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AJUSTE SINIEF 3, DE 9 DE JULHO DE 2010

ANEXO NICO - CDIGOS DE DETALHAMENTO DO REGIME E DA SITUAO TABELA A - Cdigo de Regime Tributrio - CRT 1 - Simples Nacional 2 - Simples Nacional - excesso de sublimite da receita bruta 3 - Regime Normal NOTAS EXPLICATIVAS: O cdigo 1 ser preenchido pelo contribuinte quando for optante pelo Simples Nacional. O cdigo 2 ser preenchido pelo contribuinte optante pelo Simples Nacional mas que tiver ultrapassado o sublimite de receita bruta fixado pelo estado/DF e estiver impedido de recolher o ICMS/ISS por esse regime, conforme arts. 19 e 20 da LC 123/06. O cdigo 3 ser preenchido pelo contribuinte que no estiver na situao 1 ou 2.

TABELA B - Cdigo de Situao da Op. no Simples Nacional - CSOSN 101 - Tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito - Classificam-se neste cdigo as operaes que permitem a indicao da alquota do ICMS devido no Simples Nacional e o valor do crdito correspondente. 102 - Tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito - Classificam-se neste cdigo as operaes que no permitem a indicao da alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e no estejam abrangidas nas hipteses dos cdigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900.

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________________________________________________________________________________ 103 - Iseno do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta - Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional contemplados com iseno concedida para faixa de receita bruta nos termos da Lei Complementar n 123, de 2006. 201 - Tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito e com cobrana do ICMS por substituio tributria - Classificam-se neste cdigo as operaes que permitem a indicao da alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e com cobrana do ICMS por substituio tributria. 202 - Tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito e com cobrana do ICMS por substituio tributria - Classificam-se neste cdigo as operaes que no permitem a indicao da alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e no estejam abrangidas nas hipteses dos cdigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900, e com cobrana do ICMS por substituio tributria. 203 - Iseno do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta e com cobrana do ICMS por substituio tributria - Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional contemplados com iseno para faixa de receita bruta nos termos da Lei Complementar n 123, de 2006, e com cobrana do ICMS por substituio tributria. 300 - Imune - Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional contempladas com imunidade do ICMS. 400 - No tributada pelo Simples Nacional - Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional no sujeitas tributao pelo ICMS dentro do Simples Nacional. 500 - ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria (substitudo) ou por antecipao - Classificam-se neste cdigo as operaes sujeitas Exclusivate ao regime de substituio tributria na condio de substitudo tributrio ou no caso de antecipaes.

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________________________________________________________________________________ 900 - Outros - Classificam-se neste cdigo as demais operaes que no se enquadrem nos cdigos 101, 102, 103, 201, 202, 203, 300, 400 e 500. NOTA EXPLICATIVA: O Cdigo de Situao da Op. no Simples Nacional - CSOSN ser usado na Nota Fiscal Eletrnica Exclusivate quando o Cdigo de Regime Tributrio - CRT for igual a 1, e substituir os cdigos da Tabela B - Tributao pelo ICMS do Anexo Cdigo de Situao Tributria - CST do Convnio s/n de 15 de dezembro de 1970.

TABELA A - ORIGEM DA MECADORIA 0 - Nacional 1 - Estrangeira - Importao direta 2 - Estrangeira - Adquirida no Merc. interno TABELA B - TRIBUTAO PELO ICMS 00 - Tributada integralmente 10 - Tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria 20 - Com reduo de base de clculo 30 - Isenta ou no tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria 40 - Isenta 41 - No tributada 50 - Suspenso 51 - Diferimento 60 - ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria 70 - Com reduo de base de clculo e cobrana do ICMS por substituio tributria 90 - Outras ;
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ANEXO NICO IN SRF 1.009/2010


TABELA I CST - IPI: Cdigo 00 01 02 03 04 05 49 50 51 52 53 54 55 99 Descrio Entrada com Recuperao de Crdito Entrada Tributvel com Alquota Zero Entrada Isenta Entrada No-Tributada Entrada Imune Entrada com Suspenso Outras Entradas Sada Tributada Sada Tributvel com Alquota Zero Sada Isenta Sada No-Tributada Sada Imune Sada com Suspenso Outras Sadas

