SBADO, 23 DE JULHO DE 2011

ETAPAS DA AUDITORIA EM SEGURANA DO TRABALHO

Pr-Auditoria
Planejamento da Auditoria O planejamento essencial para que sejam definidos os elementoschave de uma auditoria ambiental: o objetivo: o escopo: os critrios: os recursos necessrios: a equipe de auditores e respectivas responsabilidades; e as datas de realizao da auditoria in loco. Definio do Objetivo Defina-se nesta etapa se a auditoria pretende verificar a conformidade da empresa com a legislao, com sua poltica em segurana e sade do trabalho, com seu sistema de gesto em segurana e sade do trabalho, dentre outros possveis objetivos. Deve-se evitar a definio de inmeros objetivos, o que pode confundir e dificultar a atuao dos auditores. Definio do escopo Escopo o local onde ser realizada a auditoria. Deve ser clara e objetiva, estando de acordo com o objetivo. Localizao geogrfica defina-se aonde ser realizada a auditoria, isto , que atividades dentre as localizadas em uma determinada cidade, estado ou pas. Para empresa/corporao que tenha diversas unidades em uma mesma cidade/estado, recomenda-se a escolha e uma delas para a aplicao da primeira auditoria, seguida, paulatinamente pelas demais.

Limites organizacionais defina-se os limites organizacionais da auditoria, isto , se a auditoria ser aplicada em toda a organizao: em alguma de suas unidades, ou em alguma rea funcional (produo, armazenagem, comercializao, etc.) da organizao; ou de alguma unidade. Objeto de auditagem defina-se o que ser auditado, isto , se a auditoria de segurana do trabalho, ser aplicada em conjunto com auditorias de sade, ambiental, qualidade do processo produtivo, analise de riscos, etc. Perodo defina-se o perodo, isto , a data a partir da qual sero levantadas as informaes e as evidencias de conformidade e de noconformidade da unidade submetida a auditoria. Esta estabelecida de acordo com fatores como objetivo da auditoria, periodicidade, tipo de atividade da unidade auditada, localizao, data de instalao e tempo de funcionamento da unidade. Em caso de empresas que apliquem auditorias peridicas, o auditor deve avaliar a empresa a partir da data de realizao da auditoria precedente. Caso se trate de uma primeira auditoria, admita-se que a definio de um perodo de dois anos para submeter avaliao seja razovel para entender o funcionamento de uma empresa e detectar risco de ocorrncia de acidente ambiental. Tema Ambiental avalia-se quais os itens sero avaliados na auditoria - poluio do ar, da gua, gesto de resduos slidos, uso de recursos naturais, riscos ambientais, etc. Em geral a definio dos itens esta correlacionada ao tipo de auditoria e tipologia da atividade em questo. Definio de Critrios Os critrios da auditoria correspondem s polticas, praticas, procedimentos ou regulamentos (legais, organizacionais, normas) que sero utilizados pelo auditor como referencia para a coleta das evidencias da auditoria. Eles sero selecionados em funo do objetivo e escopo, devendo ser relacionados criteriosamente, de modo a agilizar o trabalho dos auditores. Os materiais de apoio a aplicao da auditoria lista de verificao (check list), protocolos, guias de entrevistas e outros so elaborados luz dos documentos de referencia, ou seja, dos critrios estabelecidos para a auditoria.

