes ........................................................................................... 8
5 ESTRATÉGIA DA EMPRESA ......................................................................................... 8
5.1 MISSÃO ....................................................................................................................... 8
5.2 VISÃO .......................................................................................................................... 8
5.3 VALORES ................................................................................................................... 9
5.4 OBJECTIVOS ............................................................................................................. 9
5.5 VANTAGEM COMPETITIVA ............................................................................... 10
5.6 ANÁLISE SWOT ...................................................................................................... 11
6 PLANO DE MARKETING .............................................................................................. 12
6.1.1 PRODUTO (SERVIÇO) ................................................................................... 12
6.1.2 PREÇO ............................................................................................................... 13
6.1.3 PRAÇA ............................................................................................................... 13
6.1.4 PROMOÇÃO ..................................................................................................... 13
7 PLANO OPERACIONAL ................................................................................................ 14
8 PLANO FINANCEIRO .................................................................................................... 15
9 CONCIDERAÇÕES FINAIS ........................................................................................... 28
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1 SUMÁRIO EXECUTIVO
1.1 EMPRESA
A empresa JANOTA SPACE atua no sector terciário.
A atenção da empresa foi direcionada para dar solução face aos problemas que os clientes
apresentam, no que toca a falta de qualidade em serviços prestados no bairro 5 de abril.
Dessa forma a empresa JANOTA SPACE resolveu dar solução com a prestação de
serviços de qualidade que os clientes necessitam, tornando se assim a empresa de
referência do bairro 5 de abril.
1.2 SERVIÇOS
A empresa JANOTA SPACE destina-se na prestação de serviços de beleza e estética para
os ambos os gêneros, tendo como foco principal o gênero feminino.
1.3 MISSÃO
Proporcionar um ambiente acolhedor e de alta qualidade, onde nossas clientes possam se
sentir confiantes, bonitas e empoderadas. Nós nos dedicamos a oferecer serviços de salão
de beleza excepcionais, combinados com um atendimento personalizado, para ajudar cada
cliente a realçar sua beleza única e ressaltar sua individualidade.
1.4 VISÃO
Ser reconhecido como o salão de beleza feminino de referência na nossa região, sendo
conhecido por nossa excelência em serviços, pela equipe altamente capacitada e por
proporcionar uma experiência memorável para nossas clientes. Almejamos ser uma fonte
de inspiração e confiança, tanto para as nossas clientes como para a indústria de beleza
como um todo.
1.5 VALORES
• Excelência: Nosso compromisso é oferecer serviços de alta qualidade, utilizando
os melhores produtos e técnicas disponíveis, sempre buscando superar as
expectativas das nossas clientes.
• Atendimento personalizado: Valorizamos cada cliente como indivíduo único,
buscando compreender suas necessidades e desejos para oferecer um atendimento
personalizado e sob medida.
• Empoderamento: Acreditamos que a beleza está intrinsecamente ligada à
autoestima e ao empoderamento feminino. Nosso objetivo é ajudar cada cliente a
se sentir confiante e empoderada, realçando sua beleza natural.
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1.6 OBJECTIVOS
• Fornecer serviços de qualidade excepcional em todas as áreas do salão, incluindo
cabelo, maquiagem, unhas e estética facial e corporal.
• Desenvolver parcerias estratégicas com marcas de renome, garantindo o uso dos
melhores produtos e tecnologias disponíveis no mercado.
• Construir relacionamentos duradouros com nossas clientes, entendendo suas
necessidades e preferências para oferecer um serviço personalizado em cada
visita.
• Manter um ambiente limpo, seguro e acolhedor, garantindo o bem-estar e o
conforto das nossas clientes.
A empresa JANOTA SPACE teve como capital inicial o montante de 4.500.000,00 KZ,
em que 44% corresponde a capital próprio e 56% a capital alheio, valor este que foi
calculado e previstos, segundo os gastos necessários para dar início ao processo de
execução da empresa.
