As Novas Recomendacoes GAFI - Economico

PADRES INTERNACIONAIS DE COMBATE LAVAGEM DE DINHEIRO E AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO E DA PROLIFERAO
RECOMENDAES DO GAFI
FEVEREIRO DE 2012
GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO
NDICE
LISTA DAS RECOMENDAES DO GAFI...................................................................................2 INTRODUO............................................................................................................................ 4 RECOMENDAES DO GAFI....................................................................................................8 NOTAS INTERPRETATIVAS......................................................................................................40 NOTA
SOBRE A BASE LEGAL DAS EXIGNCIAS DE INSTITUIES FINANCEIRAS E
APNFDS..154 GLOSSRIO..........................................................................................................................157 TABELA DE SIGLAS..............................................................................................................181 ANEXO: DOCUMENTOS DE ORIENTAO GAFI....................................................................183
RECOMENDAES DO GAFI
Nmero Nmero anterior 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 R.31 R.1 e R.2 R.3 RE II RE III RE VIII R.4 R.5 R.10 R.6 R.7 RE VI R.8 RE VII R.9 R.15 e R.22 R.21 R.13 e RE IV R.14 R.12 R.16 A POLTICAS E COORDENAO DE PLD/CFT Avaliao de riscos e aplicao de uma abordagem baseada em risco * Cooperao e Coordenao Nacional B LAVAGEM DE DINHEIRO E CONFISCO Crime de lavagem de dinheiro * Confisco e medidas cautelares* C FINANCIAMENTO DO TERRORISMO E FINANCIAMENTO DA PROLIFERAO Crime de financiamento da proliferao * Sanes financeiras especficas relacionadas ao terrorismo e ao financiamento do terrorismo * Sanes financeiras especficas relacionadas proliferao * RE VIII Organizaes sem fins lucrativos * D MEDIDAS PREVENTIVAS Leis de sigilo de instituies financeiras Diligncia devida ao cliente e manuteno de registros Diligncia devida ao cliente * Manuteno de Registros Medidas adicionais para clientes e atividades especficos Pessoas politicamente expostas * Correspondncia bancria * Servios de transferncia de dinheiro / valores * Novas Tecnologias Transferncias eletrnicas * Recurso, Controles e Grupos Financeiros Recurso a terceiros * Controles internos e filiais e subsidirias internacionais * Pases de alto risco * Comunicao de operaes atpicas Comunicao de operaes atpicas Denncias e confidencialidade Atividades e Profisses No-Financeiras Designadas (APNFDs) APNFDs: Diligncia devida ao cliente * APNFDs: Outras medidas * 3
24 25
R.33 R.34
26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40
R.23 R.29 R.24 R.26 R.27 R.28 RE IX R.32 R.25 R.17 R.35 e RE I R.36 e RE V R.38 R.39 R.40
E TRANSPARNCIA E PROPRIEDADE DE PESSOAS JURDICAS E OUTRAS ESTRUTURAS Transparncia e propriedade de pessoas jurdicas Transparncia e propriedade de outras estruturas F PODERES E RESPONSABILIDADES DE AUTORIDADES COMPETENTES E OUTRAS MEDIDAS INSTITUCIONAIS Regulao e Superviso Regulao e superviso de instituies financeiras * Poderes dos supervisores Regulao e superviso das APNFDs Controles Legais e Operacionais Unidades de inteligncia financeira * Responsabilidades das autoridades de aplicao da lei e investigativas * Poderes das autoridades de aplicao da lei e investigativas Transportadores de valores Exigncias Gerais Estatsticas Orientaes e retorno Sanes Sanes G COOPERAO INTERNACIONAL Instrumentos internacionais Ajuda Legal Mtua Ajuda legal mtua: congelamento e confisco * Extradio Outras formas de cooperao internacional *
A coluna nmero anterior se refere correspondente Recomendao do GAFI de 2003. As Recomendaes marcadas com um asterisco possuem notas interpretativas, que devem ser lidas em conjunto com a Recomendao. Verso adotada em 15 de fevereiro de 2012.
INTRODUO
O Grupo de Ao Financeira (GAFI) uma entidade intergovernamental criada em 1989 pelos Ministros das jurisdies membros. A responsabilidade do GAFI definir padres e promover a implementao efetiva de medidas legais, regulatrias e operacionais para combater a lavagem de dinheiro, o financiamento do terrorismo e o financiamento da proliferao, alm de outras ameaas integridade do sistema financeiro internacional relacionadas a esses crimes. Em colaborao com outros interessados internacionais, o GAFI tambm trabalha para identificar vulnerabilidades nacionais com o objetivo de proteger o sistema financeiro internacional de mau uso. As Recomendaes GAFI delineiam um sistema abrangente e consistente de medidas que os pases devem adotar para combater a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo, alm do financiamento da proliferao de armas de destruio em massa. Os pases possuem vrios sistemas legais, administrativos e operacionais e diferentes sistemas financeiros, e as medidas para combater as ameaas no podem ser idnticas para todos. As Recomendaes GAFI, portanto, estabelecem um padro internacional que os pases devem adotar por meio de medidas adaptadas a suas circunstncias particulares. As Recomendaes GAFI definem as medidas essenciais que os pases devem adotar para: identificar os riscos e desenvolver polticas e coordenao domstica; perseguir a lavagem de dinheiro, o financiamento do terrorismo e da proliferao; aplicar medidas preventivas para o setor financeiro e outros setores designados; estabelecer poderes e responsabilidades para as autoridades competentes (por exemplo: autoridades investigativas, policiais e fiscalizadoras) e outras medidas institucionais;
aumentar a transparncia e disponibilidade das informaes de propriedade de pessoas jurdicas e outras estruturas; e
facilitar a cooperao internacional.
As Quarenta Recomendaes GAFI originais foram escritas em 1990 como uma iniciativa para combater o mau uso dos sistemas financeiros por pessoas que queriam branquear os lucros do dinheiro proveniente do trfico de drogas. Em 1996, as Recomendaes foram revisadas pela primeira vez para refletir as novas tendncias e tcnicas de lavagem de dinheiro e para aumentar a abrangncia das recomendaes muito alm da lavagem de dinheiro relacionada a drogas. Em outubro de 2001, o GAFI expandiu suas responsabilidades para lidar com a questo do financiamento dos atos e organizaes terroristas, e deu o importante passo de criar as Oito (mais tarde expandidas para Nove) Recomendaes Especiais sobre Financiamento do Terrorismo. As Recomendaes GAFI foram revisadas novamente em 2003, e essas, juntamente com as Recomendaes Especiais, foram adotadas por mais de 180 pases, sendo reconhecidas universalmente como o padro internacional de preveno lavagem de dinheiro e combate ao financiamento do terrorismo (PLD/CFT). Dando continuidade concluso da terceira rodada de avaliaes mtuas de seus membros, o GAFI revisou e atualizou suas Recomendaes, com a cooperao prxima dos grupos regionais e outras organizaes observadoras, inclusive o Fundo Monetrio Internacional, o Bando Mundial e as Naes Unidas. As revises tratam de novas ameaas, esclarecem e fortalecem muitas das obrigaes j existentes, ao mesmo tempo em que mantm a estabilidade e rigor necessrios s Recomendaes. Os Padres GAFI tambm foram revisados para fortalecer as exigncias em situaes de maior risco e permitir que os pases adotem abordagens mais especficas em reas em que os riscos se mantenham altos ou onde a implementao possa ser reforada. Primeiro, os pases devero identificar, avaliar e compreender os riscos de lavagem de dinheiro e 6
financiamento do terrorismo que enfrentam, para, ento, adotar medidas apropriadas para mitigar tais riscos. A abordagem baseada em riscos permite que os pases, dentro das exigncias do GAFI, adotem um conjunto mais flexvel de medidas para direcionar seus recursos com mais eficincia e aplicar medidas preventivas que sejam proporcionais natureza dos riscos para direcionar seus esforos da maneira mais eficiente possvel. O combate ao financiamento do terrorismo um grande desafio. Em geral, um sistema eficaz de PLD/CFT uma ferramenta importante para tratar o financiamento do terrorismo, e a maioria das medidas que focavam nessa questo esto agora integradas s Recomendaes, o que elimina a necessidade de Recomendaes Especiais. No entanto, algumas Recomendaes tratam especificamente do financiamento do terrorismo, presentes na Seo C das Recomendaes GAFI. So elas: a Recomendao 5 (criminalizao do financiamento do terrorismo), a Recomendao 6 (sanes financeiras especficas relacionadas ao terrorismo e ao financiamento do terrorismo) e Recomendao 8 (medidas para prevenir o mau uso de organizaes sem fins lucrativos). A proliferao de armas de destruio em massa tambm uma grande preocupao de segurana, e, em 2008, as responsabilidades do GAFI foram expandidas para lidar com o financiamento da proliferao de armas de destruio em massa. Para combater essa ameaa, o GAFI adotou uma nova Recomendao (a Recomendao 7), que tem como objetivo garantir a implementao consistente e efetiva de sanes financeiras especficas quando forem exigidas pelo Conselho de Segurana da ONU. Os Padres GAFI so compostos pelas prprias Recomendaes e suas Notas Interpretativas, em conjunto com as definies aplicveis do Glossrio. As medidas estabelecidas nos Padres GAFI devero ser implementadas por todos os membros do GAFI e dos grupos regionais, e sua implementao ser rigorosamente avaliada por meio de processos de Avaliao Mtua e pelos processos de avaliao do Fundo Monetrio Internacional e do Banco Mundial baseados na metodologia comum de avaliao do GAFI. Algumas Notas Interpretativas e definies presentes no glossrio incluem exemplos que ilustram como as exigncias devem ser aplicadas. Os exemplos no so elementos 7
obrigatrios nos Padres GAFI e so includos apenas como forma de orientao, sem a inteno de serem abrangentes e, apesar de serem indicadores teis, podem no ser relevantes em todas as circunstncias. O GAFI tambm produz Manuais de Orientao, de Melhores Prticas e outros conselhos para auxiliar os pases a implementarem os Padres GAFI. Esses outros documentos no so obrigatrios na avaliao do cumprimento dos Padres, mas pode ser til que os pases os levem em considerao para implementar os Padres GAFI da melhor maneira possvel. Encontra-se em anexo s Recomendaes uma lista dos Manuais mais recentes de Orientaes GAFI e Melhores Prticas, tambm disponveis no website do GAFI. O GAFI est comprometido em manter um dilogo forte e construtivo com o setor privado, a sociedade civil e outras partes interessadas, todos parceiros importantes para garantir a integridade do sistema financeiro. A reviso das Recomendaes envolveu consultas extensivas e aproveitou comentrios e sugestes feitos por esses interessados. Dando continuidade ao processo, de acordo com suas responsabilidades, o GAFI continuar a considerar mudanas aos padres, conforme apropriado, luz de novas informaes sobre novas ameaas e vulnerabilidades ao sistema financeiro global. O GAFI urge que todos os pases adotem medidas efetivas para que seus sistemas nacionais de combate lavagem de dinheiro, ao financiamento do terrorismo e da proliferao obedeam s Recomendaes GAFI revisadas.
RECOMENDAES GAFI
A. POLTICAS E COORDENAO DE PLD/CFT
1. Avaliao de riscos e aplicao de uma abordagem baseada em risco * Os pases devem identificar, avaliar e compreender os riscos que enfrentam com relao a lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo, e tomar atitudes, inclusive nomeando uma autoridade ou mecanismo para coordenar as aes de avaliao de riscos, e aplicar recursos com o objetivo de garantir que os riscos sejam efetivamente minimizados. Com base nessa avaliao, os pases devero aplicar uma abordagem baseada em risco (ABR) para garantir que as medidas de preveno ou diminuio de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo sejam proporcionais aos riscos identificados. Essa abordagem deve ser um pilar essencial para a alocao eficiente de recursos por todo o regime de preveno lavagem de dinheiro e combate ao financiamento do terrorismo (PLD/CFT) e para a implementao das medidas baseadas em risco das Recomendaes GAFI. Quando os pases identificarem riscos maiores, devero se assegurar de que seu regime de PLD/CFT trate adequadamente esses riscos. Quando identificarem riscos menores, os pases podero optar por medidas simplificadas para algumas das Recomendaes GAFI, sob certas condies. Os pases dever exigir que as instituies financeiras e atividades e profisses nofinanceiras designadas (APNFDs) identifiquem, avaliem e adotem medidas efetivas para diminuir seus riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo.
2. Cooperao e Coordenao Nacional
Informados dos riscos identificados, os pases devero ter polticas de PLD/CFT, que devero ser revisadas com regularidade, e devero nomear uma autoridade ou possuir uma coordenao ou outro mecanismo que seja responsvel por tais polticas. Os pases devero se assegurar de que os formuladores de polticas, a unidade de inteligncia financeira (UIF), as autoridades de aplicao da lei, supervisoras e outras autoridades competentes relevantes, nos nveis operacional e de formulao de polticas, possuam mecanismos efetivos que permitam a cooperao e, quando apropriado, a coordenao domstica a respeito do desenvolvimento e implementao de polticas e atividades de combate lavagem de dinheiro, financiamento do terrorismo e da proliferao de armas de destruio em massa.
