RECONCILIAÇÃO BANCÁRIA .

JOÃO DIFUAYEZA SIMÃO

EMAIL:DIFUAYEZA-SIMAO@HOTMAIL.COM

CONTACTO:932-34-77-14
Agenda ❑ Conceito de reconciliação bancária

❑ Vantagens da reconciliação bancária

❑ Fluxo de Caixa vs reconciliação bancária

❑ Exercício prático
Reconciliação bancária é a
conferência da conta depósito á
ordem, sendo que esta conferência
é feita, fazendo a comparação entre
o extracto da contabilidade e o
extracto bancário enviado pelo
banco, no intuito de comparar o
controlo interno com o saldo da
conta (extracto bancário)
Vantagens e benefícios R/B
❑ Previsibilidade(Planejamento
com informações realisticas)
❑ Identificar, controlar todas as
saidas e entradas do banco.
❑ Identificar fraudes e erros
cometidos pelas instituições
financeiras.
❑ Ajuda na tomada de decição
 Fluxo de Caixa vs reconciliação bancária
Fluxo de ciaxa=É um controlo interno onde são registadas as
entradas e saídas

Reconciliação bancária=É a verificação dos extractos bancários com

o control interno.
EXERCÍCIO PRÁTICO EM TEMPO REAL
 EXTRACTO DE CONTA 43101-BANCO MBIEMBIEMBE -01/01/2024 ATÉ 31.01.2024

NºDOC MOVIMENTOS
DESCRIÇÃO SALDO
Data CONTABILIDADE DÉBITO CRÉDITO
Saldo Inicial 500 000.00 500 000.00
01/01/2024 33.10.001 Pgto Huambo Express Fc nº100, - 50 000.00 450 000.00
02/01/2024 33.10.002 Cheque nº24564 /Jacinto Consultoria - 200 000.00 250 000.00
19/01/2024 33.10.006 Recebimento do cliente Durabarato 580 000.00 830 000.00
27/01/2024 33.10.007 Pgto de salario Mauro Machado - 350 000.00 480 000.00
31/01/2024 33.10.008 Recebimento do cliente Jsacademia 5 000 000.00 5 480 000.00
31/01/2024 33.10.009 Transferência REVICONTAS 3 500 000.00 8 980 000.00
TOTAL 9 580 000.00 - 600 000.00 8 980 000.00

EXTRACTO DE CONTA Nº100932347714-BANCO MBIEMBIEMBE -01/01/2024 ATÉ 31.01.2024

MOVIMENTOS
DESCRIÇÃO SALDO
Data DÉBITO CRÉDITO
Saldo Inicial 500 000.00 500 000.00
01/01/2024 Cheque nº21420917 - 50 000.00 450 000.00
02/01/2024 Pagamento aluguer TPA - 2 500.00 447 500.00
03/01/2024 Despesa de expediente - 500.00 447 000.00
05/01/2024 Transferencia a Credito BAIDirecto 1 000 000.00 1 447 000.00
10/01/2024 Ordem de saque nº234 480 000.00 1 927 000.00
19/01/2024 Durabarato ,LDA 580 000.00 2 507 000.00
27/01/2024 Pgto ordenados Jan24 - 350 000.00 2 157 000.00
31/01/2024 Hospedaria Puro gosto - 10 000.00 2 147 000.00
31/01/2024 Almoço Restaurante Nagrelha dos lambas - 15 000.00 2 132 000.00
31/01/2024 JS Academia Lda 5 000 000.00 7 132 000.00
31/01/2024 Levantamento - 100 000.00 7 032 000.00
TOTAL - 528 000.00 7 560 000.00 7 032 000.00

Valores registados na contabilidade e no banco

Valores registados no banco e não registados na contabilidade
Valores registados na contabilidade e não registados no banco
Difuayeza e Filhos
MOEDA: KZ

Reconciliação em 31 de Janeiro de 2024

Conta nº Standard Bank nº1001559533 - Conta contabilidade 43102

Saldo pelo Banco 7 032 000.00

Valores creditados na contabilidade nos livros e não debitados pelo Banco ( retirar ) (-)
Valores debitados pelo Banco e não creditados na contabilidade nos livros ( somar ) (+)
Data N. º Diário Descrição Valor
02/01/2024 33.10.002 Cheque nº24564 /Jacinto Consultoria 200 000.00 Data Referência Transação Descrição Valor
02/jan/24 Pagamento aluguer TPA 2 500.00
200 000.00 03/jan/24 Despesa de expediente 500.00
31/jan/24 Hospedaria Puro gosto 10 000.00
Valores debitados na contabilidade(livros) e não creditados pelo Banco ( somar ) (+) 31/jan/24 Almoço Restaurante Nagrelha dos lambas 15 000.00
31/jan/24 Levantamento 100 000.00
Data N. º Diário Descrição Valor
31/01/2024 33.10.009 Transferência REVICONTAS 3 500 000.00

