LABORATÓRIO DE

INVESTIGAÇÃO FINANCEIRA
NÚCLEO DE INTELIGÊNCIA – MPPR/LAB/LD
1 - INVESTIGAÇÃO FINANCEIRA
Uso de mecanismos e técnicas especiais de investigação
que procuram estabelecer um método de coleta, análise e
uso de dados financeiros com o objetivo de desvendar
ilícitos que geram produto ou proveito, seja no aspecto cível
ou criminal. (Excerto do Livro “Crimes Fiscais, Delitos
Econômicos e Financeiros”, MPF, 2018)
2 – PROPOSTA DE TRABALHO
2.1 – Normalização e Depuração de ARQUIVOS do SIMBA

2.2 – Elaboração e Padronização de Relatórios com

ENFOQUE EM INVESTIGAÇÃO FINANCEIRA

2.3 – Atualização e Aperfeiçoamento do Processo de

Solicitação do Afastamento do SIGILO FISCAL
2 – PROPOSTA DE TRABALHO
2.4 – Conhecimento do Fluxo de Informação do RIF/COAF

2.5 – Análise Integrada dos Sigilos: Bancário, Fiscal e

Patrimonial

2.6 – Disseminação do Conhecimento

2.1 – NORMALIZAÇÃO E DEPURAÇÃO DE
ARQUIVOS DO SIMBA
Compreende o download dos arquivos padrões do SIMBA, notadamente
“DADOSCADASTRAIS.CSV” e “EXTRATODETALHADO.CSV”, tipo 4, basicamente
na sequência abaixo:
• Normalizar CPF/CNPJ com o NOME/RAZÃO SOCIAL
• Classificar transações IDENTIFICADAS e NÃO IDENTIFICADAS
• Classificar transações conforme sua NATUREZA, exemplo: saques, depósitos,
transferências, entre outros...
• Este trabalho tem sido feito com o uso do EXCEL por falta de uma ferramenta
alternativa como o DELOS (PC/DF).
2.2 – ELABORAÇÃO E PADRONIZAÇÃO DE RELATÓRIOS
COM ENFOQUE EM INVESTIGAÇÃO FINANCEIRA
Esta fase foi iniciada com o desenvolvimento do relatório
de investigação financeira relativa à Operação
CASHFLOW II.

Com a evolução do trabalho este MODELO DE RELATÓRIO

será aperfeiçoado até chegar a um modelo sugerido como
padrão.
2.2 – ELABORAÇÃO E PADRONIZAÇÃO DE RELATÓRIOS
COM ENFOQUE EM INVESTIGAÇÃO FINANCEIRA
2.2 – ELABORAÇÃO E PADRONIZAÇÃO DE RELATÓRIOS
COM ENFOQUE EM INVESTIGAÇÃO FINANCEIRA
2.2 – ELABORAÇÃO E PADRONIZAÇÃO DE RELATÓRIOS
COM ENFOQUE EM INVESTIGAÇÃO FINANCEIRA
2.3 – ATUALIZAÇÃO E APERFEIÇOAMENTO DO
PROCESSO DE SOLICITAÇÃO DO AFASTAMENTO DO
SIGILO FISCAL

Esta fase já foi iniciada pela Auditora JUCILEINE e

apresentada uma proposta para apreciação da Dra.
Andreia Cristina Bagatin, Promotora de Justiça,
representante da Corregedoria-Geral do Ministério
Público do Estado do Paraná.
2.3 – ATUALIZAÇÃO E APERFEIÇOAMENTO DO
PROCESSO DE SOLICITAÇÃO DO AFASTAMENTO DO
SIGILO FISCAL
2.4 – CONHECIMENTO DO FLUXO DE
INFORMAÇÃO DO RIF/COAF