10
B. LAVAGEM DE DINHEIRO E CONFISCO
3. Crime de lavagem de dinheiro * Os pases devero criminalizar a lavagem de dinheiro com base na Conveno de Viena e na Conveno de Palermo, e devero considerar crime de lavagem de dinheiro todos os crimes graves, de maneira a incluir a maior quantidade possvel de crimes antecedentes.
4. Confisco e medidas cautelares * Os pases devero adotar medidas semelhantes s estabelecidas na Conveno de Viena, na Conveno de Palermo e na Conveno para Supresso do Financiamento do Terrorismo, inclusive medidas legais para permitir que suas autoridades competentes possam congelar ou apreender e confiscar, sem prejuzo dos direitos de terceiros de boa-f: (a) bens branqueados, (b) proventos ou instrumentos usados ou de uso pretendido em crimes de lavagem de dinheiro ou crimes antecedentes, (c) bens que sejam proventos, ou que tenham sido usados ou alocados para uso no financiamento do terrorismo, atos ou organizaes terroristas, ou (d) bens de valor correspondente. Tais medidas devem incluir autoridade para: (a) identificar, rastrear e avaliar bens que sejam sujeitos a confisco; (b) adotar medidas cautelares, tais como bloqueio e apreenso, para prevenir quaisquer negociaes, transferncia ou descarte de tais bens; (c) tomar atitudes para prevenir ou anular aes que prejudiquem a capacidade do pas de bloquear e apreender ou recuperar bens que estejam sujeitos ao confisco; e (d) adotar medidas investigativas apropriadas. Os pases devero considerar adotar medidas que permitam o confisco de tais lucros ou instrumentos sem que seja exigida condenao criminal prvia, ou que exijam que os
11
criminosos demonstrem a origem legtima de bens supostamente passveis de confisco, desde que tal exigncia esteja de acordo com os princpios das leis domsticas.
12
B. FINANCIAMENTO DO TERRORISMO E FINANCIAMENTO DA PROLIFERAO
5. Crime de financiamento da proliferao * Os pases devero criminalizar o financiamento do terrorismo com base na Conveno Internacional para a Supresso do Financiamento do Terrorismo, e criminalizar no apenas o financiamento de atos terroristas, mas tambm o financiamento de organizaes e indivduos terroristas, mesmo na ausncia de relao com atos terroristas especficos. Os pases devero garantir que tais crimes sejam considerados crimes antecedentes da lavagem de dinheiro.
6. Sanes financeiras especficas relacionadas ao terrorismo e seu financiamento * Os pases devero adotar regimes de sanes financeiras especficas para cumprir as resolues do Conselho de Segurana das Naes Unidas relativas preveno e supresso do terrorismo e seu financiamento. As resolues exigem que os pases bloqueiem sem demora os recursos ou outros bens, e garantam que no sejam disponibilizados recursos ou outros bens, direta ou indiretamente, para ou em benefcio de qualquer pessoa ou entidade que seja (i) designada pelo Conselho de Segurana das Naes Unidas, ou sob sua autoridade, nos termos do Captulo VII da Carta das Naes Unidas, inclusive de acordo com a resoluo 1267 (1999) e resolues sucessoras, ou (ii) designadas pelo pas nos termos da resoluo 1373 (2001).
7. Sanes financeiras especficas relacionadas proliferao *
Os pases devero implementar sanes financeiras especficas para obedecer s resolues do Conselho de Segurana das Naes Unidas relativas preveno, supresso e interrupo da proliferao de armas de destruio em massa e seu financiamento. As resolues exigem que os pases bloqueiem sem demora os recursos 13
ou outros bens, e garantam que no sejam disponibilizados outros recursos e bens, direta ou indiretamente, para ou em benefcio de qualquer pessoa ou entidade designada ou sob a autoridade do Conselho de Segurana das Naes Unidas, sob o Captulo VII da Carta das Naes Unidas.
8. Organizaes sem fins lucrativos * Os pases devero revisar a adequao de leis e regulamentos relacionados a entidades que possam ser usadas para o financiamento do terrorismo. As organizaes sem fins lucrativos so particularmente vulnerveis, e os pases devem garantir que no sejam usadas incorretamente: (a) por organizaes terroristas que se passem por entidades legtimas; (b) para explorar entidades legtimas como canais para o financiamento do terrorismo, inclusive para fins de evadir medidas de bloqueio de bens; e (c) para ocultar ou camuflar o desvio clandestino para organizaes terroristas de recursos destinados a fins legtimos.
14
C. MEDIDAS PREVENTIVAS
9. Leis de sigilo de instituies financeiras Os pases devero se assegurar de que as leis de sigilo das instituies financeiras no inibam a implementao das Recomendaes GAFI.
Diligncia devida ao cliente e manuteno de registros 10. Diligncia devida ao cliente * As instituies financeiras devero ser proibidas de manter contas annimas ou com nomes obviamente fictcios. Ser exigido que as instituies financeiras tomem medidas de diligncia devida ao cliente (CDD) quando: (i) (ii) estabelecerem relaes de negcios; conduzirem transaes ocasionais: (i) acima do limiar designado aplicvel (US$/EUR 15.000); ou (ii) que forem transferncias eletrnicas nas circunstncias cobertas pela Nota Interpretativa da Recomendao 16; (iii) (iv) houver suspeita de lavagem de dinheiro ou financiamento de terrorismo; ou a instituio financeira tiver dvidas com relao veracidade ou adequao de dados de identificao do cliente obtidos anteriormente.
O princpio de que as instituies financeiras devem conduzir CDD dever estar estabelecido em lei. Cada pas poder determinar como sero impostas as obrigaes especficas de CDD, seja por via legislativa ou regulamentar. As medidas de CDD a serem adotadas so as seguintes: 15
(a) identificar o cliente e verificar sua identidade por meio de documentos, informaes ou dados confiveis e de fontes independentes. (b) identificar o proprietrio beneficirio e adotar medidas razoveis para verificar a identidade de tal proprietrio, de forma que a instituio financeira obtenha conhecimento satisfatrio sobre quem o proprietrio. Para pessoas jurdicas e outras estruturas, a instituio financeira dever tambm compreender a estrutura de propriedade e controle do cliente. (c) Compreender e, quando apropriado, obter informaes a respeito do propsito e natureza pretendidos da relao de negcios. (d) Conduzir diligncia devida na relao de negcios e anlise das transaes conduzidas durante a relao para garantir que tais transaes sejam consistentes com o que a instituio sabe sobre o cliente, sua linha de negcios e perfil de risco, incluindo, quando necessrio, a fonte dos recursos.
As instituies financeiras devero aplicar cada uma das medidas listadas acima, determinando at que ponto, por meio do uso de uma abordagem baseada em risco (ABR), de acordo com as Notas Interpretativas desta Recomendao e da Recomendao 1. Ser exigido que as instituies financeiras verifiquem a identidade do cliente e do proprietrio beneficirio antes ou durante o estabelecimento de uma relao de negcios ou de transaes para clientes ocasionais. Os pases podero permitir que as instituies financeiras completem a verificao em prazos razoveis a partir do estabelecimento da relao, onde os riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo sejam administrados de maneira eficiente e onde for essencial no interromper a os negcios normais. Quando as instituies financeiras no puderem atender s exigncias listadas em (a) a (d) acima (sujeitas a modificaes apropriadas de acordo com as medidas em uma 16
abordagem baseada em risco), ser exigido que no se abra a conta, no se iniciem relaes de negcios ou no se conduzam as transaes; ou ser exigido que a relao de negcios seja terminada; e a instituio financeira dever considerar fazer uma comunicao de operao atpica com relao ao cliente. Essas exigncias se aplicam a todos os novos clientes, apesar de que as instituies financeiras tambm devero aplicar esta Recomendao a clientes j existentes com base em materialidade e risco, e devero conduzir diligncia devida nessas relaes em momentos apropriados.
11. Manuteno de Registros As instituies financeiras devero manter, durante pelo menos cinco anos, todos os registros necessrios de transaes, tanto domsticas quanto internacionais, para que possam atender rapidamente a pedidos de informao feitos pelas autoridades competentes. Tais registros devero ser suficientes para reconstruir transaes individuais (inclusive os valores e tipos de moedas envolvidos, se houver) para fornecer, se necessrio, provas para processos por atividades criminosas. As instituies financeiras devero manter todos os registros obtidos por meio de medidas de CDD (por exemplo, cpias ou registros de documentos oficiais de identificao, como passaportes, carteiras de identidade, habilitaes de motorista ou similares), arquivos e correspondncias comerciais das contas, inclusive os resultados de quaisquer anlises feitas (por exemplo, investigaes para definir o histrico e fins de transaes complexas e de valores muito altos), por pelo menos cinco anos depois do fim da relao de negcios, ou da data das transaes em questo. As instituies devero ser obrigadas por lei a manter registros de transaes e informaes obtidas por meio de medidas de CDD. As informaes de CDD e registros de transaes devero ser disponibilizados para as autoridades domsticas competentes a partir de pedidos apropriados. 17
Medidas adicionais para clientes e atividades especficos 12. Pessoas politicamente expostas * com relao s pessoas politicamente expostas (PPEs) estrangeiras, alm das medidas normais de diligncia devida ao cliente, as instituies financeiras devero: (a) possuir sistemas de administrao de riscos apropriados para determinar se o cliente ou proprietrio beneficirio pessoa politicamente exposta; (b) obter aprovao da alta gerncia para estabelecer (ou continuar, para clientes j existentes) tais relaes de negcios; (c) adotar medidas razoveis para estabelecer a fonte de riquezas e fonte de recursos; e (d) conduzir monitoramento contnuo reforado da relao de negcios.
As instituies financeiras devero adotar medidas razoveis para determinar se um cliente ou proprietrio beneficirio PPE ou pessoa a quem foi confiada funo importante por organizao internacional. Em casos de relaes de negcios de alto risco com essas pessoas, as instituies financeiras devero aplicar as medidas listadas acima em (b), (c) e (d). As exigncias para todas as PPEs tambm se aplicam a familiares ou pessoas prximas das PPEs.
13. Correspondncia bancria Com relao a correspondncia bancria transfronteiria e outras relaes do tipo, alm das medidas normais de diligncia devida ao cliente, as instituies financeiras devero: (a) obter informaes suficientes sobre instituies correspondentes para compreender completamente a natureza do negcio do correspondente e determinar, a partir de informaes de fontes abertas, a reputao da instituio e qualidade da superviso, 18
inclusive se j foi objeto de investigao de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo, ou de ao regulatria; (b) avaliar os controles de PLD/CFT da instituio correspondente; (c) obter aprovao da alta gerncia antes de estabelecer novas relaes correspondentes; (d) compreender claramente as respectivas responsabilidades de cada instituio; e (e) com relao a contas correntes de transferncia (payable-through accounts), saber de forma satisfatria que o banco correspondente conduziu CDD nos clientes que tenham acesso direto a contas no banco em questo e pode fornecer informaes de CDD relevantes caso o banco correspondente solicite.
As instituies financeiras devero ser proibidas de iniciar ou continuar uma relao correspondente com bancos de fachada. As instituies financeiras devero saber de forma satisfatria que as instituies correspondentes no permitem que suas contas sejam usadas por bancos de fachada.
14. Servios de transferncia de dinheiro / valores * Os pases devero adotar medidas que garantam que pessoas fsicas ou jurdicas que prestem servios de transferncia de dinheiro ou valores (MVTS) sejam licenciadas ou registradas e sujeitas a sistemas efetivos de monitoramento e cumprimento das medidas relevantes presentes nas Recomendaes GAFI. Os pases devero fazer esforos para identificar pessoas fsicas e jurdicas que prestem servios de MVTS sem licena ou registro e aplicar as sanes apropriadas. Qualquer pessoa fsica ou jurdica que atue como agente tambm dever ser licenciada ou registrada junto s autoridades competentes, ou a prestadora de MVTS dever manter uma lista atualizada de seus agentes, acessvel s autoridades competentes nos 19
pases em que a MVTS e seus agentes atuem. Os pases tambm devero adotar medidas para que as MVTS que usem agentes os incluam em seus programas de PLD/CFT e os monitorem com relao ao cumprimento desses programas.
15. Novas tecnologias Os pases e instituies financeiras devero identificar e avaliar os riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo que possam surgir com relao a (a) desenvolvimento de novo produtos e prticas de negcios, inclusive novos mecanismos de entrega, e (b) o uso de novas tecnologias para produtos novos ou j em uso. No caso de instituies financeiras, tal avaliao de riscos dever ocorrer antes do lanamento de novos produtos, prticas de negcios ou do uso de novas tecnologias. As instituies devero adotar medidas apropriadas para minimizar tais riscos.