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2 DADOS DO EMPREENDIMENTO
LOGOTIPO
JANOTA
SPACE
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3 ANÁLISE DO MEIO ENVOLVENTE
Demografia: Angola tem uma população de cerca de 33,08 milhões de habitantes (2022),
com uma taxa de crescimento anual de 3,2%. Segundo o INE a província do Namibe tem
uma população estimada em 672.086 pessoas, com uma taxa de crescimento anual de
2,1%. A população de Angola é predominantemente jovem, com uma idade média de
18,8 anos. A maioria da população é alfabetizada, mas ainda há uma necessidade de
melhorias na educação e formação técnica e profissional.
Sociais: A renda média em Angola é baixa, com grande parte da população vivendo na
pobreza. Na província do Namibe, a pesca e a agricultura são importantes fontes de renda,
mas ainda há um grande número de pessoas desempregadas. O consumo é limitado devido
à falta de poder de compra. Existem problemas de instabilidade relacionados com
confrontos sociais e laborais, mas a situação tem melhorado nos últimos anos.
Ambientais: Angola tem uma legislação ambiental que deve ser cumprida, mas ainda há
um longo caminho a percorrer para a proteção ambiental. A conservação da natureza
ainda não é valorizada pela maioria da população, mas há um crescente interesse em
promover uma alimentação saudável e sustentável. A província do Namibe enfrenta
problemas ambientais como a desertificação e erosão do solo, que afetam a agricultura e
a pesca
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Política: Angola é uma república presidencialista, com um governo eleito
democraticamente. A política econômica tem sido focada na diversificação da economia
e na promoção do investimento estrangeiro. O país tem uma atitude positiva em relação
às empresas privadas, mas a corrupção e a burocracia ainda são problemas persistentes.
Questões legais: Angola tem uma legislação trabalhista que deve ser cumprida pelas
empresas, incluindo a proteção dos direitos dos trabalhadores e segurança no trabalho.
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4 ANÁLISE DE MERCADO
A análise de clientes é crucial para o sucesso de um projeto de investimento, uma vez que
é necessário compreender as características e necessidades dos potenciais clientes para
oferecer serviços que atendam às suas expectativas.
Os nossos principais concorrentes, de nodo geral, são todos os empresas de Moçâmedes que
satisfazem as mesmas necessidades que a Janota Space, mas de modo especial as empresas do
bairro 5 de Abril. No que concerne aos preços da concorrência não há muitas discrepâncias com
os da Janota Space, preços estes que orbitam tendo em conta o serviço entre 1500 a 20.000 kz no
entanto o nosso diferencial não está centrado apenas no preço, mas na personalização com que os
nossos serviços serão prestados, uma vês que uma pequena minoria adota o tipo de serviço
personalizado, por via de agendamentos e uma alinha de atendimento 24/7. A concorrência é
forte na medida em que há um número crescente de empresas abrindo constantemente no Bairro
5 de Abril, algumas empresas com forte potencial competitivo
5 ESTRATÉGIA DA EMPRESA
5.1 MISSÃO
Proporcionar um ambiente acolhedor e de alta qualidade, onde nossas clientes possam se
sentir confiantes, bonitas e empoderadas. Nós nos dedicamos a oferecer serviços de salão de
beleza excepcionais, combinados com um atendimento personalizado, para ajudar cada
cliente a realçar sua beleza única e ressaltar sua individualidade.
5.2 VISÃO
Ser reconhecido como o salão de beleza feminino de referência na nossa região, sendo
conhecido por nossa excelência em serviços, pela equipe altamente capacitada e por
proporcionar uma experiência memorável para nossas clientes. Almejamos ser uma fonte de
inspiração e confiança, tanto para as nossas clientes como para a indústria de beleza como
um todo.
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5.3 VALORES
• Excelência: Nosso compromisso é oferecer serviços de alta qualidade, utilizando os
melhores produtos e técnicas disponíveis, sempre buscando superar as expectativas
das nossas clientes.
• Atendimento personalizado: Valorizamos cada cliente como indivíduo único,
buscando compreender suas necessidades e desejos para oferecer um atendimento
personalizado e sob medida.
• Empoderamento: Acreditamos que a beleza está intrinsecamente ligada à autoestima
e ao empoderamento feminino. Nosso objetivo é ajudar cada cliente a se sentir
confiante e empoderada, realçando sua beleza natural.
• Ética e integridade: Agimos com honestidade, transparência e respeito em todas as
nossas interações, mantendo sempre a confidencialidade e a privacidade das nossas
clientes.