3 500 000.00 128 000.00

8 980 000.00
Valores creditados pelo Banco e não debitados na contabilidade nos livros ( retirar ) (-)
Saldos pelos Livros(CONTABILIDADE) 8 980 000.00
DESVIO 0.00
Data Referência Transação Descrição Valor
05-jan-24 Transferencia a Credito BAIDirecto 1 000 000.00
ÚLTIMO EXTRACTO BANCÁRIO 31.01.2024
10/jan/24 Ordem de saque nº234 480 000.00

O Técnico Contabilista O Supervisor(a)

1 480 000.00 Súria D. M. Simão Cláudia Milagre

NOTA: O DESVIO TEM QUE SER IGUAL A ZERO

 EXTRACTO DE CONTA 43101-BANCO MBIEMBIEMBE -01/02/2024 ATÉ 29.02.2024

NºDOC MOVIMENTOS
DESCRIÇÃO SALDO
Data CONTABILIDADE DÉBITO CRÉDITO
Saldo Inicial 8 980 000.00 8 980 000.00
01/02/2024 33.20.001 Pagamento aluguer TPA Jan24 - 2 500.00 8 977 500.00
02/02/2024 33.20.002 Despesa de expediente Jan24 - 500.00 8 977 000.00
03/02/2024 33.20.003 Recebimento cliente Luther e Filhos (05.01.2024) 1 000 000.00 9 977 000.00
09/02/2024 33.20.004 Levantamento (31.01.2023) - 100 000.00 9 877 000.00
15/02/2024 33.20.005 Pagamento aluguer TPA Fev24 - 2 500.00 9 874 500.00
18/02/2024 33.20.006 Despesa de expediente Fev24 - 500.00 9 874 000.00
20/02/2024 33.20.007 Rupe - Emulumentos e taxas - 24 500.00 9 849 500.00
28/02/2024 33.20.008 Pgto ordenados Fev24 - 350 000.00 9 499 500.00
TOTAL 9 980 000.00 - 480 500.00 9 499 500.00

EXTRACTO DE CONTA Nº100932347714-BANCO MBIEMBIEMBE -01/02/2024 ATÉ 29.02.2024

MOVIMENTOS
DESCRIÇÃO SALDO
Data DÉBITO CRÉDITO
Saldo Inicial 7 032 000.00 7 032 000.00
01/02/2024 Pgto Forne Jacinto Consult- 200 000.00 6 832 000.00
02/02/2024 Transferencia Revicontas 3 500 000.00 10 332 000.00
03/02/2024 Pagamento aluguer TPA Fe- 2 500.00 10 329 500.00
09/02/2024 Despesa de expediente Fev - 500.00 10 329 000.00
15/02/2024 Rupe - Emulumentos e taxa- 24 500.00 10 304 500.00
18/02/2024 Pgto ordenados Fev24 - 350 000.00 9 954 500.00
20/02/2024 Bilhete passagem Tap - 989 000.00 8 965 500.00
28/02/2024 Depósito nº2458568 150 000.00 9 115 500.00
TOTAL - 1 566 500.00 10 682 000.00 9 115 500.00

Valores registados na contabilidade e no banco

Valores registados no banco e não registados na contabilidade
Valores registados na contabilidade e não registados no banco
Itens por regularizar na reconciliação
Difuayeza e Filhos
MOEDA: KZ

Reconciliação em 29 de Fevereiro de 2024

Conta nº Standard Bank nº1001559533 - Conta contabilidade 43102

Saldo pelo Banco 9 115 500.00

Valores creditados na contabilidade nos livros e não debitados pelo Banco ( retirar ) (-)
Valores debitados pelo Banco e não creditados na contabilidade nos livros ( somar ) (+)
Data N. º Diário Descrição Valor
Data Referência Transação Descrição Valor
31/jan/24 Hospedaria Puro gosto 10 000.00
0.00 31/jan/24 Almoço Restaurante Nagrelha dos lambas 15 000.00
20/fev/24 Bilhete passagem Tap 989 000.00
Valores debitados na contabilidade(livros) e não creditados pelo Banco ( somar ) (+)

Data N. º Diário Descrição Valor

1 014 000.00

0.00
9 499 500.00
Saldos pelos Livros(CONTABILIDADE) 9 499 500.00
DESVIO 0.00
Valores creditados pelo Banco e não debitados na contabilidade nos livros ( retirar ) (-)

Data Referência Transação Descrição Valor ÚLTIMO EXTRACTO BANCÁRIO 29.02.2024

10/jan/24 Ordem de saque nº234 480 000.00

28/fev/24 Depósito nº2458568 150 000.00 O Técnico Contabilista O Supervisor(a)
Súria D. M. Simão Cláudia Milagre
630 000.00

NOTA: O DESVIO TEM QUE SER IGUAL A ZERO

 RECOMENDAÇÕES
❑ Automatizar o processo da reconciliação bancária.
❑ Rever as descrições dos movimentos na contabilidade.
 obrigado

João Difuayeza Simão

932347714
Difuayeza-simao@hotmail.com