16. Transferncias eletrnicas Os pases devero se assegurar de que as instituies financeiras incluam informaes exigidas e precisas de remetentes, e informaes exigidas de beneficirio no caso de transferncias eletrnicas e mensagens relacionadas, e que as informaes permaneam com a transferncia ou mensagem relacionada por toda a cadeia de pagamento. Os pases devero garantir que as instituies financeiras monitorem as transferncias eletrnicas para detectar aquelas s quais faltem informaes de remetentes e/ou beneficirios e tomar as atitudes apropriadas. No contexto das pessoas e entidades designadas, os pases devero se assegurar de que as instituies financeiras adotem medidas de bloqueio, alm de proibir as transaes com tais pessoas e entidades, de acordo com as obrigaes definidas nas resolues do Conselho de Segurana das Naes Unidas relevantes, tais como a resoluo 1267 (1999) e resolues sucessoras, e a resoluo 1373 (2001), relativas preveno e supresso do terrorismo e do financiamento do terrorismo. 20
21
Recurso, controles e grupos financeiros 17. Recurso a terceiros * Os pases podero permitir que as instituies financeiras recorram a terceiros para dar cumprimento aos elementos (a)-(c) das medidas de CDD estabelecidas na Recomendao 10 ou para iniciar negcios, desde que sejam atendidos os critrios abaixo. Quando for permitido tal recurso, a responsabilidade final pelas medidas de CDD permanece com a instituio financeira que recorre ao terceiro. Os critrios so os seguintes: (a) A instituio financeira que recorra a terceiro dever imediatamente obter as informaes necessrias a respeito dos elementos (a)-(c) das medidas de CDD estabelecidas na Recomendao 10. (b) As instituies financeiras devero tomar medidas adequadas para ter certeza de que as cpias dos dados de identificao e outros documentos relevantes relativos s medidas de CDD sejam rapidamente disponibilizados pelo terceiro. (c) As instituies financeiras devero se assegurar de que o terceiro est sujeito a regulamentao, superviso ou monitoramento e que possui medidas para cumprir os requisitos de CDD e manuteno de registro de acordo com as Recomendaes 10 e 11. (d) Ao determinar em quais pases podem estar os terceiros que atendem as condies, os pases devem levar em conta as informaes disponveis de risco do pas.
Quando uma instituio financeira recorrer a um terceiro que faa parte do mesmo grupo financeiro, e (i) o grupo aplicar os requisitos de CDD e manuteno de registros, de acordo com as Recomendaes 10 e 11 e com programas de preveno lavagem de dinheiro e combate ao financiamento do terrorismo, de acordo com a Recomendao 18; e (ii) onde a efetiva implementao de tais requisitos de CDD e manuteno de 22
registros e os programas de PLD/CFT forem supervisionados por autoridades competentes, tais autoridades podero considerar que a instituio financeira aplica as medidas (b) e (c) acima por meio de seu programa de grupo e decidir que (d) no uma pr-condio necessria para a confiana quando os riscos forem minimizados de forma adequada pelas polticas de PLD/CFT do grupo.
18. Controles internos, filiais e subsidirias internacionais * As instituies financeiras devero implementar programas de preveno lavagem de dinheiro e combate ao financiamento do terrorismo. Os grupos financeiros devero implementar programas que abranjam todo o grupo contra lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo, inclusive polticas e procedimentos para compartilhamento de informaes dentro do prprio grupo para fins de PLD/CFT. As instituies financeiras devero se assegurar de que suas filiais estrangeiras e subsidirias majoritrias apliquem medidas de PLD/CFT consistentes com as exigncias de seu pas de origem para a implementao das Recomendaes GAFI por meio dos programas do grupo de preveno lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo.
19. Pases de alto risco * As instituies financeiras devero aplicar medidas reforadas de diligncia devida ao cliente para relaes e transaes de negcios com pessoas fsicas e jurdicas e instituies financeiras de pases de onde isso for exigido nas Recomendaes GAFI. O tipo de medidas reforadas de diligncia devida aplicadas dever ser eficaz e proporcional aos riscos.
Comunicao de operaes atpicas 23
20. Comunicao de operaes atpicas Se uma instituio financeira suspeitar ou tiver motivos razoveis para suspeitar de que os recursos sejam proventos de atos criminosos ou estejam relacionados ao financiamento do terrorismo, ser exigido por lei que tal instituio comunique imediatamente suas suspeitas para a unidade de inteligncia financeira (UIF).
21. Denncias e confidencialidade As instituies financeiras, seus diretores, funcionrios e empregados devero ser: (a) protegidos por lei contra responsabilidade civil e criminal por quebra a qualquer restrio divulgao de informaes imposta por contrato ou proviso legislativa, regulatria ou administrativa, caso comuniquem suas suspeitas em boa-f para a UIF, mesmo que no saibam exatamente qual a atividade criminosa em questo e mesmo que a atividade ilegal sob suspeita no tenha realmente ocorrido; e (b) proibidos por lei de divulgar (denunciar) o fato de que uma comunicao de operao atpica (COS) ou informaes relacionadas estejam sendo enviadas UIF.
Atividades e Profisses No-Financeiras Designadas (APNFDs) 22. APNFDs: diligncia devida ao cliente * As exigncias de diligncia devida e manuteno de registros estabelecidas nas Recomendaes 10, 11 12, 15 e 17 se aplicam s atividades e profisses no-financeiras designadas (APNFDs) nas seguintes situaes: (a) Cassinos quando os clientes estiverem envolvidos em transaes financeiras de valor igual ou maior que o limiar determinado.
24
(b) Corretores de imveis quando estiverem envolvidos em transaes de compra e venda de imveis para seus clientes. (c) Comerciantes de metais preciosos e pedras preciosas quando estiverem envolvidos em qualquer transao em espcie com cliente de valor igual ou maior que o limiar determinado. (d) Advogados, tabelies, outras profisses jurdicas independentes e contadores quando prepararem ou conduzirem para seus clientes transaes relacionadas s seguintes atividades: Compra e venda de imveis; Gesto de fundos, valores mobilirios ou outros bens; Gesto de contas correntes, de poupana ou de valores mobilirios; Organizao de contribuies para a criao, operao ou administrao de empresas; Criao, operao ou administrao de pessoas jurdicas ou entidades sem personalidade jurdica, e compra e venda de entidades contbeis.
(e) Prestadores de servios a empresas e trusts quando prepararem ou conduzirem para clientes transaes relacionadas s seguintes atividades: Atuao como agente de constituio de pessoas jurdicas; Atuao (ou providncias para que outra pessoa atue) como diretor ou secretrio de empresa, scio em sociedade ou posio similar com relao a outras pessoas jurdicas;
25
Fornecimento de domiclio fiscal, endereo ou acomodao comercial, endereo administrativo ou de correspondncia para empresa, sociedade ou qualquer outra pessoa jurdica ou estrutura;
Atuao (ou providncias para que outra pessoa atue) como administrador de express trust ou realizao de funo equivalente para outra forma de estrutura legal;
Atuao (ou providncias para que outra pessoa atue) como acionista nomeado para outra pessoa.
26
23. APNFDs: Outras medidas * As exigncias definidas nas Recomendaes 18 a 21 se aplicam a todas as atividades e profisses no-financeiras designadas, sujeitas s seguintes qualificaes: (a) Advogados, tabelies, outras profisses jurdicas independentes e contadores devero comunicar operaes atpicas quando, em nome de cliente, se envolverem em transao financeira relacionada s atividades descritas em (d) da Recomendao 22. fortemente recomendado que os pases estendam a exigncia de comunicao s outras atividades profissionais de contadores, inclusive auditores. (b) Os comerciantes de metais e pedras preciosos devero comunicar operaes suspeitas quando se envolverem em transaes em espcie com cliente em valor igual ou maior que o limiar designado. (c) Prestadores de servios a empresas e listadas em (e) da Recomendao 22.
trusts
devero comunicar operaes atpicas
quando, em nome de cliente, se envolverem transaes relacionadas s atividades
27
D. TRANSPARNCIA E PROPRIEDADE DE PESSOAS JURDICAS E OUTRAS ESTRUTURAS
24. Transparncia e propriedade de pessoas jurdicas Os pases devero adotar medidas para prevenir o mau uso de pessoas jurdicas para lavagem de dinheiro e financiamento de terrorismo. Devero tambm se assegurar de que haja informaes adequadas, precisas e atualizadas a respeito da propriedade e controle de pessoas jurdicas que possam ser obtidas ou acessadas de maneira rpida pelas autoridades competentes. Em particular, os pases onde haja pessoas jurdicas que possam emitir aes ao portador ou certificados de aes ao portador, ou que permitam acionistas ou diretores nomeados, devero tomar atitudes efetivas para garantir que no sejam usadas para lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo. Os pases devero considerar medidas para facilitar o acesso a informaes de propriedade e controle por instituies financeiras e APNFDs que sigam as exigncias definidas nas Recomendaes 10 e 22.
25. Transparncia e propriedade de outras estruturas Os pases devero adotar medidas para prevenir o mau uso de estruturas jurdicas para lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo. Em particular, devero se assegurar de que haja informaes adequadas, precisas e atualizadas sobre
express trusts, inclusive informaes sobre o instituidor, administrador e beneficirios, que possam ser obtidas ou acessadas de maneira rpida pelas autoridades competentes. Os pases devero considerar medidas para facilitar o acesso a informaes de propriedade e controle por instituies financeiras e APNFDs que sigam as exigncias definidas nas Recomendaes 10 e 22.
28
E. PODERES E RESPONSABILIDADES DE AUTORIDADES COMPETENTES E OUTRAS MEDIDAS INSTITUCIONAIS
Regulao e superviso 26. Regulao e superviso de instituies financeiras * Os pases devero se assegurar de que as instituies financeiras estejam sujeitas a regulamentao e superviso adequadas, e estejam efetivamente implementando as Recomendaes GAFI. As autoridades competentes ou supervisores financeiros devero tomar as medidas legais ou regulatrias necessrias para prevenir que criminosos e seus associados sejam titulares ou proprietrios beneficirios de participao significativa ou de controle, ou possuam funo de gerente em instituio financeira. Os pases no devero aprovar a constituio ou continuidade da operao de bancos de fachada. No caso de instituies financeiras sujeitas aos Princpios Fundamentais ( Core Principles), as medidas regulatrias e de superviso que se aplicam para fins prudenciais e que sejam relevantes
para a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo, devero ser aplicadas de maneira semelhante para fins de PLD/CFT. Isso inclui a aplicao de superviso consolidada de grupo para fins de PLD/CFT. Outras instituies financeiras devero ser licenciadas ou registradas, alm de reguladas de forma adequada e sujeitas a superviso e monitoramento para fins de PLD/CFT, levando-se em considerao o risco de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo do setor. No mnimo, quando as instituies financeiras prestarem servios de transferncia de dinheiro ou valores, ou troca de cmbio ou moeda, devero ser licenciadas ou registradas e sujeitas a sistemas eficazes de monitoramento e garantia de cumprimento das exigncias de PLD/CFT nacionais.
29
27. Poderes dos supervisores
Os supervisores devem ter poderes adequados para supervisionar, monitorar e assegurar a conformidade de instituies financeiras com as exigncias de combate lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo, inclusive autoridade para conduzir inspees. Devero estar autorizadas a exigir a produo de qualquer informao das instituies financeiras que sejam relevantes no monitoramento de tal conformidade, e de impor sanes alinhadas com a Recomendao 35, nos casos de no-cumprimento de tais exigncias. Os supervisores devero ter poder de impor uma variedade de sanes disciplinares e financeiras, inclusive o poder de retirar, restringir ou suspender a licena da instituio financeira, se for o caso.
28. Regulao e superviso das APNFDs As atividades e profisses no-financeiras designadas devero estar sujeitas a medidas regulatrias e de superviso conforme abaixo: (a) Os cassinos devero estar sujeitos a um regime regulatrio e de superviso abrangente que garanta que tenham efetivamente implementado as medidas de PLD/CFT necessrias. No mnimo: Os cassinos devero ser licenciados; As autoridades competentes devero adotar as medidas legais e regulatrias necessrias para prevenir que criminosos e seus associados sejam titulares ou proprietrios beneficirios de participao significativa ou de controle, ou possuam funo de gerente ou sejam operadores em cassinos; e As autoridades competentes devem se assegurar de que os cassinos sejam efetivamente supervisionados com relao ao cumprimento das exigncias de PLD/CFT.