Definio dos Recursos Usados na Auditoria Os recursos devem ser compatveis com o objetivo e escopo da auditoria. Devem ser fornecidos recursos humanos, fsicos e financeiros suficientes para a sua aplicao. Seleo da Equipe de Auditores A partir da delimitao do escopo e dos recursos disponveis define-se a equipe de auditoria, que deve ser imparcial e independente com relao unidade a ser auditada. No se deve confundir independncia dos auditores com necessidade de uso de auditores externos empresa. Independncia indica no subordinao unidade auditada. As auditorias podem ser externas, internas ou corporativas. A auditoria externa executada por pessoas especializadas no objeto de auditagem e sem qualquer vinculo empregatcio com a empresa queesta sendo auditada. Seu objetivo principal expressar opinio sobre o segmento auditado, identificando as possveis falhas na empresasauditadas no que concerne ao objeto da auditagem, bem como sobre a confiabilidade dos trabalhos dos auditores internos, quando houver. A auditoria interna executada por empregado independente da unidade auditada e especializado no objeto de auditagem. Seu objetivo principal, normalmente, verificar o entendimento aos regulamentos e s normas traadas para a empresa e a preveno de potenciais acidentes, tendo como preocupao primordial a identificao de eventuais irregularidades. A auditoria corporativa executada por pessoal especializado e independente pertencente matriz, empresa holding ou o rgo central da empresa, no caso desta ser governamental. A auditoria ambiental deve ser realizada por, pelo menos, dois auditores, independente do tamanho da empresa auditada. Em geral, h um auditor lder para cada equipe de auditores. O auditor lder o responsvel por assegurar a conduo e a concluso eficiente e eficaz da auditoria, de acordo com o escopo e o plano aprovado. Assim, ele necessita apresentar, alem das caractersticas pessoais necessria a um auditor, habilidade para assegurar um efetivo gerenciamento e liderana no processo de auditoria.

O auditor deve estar ciente de que os resultados da auditoria, ou o que foi observado durante a sua execuo, s devem ser comentados e divulgados s partes interessadas, isto , aos demais membros da equipe de auditoria, auditados, cliente e a quem este indicar. Dentre as caractersticas pessoais indispensveis a um auditor destacam-se: conduta tica, independncia, objetividade, organizao pessoal, capacidade analtica, competncia para expressar claramentes conceitos e idias (verbal e por escrito), autocontrole e perseverana. No que tange a capacidade tcnica, a equipe deve ser formada de modo a ter capacitao para poder verificar, analisar e avaliar a observncia aos critrios indicados para a auditoria. Alem dos atributos necessrios para os auditores em geral, o auditor ambiental deve ter caractersticas especificas. A Norma Serie ISSO 14012 - Diretrizes para Auditoria Ambiental Critrios de Qualificao para Auditores Ambientais`` sinaliza que para das suporte aplicao de auditorias ambientais e implantao de sistemas de gesto tais, sendo o objetivo da norma fornece esta orientao. Preparando a Auditoria Ambiental essencial preparao e aplicao da auditoria que haja aceitao e colaborao do auditado. A preparao da auditoria s deve ser iniciada aps concludo seu planejamento, ou seja, necessrio que tenha sido estabelecida: Definio rigorosa e clara do objetivo, escopo e critrios a serem adotados; Disponibilizao de recursos suficientes para apoiar a auditoria; e Seleo de equipe de auditores independente e adequada sua aplicao. Elaborao do questionrio Os auditores em contato prvio com os auditados e com base no objetivo, escopo e critrios estabelecidos para a realizao da auditoria ambiental, por meio de um questionrio, informaes bsicas para a estruturao do protocolo ou da lista de verificao (check list), considerando os seguintes aspectos:

 Razo social, registros e licenciamentos pertinentes a unidade auditada; Organograma gerencial com identificao de responsabilidades; Estrutura de gesto da unidade auditada (poltica de comunicao e de informao, etc.) e da corporao a que ela pertence (se for o caso); Mercado em que a unidade opera; Planta da unidade auditada; Fluxograma do processo de produo; Registro e inventario de poluentes (lquidos, gasosos, slidos e material radioativo) rudos, vibraes e odores; Registro de acidentes; Relao de insumos utilizados; Legislao, normas e regulamentos pertinentes; Exigncias especificas par a unidade a ser auditada; Registro de treinamentos; e Relatrios de auditorias ambientais anteriores ou inspees anteriores, se for o caso. Os protocolos e as listas de verificao contero questes gerais e especificas. De posse das informaes os auditores as analisam, estabelecem e preparam os instrumentos e os documentos necessrios atividade de campo. O protocolo e a lista de verificao de auditoria ambiental, quando j existentes, so adaptadas as necessidades da unidade em questo. A partir desta fase a equipe de auditores deve conhecer e compreender o sistema de produo, os aspectos