• Aprendizado contínuo: Estamos comprometidos em manter nossa equipe
constantemente atualizada com as últimas tendências, técnicas e tecnologias do
mercado, proporcionando um ambiente de aprendizado e crescimento profissional.
5.4 OBJECTIVOS
• Fornecer serviços de qualidade excepcional em todas as áreas do salão, incluindo
cabelo, maquiagem, unhas e estética facial e corporal.
• Desenvolver parcerias estratégicas com marcas de renome, garantindo o uso dos
melhores produtos e tecnologias disponíveis no mercado.
• Construir relacionamentos duradouros com nossas clientes, entendendo suas
necessidades e preferências para oferecer um serviço personalizado em cada visita.
• Manter um ambiente limpo, seguro e acolhedor, garantindo o bem-estar e o conforto
das nossas clientes.
• Investir no desenvolvimento profissional da equipe, oferecendo treinamentos,
workshops e oportunidades de crescimento para garantir a excelência nos serviços
prestados.
• Utilizar práticas sustentáveis em nossas operações, buscando reduzir o impacto
ambiental do salão e promovendo a conscientização sobre a importância da
sustentabilidade na indústria da beleza.
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• Estabelecer uma forte presença online, utilizando estratégias de marketing digital para
alcançar novas clientes e fortalecer a nossa marca.
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5.6 ANÁLISE SWOT
Forças
Fraqueza
Oportunidades
Ameaças
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6 PLANO DE MARKETING
O Salão de Beleza Janota Space oferecerá aos seus clientes um amplo portfólio de serviços
relacionados à beleza masculina e feminina. Apresentamos, organizados por linha de serviços, os
serviços que serão oferecidos pelo salão de beleza empresa.
Relaxamento capilar: Tratamento para cabelos crespos ou ondulados que deixa o cabelo
com cachos mais definidos, e com aspecto leve e natural, diminuindo o volume dando mais
movimentos aos fios.
Consultoria em visagismo: Profissional especializado em imagem pessoal, para definir a
imagem analisará alguns pontos como: aspectos físicos, o formato do rosto e das feições, as
proporções do rosto e do corpo e a cor da pele, identificando as características, para então
definir o que deseja expressar através de sua imagem;
Estética de sobrancelha e cílios: Técnica que utiliza o visagismo, objetivando o melhor
formato de sobrancelha para cada formato de rosto.
Reflexos e Mechas: Técnica de coloração ou descoloração capilar, que visa incluir um ou
mais tom diferentes da cor natural.
Lavagem capilar: Higienização dos cabelos através de Shampoos adequados para cada tipo
específico.
Hidratação capilar: Técnica através de massagens e vaporização de repor a umidade
natural, nutrientes e queratina perdida. São tratamentos a base de queratina, proteínas,
vitaminas, extrato de seda, óleos vegetais, cera midas, silicone e lanolina.
Cauterização: Técnica de hidratação profunda dos cabelos à base de queratina que deixa os
cabelos mais macios, sedosos e com a aparência mais lisa devido ao seu fator antifrizz;
Penteado: Mudança de visual temporária pode utilizar produtos e equipamentos, dependendo
do que a cliente solicitar;
Unhas (pé e mão): Retirada de cutícula e coloração das unhas, incluindo todos os tratamentos
como pinturas;
Escova modeladora: Mudança da forma capilar através de técnicas de escovação com
secador.
Escova progressiva: Técnica que utiliza produtos a base de queratina, que mudam a estrutura
interna dos fios garantindo cabelos mais lisos.
Maquiagem: consiste na aplicação de produtos com efeito cosmético, de embelezamento, ou
disfarce, seguindo-se alguns casos os ditames da moda e com uso de substâncias
especificamente destinadas a tal fim;
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Corte de cabelo (feminino, masculino e infantil): poderão ser feitos a tesoura ou máquina
de corte;
6.1.2 PREÇO
O preço é variável com base os serviços e as exigências dos clientes, mas a empresa opta
por oferecer preços baixos em relação aos concorrentes do mercado para se agregar valor
aos clientes.