30
(b) Os pases devem se assegurar de que outras categorias de APNFDs estejam sujeitas a sistemas eficazes de monitoramento e garantia de cumprimento das exigncias de PLD/CFT, o que deve ser feito em funo da sensibilidade ao risco. Isso poder ser feito (a) por um supervisor ou (b) por uma autoridade de auto-regulao (SRB) apropriada, desde que tal entidade possa garantir que seus membros cumpram suas obrigaes de combate lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo. O supervisor ou SRB tambm dever (a) adotar as medidas necessrias para prevenir que criminosos ou seus associados sejam profissionais acreditados ou sejam titulares ou proprietrios beneficirios de participao significativa ou de controle, ou possuam funo de gerncia, por exemplo, por meio da avaliao de pessoas com base em critrios de competncia e integridade ( fit and proper)
exigncias de PLD/CFT, de acordo com a Recomendao 35. e (b) possuir sanes efetivas, proporcionais e dissuasivas disponveis para lidar com o no-cumprimento das
Controles legais e operacionais
29. Unidades de Inteligncia Financeira * Os pases devero estabelecer uma unidade de inteligncia financeira (UIF) que servir como um centro nacional de recebimento e anlise de: (a) comunicaes de operaes atpicas; e (b) outras informaes relevantes para lavagem de dinheiro, crimes antecedentes e financiamento do terrorismo, e para a disseminao dos resultados de tal anlise. A UIF dever ser capaz de obter informaes adicionais de entidades comunicantes e ter acesso rpido a informaes financeiras, administrativas e policiais que necessite para desenvolver suas funes de maneira apropriada.
30. Responsabilidades das autoridades de aplicao da lei e investigativas * 31
Os pases devero garantir que as autoridades de aplicao da lei designadas sejam responsveis pelas investigaes de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo dentro das polticas nacionais de PLD/CFT. Pelo menos nos casos relacionados a crimes que envolvam grandes valores, essas autoridades de aplicao da lei designadas devero conduzir investigaes financeiras paralelas e proativas quando investigarem crimes de lavagem de dinheiro, crimes antecedentes e financiamento do terrorismo, inclusive quando os crimes antecedentes acontecerem fora de suas jurisdies. Os pases devero se assegurar de que as autoridades competentes sejam responsveis por rapidamente identificar, rastrear e adotar aes de bloquear e apreender bens que so ou possam vir a ser objetos de confisco, ou que se suspeite que sejam proventos de crimes. Os pases tambm devero fazer uso, quando necessrio, de grupos multidisciplinares permanentes ou temporrios especializados em investigaes financeiras ou de bens. Os pases devero garantir investigaes cooperativas com as autoridades competentes apropriadas de outros pases, quando necessrio.
31. Poderes das autoridades de aplicao da lei e investigativas Durante o curso de investigaes de lavagem de dinheiro, crimes antecedentes e financiamento do terrorismo, as autoridades competentes devero ter acesso a todos os documentos e informaes necessrios para uso nas investigaes e processos e aes relacionados, inclusive o poder de usar medidas compulsrias para a produo de registros mantidos por instituies financeiras, APNFDs e outras pessoas fsicas ou jurdicas, busca de pessoas e propriedades, declaraes de testemunhas, e busca e obteno de provas. Os pases devero se assegurar de que as autoridades competentes tenham acesso a uma grande variedade de tcnicas investigativas adequadas s investigaes de lavagem de dinheiro, crimes antecedentes e financiamento do terrorismo que conduzam. Tais tcnicas incluem: operaes secretas, interceptao de comunicaes, acesso a sistemas computacionais e entrega controlada. Alm disso, os pases devero possuir 32
mecanismos eficazes para identificar rapidamente se pessoas fsicas ou jurdicas so titulares ou controlam contas correntes. Devero tambm possuir mecanismos para garantir que as autoridades competentes tenham algum procedimento para identificar bens sem notificao prvia do proprietrio. Durante as investigaes de lavagem de dinheiro, crimes antecedentes e financiamento do terrorismo, as autoridades competentes devero poder solicitar quaisquer informaes relevantes UIF.
32. Transportadores de valores Os pases devero possuir medidas para detectar o transporte transfronteirio de divisas e de outros instrumentos negociveis ao portador, inclusive por meio de um sistema de declarao ou outro dever de declarao. Os pases devero garantir que suas autoridades competentes disponham de autoridade legal para bloquear ou restringir as divisas ou outros instrumentos negociveis ao portador forem suspeitos de estarem relacionados com o financiamento do terrorismo, lavagem de dinheiro ou crimes antecedentes, ou que tenham sido objeto de declarao ou comunicao falsas. Os pases devero assegurar sanes efetivas, proporcionais e dissuasivas para pessoas que faam declaraes ou comunicaes falsas. Nos casos em as que divisas ou outros instrumentos negociveis ao portador estiverem relacionados a lavagem de dinheiro, financiamento do terrorismo ou crimes antecedentes, os pases tambm devero adotar medidas, inclusive legislativas, consistentes com a Recomendao 4, que permitam o confisco do dinheiro ou dos instrumentos.
33
Exigncias Gerais 33. Estatsticas
Os pases devero manter estatsticas abrangentes a respeito de assuntos relevantes para a eficincia e eficcia de seus sistemas de PLD/CFT. Devero estar includas estatsticas a respeito das COS recebidas e disseminadas; investigaes de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo, processos e condenaes, bens bloqueados, apreendidos e confiscados e ajuda legal mtua ou outros pedidos de cooperao internacional.
34. Orientaes e feedback As autoridades competentes, fiscalizadoras e SRBs devero criar orientaes e fornecer feedback,
que auxiliaro as instituies financeiras e atividades e profisses no-financeiras designadas a aplicarem as medidas nacionais de combate lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo, e, principalmente, a detectar e comunicar transaes suspeitas.
Sanes 35. Sanes Os pases devero garantir que haja uma variedade de sanes efetivas, proporcionais e dissuasivas, de natureza criminal, civil ou administrativa, disponveis para lidar com pessoas fsicas e jurdicas cobertas pelas Recomendaes 6, e de 8 a 23, que no cumpram as exigncias de PLD/CFT. As sanes devero se aplicar no somente a instituies financeiras e APFNDs, mas tambm a seus diretores e alta gerncia.
34
F.
COOPERAO INTERNACIONAL
36. Instrumentos internacionais Os pases devero adotar medidas imediatas para serem membros e implementarem completamente a Conveno de Viena (1998), a Conveno de Palermo (2000), a Conveno das Naes Unidas contra a Corrupo (2003), e a Conveno Internacional para a Supresso do Financiamento do Terrorismo (1999). Nos casos aplicveis, os pases tambm sero incentivados a ratificar e implementar outras convenes internacionais importantes, como a Conveno sobre o Cibercrime do Conselho da Europa (2001), a Conveno Inter-Americana contra o Terrorismo (2002) e a Conveno do Conselho da Europa sobre Lavagem, Busca, Apreenso e Confisco de Proventos de Crimes e sobre o Financiamento do Terrorismo (2005 sem traduo oficial)
37. Ajuda Legal Mtua Os pases devero fornecer, de maneira rpida, construtiva e eficiente, a mais ampla de ajuda legal mtua possvel com relao a investigaes, processos e aes relacionadas a lavagem de dinheiro, crimes antecedentes e financiamento do terrorismo. Os pases devero possuir uma base legal adequada para oferecer assistncia e, quando apropriado, devero possuir tratados, acordos ou outros mecanismos para aumentar a cooperao. Em particular, os pases: (a) No devero proibir ou impor condies que restrinjam de forma injusta ou desnecessria o fornecimento de ajuda legal mtua. (b) Devero garantir que possuam processos claros e eficientes para a priorizao e execuo rpida dos pedidos de ajuda legal mtua. Os pases devero usar uma autoridade central ou outro mecanismo oficialmente estabelecido para a efetiva 35
transmisso e execuo dos pedidos. Dever ser mantido um sistema de gerncia de casos para monitorar o progresso. (c) No devero se recusar a atender a um pedido de ajuda legal mtua tendo como nica justificativa o fato de o crime envolver tambm questes fiscais. (d) No devero se recusar a atender a um pedido de ajuda legal mtua alegando que as leis locais exigem que as instituies financeiras mantenham sigilo ou confidencialidade. (e) Manter a confidencialidade dos pedidos de ajuda legal mtua recebidos e as informaes que contenham, sujeitas aos princpios legais internos, com o objetivo de proteger a integridade da investigao ou inqurito. Se o pas que receber o pedido no puder atender s exigncias de confidencialidade, dever imediatamente informar ao pas solicitante.
Os pases devero oferecer ajuda legal mtua, indepedentemente do princpio da dupla incriminao, se a ajuda no envolver aes coercitivas. Os pases devero considerar adotar tais medidas conforme necessrio para que possam fornecer um grande escopo de ajuda legal na ausncia da dupla incriminao. Quando a dupla incriminao for necessria para a ajuda legal mtua, o pedido dever ser atendido independentemente de ambos os pases classificarem o crime na mesma categoria ou o denominarem com a mesma terminologia, desde que a conduta envolvida seja crime em ambos os pases. Os pases devero garantir que, dentre os poderes e tcnicas investigativas exigidos na Recomendao 31, e quaisquer outros poderes e tcnicas investigativas disponveis para suas autoridades competentes: (a) todos aqueles relacionados produo, busca e apreenso de informaes, documentos ou provas (inclusive registros financeiros) de instituies financeiras ou outras pessoas, e depoimentos de testemunhas; e 36
(b) uma grande variedade de outros poderes e tcnicas investigativas; tambm estejam disponveis para o uso em resposta a pedidos de ajuda legal mtua e, se for consistente com seus sistemas internos, em resposta a pedidos diretos de autoridades judiciais ou policiais estrangeiras a homlogos domsticos. Para evitar conflitos de jurisdio, dever ser considerado o planejamento e a aplicao de mecanismos para determinar o melhor local para processar os rus nos interesses da justia nos casos sujeitos a processos em mais de um pas. Os pases devero, ao fazerem pedidos de ajuda legal mtua, fazer esforos para fornecer informaes factuais e legais completas, que permitiro que os pedidos sejam atendidos de maneira rpida e eficiente, inclusive nos casos de urgncia, e devero enviar os pedidos por meios rpidos. Antes do envio dos pedidos, os pases devero se assegurar de atender s exigncias e formalidades legais para obter ajuda legal. As autoridades responsveis pela ajuda legal mtua (por exemplo, uma Autoridade Central) devero possuir recursos financeiros, humanos e tcnicos adequados. Os pases devero possuir processos para garantir que os funcionrios dessas autoridades mantenham alto padro profissional, inclusive com padres de confidencialidade, alm de serem idneos e aptos.
38. Ajuda legal mtua: congelamento e confisco * Os pases devero se assegurar de que possuem autoridade para adotar aes rpidas em resposta a pedidos de outros pases para identificar, bloquear, apreender e confiscar bens lavados, frutos da lavagem de dinheiro, crimes antecedentes e financiamento do terrorismo, instrumentos usados ou de uso pretendido no cometimento desses crimes ou bens de valor correspondente. Tal autoridade incluir a capacidade de responder a pedidos feitos com base nos procedimentos de confisco sem exigncia de condenao criminal prvia e medidas cautelares relacionadas, exceto se for inconsistente com os princpios fundamentais das leis domsticas. Os pases tambm devero possuir 37
mecanismos efetivos para administrar tais bens, instrumentos ou bens de valor correspondente, e acordos para coordenar procedimentos de apreenso e confisco, que devero incluir o compartilhamento de bens confiscados.
38
39. Extradio Os pases devero atender de maneira construtiva e efetiva a pedidos de extradio relacionados a lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo da maneira mais rpida possvel. Os pases tambm devero adotar todas as medidas possveis para garantir que no sejam refgios para pessoas acusadas de financiamento de terrorismo e atos terroristas ou organizaes terroristas. Em particular, os pases: (a) devero garantir que lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo sejam crimes sujeitos extradio; (b) devero garantir que possuem processos claros e eficientes para a execuo rpida de pedidos de extradio, inclusive a priorizao quando apropriado. Dever ser mantido um sistema de acompanhamento de casos para monitorar o progresso dos pedidos; (c) no devero impor condies que restrinjam de forma injusta ou desnecessria a execuo dos pedidos; e (d) devero garantir que possuam um sistema legal adequado para a extradio.