ambientais, os mecanismos de controle e gesto, bem como as atribuies de tarefas e responsabilidades da unidade auditada. Em alguns casos, j possvel detectar no conformidade ou parmetros falhos em termos de controle ambiental. Pode tambm, ser identificada a necessidade de incorporar equipe de auditores especialistas numa determinada questo ambiental. Exemplo: a partir da analise do material enviado pelo auditados, a equipe de auditores pode identificar a necessidade de incorporar equipe algum especialista em tratamento de efluentes lquidos e que seja capaz de avaliar a tecnologia utilizada na unidade. A data da realizao da auditoria em campo agendada entre auditores e auditados. A equipe deve enviar ao gerente da unidade auditada uma carta confirmando a data de aplicao da auditoria ambiental, objetivos, escopo, critrios da auditoria e de seus objetivos. Todos os trabalhadores da unidade devem ter conhecimento da auditoria. O que so questionrio de Pr-auditoria, Protocolo e Lista de Verificao (check list) O questionrio de pr-auditoria um instrumento contendo uma relao de perguntas visando obteno de respostas detalhadas que esclaream quanto aos procedimentos, as rotinas, os registros e as responsabilidades da empresa e auxiliem na elaborao dos demais instrumentos a serem utilizados em campo para a identificao de evidencias de conformidades e no conformidades com os critrios estabelecidos para a auditoria. O protocolo um guia para ser usado pelo auditor na conduo da auditoria. Contem completa orientao para a identificao das evidencias de cumprimento ou no-cumprimento dos critrios estabelecidos para a auditoria. Na fase de preparao da auditoria os auditores adequam o protocolo genrico s exigncias especificas, como legislao, normas e requisitos aplicveis unidade auditada, as quais devem ser identificadas e revistas. A lista de verificao (check list) uma relao de perguntas que procura identificar a existncia de conformidade ou no-conformidade na unidade auditada. Um profissional com pouca ou mdia experincia, em principio, no conduz uma auditoria apenas com uma lista de verificao, h que se fazer uso do protocolo. Profissionais experientes familiarizados com a metodologia de auditoria ambiental e

com a tipologia da unidade a ser auditada podem usar apenas a lista de verificao, sem necessitar do protocolo.

Aplicao da Auditoria no Local

A durao desta etapa depende do objetivo, do escopo e da complexidade da unidade, bem como, do tamanho e da qualificao da equipe de auditores. Em geral, o tempo requerido para sua realizao varia entre 2 a 5 dias. O desempenho da equipe nas etapas anteriores de planejamento e preparao da auditoria (pr-auditoria) tem influencia na durao desta etapa, isto , se previamente tiverem sido exaustivamente levantadas e analisadas as informaes disponibilizadas, ocorrer maior agilidade na realizao da auditoria na unidade. Esta etapa tem como objetivo obteno, analise e avaliao de evidencias de atendimento aos critrios estabelecidos para a auditoria, utilizando da verificao in loco dos procedimentos, atribuies de responsabilidade, gesto empresarial interna, processo produtivo da empresa, monitoramento, registros, controles, etc. Esta verificao se d por meio de observao, entrevistas, realizao de testes e analise amostral da documentao e dos procedimentos pertinentes unidade submetida auditoria. nesta etapa que se confirmam as noconformidades identificadas na pr-auditoria e se completa a obteno de evidencias. Independentemente do tipo de auditoria que se est realizando, compreende: apresentao, compreenso da unidade e sua gesto, coleta de evidencias, avaliao das evidencias identificadas e apresentao dos resultados. Apresentao A aplicao da auditoria ambiental no local se inicia com uma reunio de abertura na qual os auditores se apresentam e expem ao gerente da unidade e aos demais membros, por ele indicados, os objetivos da auditoria, o modo pelo qual pretendem conduzi-la e os critrios para a avaliao das conformidades e das no-conformidades. Os auditados, por sua vez, apresentam-se e informam como pretende auxiliar os auditores na conduo da auditoria. Compreenso da Unidade e de sua Gesto