Esta etapa será iniciada após o retorno do trabalho

presencial
2.5 – ANÁLISE INTEGRADA DOS SIGILOS:
BANCÁRIO, FISCAL E PATRIMONIAL

Esta etapa será implementada com a evolução do uso das

ferramentas e com base nos casos práticos que serão
colocados
2.6 – DISSEMINAÇÃO DO CONHECIMENTO
Esta etapa será de forma continuada e permanente.
Será iniciada com a apresentação da apostila atualizada
sobre “Introdução à Investigação Financeira”.
Serão oferecidos cursos e treinamentos aos demais
Auditores em relação àquelas ferramentas consideradas
mais adequadas para o andamento do trabalho.
3 – FERRAMENTAS
3.1 – Ferramentas de Análise
3.1.1 – EXCEL
3.1.2 – CIFRA
3.1.3 – IBM I2 (ANALYST)
3.1.4 – SQL SERVER
3.1.5 – DELOS
3 – FERRAMENTAS
3.2 – Ferramentas de Busca e Pesquisa
3.2.1 – SINESP/INFOSEG
3.2.3 – MPPR/SIAP
3.2.3 – TCU/DGI
3.2.4 – BACEN/CCS-2
3.1 – FERRAMENTAS DE ANÁLISE

São ferramentas “passivas”, permitem a carga dos arquivos

e posterior análise, classificação, organização
3.1 – FERRAMENTAS DE ANÁLISE

3.1.1 – EXCEL
Utiliza o conceito de planilhas, filtros e gráficos, permitindo
a apresentação de relatórios ou integração com outras
ferramentas como o WORD, IBM I2 e SQL SERVER
3.1 – FERRAMENTAS DE ANÁLISE
3.1 – FERRAMENTAS DE ANÁLISE

3.1.2 – CIFRA
Utiliza o conceito de filtros e gráficos, permitindo a
apresentação em formato de painéis e exportação do
conteúdo para arquivos em formato texto ou Excel. Não é um
recurso autônomo, dependendo do aplicativo “QLIK SENSE”
para sua utilização. Pode ser visto como o desenvolvimento de
um aplicativo “PLUGIN”
3.1 – FERRAMENTAS DE ANÁLISE
3.1 – FERRAMENTAS DE ANÁLISE
3.1 – FERRAMENTAS DE ANÁLISE

3.1.3 – IBM I2 (ANALYST)

Utiliza o conceito de filtros e relacionamentos (vínculos), com
a apresentação de gráficos e diagramas e exportação de
arquivos em diversos formatos, como texto e Excel
3.1 – FERRAMENTAS DE ANÁLISE
3.1 – FERRAMENTAS DE ANÁLISE
3.1 – FERRAMENTAS DE ANÁLISE
3.1.4 – SQL SERVER
Ferramenta voltada para o gerenciamento e armazenamento
de informações em banco de dados.
Seus recursos de consulta permitem o desenvolvimento de
CONSULTAS, para estratificação, agrupamento ou ordenação
de informações que em seguida podem ser exportadas para
arquivos em formato texto (para Integração com IBM I2) ou
CSV (para integração com o Excel)
3.1 – FERRAMENTAS DE ANÁLISE
3.1 – FERRAMENTAS DE ANÁLISE
3.1.5 – DELOS
Esta ferramenta ainda não foi utilizada (disponibilizada).
Sua apresentação nos cursos tele presenciais oferecidos pela
Coordenação do PNLD (Programa Nacional de Capacitação e Treinamento para o Combate à
Corrupção e à Lavagem de Dinheiro), sugere que ela consolida todos os recursos

das ferramentas acima referenciadas, permitindo ainda o

controle de todo o processo de quarentena hoje realizado no
sistema SIMBA.
Sua disponibilização está sendo negociada pela Dra. Janaína
3.1 – FERRAMENTAS DE ANÁLISE
3.2 – FERRAMENTAS DE BUSCA E PESQUISA

3.2.1 – SINESP/INFOSEG
3.2.3 – MPPR/SIAP
3.2.3 – TCU/DGI
3.2.4 – BACEN/CCS-2
4 – TRABALHOS REALIZADOS