Cada pas dever extraditar seus prprios cidados, ou, no caso de pases que no o fizerem apenas com base na nacionalidade, tais pases devero, a pedido do pas que solicita a extradio, rapidamente submeter o caso a suas autoridades competentes para fins de processo dos crimes declarados no pedido. Tais autoridades devero tomar uma deciso e conduzir seus processos da mesma maneira que seria caso fosse qualquer outro crime grave nas leis domsticas do pas. Os pases envolvidos devero cooperar, especialmente nos aspectos de provas e procedimentos, para garantir a eficincia dos processos. Quando a dupla incriminao for necessria para a extradio, essa exigncia dever ser atendida, independentemente de ambos os pases classificarem o crime da mesma 39
maneira ou o denominarem usando a mesma terminologia, desde que a conduta seja crime em ambos os pases. De acordo com os princpios das leis internas, os pases devero possuir mecanismos simplificados de extradio, tais como permitir a transmisso direta dos pedidos de priso temporria entre as autoridades apropriadas, extraditar pessoas apenas com base em mandados de priso ou julgamento, ou introduzir processos simplificados de extradio de pessoas que, livre e voluntariamente, aceitem renunciar ao processo formal de extradio. As autoridades responsveis pela extradio devero receber recursos financeiros, humanos e tcnicos adequados. Os pases devero possuir processos para garantir que os funcionrios dessas autoridades mantenham alto padro profissional, inclusive com padres de confidencialidade, alm de serem idneos e aptos.
40. Outras formas de cooperao internacional Os pases devero se assegurar de que suas autoridades competentes possam fornecer, de maneira rpida, construtiva e eficiente, a maior variedade de cooperao internacional com relao a lavagem de dinheiro, crimes antecedentes e financiamento do terrorismo. Os pases devero agir espontaneamente e a pedido, e dever haver uma base legal para a cooperao. Os pases devero autorizar suas autoridades competentes a usar os meios mais eficazes para cooperar. Caso uma autoridade competente necessite acordos ou arranjos bilaterais ou multilaterais, tais como Memorandos de Entendimentos (MOU), os mesmos devero ser negociados e assinados de maneira clere com a maior quantidade de homlogos estrangeiros. As autoridades competentes devero usar canais ou mecanismos claros para a transmisso e execuo efetiva de pedidos de informao ou outros tipos de assistncia. Essas autoridades devero ainda possuir processos claros e eficientes para a priorizao e rpida execuo de pedidos, e para salvaguardar as informaes recebidas. 40
NOTAS INTERPRETATIVAS PARA AS RECOMENDAES DO GAFI
NOTA INTERPRETATIVA PARA A RECOMENDAO 1 (AVALIAO DE RISCOS E APLICAO DE UMA ABORDAGEM BASEADA EM RISCO)
1. A abordagem baseada em risco (RBA) uma maneira eficiente de combate a lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo. Ao determinar como a RBA ser implementada em determinados setores, os pases devero levar em considerao a capacidade e experincia do setor relevante quanto preveno lavagem de dinheiro e combate ao financiamento do terrorismo. Os pases devero compreender que a capacidade de discernimento e responsabilidade que as instituies financeiras e atividades e profisses no-financeiras designadas (APNFDs) recebem com a RBA so mais apropriadas nos setores de maior capacidade e experincia em PLD/CFT. Isso no isenta as instituies financeiras e APNFDs da exigncia de aplicarem medidas reforadas quando identificarem situaes de maior risco. Ao adotarem uma abordagem baseada em risco, as autoridades competentes, instituies financeiras e APNFDs devero ser capazes de assegurar que as medidas adotadas para prevenir ou mitigar a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo sejam proporcionais aos riscos identificados, e que tais medidas permitem decises sobre como alocar seus recursos de maneira eficiente. 2. Ao implementarem a RBA, as instituies financeiras e APNFDs devero possuir processos para identificar, avaliar, monitorar, administrar e mitigar os riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo. O princpio geral da RBA que 41
onde os riscos forem mais altos, os pases devero exigir que as instituies financeiras e APNFDs adotem medidas reforadas para administrar e mitigas tais riscos e que, ao mesmo tempo, onde os riscos forem menores, sejam permitidas medidas simplificadas. As medidas simplificadas no devero ser permitidas se houver suspeita de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo. Recomendaes especficas definem com mais preciso como esse princpio geral se aplica a exigncias especficas. Os pases tambm podero, apenas em circunstncias estritamente limitadas e onde haja risco comprovadamente baixo de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo, decidir no adotar certas Recomendaes para um tipo especfico de instituio financeira, atividade ou APNFD (veja abaixo). Da mesma forma, se os pases determinarem, por meio de suas avaliaes de risco, que existem tipos de instituies, atividades, negcios ou profisses que corram risco de serem usadas para lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo, e que no se incluam nas definies de instituio financeira e APNFD, podero considerar aplicar as exigncias de PLD/CFT a tais setores.
a) Obrigaes e decises para os pases 3. Avaliao de risco os pases1 devero adotar medidas apropriadas para identificar e avaliar os riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo para o pas de maneira contnua, com o objetivo de: (i) informar potenciais mudanas no sistema de PLD/CFT do pas, inclusive mudanas em leis, regulamentaes e outras medidas; (ii) auxiliar a alocao e priorizao dos recursos de PLD/CFT feitas pelas autoridades competentes; e (iii) disponibilizar informaes para as avaliaes de risco de PLD/CFT conduzidas por instituies financeiras e APNFDs. Os pases
1
Nos casos apropriados, as avaliaes de PLD/CFT em nvel supra-nacional devero ser levadas em conta ao se considerar se esta obrigao est sendo cumprida.
42
devero manter as avaliaes atualizadas e ter mecanismos para fornecer informaes apropriadas a respeito dos resultados para todas as autoridades competentes e autoridades de auto-regulao (SRB), instituies financeiras e APNFDs relevantes. 4. Alto risco quando os pases identificarem riscos mais altos, devero se assegurar de que seus sistemas de PLD/CFT tratem desses riscos, e, sem prejuzo a outras medidas adotadas para mitigar tais riscos, devero recomendar que as instituies financeiras e APNFDs adotem medidas reforadas para administrar e mitigar os riscos, ou garantir que essas informaes sejam incorporadas nas avaliaes de risco feitas pelas instituies financeiras e APNFDs, com o objetivo de administrar e mitigar os riscos de maneira apropriada. Quando as Recomendaes GAFI identificarem atividades de alto risco para as quais sejam exigidas medidas reforadas ou especficas, todas as medidas devero ser aplicadas, apesar de sua extenso poder variar de acordo com o nvel especfico de risco. 5. Baixo risco Os pases podero optar por permitir medidas simplificadas para algumas das Recomendaes GAFI que exijam certas aes das instituies financeiras e APNFDs, desde que seja identificado risco baixo e que tal ao seja consistente com a avaliao de seus riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo, conforme o pargrafo 3. 6. Independentemente de qualquer deciso de especificar certas categorias de baixo risco de acordo com o pargrafo anterior, os pases tambm podero permitir que as instituies financeiras e APNFDs apliquem medidas simplificadas de diligncia devida ao cliente (CDD), desde que cumpridas as exigncias estabelecidas na seo B abaixo (Obrigaes e decises para instituies financeiras e APNFDs) e no pargrafo 7 abaixo. 7. Isenes Os pases podero decidir no aplicar algumas das Recomendaes GAFI que exijam que as instituies financeiras e APNFDs adotem certas aes, desde que: 43
a) o risco de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo seja comprovadamente baixo, o que acontece em circunstncias estritamente limitadas e justificadas; e esteja relacionado a um tipo particular de instituio financeira, atividade ou APNFD; ou b) uma determinada atividade financeira (que no a transferncia de dinheiro ou valores) seja conduzida por pessoa fsica ou jurdica de maneira eventual ou muito limitada (levando-se em considerao os critrios quantitativo e absoluto), de modo que o risco de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo seja baixo. Apesar de as informaes coletadas poderem variar de acordo com o nvel de risco, as exigncias da Recomendao 11 se aplicam a quaisquer informaes coletadas. 8. Superviso e monitoramento de risco Os supervisores (ou SRBs para os setores relevantes de APNFDs) devero se assegurar de que as instituies financeiras e APNFDs estejam efetivamente implementando as obrigaes definidas abaixo. Ao desenvolver esta funo, os supervisores e SRBs devero, se e quando exigido de acordo com as Notas Interpretativas das Recomendaes 26 e 28, revisar os perfis e avaliaes de risco de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo preparados pelas instituies financeiras e APNFDs, e levar em conta o resultado dessa reviso. B. Obrigaes e decises para instituies financeiras e APNFDs 9. Avaliao de risco Dever ser exigido que as instituies financeiras e APNFDs adotem medidas apropriadas para identificar e avaliar seus riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo (para clientes, pases ou reas geogrficas; e produtos, servios, transaes ou canais de entrega). As instituies financeiras e APNFDs devero documentar tais avaliaes para poderem demonstrar suas bases, mant-las atualizadas e possuir mecanismos apropriados para fornecer informaes 44
de avaliao de risco para as autoridades competentes e SRBs. A natureza e extenso de qualquer avaliao de risco de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo devero ser proporcionais natureza e ao tamanho do negcio. As instituies financeiras e APNFDs sempre devero compreender seus riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo, mas as autoridades competentes ou SRBs podero determinar que no so necessrias avaliaes individuais documentadas, se os riscos inerentes ao setor estiverem claramente identificados e compreendidos. 10. Administrao e mitigao de riscos Dever ser exigido que as instituies financeiras e APNFDs possuam polticas, controles e procedimentos que permitam que administrem e mitiguem de maneira efetiva os riscos que forem identificados (pelo pas ou pela instituio financeira ou APNFD). Dever tambm ser exigido que monitorem a implementao de tais controles para melhor-los, se necessrio. As polticas, controles e procedimentos devero ser aprovados pela alta gerncia, e as medidas adotadas para administrar e mitigar os riscos (sejam eles altos ou baixos) devero estar de acordo com as exigncias nacionais e com as orientaes das autoridades competentes e SRBs. 11. Alto risco Quando forem identificados riscos altos, as instituies financeiras e APNFDs devero adotar medidas reforadas para administrar e mitigar tais riscos. 12. Baixo risco - Quando forem identificados riscos baixos, os pases podero permitir que as instituies financeiras e APNFDs adotem medidas simplificadas para administrar e mitigar tais riscos. 13. Durante a avaliao de risco, as instituies financeiras e APNFDs devero levar em considerao todos os fatores de risco relevantes antes de determinar o nvel geral de risco e nvel apropriado de mitigao a ser aplicado. As instituies financeiras e APNFDs podero diferenciar a extenso das medidas de acordo com o tipo e nvel de risco para os vrios fatores (por exemplo, numa situao particular,
45
podero aplicar as medidas normais de CDD para aceitao de um cliente, mas medidas reforadas para monitoramento contnuo, ou vice-versa).
46
NOTA INTERPRETATIVA PARA A RECOMENDAO 3 (CRIME DE LAVAGEM DE DINHEIRO)
1. Os pases devero criminalizar a lavagem de dinheiro com base na Conveno das contra o Trfico de Entorpecentes e de Substncias Psicotrpicas das Naes Unidas (a Conveno de Viena, de 1998) e a Conveno contra o Crime Organizado Transnacional das Naes Unidas (a Conveno de Palermo, de 2000). 2. Os pases devero aplicar o crime de lavagem de dinheiro a todos os crimes graves, com o objetivo de incluir a maior gama de crimes antecedentes. Os crimes antecedentes podem ser descritos por referncia a todos os crimes, a um limiar relacionado a uma categoria de crimes graves, pena de priso aplicvel ao crime antecedente (abordagem de limiar), a uma lista de crimes antecedentes, ou ainda a uma combinao de todas essas abordagens. 3. Quando os pases adotarem a abordagem de limiar, os crimes antecedentes devero, no mnimo, compreender todos os crimes que estejam includos na categoria de crimes graves em suas leis domsticas, ou incluir crimes punveis por uma pena mxima de mais de um ano de priso, ou, no caso de pases que tenham um limite mnimo para crimes em seus sistemas legais, os crimes antecedentes devero compreender todos os crimes punveis com uma pena mnima de mais de seis meses de priso. 4. Independente da abordagem adotada, cada pas dever, no mnimo, incluir uma variedade de crimes dentro de cada uma das categorias designadas. O crime de lavagem de dinheiro dever se estender a qualquer tipo de propriedade, independente de seu valor, que represente direta ou indiretamente os proventos de crime. Quando for provado que a propriedade fruto de crime, no dever ser necessrio que algum seja condenado por crime antecedente.