Na busca das evidencias cinco perguntas devem estar sempre na mente dos auditores: QUEM?, O QUE?, COMO? ONDE? e QUANDO? necessrio para que se identifiquem as evidencias de conformidade e no-conformidade; os potenciais riscos; as atribuies de cada individuo dentro da unidade, entendendo no s o que realizado mas, tambm, como e com que freqncia e o local da ocorrncia. Esta uma etapa essencial na realizao de qualquer auditoria. O processo de compreenso da gesto da unidade comea com a obteno de uma ampla viso das atividades desenvolvidas, que se inicia na preparao da auditoria (fase de pr-auditoria), com a analise das informaes disponveis na unidade propriamente dita, retomada com a reunio de abertura e prossegue na conduo dos seguintes procedimentos: Reunio de Trabalho: reunio dos auditores com os membros indicados pela gerencia da unidade, quando so discutidos, dentro do escopo da auditoria, os aspectos ligados operao e estrutura organizacional da unidade e onde so estabelecidas as diretrizes gerais para a operacionalizao da auditoria no local, como a definio dos locais e horrios das entrevistas e as pessoas da unidade que acompanharo os auditores nos locais e horrios definidos. Visita de Reconhecimento: a equipe de auditores visita a unidade, acompanhado pelos funcionrios indicados, orientando-se com relao ao layout e as atividades que pertencem ao escopo da auditoria. Os funcionrios destacados para acompanhar os auditores devem ser capazes de lhes responder e explicar questes e duvidas apresentadas. A visita possibilita equipe obter maior conhecimento relativo aos processos existentes e melhor avaliar como os processos e procedimentos podem afetar o meio ambiente, seja em rotina ou ocasies especiais. Reviso do Plano de Auditoria: a equipe se rene para verificar se considerou no protocolo ou na lista de verificao, todos os tpicos aplicveis auditoria na unidade; confirmar se os recursos esto adequadamente distribudos; e discutir no-conformidades j identificadas de modo a obter, na etapa seguinte, as evidencias. Coleta de Evidncias O maior tempo da auditoria local ser destinado obteno das evidencias que daro suporte s avaliaes e concluses da auditoria.

As evidencias so obtidas em entrevistas com empregados; observao das praticas de trabalho; exame dos processos de produo; controle dos equipamentos; e reviso da documentao, tais como, manuais de procedimentos, manifestos de resduos, mapas de risco. O protocolo ou a lista de verificao auxiliam na coleta de evidencias, direcionando a atuao dos auditores de modo que estes no se desviem do objetivo da auditoria. A capacitao da equipe de auditores e as tcnicas por elas usadas nas entrevistas, nos testes e na observao, tambm, influenciam na qualidade dos resultados da auditoria. Pode ocorrer durante a conduo da auditoria que uma observao leve o auditor a identificar uma evidencia no relacionada no protocolo, esta deve ser registrada e o desvio de protocolo deve ser documentado para auxiliar na execuo de uma nova auditoria na mesma unidade e na apresentao dos resultados. importante que o auditor esteja ciente de que a constatao de uma no-conformidade no deve ser registrada a partir de apenas uma observao, mas que h necessidade de apresent-la aos auditados, acrescida da coleta de evidencia da descoberta. Conclui-se que a coleta de informaes precisas deve ir alem da simples observao de documentos preexistentes, para tanto, pode-se usar, alternativamente ou cumulativamente, trs tcnicas: Entrevista: pode desenrolar-se de maneira formal ou informal, em geral, fazendo uso do material preparado durante a pr-auditoria; Observao: o auditor deve ser bom observador. Tudo aquilo que pode ser visto, sentido e entendido pode se constituir em elemento de informao, de constatao; Teste de Verificao: so teis para avaliar os sistemas de controle interno (de gesto e tcnica), bem como, para identificar a conformidade com os critrios da auditoria em situaes de atividade anormais na unidade. Os sistemas de controle se sofisticam sobretudo, com o potencial de risco da mesma. Algumas tcnicas usadas na aplicao da Auditoria ambiental no local: Entrevista; Notas de Trabalho; e Tcnicas de Amostragem. Avaliao das Evidencias A avaliao realizada juntamente com a etapa de coleta de evidencias da auditoria, evitando que se tenha ao final da auditoria resultados indesejados, como:

 a descoberta de que no houve evidencias suficientes; que estas no estavam devidamente comprovadas; algumas das evidencias haviam sido mal-interpretadas, no resultando em real evidencia; que algumas das evidencias detectadas poderiam ter influencia em uma no-conformidade no verificada, tendo como, conseqncia resultados incompletos para a auditoria; resultando na necessidade de permanncia dos auditores por maior tempo do que o planejado para proceder auditoria no local. Tambm importante identificar se todos os itens no protocolo ou lista de verificao esto sendo respondidos. Para que a auditoria tenha sua misso cumprida necessrio responder a todos os itens relacionados na documentao previamente preparada. recomendvel que ao final do dia os auditores se renam para apresentar e discutir as evidencias encontradas e as razoes para caracteriz-las. Em geral, esta atividade realizada ao final do dia em duas reunies: Reunio da equipe de auditores: cada auditor identifica se os itens do protocolo ou da lista de verificao a ele atribudos esto sendo respondidos. Apresenta o sumario das evidencias e observaes obtidas naquele dia e os eventuais obstculos e dificuldades encontrados durante a auditoria. Posteriormente, os membros da equipe, em conjunto, discutem e identificam se as evidencias e observaes obtidas naquele dia so objetivas e comprovveis, se os objetivos da auditoria esto sendo alcanados e se as questes levantadas na fase anterior esto sendo respondidas. Em seguida, a equipe prepara o sumario das evidencias e observaes a serem apresentadas, naquele mesmo dia, os auditados combina os procedimentos a serem seguidos pelos auditores no dia seguinte. Reunio com o pessoal da unidade auditada: esta reunio tem por objetivo apresentar as evidencias e observaes identificadas no dia pelos auditores e esclarecer pontos polmicos ou divergentes. Nesta reunio, o grupo de auditados poder esclarecer duvidas suscitadas ou descaracterizar algumas no-conformidades incorretamente detectadas pelos auditores, devido a lacunas/incorrees de dados e

informaes a eles apresentados ou, ainda, prover as bases para as revises mais detalhadas a serem executadas no dia seguinte. As observaes e evidencias no devem ser relatadas pelos auditores, individualmente, no ato em que forem obtidas. Elas devem ser apresentadas por cada auditor na reunio da equipe, o que evita a influencia dos auditados nos resultados; a perda de tempo; ou ``foco com debate relativo convenincia ou no de registrar a respectiva no-conformidade durante a execuo da auditoria. Apesar do recomendvel, para maior eficcia da auditoria, nem sempre possvel realizar a reunio diria da equipe de auditores com os representantes da unidade auditada. Neste caso, o auditor lder deve procurar o funcionrio da unidade destacada para acompanh-lo e discutir os aspectos relevantes detectados durante o dia. Apresentao dos Resultados Ao fim do trabalho de campo, a equipe de auditores apresenta aos auditados as evidencias e observaes detectadas durante a auditoria. Esta apresentao atende a dois objetivos: Assegurar que a empresa auditada conhea logo as evidencias detectadas durante a auditoria; e Permitir ao auditados sanar ou esclarecer eventuais desentendimentos por parte dos auditores e apresentar suas observaes quanto s no-conformidades apresentadas. Esta reunio deve ser: Amigvel, na medida que possvel. Para auxiliar a manuteno de clima agradvel devem ser apresentadas as evidencias de conformidades, alem das de no-conformidades. recomendvel que a equipe de auditores esteja toda presente na reunio de apresentao dos resultados; e Conduzida pelo auditor lder, que deve ter em mos um relatrio preliminar preparado em conjunto com os membros da equipe, onde haver concordncia de todos quanto aos laudos relativos s reas funcionais auditadas. O relatrio deve conter um sumario das evidencias detectadas que sero acuradamente relatadas em tpicos.