6.1.3 PRAÇA
Os serviços serão prestados nas instalações do salão. O atendimento será realizado de segunda a
sábado, das 9 às 21h, com uma pequena paragem na hora do almoço. Haverá ainda flexibilidade
nos horários mediante o agendamento prévio.
6.1.4 PROMOÇÃO
Devido à baixa disponibilidade de recursos financeiros, como forma de divulgar a empresa que é
nova no mercado iremos utilizar métodos gratuitos. Inicialmente com o intuito de criar a
identidade do salão será criada a sua logomarca, assim como um blog onde divulgaremos serviços,
produtos, promoções, fotos e endereço do empreendimento. Outro meio gratuito e eficiente para
a divulgação do salão são as redes sociais, como o Facebook, tiktok e o Instagram, que tem um
grande alcance, atingindo várias faixas etárias e classes sociais.
Além de servir como divulgação dos serviços é uma excelente ferramenta de relacionamento com
o cliente. Para promover o salão serão feitos contatos com hotéis, buffets, cerimoniais de festas e
casamentos e fotógrafos profissionais. Em seguida criaremos os materiais de divulgação
utilizando cores, fontes de letras e uma linguagem padronizada, para a criação dos panfletos que
serão distribuídos em pontos comerciais. Nas terças e quartas (exceto vésperas de feriados) os
preços terão 15% de desconto devido ao movimento mais reduzido.
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7 PLANO OPERACIONAL
O plano de operação da empresa Janota Space tem como objetivo garantir a qualidade
dos serviços prestados, a eficiência no atendimento ao cliente e a maximização da
utilização dos recursos disponíveis.
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8 PLANO FINANCEIRO
Empresa: JS,Lda
Pressupostos Gerais
Unidade monetária KZ
Taxa de juro de activos sem risco - Rf (B. tesouro 365 dias BNA) 15,00% NOTA: Quando não se aplica Beta, colocar:
Prémio de risco de mercado - (Rm-Rf)* ou pº 10,00% - O prémio de risco (pº) adequado ao projecto
Beta empresas equivalentes 100,00% - Beta = 100%
Taxa de crescimento dos cash flows na perpetuidade 0,05 ==> R(Tx actualização) = Rf + pº
Neste quadro, estão os pressupostos base e as regras previsionais como sejam as taxas de
crescimento estimadas, as taxas de juro e de atualização, prazo médio de pagamentos, entre
outros.
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Empresa: JS,Lda
s KZ
Volume de negócios
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Servico A - Tratamento de cabelo 4 800 000,00 5 088 000 5 393 280 5 716 877 6 059 889 6 423 483
Servico B - Manicure e pedicure 2 900 000,00 3 074 000 3 258 440 3 453 946 3 661 183 3 880 854
Servico C - Tratamento de estética 2 500 000,00 2 650 000 2 809 000 2 977 540 3 156 192 3 345 564
TOTAL 10 200 000 10 812 000 11 460 720 12 148 363 12 877 265 13 649 901
TOTAL PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL 10 200 000 10 812 000 11 460 720 12 148 363 12 877 265 13 649 901
TOTAL PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - EXPORTAÇÕES 0 0 0 0 0 0
TOTAL PRESTAÇÕES SERVIÇOS 10 200 000 10 812 000 11 460 720 12 148 363 12 877 265 13 649 901
IVA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 7% 714 000 756 840 802 250 850 385 901 409 955 493
TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS 10 200 000 10 812 000 11 460 720 12 148 363 12 877 265 13 649 901
IVA 714 000 756 840 802 250 850 385 901 409 955 493
TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS + IVA 10 914 000 11 568 840 12 262 970 12 998 749 13 778 674 14 605 394
Ajustamentos de Cobrança Duvidosa 2% 218 280 231 377 245 259 259 975 275 573 292 108
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Empresa: JS,Lda
KZ
FSE - Fornecimentos e Serviços Externos
Valor