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________________________________________________________________________________ TABELA II CST PIS: Cd 01 02 03 04 05 06 07 08 09 49 50 51 52 53 54 55 56 60 61 62 63 64 65 66 67 70 71 72 73 74 75 98 99 Descrio Op. Tributvel com Alquota Bsica Op. Tributvel com Alquota Diferenciada Op. Tributvel com Alquota por Unidade de Medida de Produto Op. Tributvel Monofsica - Revenda a Alquota Zero Op. Tributvel por Substituio Tributria Op. Tributvel a Alquota Zero Op. Isenta da Contribuio Op. sem Incidncia da Contribuio Op. com Suspenso da Contribuio Outras Operaes de Sada Op. com Direito a Crdito - Vinc. Exclusivate a Receita Tributada no Merc. Interno Op. com Direito a Crdito Vinc. Exclusivate a Receita No Tributada no Merc. Interno Op. com Direito a Crdito - Vinc. Exclusivate a Receita de Export. Op. com Direito a Crdito - Vinc. a Receitas Trib. e No-Trib. no Merc. Interno Op. com Direito a Crdito - Vinc. a Receitas Trib. no Merc. Interno e de Export. Op. com Direito a Crdito - Vinc. a Receitas No-Trib. no Merc. Interno e de Export. Op. com Direito a Crdito - Vinc. a Receitas Trib. e No-Trib. no Merc. Interno, e de Export. Crdito Presum. - Op. de Aquisio Vinc. Exclusivate a Receita Tributada no Merc. Interno Crdito Presum. - Op. de Aquisio Vinc. Exclusivate a Receita No-Tributada no Merc. Interno Crdito Presum. - Op. de Aquisio Vinc. Exclusivate a Receita de Export. Crdito Presum. - Op. de Aquisio Vinc. a Receitas Trib. e No-Trib. no Merc. Interno Crdito Presum. - Op. de Aquisio Vinc. a Receitas Trib. no Merc. Interno e de Export. Crdito Presum. - Op. de Aquisio Vinc. a Receitas No-Trib. no Merc. Interno e de Export. Crdito Presum. - Op. de Aquisio Vinc. a Receitas Trib. e No-Trib. no Merc. Int. e de Export. Crdito Presum. - Outras Operaes Op. de Aquisio sem Direito a Crdito Op. de Aquisio com Iseno Op. de Aquisio com Suspenso Op. de Aquisio a Alquota Zero Op. de Aquisio sem Incidncia da Contribuio Op. de Aquisio por Substituio Tributria Outras Operaes de Entrada Outras Operaes

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________________________________________________________________________________ TABELA III CST COFINS: Cd 01 02 03 04 05 06 07 08 09 49 50 51 52 53 54 55 56 60 61 62 63 64 65 66 67 70 71 72 73 74 75 98 99 Descrio Op. Tributvel com Alquota Bsica Op. Tributvel com Alquota Diferenciada Op. Tributvel com Alquota por Unidade de Medida de Produto Op. Tributvel Monofsica - Revenda a Alquota Zero Op. Tributvel por Substituio Tributria Op. Tributvel a Alquota Zero Op. Isenta da Contribuio Op. sem Incidncia da Contribuio Op. com Suspenso da Contribuio Outras Operaes de Sada Op. com Direito a Crdito - Vinc. Exclusivate a Receita Tributada no Merc. Interno Op. com Direito a Crdito Vinc. Exclusivate a Receita No Tributada no Merc. Interno Op. com Direito a Crdito - Vinc. Exclusivate a Receita de Export. Op. com Direito a Crdito - Vinc. a Receitas Trib. e No-Trib. no Merc. Interno Op. com Direito a Crdito - Vinc. a Receitas Trib. no Merc. Interno e de Export. Op. com Direito a Crdito - Vinc. a Receitas No-Trib. no Merc. Interno e de Export. Op. com Direito a Crdito - Vinc. a Receitas Trib. e No-Trib. no Merc. Interno, e de Export. Crdito Presum. - Op. de Aquisio Vinc. Exclusivate a Receita Tributada no Merc. Interno Crdito Presum. - Op. de Aquisio Vinc. Exclusivate a Receita No-Tributada no Merc. Interno Crdito Presum. - Op. de Aquisio Vinc. Exclusivate a Receita de Export. Crdito Presum. - Op. de Aquisio Vinc. a Receitas Trib. e No-Trib. no Merc. Interno Crdito Presum. - Op. de Aquisio Vinc. a Receitas Trib. no Merc. Interno e de Export. Crdito Presum. - Op. de Aquisio Vinc. a Receitas No-Trib. no Merc. Interno e de Export. Crdito Presum. - Op. de Aquisio Vinc. a Receitas Trib. e No-Trib. no Merc. Int. e de Export. Crdito Presum. - Outras Operaes Op. de Aquisio sem Direito a Crdito Op. de Aquisio com Iseno Op. de Aquisio com Suspenso Op. de Aquisio a Alquota Zero Op. de Aquisio sem Incidncia da Contribuio Op. de Aquisio por Substituio Tributria Outras Operaes de Entrada Outras Operaes

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