Aps a apresentao das evidencias o auditor lder apresenta eventuais dificuldades encontradas durante o processo da auditoria em campo e, se for o caso, requisita as informaes solicitadas pelos auditores e ainda no obtidas. Em seguida, so apresentadas as recomendaes mais imediatas, com nfase nos itens que apresentem riscos, e definido o tempo necessrio elaborao do relatrio final da auditoria. Esta reunio encerra a atividade da auditoria no local, isto , na unidade.

RELATORIO DE AUDITORIA AMBIENTAL

O relatrio da auditoria ambiental registra, formalmente, o seu resultado. Ele o documento onde a equipe de auditores apresenta as evidencias de conformidades e no-conformidades da empresa com os critrios da auditoria, constituindo-se em instrumento de trabalho para os gestores das empresas e subsidio (se divulgado) ao melhor conhecimento do estagio em que se encontra a empresa em relao a questes ambientais para rgos ambientais, trabalhadores, acionistas, fornecedores, clientes, comunidade local, usurio dos recursos naturais e outros interessados. Os auditores devem garantir que os resultados da auditoria ambiental sejam claramente comunicados no relatrio, isto , que todas as noconformidades detectadas e fatos relevantes da empresa relacionados ao objeto de auditagem estejam adequadamente registrados e enviados aos clientes da auditoria. O escopo do relatrio deve ser coerente com o objetivo da auditoria. No existe uma regra preestabelecida quanto ao contedo e forma de apresentao de um relatrio de auditoria, que sero influenciados pelo seu objetivo e destinatrio final. Ressalta-se que, dependendo do objetivo da auditoria ambiental, o seu relatrio ser distribudo a pessoas ou organismos distintos alta administrao, acionistas, gerente ambiental, publico em geral que faro diferentes usos do mesmo. Consequentemente, conveniente moldar a forma de apresentao do relatrio de acordo com o objetivo e o destinatrio, sem, entretanto, alterar o seu contedo bsico. Contedo do Relatrio O contedo do relatrio dependera do objetivo da auditoria ambiental, no obstante, alguns elementos devem estar sempre presentes. Os itens do relatrio so acordados entre o auditor lder e o cliente, assim como a relao dos destinatrios. Observa-se que a auditoria resulta de um

contrato entre a equipe de auditores e seu cliente, assim, importante que a equipe de auditores apresente um certificado de confidencialidade, indicando que os seus resultados s sero apresentados ao cliente e a quem este determinar. Ao Norma Srie ISO 14010 apresenta o contedo de um relatrio de auditoria ambiental: Identificao da unidade auditada e do cliente da auditoria, isto , de quem solicitou a auditoria; Objetivos e escopo; Critrios utilizados; Data de conduo da auditoria e perodo coberto pela auditoria; Identificao dos membros da unidade auditada com participao mais efetiva na auditoria; Sumario do processo da auditoria, incluindo os obstculos encontrados; Concluses; Certificao de confidencialidade da auditoria; e Lista de distribuio do relatrio. A norma Srie ISO 14011, relativa a Auditoria de Sistema de Gesto Ambiental, incorpora a essa lista a necessidade de incluso da relao de documentos usados para definir os critrios da auditoria. Alm disso, detalha o item referente s concluses como se segue: Evidencias de conformidade do sistema de gesto ambiental da unidade auditada com os critrios usados na auditoria; Indicao de que o SGA esta apropriadamente implementado e mantido; e
Indicao

de que o processo de reviso da gesto interna capaz de assegurar a continuidade da adequao e da efetiva do SGA.

O relatrio devera conter todas as evidencias objetivas encontradas durante a auditoria, que, por sua vez, devem ter sido apresentadas e discutidas com a equipe de auditados na reunio final da auditoria. As notas de trabalho, comprovando as evidencias enumeradas no