Tx IVA CF CV Mensal 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Subcontratos 14% 100%
Electricidade 14% 20% 80% 5 000 60 000 60 000 60 000 60 600 60 600 60 600
Combustiveis 14% 100% 400 4 800 4 800 4 800 4 848 4 848 4 848
Agua 14% 60% 40% 5 000 60 000 60 000 60 000 60 600 60 600 60 600
Outros Fluidos 14% 50% 50% 4 000 48 000 48 000 48 000 48 480 48 480 48 480
Ferramentas e Utensilios 14% 100% 25 000 300 000 300 000 300 000 303 000 303 000 303 000
Rendas e alugueres 14% 100% 40 000 480 000 480 000 480 000 484 800 484 800 484 800
Comunicação 14% 100% 12 500 150 000 150 000 150 000 151 500 151 500 151 500
Seguros 14% 100% 10 000 120 000 120 000 120 000 121 200 121 200 121 200
Conservação e reparação 14% 100% 14 000 168 000 168 000 168 000 169 680 169 680 169 680
Publicidade e propaganda 14% 100% 4 500 54 000 54 000 54 000 54 540 54 540 54 540
Vigilância e segurança 14% 100% 15 000 180 000 180 000 180 000 181 800 181 800 181 800
Outros forn. e serviços 14% 100% 20 000 240 000 240 000 240 000 242 400 242 400 242 400
TOTAL FSE 1 864 800 1 864 800 1 864 800 1 883 448 1 883 448 1 883 448
FSE - Custos Fixos 1 768 800 1 768 800 1 768 800 1 786 488 1 786 488 1 786 488
TOTAL FSE 1 864 800 1 864 800 1 864 800 1 883 448 1 883 448 1 883 448
IVA 176 400 176 400 176 400 178 164 178 164 178 164
FSE + IVA 2 041 200 2 041 200 2 041 200 2 061 612 2 061 612 2 061 612
Este quadro expressa os fornecimentos e serviços prestados por entidades externas à nossa empresa
no âmbito da nossa atividade normal. Mostrando de forma detalhada os custos fixos e variáveis,
também nota-se que em 2022 a um acréscimos no FST fruto do crescimento das receitas.
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Empresa: JS,Lda
Custos com Pessoal
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Nº Meses 12 12 12 12 12 12
Incremento Anual (Vencimentos + Sub. Almoço)
Remuneração base anual - TOTAL Colaboradores 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Administração / Direcção 720 000 720 000 720 000 720 000 720 000 720 000
Administrativa Financeira 552 000 552 000 552 000 552 000 552 000 552 000
Produção / Operacional 1 800 000 1 800 000 1 800 000 1 800 000 1 800 000 1 800 000
Qualidade 264 000 264 000 264 000 264 000 264 000 264 000
Outros 240 000 240 000 240 000 240 000 240 000 240 000
TOTAL 3 576 000 3 576 000 3 576 000 3 576 000 3 576 000 3 576 000
TOTAL CUSTOS PESSOAL 3 862 080 4 090 560 4 090 560 4 090 560 4 090 560 4 090 560
Este quadro expressa os custos com o pessoal da empresa. Ele está dividido entre
Gerência/Administração e restante Pessoal.
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Empresa: JS,Lda
KZ
Investimento em Fundo Maneio Necessário
Fundo Maneio Necessário 534 853 533 102 577 521 623 051 672 961 725 865
Investimento em Fundo de Maneio 534 853 -1 752 44 419 45 530 49 910 52 904
Como se pode constatar na tabela o fundo de maneio necessário oscilará entre 530.000 e 730.000.
No ano de 2019 haverá um investimento de 53.4853 em fundo de maneio e um desinvestimento de 1752 em
2020
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Empresa: JS,Lda
KZ
Investimento
Taxa de Amortização Anual
Máxima S
Mínima N
Os ativos tangíveis são a principal componente de investimento neste projeto, e contemplam desde os
equipamentos básicos, administrativos, ferramentas e utensílios e outros sem esquecer os incorpóreos que
também têm o seu grau de importância, esses imobilizados são necessários para dar início a atividade da
empresa
No quadro podemos verificar que o total de investimento realizado ascende aos 4.500.000 e grande parte
deste investimento é em ativos fixos tangíveis, onde se encontram os matérias e equipamentos para a
atividade de beleza e estética.