47
5. Os crimes antecedentes da lavagem de dinheiro devero se estender a condutas que tenham acontecido em outros pases onde constituam crimes, e que tambm teriam sido crime caso houvessem sido acontecido domesticamente. Os pases podero definir que o nico pr-requisito seja que a conduta teria sido crime antecedente se acontecesse domesticamente. 6. Os pases podero definir que o crime de lavagem de dinheiro no se aplica a pessoas que cometeram o crime antecedente, se esse for um dos princpios fundamentais de suas leis domsticas. 7. Os pases devero se assegurar de que: a) A inteno e o conhecimento necessrios para provar o crime de lavagem de dinheiro possam ser inferidos por circunstncias factuais objetivas. b) Sanes criminais efetivas, proporcionais e dissuasivas se apliquem a pessoas fsicas condenadas por lavagem de dinheiro. c) Responsabilidade criminal e as sanes e, onde no for possvel (devido a princpios fundamentais das leis domsticas), responsabilidade civil ou administrativa e sanes devero se aplicar a pessoas jurdicas. Isso no exclui processos criminais, civis ou administrativos paralelos a respeito de pessoas jurdicas em pases em que haja mais de uma forma de responsabilidade. Tais medidas devero ser aplicadas sem prejuzo da responsabilidade criminal de pessoas fsicas. Todas as sanes devero ser efetivas, proporcionais e dissuasivas. d) Dever haver crimes auxiliares apropriados ao crime de lavagem de dinheiro, inclusive a participao, associao ou conspirao para cometer, tentar, auxiliar, facilitar e aconselhar o cometimento, exceto se no permitido pelos princpios fundamentais das leis domsticas.
48
NOTA INTERPRETATIVA DAS RECOMENDAES 4 E 38 (CONFISCO E MEDIDAS CAUTELARES)
Os pases devero estabelecer mecanismos que permitam que suas autoridades competentes administrem efetivamente e, quando necessrio, se desfaam de bens bloqueados, apreendidos ou confiscados. Tais mecanismos devero ser aplicveis no contexto de processos domsticos e de acordo com os pedidos feitos por outros pases.
49
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 5 (CRIME DE FINANCIAMENTO DO TERRORISMO)
A.
Objetivos
1.
A Recomendao 5 foi desenvolvida com o objetivo de garantir que os pases possuam capacidade legal de processar e aplicar sanes criminais s pessoas que financiarem o terrorismo. Dada a relao prxima entre o terrorismo internacional e, entre outros, a lavagem de dinheiro, outro objetivo da Recomendao 5 enfatizar essa relao por meio da obrigao de os pases inclurem os crimes de financiamento do terrorismo como crimes antecedentes da lavagem de dinheiro.
B.
Caractersticas do crime de financiamento do terrorismo 2. Os crimes de financiamento do terrorismo devero se estender a qualquer pessoa que, de forma voluntria, fornea ou recolha fundos de qualquer maneira, direta ou indiretamente, com a inteno ilcita de us-los, ou sabendo que sero usados total ou parcialmente: (a) para cometer atos terroristas; (b) por organizao terrorista; ou (c) por pessoa terrorista. 3. A criminalizao do financiamento do terrorismo apenas com base no auxlio, tentativa ou conspirao no suficiente para o cumprimento desta Recomendao. 4. Os crimes de financiamento do terrorismo devero se estender a quaisquer recursos, sejam de fonte legtima ou no. 5. Os crimes de financiamento do terrorismo no devero exigir que os recursos: (a) tenham sido de fato usados no cometimento ou tentativa de ato(s) terrorista(s); e nem (b) estejam ligados a um ato terrorista em particular. 6. Os pases devero se assegurar de que a inteno e conhecimento exigidos para provar o crime de financiamento do terrorismo possam ser inferidos a partir de circunstncias factuais objetivas. 7. Sanes criminais efetivas, proporcionais e dissuasivas devero se aplicar a pessoas fsicas condenadas por financiamento do terrorismo.
8.
Responsabilidade criminal e as sanes e, onde no for possvel (devido a princpios fundamentais das leis domsticas), responsabilidade civil ou administrativa e sanes devero se aplicar a pessoas jurdicas. Isso no exclui processos criminais, civis ou administrativos paralelos a respeito de pessoas jurdicas em pases em que haja mais de uma forma de responsabilidade. Tais medidas devero ser aplicadas sem prejuzo da responsabilidade criminal de pessoas fsicas. Todas as sanes devero ser efetivas, proporcionais e dissuasivas.
9.
A tentativa do crime de financiamento do terrorismo tambm dever ser crime.
10. Tambm ser crime a participao em qualquer uma das seguintes condutas:
50
a) b) c)
Participar, como cmplice, em crime, conforme o definido nos pargrafos 2 ou 9 desta Nota Interpretativa. Organizar ou instruir outros a cometerem crime, conforme as definies dos pargrafos 2 ou 9 desta Nota Interpretativa. Contribuir para o cometimento de um ou mais crimes, por um grupo de pessoas agindo com objetivo comum, conforme os pargrafos 2 ou 9 desta Nota Interpretativa. Tal contribuio dever ser intencional e poder: (i) ser feita com o objetivo de continuar a atividade ou propsito criminoso do grupo, se tal atividade ou propsito envolver o cometimento de crime de financiamento do terrorismo; ou (ii) ser feita com o conhecimento da inteno do grupo de cometer o crime de financiamento do terrorismo.
11. Os crimes de financiamento do terrorismo se aplicam independentemente de a pessoa que supostamente

cometeu o(s) crime(s) estar no mesmo pas ou em pas diferente daquele onde se localiza(m) a(s) organizao(es) terrorista(s) ou onde ocorreu ou ocorrer o ato terrorista.
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 6 (SANES FINANCEIRAS ESPECFICAS RELACIONADAS AO TERRORISMO E AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO)
A. 1.
Objetivo A Recomendao 6 exige que cada pas implemente sanes financeiras especficas para obedecerem s resolues do Conselho de Segurana das Naes Unidas que exigem que os pases bloqueiem imediatamente os fundos ou outros bens, e garantam que nenhum fundo ou outro recurso seja disponibilizados para ou em benefcio de: (i) qualquer pessoa
2
ou entidade designada pelo Conselho de Segurana das Naes
Unidas (o Conselho de Segurana) no Captulo VII da Carta das Naes Unidas, conforme exigncia da resoluo 1267 do Conselho de Segurana (1999) e resolues sucessoras3; ou (ii) qualquer pessoa ou entidade designada pelo pas de acordo com a resoluo 1373 (2001) do Conselho de Segurana.
2 3
Pessoa fsica ou jurdica. A Recomendao 6 se aplica a todas as resolues atuais e futuras sucessoras resoluo 1267 (1999) e quaisquer UNSCRs que imponham sanes financeiras especficas no contexto do financiamento do terrorismo. Na data da publicao desta Nota Interpretativa (fevereiro de 2012), as resolues sucessoras resoluo 1267 (1999) so as resolues 1333 (2000), 1363 (2001), 1390 (2002), 1452 (2002), 1455 (2003), 1526 (2004), 1617 (2005), 1730 (2006), 1822 (2008), 1904 (2009), 1988 (2011) e 1989 (2011).
51
2. Deve-se ressaltar que nenhuma das obrigaes da Recomendao 6 dever substituir outras medidas ou obrigaes que j existam para lidar com recursos ou outros bens no contexto de investigaes ou processos criminais, civis ou administrativos, conforme exige a Recomendao 4 (confisco e medidas cautelares) 4. As medidas nos termos da Recomendao 6 podero complementar os processos criminais contra pessoa fsica ou jurdica designada, alm de serem adotadas por autoridade competente ou juiz, mas no se condicionam existncia de tais processos. Ao invs disso, o foco da Recomendao 6 recai nas medidas preventivas que so necessrias e nicas para impedir o fluxo de fundos ou outros bens para grupos terroristas e o uso dos fundos ou outros bens por grupos terroristas. Ao determinar os limites ou apoiar um regime eficaz de combate ao financiamento do terrorismo, os pases tambm devero respeitar os direitos humanos, a lei e reconhecer os direitos de partes inocentes. B. Identificao e nomeao de pessoas e entidades que financiam ou apoiam atos terroristas 3. Para a resoluo 1267 (1999) e resolues sucessoras, as definies relacionadas AlQaida so feitas pelo Comit 1267, e as definies relacionadas ao Talib e ameaas relacionadas ao Afeganisto so feitas pelo Comit 1988, sendo que ambos os Comits agem sob a autoridade do Captulo VII da Carta das Naes Unidas. Para a resoluo 1373 (2001), as definies so feitas, em nvel nacional ou supranacional, por um ou mais pases agindo por vontade prpria ou a pedido de outro pas, se o pas que recebe o pedido estiver satisfeito, de acordo com os princpios legais aplicveis, que uma designao solicitada esteja apoiada em bases ou fundamentos razoveis
4
Com base nas exigncias definidas, por exemplo, na Conveno contra o Trfico de Entorpecentes e Substncias Psicotrpicas das Naes Unidas (Conveno de Viena, de 1988) e na Conveno contra o Crime Organizado Transnacional das Naes Unidas (Conveno de Palermo, de 2000), que contm obrigaes relacionadas ao bloqueio, apreenso e confisco no contexto do combate ao crime transnacional. Alm disso, a Conveno Internacional pela Supresso ao Financiamento do Terrorismo (a Conveno do Financiamento do Terrorismo, de 1999) contm obrigaes a respeito do bloqueio, apreenso e confisco no contexto do combate ao financiamento do terrorismo. Tais obrigaes so separadas das obrigaes definidas na Recomendao 6 e das Resolues do Conselho de Segurana das Naes Unidas relacionadas ao financiamento do terrorismo.
52
para suspeitar ou acreditar que a pessoa proposta para designao atenda aos critrios de designao da resoluo 1373 (2001), conforme definido na Seo E. 4. Os pases precisam ter a autoridade e mecanismos ou procedimentos eficazes para identificar e iniciar propostas de designao de pessoas e entidades especificadas na resoluo 1267 (1999) e resolues sucessoras, de maneira consistente com as obrigaes definidas nas resolues do Conselho de Segurana5. Tal autoridade ou procedimentos e mecanismos so essenciais para sugerir pessoas e entidades para o Conselho de Segurana para serem designadas de acordo com os programas baseados na lista do Conselho de Segurana. Os pases tambm precisam ter autoridade e procedimentos e mecanismos eficazes para identificar e iniciar a designao de pessoas e entidades de acordo com a S/RES/1373 (2001), de forma consistente com as obrigaes definidas da resoluo do Conselho de Segurana. Tal autoridade e procedimentos e mecanismos so essenciais para identificar pessoas e entidades que se encaixem nos critrios identificados na resoluo 1373 (2001), descritos na Seo E. O sistema de um determinado pas para implementar a resoluo 1267 (1999) e resolues sucessoras, e a resoluo 1373 (2001), dever incluir os seguintes elementos necessrios: a) Os pases devero identificar uma autoridade competente ou tribunal que detenha a responsabilidade de: (i) propor para o Comit 1267 a designao, quando apropriado, de pessoas ou entidades que atendam aos critrios especficos para designao, conforme define a resoluo 1989 (2011) do Conselho de Segurana (sobre a AlQaida) e resolues relacionadas, caso seja essa a deciso da autoridade e haja provas suficientes para apoiar os critrios de designao; (ii) propor para o Comit 1988 a designao, quando apropriado, de pessoas ou entidades que atendam a critrios especficos para designao, conforme
5
As resolues do Conselho de Segurana relevantes no exigem que os pases identifiquem pessoas ou entidades e as submetam ao Comits das Naes Unidas relevantes, mas que tenham autoridade e procedimentos e mecanismos eficazes para terem essa capacidade.