relatrio, devem ficar sob a guarda de um membro da equipe da auditoria (em geral com o auditor lder) por um perodo de tempo, no inferior a trs anos, para serem apresentadas se demandas. Atendendo ao objetivo de servir como instrumento de gesto ambiental, interessante que o relatrio de auditoria contenha tambm as principais evidencias objetivas de conformidade com os critrios da auditoria. Estas podero servir de subsidio a uma argumentao por parte do gestor, caso necessite requere novos recursos para corrigir as no-conformidades detectadas. Formato do Relatrio Independentemente do objetivo da auditoria ambiental e de seu destinatrio final, existem algumas caractersticas bsicas que devem estar presentes em qualquer relatrio de auditoria ambiental para que este cumpra sua funo; clareza, objetividade, preciso e conciso. A equipe de auditores deve estabelecer um formato padro para as auditorias de uma determinada empresa, de modo que possa ser estabelecida comparao dos resultados de sucessivas auditorias realizadas, identificando-se, assim, a efetividade das medidas adotadas para corrigir as no-conformidades, bem como, a evoluo no trato das questes ambientais dado pela empresa auditada. A redao do relatrio deve considerar seu publico alvo, usando linguagem adequada e familiar a este. Em particular, deve-se evitar o uso de jarges tcnicos. As no-conformidades deve ser claramente relatadas, evitando: Concluses precipitadas; Exibir opinies de natureza jurdica; Estimar conseqncias; Generalizar; Usar mensagens contraditrias; Focar a critica em um individuo; Usar adjetivos ou locues adjetivas aumentativos e superlativos.

Na introduo ou no item geral so identificadas a unidade auditada, o cliente da auditoria, a data de realizao da auditoria, os membros da equipe de auditores, os membros da unidade auditada que tiveram efetiva participao na auditoria, os objetivos e o escopo da auditoria. Enfim, esta seo orienta o leitor a respeito dos aspectos administrativos da auditoria e de seus objetivos. O sumario executivo apresenta em linhas gerais as evidencias-chave detectadas durante a auditoria, procurando com isto orientar o gestor da empresa quanto aos aspectos ambientais mais significativos . Na seo seguinte, so apresentados, em linhas gerais, os critrios utilizados, cujo detalhamento consta como anexo, e as evidencias objetivas encontradas durante a auditoria. recomendvel que sejam includas, alm das no-conformidades, as conformidades mais significativas, que devero, elegantemente, ser apresentadas antes das no-conformidades. A concluso sumariza as principais evidencias detectadas na auditoria. Por fim, apresentada a certificao de confidencialidade quanto aos resultados ali apresentados e a lista das pessoas para quem o relatrio esta sendo enviado. Os anexos que se seguem correspondem ao detalhamento dos critrios usados ou de itens que possam subsidiar ao melhor entendimento do relatrio. Formas Alternativas de Apresentar um Relatrio de Auditoria ambiental

MODELO I INTRODUO Objetivo Escopo Data e local

Participantes da auditoria (equipe de auditores e de auditados com maior envolvimento na auditoria) Sumario do processo da auditoria REQUISITOS LEGAIS Critrios Conformidades No-Conformidades POLTICA OBSERVAES GERAIS CONCLUSAO ANEXOS MODELO II INTRODUAO Data e local Participantes Objetivo Escopo da auditoria Escopo do relatrio Histrico da planta Sumario do processo da auditoria

CONFORMIDADES Legal Poltica NO-CONFORMIDADES Legal Poltica CONCLUSAO ANEXOS MODELO III SUMRIO EXECUTIVO GERAL Objetivo da auditoria Escopo da auditoria Data e local da auditoria Participantes da auditoria Sumario do processo da auditoria RESULTADOS CRITRIOS Legal

Outros critrios EVIDNCIAS Conformidade No-Conformidade OBSERVAES CONCLUSO ANEXOS MODELO IV SUMRIO EXECUTIVO GERAL Objetivo da auditoria Escopo da auditoria Data e local da auditoria Sumrio do processo da auditoria RESULTADOS CRITRIOS / EVIDNCIAS Requisitos legais Poltica da companhia Desempenho do programa

Maiores riscos CONCLUSO ANEXOS

Sumrio das Etapas de uma Auditoria Ambiental

Pr-auditoria
Planejamento da Auditoria Definio do objetivo Definio do escopo Seleo da unidade; e Notificao unidade, confirmando data da auditoria. Definio dos Critrios Definio dos Recursos Necessrios Formao de Equipe de Auditores Confirmao da disponibilidade Preparao da auditoria Coleta de informaes Discusso do escopo Elaborao do questionrio; e

 Reviso das respostas ao questionrio. Elaborao do plano de auditoria Identificao do(s) tpico(s) prioritrio(s) Preparao do protocolo ou lista de verificao Alocao de recursos (humanos e materiais).