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Empresa: JS,Lda
KZ
Financiamento
TOTAL 8 154 708 3 945 622 4 435 632 4 917 724 5 412 050 5 830 661
2019
Capital em dívida (início período) 2 500 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000
Taxa de Juro 17% 17% 17% 17% 17%
Juro Anual 425 000 425 000 340 000 255 000 170 000
Reembolso Anual 500 000 500 000 500 000 500 000
Imposto Selo (0,4%) 1 700 1 700 1 360 1 020 680
Serviço da dívida 426 700 926 700 841 360 756 020 670 680
Valor em dívida 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000
Capital em dívida 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000
Juros pagos com Imposto Selo incluído 426 700 426 700 341 360 256 020 170 680
Reembolso 500 000 500 000 500 000 500 000
A Janota Space assumirá uma margem de segurança de 2%. O capital social da empresa totaliza
2.000.000 e manter-se-á inalterável até 2024.
Em 2019 foi contraído um empréstimo bancário no valor de 2.500.000 com uma duração de 5
anos e uma taxa de juro de 17%, que teve como finalidade fazer face a algumas necessidades de
tesouraria na área operacional da empresa e parte teve como fim a aplicação em outros
instrumentos de capital
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Empresa: JS JS,Lda
KZ
Demonstração de Resultados Previsional
Custos com o Pessoal 3 862 080 4 090 560 4 090 560 4 090 560 4 090 560 4 090 560
EBITDA 4 473 120 4 856 640 5 505 360 6 174 355 6 903 257 7 675 893
Amortizações 981 190 981 190 981 190 887 857 662 857 2 857
Ajustamentos / Provisões 218 280 231 377 245 259 259 975 275 573 292 108
EBIT 3 273 650 3 644 073 4 278 910 5 026 523 5 964 826 7 380 928
Custos Financeiros 426 700 426 700 341 360 256 020 170 680
RESULTADO FINANCEIRO -426 700 -426 700 -341 360 -256 020 -170 680
RAI 2 846 950 3 217 373 3 937 550 4 770 503 5 794 146 7 380 928
Impostos sobre os lucros 711 737 804 343 984 388 1 192 626 1 448 537 1 845 232
RESULTADO LÍQUIDO 2 135 212 2 413 030 2 953 163 3 577 877 4 345 610 5 535 696
% DOS CUSTOS DE ESTRUTURA S/VN 65% 63% 60% 56% 51% 43%
Através da demonstração de resultados pode-se concluir que a Janota Space será uma
empresa rentável através dos seus resultados líquidos positivos.
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Empresa: JS JS,Lda
KZ
Balanço Previsional
CAPITAL PRÓPRIO
Capital Social 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000
Reservas e Resultados Transitados 1 281 127 2 728 945 4 500 843 6 647 569 9 254 935
Resultados Líquidos 2 135 212 2 413 030 2 953 163 3 577 877 4 345 610 5 535 696
TOTAL CAPITAIS PRÓPRIOS 4 135 212 5 694 157 7 682 108 10 078 720 12 993 179 16 790 631
PASSIVO
Provisão para impostos
Dívidas a 3º - M/L Prazo
Dívidas a Instituições de Crédito 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000
Dívidas a 3º - Curto Prazo
Dívidas a Fornecedores 170 100 170 100 170 100 171 801 171 801 171 801
Estado e Outros Entes Públicos 764 701 904 533 1 088 362 1 300 464 1 560 627 1 961 829
TOTAL PASSIVO 3 434 801 3 074 633 2 758 462 2 472 265 2 232 428 2 133 630
TOTAL PASSIVO + CAPITAIS PRÓPRIOS 7 570 013 8 768 790 10 440 569 12 550 985 15 225 607 18 924 261
O ativo apresenta uma diminuição ao longo dos anos devido às amortizações dos
investimentos.
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Empresa: JS,Lda
KZ
Mapa de Cash Flows Operacionais
Free cash-flow -1 380 146 3 947 373 4 391 213 4 872 194 5 362 141 5 777 757
CASH FLOW acumulado -1 380 146 2 567 228 6 958 441 11 830 635 17 192 776 22 970 533
Ao analisar o mapa dos fluxos financeiros do projeto constata-se que o Free Cash-Flow é
positivo logo em 2020 e crescente ao longo dos anos de atividade do negócio.