53
define a resoluo 1988 (2011) do Conselho de Segurana (sobre o Talib e qualquer associado que constitua ameaa paz, estabilidade e segurana do Afeganisto) e resolues relacionadas, caso seja essa a deciso da autoridade e haja provas suficientes para apoiar os critrios de designao; e (iii) Designar pessoas ou entidades que atendam aos critrios especficos para designao, conforme define a resoluo 1373 (2001), a partir de moo do prprio pas ou aps exame e atendimento, se apropriado, de pedido de outro pas, se o pas que recebe o pedido se satisfaa, de acordo com os princpios legais, que o pedido de designao esteja apoiado em bases razoveis para se crer que o designado proposto atenda aos critrios de designao da resoluo 1373 (2001), conforme definido na Seo E. b) Os pases devero possuir mecanismos para identificar alvos para designao, com base nos critrios de designao estabelecidos na resoluo 1988 (2011), na resoluo 1989 (2011) e relacionadas, alm da resoluo 1373 (2001) (favor consultar a Seo E para critrios de designao especficos das resolues do Conselho de Segurana relevantes). Isso inclui a autoridade e procedimentos ou mecanismos para examinar e adotar, se apropriado, as aes iniciadas por meio dos mecanismos de bloqueio de outros pases de acordo com a resoluo 1373 (2001). Para garantir que haja cooperao efetiva entre os pases, os pases devero se assegurar de que, ao receberem um pedido, determinem imediatamente se esto satisfeitos, de acordo com os princpios (supra)nacionais, de que o pedido se apia em bases razoveis, para suspeitar ou crer que o designado proposto atende aos critrios de designao da resoluo 1373 (2011), conforme define a Seo E. c) As autoridades competentes devero possuir autoridade, procedimentos e mecanismos apropriados para coletar ou solicitar todas as informaes possveis de todas as fontes disponveis para identificar pessoas fsicas e jurdicas sobre as quais, com base em princpios razoveis, haja motivos para suspeitar que atendam aos critrios de designao das resolues relevantes do Conselho de Segurana. 54
d) Ao decidir fazer ou no uma (proposta de) designao, os pases devero aplicar um padro de provas de indcios ou base razovel. No caso das designaes nos termos das resolues 1373 (2001), a autoridade competente de cada pas aplicar o padro legal de seu prprio sistema jurdico a respeito da quantidade de provas para determinar que haja indcios ou base razovel para a deciso de designar uma pessoa ou entidade, e, assim, iniciar uma ao sob mecanismo de bloqueio. Isso ser feito independentemente de a proposta haver sido feita por moo do prprio pas ou a pedido de outro pas. Tais (propostas de) designao no devero estar condicionadas existncia de processos criminais. e) Ao propor nomes ao Comit 1267 para incluso na Lista de Sanes da Al-Qaida, de acordo com a resoluo 1267 (1999) e seguintes, os pases devero: (i) seguir os procedimentos e formas padro para a listagem, conforme adotado pelo Comit 1267; (ii) fornecer a maior quantidade possvel de informaes a respeito do nome proposto, especialmente dados de identificao suficientes para permitir a identificao positiva e precisa de pessoas, grupos, empresas e entidades, e, da forma mais completa possvel, as informaes solicitadas pela Interpol para emitir um Alerta Especial. (iii) fornecer uma declarao de caso que contenha a maior quantidade possvel de detalhes para a listagem, inclusive: informaes especficas que suportem a determinao de que a pessoa ou entidade atende aos critrios relevantes de designao (favor consultar a Seo E para os critrios especficos de designao das resolues do Conselho de Segurana relevantes), a natureza da informao, informaes de apoio ou documentos que possam ser fornecidos e detalhes de qualquer conexo entre o designado proposto e quaisquer pessoas ou entidades j designadas. Tal declarao de caso dever ser publicvel, a pedido, exceto as partes que um Estado Membro identifique como confidenciais para o Comit 1267; e 55
(iv)
Especificar se seu status como estado designador pode se tornar pblico.
f) Ao propor nomes para o Comit 1988 para incluso na Lista de Sanes do Talib, de acordo com a resoluo 1988 (2011) e seguintes, os pases devero: (i) (ii) seguir os procedimentos de listagem adotados pelo Comit 1988. fornecer a maior quantidade possvel de informaes a respeito do nome proposto, especialmente, dados de identificao suficientes para permitir a identificao positiva e precisa de pessoas, grupos, empresas e entidades, e, da forma mais completa possvel, as informaes solicitadas pela Interpol para emitir um Alerta Especial. (iii) fornecer uma declarao de caso que contenha a maior quantidade possvel de detalhes para a listagem, inclusive: informaes especficas que suportem a determinao de que a pessoa ou entidade atende aos critrios relevantes de designao (favor consultar a Seo E para os critrios especficos de designao das resolues do Conselho de Segurana relevantes), a natureza da informao, informaes de apoio ou documentos que possam ser fornecidos e detalhes de qualquer conexo entre o designado proposto e quaisquer pessoas ou entidades j designadas. Tal declarao de caso dever ser publicvel, a pedido, exceto as partes que um Estado Membro identifique como confidenciais para o Comit 1988. g) Ao solicitar que outro pas d continuidade a aes iniciadas sob os mecanismos de bloqueio implementados de acordo com a resoluo 1373 (2001), o pas iniciador dever fornecer a maior quantidade possvel de detalhes sobre: o nome proposto, especialmente dados de identificao suficientes para permitir a identificao positiva e precisa das pessoas e entidades, alm de informaes especficas que justifiquem a determinao de que a pessoa ou entidade atende aos critrios relevantes de designao (favor consultar a Seo E para os critrios especficos de designao nas resolues do Conselho de Segurana relevantes). 56
h) Os pases devero possuir procedimentos para operar unilateralmente contra pessoa ou entidade que j tenha sido identificada e cuja (proposta de) designao esteja sendo considerada.
C. BLOQUEIO E PROIBIO DE NEGOCIAO DE RECURSOS OU OUTROS BENS DE PESSOAS E ENTIDADES DESIGNADAS 5. Os pases so obrigados a implementar sem demora sanes financeiras especficas contra pessoas e entidades designadas pelos Comits 1267 e 1988 (no caso da resoluo 1267 [1999] e sucessoras), quando estiverem agindo na autoridade do Captulo VII da Carta das Naes Unidas. Na resoluo 1373 (2001), a obrigaes de os pases adotarem aes de bloqueio e proibio de negociao de recursos ou outros bens de pessoas e entidades designadas sem demora provocada por designao em nvel (supra)nacional, a partir de moo do prprio pas ou pedido de outro pas, se o pas que recebe o pedido se satisfaa, de acordo com os princpios legais, que o pedido de designao esteja apoiado em bases razoveis para se crer que o designado proposto atenda aos critrios de designao da resoluo 1373 (2001), conforme definido na Seo E. 6. Os pases devero estabelecer a autoridade legal necessria e identificar as autoridades competentes domsticas responsveis pela implementao e aplicao de sanes financeiras especficas, de acordo com os seguintes padres e procedimentos: a) Os pases6 devero exigir que todas as pessoas fsicas e jurdicas dentro do pas bloqueiem, sem demora e nem aviso prvio, os recursos ou outros bens de pessoas e entidade designadas. Esta obrigao se estende a todos os fundos ou outros bens que a pessoa ou entidade possua ou controle, e no apenas aqueles que possam ser
6
No caso da Unio Europia (UE), que uma jurisdio supra-nacional para a Recomendao 6, a lei da UE se aplica da seguinte maneira: os bens de pessoas e entidades designadas so bloqueados pelas regulamentaes e alteraes da UE. Os estados membros da UE podero ter que adotar medidas adicionais para implementar o bloqueio, e todas as pessoas fsicas e jurdicas dentro da UE devem respeitar o bloqueio e no disponibilizar recursos para pessoas e entidades designadas.
57
associados a um ato, plano ou ameaa terrorista em particular, aos fundos ou outros bens que pessoas ou entidades designadas possuam ou controlem, total ou parcialmente, direta ou indiretamente e ainda aos fundos ou outros bens derivados ou gerados por fundos ou outros bens que pessoas ou entidades designadas possuam ou controlem direta ou indiretamente, assim como fundos ou outros bens de pessoas ou entidades quando agindo em nome ou por ordem de pessoas ou entidades designadas. b) Os pases devero proibir que seus cidados ou quaisquer pessoas ou entidades em sua jurisdio disponibilizem, direta ou indiretamente, total ou parcialmente, quaisquer fundos ou outros bens, recursos econmicos, ou servios financeiros ou outros relacionados, em benefcio de pessoas e entidades designadas, entidades que pessoas ou entidades designadas possuam ou controlem direta ou indiretamente, e pessoas ou entidades agindo em nome ou por ordem de pessoas ou entidades designadas, salvo se licenciadas, autorizadas ou notificadas de acordo com as resolues do Conselho de Segurana relevantes (favor consultar a Seo E abaixo). c) Os pases devero possuir mecanismos para comunicar as designaes ao setor financeiro e s APNFDs imediatamente aps tais aes, e para fornecer orientaes claras, em particular com relao a instituies financeiras e outras pessoas ou entidades, inclusive APNFDs, que possam estar em posse de bens ou outros fundos visados, a respeito de suas obrigaes de ao nos mecanismos de bloqueio. d) Os pases devero exigir que as instituies financeiras e APNFDs 7 comuniquem s autoridades competentes quaisquer bens bloqueados ou aes adotadas em conformidade com as exigncias de proibio das resolues do Conselho de Segurana relevantes, inclusive tentativas de transaes, e garantir que as informaes sejam efetivamente utilizadas pelas autoridades. e) Os pases devero adotar medidas efetivas que protejam os direitos de boa f (bona fide) de terceiros agindo em boa f quando implementarem as obrigaes da Recomendao 6.
7
As resolues do Conselho de Segurana se aplicam a todas as pessoas fsicas e jurdicas no pas.
58
D.
DESLISTAGEM, DESBLOQUEIO E ACESSO A FUNDOS BLOQUEADOS OU OUTROS BENS
7. Os pases devero desenvolver e implementar procedimentos publicamente conhecidos para submeter pedidos de cancelamento de listagem ao Conselho de Segurana no caso de pessoas e entidades designadas que, de acordo com a resoluo 1267 (1999) e sucessoras, do ponto de vista do pas, no atendam mais aos critrios de designao. Caso os Comits 1267 ou 1988 retirem da lista uma pessoa ou entidade, a obrigao de bloqueio deixa de existir. Nos casos de pedidos de retirada de lista relacionados a Al-Qaida, tais procedimentos e critrios devero estar de acordo com os procedimentos adotados pelo Comit 1267 nas resolues do Conselho de Segurana 1730 (2006), 1735 (2006), 1822 (2008), 1904 (2009), 1989 (2011) e seguintes. Nos casos de pedidos de retirada de lista relacionados ao Talib, tais procedimentos e critrios devero estar de acordo com os procedimentos adotados pelo Comit 1267 nas resolues do Conselho de Segurana 1730 (2006), 1735 (2006), 1822 (2008), 1904 (2009), 1988 (2011) e seguintes. 8. Para pessoas e entidades designadas de acordo com a resoluo 1373 (2001), os pases devero possuir autoridades e mecanismos ou procedimentos legais apropriados para tirar da lista e desbloquear os fundos ou outros bens de pessoas ou entidades que no atendam mais os critrios de designao. Os pases tambm devero possuir procedimentos para permitir, a pedido, a reviso da deciso de designao perante tribunal ou outra autoridade competente independente. 9. Para pessoas ou entidades com o mesmo nome ou nome similar ao de pessoas ou entidades designadas, que sejam inadvertidamente afetadas por mecanismo de bloqueio (por exemplo, um falso positivo), os pases devero desenvolver e implementar procedimentos publicamente conhecidos para desbloquear os fundos ou outros bens de tais pessoas ou entidades o mais rpido possvel, perante verificao de que a pessoa ou entidade envolvida no a pessoa ou entidade designada. 10. Quando os pases determinarem que os fundos ou outros bens de pessoas e entidades designadas pelo Conselho de Segurana ou algum de seus comits de sanes relevantes sejam necessrios para despesas bsicas, pagamento de alguns tipos de taxas, despesas e taxas de servio, ou para despesas extraordinrias, os pases podero autorizar o acesso a tais fundos ou outros bens de acordo com os procedimentos definidos na resoluo do Conselho de Segurana 1452 (2002) e sucessoras. Seguindo o mesmo princpio, os pases podero autorizar o acesso a fundos ou outros bens, caso sejam aplicadas medidas de bloqueio a pessoas e entidades designadas por pas (supra)nacional de acordo com a resoluo 1373 (2001) e conforme definido na resoluo 1963 (2010). 11. Os pases devero providenciar um mecanismo atravs do qual pessoas ou entidades designadas possam questionar sua designao, com o objetivo de que seja revisada por autoridade competente ou tribunal. Com relao a designaes na Lista de Sanes da Al-Qaida, os pases devero informar as pessoas designadas a respeito da disponibilidade do Escritrio do Ombudsperson das Naes Unidas, de acordo com a resoluo 1904 (2009), de aceitar peties de deslistagem. 12. Os pases devero possuir mecanismos para comunicar as deslistagens ao setor financeiro e s APNFDs imediatamente aps tais aes, e para fornecer orientaes claras, em particular com relao a instituies financeiras e outras pessoas ou entidades, inclusive APNFDs, que possam estar em posse de bens ou outros fundos visados, a respeito de suas obrigaes de respeitar uma ao de deslistagem ou desbloqueio.
59
E. CRITRIOS DE DESIGNAO DAS NAES UNIDAS 13. Os critrios para designao conforme especificado nas resolues do Conselho de Segurana das Naes Unidas relevantes so: a) Resolues
8
do Conselho de Segurana 1267 (1999), 1989 (2011) e seguintes:
(i)
qualquer pessoa ou entidade que participe do financiamento, planejamento, facilitao, preparao ou cometimento de atos ou atividades da Al Qaida ou qualquer clula, afiliada, grupo dissidente ou derivado dela 9, ou em conjuno, sob o nome, em nome, apoiando, fornecendo, vendendo ou transferindo armas e materiais relacionados, recrutando, ou apoiando qualquer ato ou atividade.