Aplicao da Auditoria no local

Apresentao Reunio de abertura Compreenso da Unidade e de sua Gesto Reunio de trabalho Visita de reconhecimento (sempre acompanhada pelo auditado) Verificao dos controles internos; e Entrevistas com responsveis pela unidade. Visitas complementares (quando coletando evidencias) Reviso do plano de auditoria Coleta de Evidencias Verificao da documentao Observao e avaliao das prticas Entrevista com pessoal da unidade

 Teste dos sistemas e procedimentos Avaliao da Evidencias Sumario das evidencias Confirmao de existncia de comprovao das evidencias Confirmao quanto a suficincia das evidencias Registro das evidencias de conformidade, de no-conformidade e das observaes Reunio diria da equipe de auditores Reunio diria com auditados Apresentao dos Resultados Apresentao e discusso das conformidades e noconformidades comos auditados em reunio de encerramento

Relatrio de Auditoria Ambiental

Preparao e distribuio de minuta do relatrio Reviso da minuta do relatrio Elaborao e distribuio do relatrio final

PLANO DE AO
Uma auditoria ambiental pode levar ao desenvolvimento de um Plano de Ao por parte dos responsveis pela unidade auditada, apesar de no pertencer a seu escopo (pode ser desenvolvido pela equipe de auditores, pela prpria empresa ou por uma empresa contratada com tal objetivo).

Pode ser tomado como ponto de partida a relao das noconformidades detectadas. Aps reunio de encerramento da auditoria, a equipe de auditores (se for o caso) prepara um quadro com as no-conformidades detectadas o ideal que estas sejam classificadas segundo sua significncia e o envia ao auditado para que este defina a prioridade que ser adotada para corrigi-las, considerando os recursos envolvidos, o prazo e o responsvel pela correo ou acompanhamento. Em seguida, este quadro retorna equipe de auditores que o anexa ao relatrio final. Este o procedimento usual quando a auditoria ambiental esta inserida em um programa ou sistema de gesto ambiental empresarial. Porem, no se deve inclu-lo, conceitualmente, no escopo de uma auditoria ambiental,pois a elaborao do Plano de Ao pode estar a cargo dos responsveis pela unidade auditada, enquanto a auditoria ambiental, por definio, deve ser realizada por profissionais independentes da operao da unidade auditada. Passos de um Plano de Ao: Desenvolvimento de Plano de Ao: Proposta de aes corretivas; Definio dos responsveis pela sua execuo; Definio de recursos envolvidos; Definio de prazo para sua execuo; Acompanhamento do Plano de Ao.

MODELO DE PROTOCOLO DE AUDITORIA EM SST

1) Poltica de SST 2) Desempenho do SST 3) Estrutura gerencial 4) Gerenciamento de pessoal e treinamento 5) Comunicao 6) Investimento 7) Conformidade legal

8) Fornecedores 9) Seguro 10) Fontes diversas de consumo de energia 11) Processos de produo responsabilidade pela segurana do processo verificao de normas e procedimentos, processo de treinamento, avaliaes de risco etc. 12) Transporte e distribuio 13) Segurana no trabalho 14) Higiene e Sade ocupacional 15) Gesto de resduos slidos 16) Gesto de emisso gasosa 17) Rudos e Odores 18) Gesto de matrias 19) Produtos a) Matria Prima b) Embalagens c) Estocagem A auditoria de SST o retrato momentneo do desempenho da empresa em SST, isto , ela verifica se a empresa, est, momentaneamente atendendo ao padro de SST estabelecido nos critrios das normas.

FONTE:

Manual

de

Auditoria

Ambiental 2

Edio

Editora

Qualitymark Rio de Janeiro - RJ

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