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Empresa: JS,Lda
KZ
Plano de Financiamento
Meios Libertos Brutos 3 654 708 3 945 622 4 435 632 4 917 724 5 412 050 5 830 661
Capital Social (entrada de fundos) 2 000 000 1 100 000 1 100 000 1 100 000 1 100 000 1 100 000
Empréstimos Obtidos 2 500 000
Desinvest. em Capital Fixo
Desinvest. em FMN 1 752
Empréstimos de sócios / suprimentos
Proveitos Financeiros
Total das Origens 8 154 708 5 047 373 5 535 632 6 017 724 6 512 050 6 930 661
APLICAÇÕES DE FUNDOS
Total das Aplicações 6 315 638 2 603 649 2 871 388 3 217 089 3 651 459 3 715 719
Saldo de Tesouraria Anual 1 839 069 2 443 724 2 664 245 2 800 636 2 860 591 3 214 942
Saldo de Tesouraria Acumulado 1 839 069 4 282 794 6 947 039 9 747 674 12 608 265 15 823 207
Aplicações / Empréstimo Curto Prazo
Soma Controlo 1 839 069 4 282 794 6 947 039 9 747 674 12 608 265 15 823 207
No que toca às aplicações de fundos, também no ano de 2019 são bastante elevadas devido
ao investimento em capital fixo. Já nos restantes anos as aplicações são essencialmente
constituídas por impostos sobre lucro, pagamentos de dividendos, reembolso do
empréstimo contraído em 2019 e encargos financeiros oriundos do empréstimo.
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Empresa: JS,Lda
Principais Indicadores
INDICADORES ECONÓMICOS 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Taxa de Crescimento do Negócio 6% 6% 6% 6% 6%
Eficiência Operacional 82% 92% 103% 116% 128%
Margem Operacional das Vendas 34% 37% 41% 46% 54%
Rentabilidade Líquida das Vendas 22% 26% 29% 34% 41%
Peso dos Custos c/Pessoal nos PO 38% 36% 34% 32% 30%
INDICADORES ECONÓMICOS -
FINANCEIROS 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Return On Investment (ROI) 28% 28% 29% 29% 29%
Rendibilidade do Activo 42% 41% 40% 39% 39%
Rotação do Activo 123% 110% 97% 85% 72%
Rotação do Imobilizado 384% 624% 1281% 4507% 4826%
Rendibilidade dos Capitais Próprios (ROE) 42% 38% 35% 33% 33%
Rotação dos Capitais Próprios 190% 149% 121% 99% 81%
CONTROLO : TRL = FML - NFM 4 483 246 6 979 184 9 789 259 12 832 413 15 315 311
Variação do FML 2 469 141 2 784 469 3 077 316 3 300 309
Variação das NFM -26 797 -25 605 34 161 817 411
Variação da TRL 2 480 416 2 588 533 2 600 428 2 813 739
Free Cash Flow to Firm -1 380 146 3 947 373 4 391 213 4 872 194 5 362 141 5 777 757
Fluxos actualizados -1 380 146 3 240 445 2 930 759 2 634 869 2 328 320 2 007 029
-1 380 146 1 860 300 4 791 058 7 425 928 9 754 248 11 761 277
Na perspectiva do Investidor
Free Cash Flow do Equity -4 306 846 3 020 673 3 549 853 4 116 174 4 691 461 5 777 757
Taxa de juro de activos sem risco 15,00% 15,00% 15,00% 15,00% 15,00% 15,00%
Prémio de risco de mercado 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%
Taxa de Actualização 26,50% 26,50% 26,50% 26,50% 26,50% 26,50%
Factor actualização 1 1,265 1,600 2,024 2,561 3,239
Fluxos Actualizados -4 306 846 2 387 884 2 218 346 2 033 397 1 832 087 1 783 638
-4 306 846 -1 918 962 299 385 2 332 782 4 164 868 5 948 506
Através da tabela verificamos que o free cash flow for the firm (FCFF), ou seja os fundos
libertos pela atividade operacional que estão disponíveis para remunerar a totalidade do
capital investido na empresa, é positivo desde 2020, ano seguinte ao do investimento
realizado na atividade de beleza e estética.
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9 CONCIDERAÇÕES FINAIS
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