(ii)
Qualquer empresa que uma pessoa ou entidade designada, nos termos da subseo 13 (a)(i) ou pessoas agindo em seu nome ou por sua ordem, possua ou controle direta ou indiretamente.
b) Resolues do Conselho de Segurana 1267 (1999), 1988 (2011) e sucessoras: (i) qualquer pessoa ou entidade que participe do financiamento, planejamento, facilitao, preparao ou cometimento de atos ou atividades do Talib ou em conjuno, sob o mesmo nome, agindo em nome da organizao ou apoiando-a, fornecendo, vendendo ou transferindo armas e materiais relacionados, recrutando ou apoiando atos ou atividades para qualquer pessoa associada ao Taliban que constitua ameaa paz, estabilidade e segurana do Afeganisto; ou (ii) qualquer empresa que uma pessoa ou entidade designada, nos termos da subseo 13(b)(i) desde subpargrafo ou pessoas agindo em nome ou por ordem delas possua ou controle direta ou indiretamente.
A Recomendao 6 se aplica a todas as resolues atuais e futuras sucessoras da resoluo 1267 (1999). Na data da emisso desta Nota Interpretativa (fevereiro de 2012), as resolues sucessoras da resoluo 1267 (1999) so as resolues: 1333(2000), 1367 (2001), 1390 (2002), 1455 (2003), 1526 (2004), 1617 (2005), 1735 (2006), 1822 (2008), 1904 (2009), 1988 (2011) e 1989 (2011). 9 O pargrafo 2 da resoluo 1617 (2005) define melhor os critrios para associado com a Al-Qaida ou Osama Bin Laden.
60
c) Resoluo do Conselho de Segurana 1373 (2001): (i) qualquer pessoa ou entidade que cometa ou tente cometer atos terroristas, ou participe ou facilite o cometimento de tais atos; (ii) qualquer entidade que pessoa ou entidade designadas na subseo 13(c)(i) deste subpargrafo possua ou controle direta ou indiretamente; ou (iii) qualquer pessoa ou entidade agindo em nome ou por ordem de qualquer pessoa ou entidade designada na subseo 13(c)(i) deste subpargrafo.
61
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 7 (SANES FINANCEIRAS ESPECFICAS RELACIONADAS PROLIFERAO)
A. OBJETIVO 1. A Recomendao 7 exige que os pases implementem sanes financeiras especficas10 para atender s resolues do Conselho de Segurana das Naes Unidas que exigem que os pases bloqueiem, sem demora, os fundos ou outros bens de qualquer pessoa11 designada pelo Conselho de Segurana das Naes Unidas nos termos do Captulo VII da Carta das Naes Unidas (ou em benefcio de tal pessoa), e se assegurem de que no sejam disponibilizados fundos ou outros bens, de acordo com as resolues do Conselho de Segurana relativas preveno e interrupo do financiamento da proliferao de armas de destruio em massa.12 2. Deve-se ressaltar que nenhuma das exigncias da Recomendao 7 dever substituir outras medidas ou obrigaes j em vigor para lidar com os fundos ou outros bens no contexto de investigaes ou processos civis, criminais ou administrativos, conforme exigem os tratados internacionais ou as resolues do Conselho de Segurana
10
A Recomendao 7 se concentra nas sanes financeiras especficas. No entanto, deve-se notar que as Resolues do Conselho de Segurana relevantes so muito mais abrangentes e recomendam outros tipos de sanes (como as proibies de viagem) e outros tipos de provises financeiras (como proibies baseadas em atividades e provises de vigilncia). Com relao a outros tipos de provises financeiras, o GAFI emitiu orientaes no-vinculantes, que as jurisdies so incentivadas a considerar no processo de implementao das UNSCRs relevantes. Com relao a sanes financeiras especficas relacionadas ao financiamento da proliferao de armas de destruio em massa, o GAFI tambm emitiu orientaes no-vinculantes que as jurisdies so incentivadas a considerar no processo de implementao das UNSCRs relevantes. 11 Pessoa fsica ou jurdica. 12 A Recomendao 7 se aplica a todas as resolues atuais do Conselho de Segurana que se aplicam a sanes financeiras especficas relativas ao financiamento da proliferao de armas de destruio em massa, quaisquer resolues sucessoras futuras e quaisquer resolues futuras do Conselho de Segurana que imponham sanes financeiras especficas no contexto do financiamento da proliferao das armas de destruio em massa. Na data da publicao desta Recomendao (fevereiro de 2012), as resolues do Conselho de Segurana que se aplicam s sanes financeiras especficas relacionadas ao financiamento da proliferao das armas de destruio em massa so as resolues: 1718 (2006), 1737, (2006), 1747 (2007), 1803 (2008), 1874 (2009 e 1929 (2010).
62
relacionadas no-proliferao de armas de destruio em massa. 13 O foco da Recomendao 7 recai nas medidas preventivas que so necessrias e nicas para impedir o fluxo de fundos ou outros bens para os proliferadores ou para a proliferao e no uso dos fundos ou outros bens por proliferadores ou para a proliferao, conforme exige o Conselho de Segurana das Naes Unidas (o Conselho de Segurana).
B. DESIGNAES 3. As designaes so feitas pelo Conselho de Segurana em anexos s resolues relevantes, ou pelos Comits do Conselho de Segurana estabelecidos nos termos destas resolues. No h obrigao especfica para os Estados Membros das Naes Unidas submeterem propostas de designaes aos Comits do Conselho de Segurana relevantes. Na prtica, no entanto, os Comits dependem primariamente dos pedidos de designao dos Estados Membro. As resolues 1718 (2006) e 1737 (2006) do Conselho de Segurana determinam que os Comits relevantes promulgaro orientaes conforme necessrio para facilitar a implementao das medidas impostas por estas resolues. 4. Os pases podero considerar o estabelecimento de autoridade e procedimentos ou mecanismos efetivos para propor pessoas e entidades ao Conselho de Segurana para designao de acordo com as resolues do Conselho de Segurana que imponham sanes financeiras especficas no contexto do financiamento da proliferao de armas de destruio em massa. Dessa forma, os pases podero considerar os seguintes elementos: a) identificar uma autoridade competente, seja ela executiva ou judiciria, que detenha as responsabilidades de:
13
Com base nas exigncias definidas, por exemplo, no Tratado de No-Proliferao Nuclear, na Conveno de Armas Biolgicas e Txicas, na Conveno de Armas Qumicas e na resoluo do Conselho de Segurana 1540 (2004). Tais obrigaes existem de forma independente e separada das obrigaes definidas na Recomendao 7 e sua nota interpretativa.
63
I. propor ao Comit de Sanes 1718 para a designao, conforme apropriado, pessoas ou entidades que atendam aos critrios especficos para designao, conforme as definies da resoluo 1718 (2006) e resolues sucessoras14, se a autoridade assim decidir e tiver motivos para crer que possui provas suficientes para os critrios de designao (favor consultar a Seo E para os critrios de designao especficos associados s resolues do Conselho de Segurana relevantes); e II. propor ao Comit de Sanes 1737 para a designao, conforme apropriado, pessoas ou entidades que atendam aos critrios para designao conforme as definies da resoluo 1737 (2006) e resolues sucessoras 15, se a autoridade assim decidir e tiver motivos para crer que possui provas suficientes para apoiar os critrios de designao (favor consultar a Seo E para os critrios de designao especficos associados s resolues do Conselho de Segurana relevantes). b) ter mecanismos para identificar alvos para designao com base nos critrios de designao definidos nas resolues 1718 (2006), 1737 (2007) e suas resolues sucessoras (favor consultar a Seo E para os critrios de designao especficos associados s resolues do Conselho de Segurana relevantes). Tais procedimentos devero garantir a determinao de acordo com princpios (supra) nacionais, se houver indcios ou base razovel para propor a designao. c) Possuir autoridade legal apropriada e procedimentos ou mecanismos para coletar ou solicitar a maior quantidade possvel de informaes de todas as fontes relevantes para identificar pessoas e entidade que, apoiados em indcios ou base
14
A Recomendao 7 se aplica a todas as resolues atuais e futuras sucessoras da resoluo 1718 (2006). Na dada da publicao desta Nota Interpretativa (fevereiro de 2012), as resolues sucessoras da resoluo 1718 (2006) so: a resoluo 1874 (2009). 15 A Recomendao 7 se aplica a todas as resolues atuais e futuras sucessoras da S/RES/1737 (2006). Na data da publicao desta Nota Interpretativa (fevereiro de 2012), as resolues sucessoras da resoluo 1737 (2006) so as resolues: 1747 (2007), 1803 (2008) e 1929 (2010).
64
razovel, atendam aos critrios de designao das resolues do Conselho de Segurana relevantes. d) Ao decidir propor ou no uma designao, levar em conta os critrios da Seo E desta nota interpretativa. Para propostas de designaes, a autoridade competente de cada pas aplicar os padres legais de seu prprio sistema jurdico, levando em considerao os direitos humanos e o respeito lei, e reconhecendo os direitos de terceiros inocentes. e) Ao propor nomes para o Comit de Sanes 1718, de acordo com a resoluo 1718 (2006) e sucessoras, ou para o Comit de Sanes 1737 (2006), de acordo com a resoluo 1737 (2006) e sucessoras, fornecer a maior quantidade possvel de detalhes sobre: I. O nome proposto, em particular dados de identificao suficientes para permitir a identificao positiva e precisa de pessoas e entidades; e II. Informaes especficas que suportem a determinao de que a pessoa ou entidade atende aos critrios relevantes para designao (favor consultar a Seo E para os critrios de designao especficos associados s resolues do Conselho de Segurana relevantes). f) possuir procedimentos que permitam, quando necessrio, que a autoridade opere unilateralmente contra pessoa ou entidade que tenha sido identificada e cuja proposta de designao esteja sendo considerada.
C. BLOQUEIO E PROIBIO DE NEGOCIAO DE FUNDOS OU OUTROS BENS DE PESSOAS OU ENTIDADES DESIGNADAS 5. Os pases esto obrigados a implementar sanes financeiras especficas sem demora contra pessoas ou entidades designadas:
65
a) no caso da resoluo 1718 (2006) e sucessoras, pelo Conselho de Segurana nos anexos das resolues relevantes, ou pelo Comit de Sanes 1718 do Conselho de Segurana; e b) no caso da resoluo 1737 (2006) e sucessoras, pelo Conselho de Segurana nos anexos das resolues relevantes, ou pelo Comit de Sanes 1737 do Conselho de Segurana. quando os Comits estiverem atuando sob a autoridade do Captulo VII da Carta das Naes Unidas.
6. Os pases devero estabelecer a autoridade legal necessria e identificar autoridades domsticas competentes responsveis pela implementao e aplicao de sanes financeiras especficas, de acordo com os seguintes padres e procedimentos: a) Os pases16 devero exigir que todas as pessoas fsicas e jurdicas dentro do pas bloqueiem, sem demora e nem aviso prvio, os recursos ou outros bens de pessoas e entidade designadas. Esta obrigao se estende a todos os fundos ou outros bens que a pessoa ou entidade possua ou controle, e no apenas aqueles que possam ser associados um ato, plano ou ameaa de proliferao em particular; os fundos ou outros bens que pessoas ou entidades designadas possuam ou controlem, total ou parcialmente, direta ou indiretamente; e os fundos ou outros bens derivados ou gerados por fundos ou outros bens que pessoas ou entidades designadas possuam ou controlem direta ou indiretamente, assim como fundos ou outros bens de pessoas ou entidades quando agindo em nome ou por ordem de pessoas ou entidades designadas.
16
No caso da Unio Europia (UE), que uma jurisdio supra-nacional para a Recomendao 6, a lei da UE se aplica da seguinte maneira: os bens de pessoas e entidades designadas so bloqueados pelas regulamentaes e alteraes da UE. Os estados membros da UE podero ter que adotar medidas adicionais para implementar o bloqueio, e todas as pessoas fsicas e jurdicas dentro da UE devem respeitar o bloqueio e no disponibilizar recursos para pessoas e entidades designadas.
66
b) Os pases devero garantir que se evite que quaisquer fundos ou outros bens sejam disponibilizados por seus cidados ou quaisquer pessoas ou entidades dentro de seus territrios, para ou em benefcio de pessoas ou entidades designadas, salvo se licenciadas, autorizadas ou notificadas de acordo com as resolues do Conselho de Segurana (favor consultar a Seo E abaixo.) c) Os pases devero possuir mecanismos para comunicar as designaes para as instituies financeiras e APNFDs imediatamente aps tais aes e fornecer orientaes claras, especialmente para as instituies financeiras e outras pessoas ou entidades, inclusive APNFDs que possam estar em posse de fundos ou outros bens, a respeito de suas obrigaes de agir sob tais mecanismos de bloqueio. d) Os pases devero exigir que as instituies financeiras e APNFDs 17 comuniquem para as autoridades competentes quaisquer bens bloqueados ou aes adotadas de acordo com as exigncias de proibio das resolues do Conselho de Segurana relevantes, inclusive tentativas de transaes, e garantir que tais informaes sejam efetivamente utilizadas pelas autoridades competentes. e) Os pases devero adotar medidas eficazes para proteger os direitos de terceiros agindo em boa f ao implementarem as obrigaes da Recomendao 7. f) Os pases devero adotar medidas apropriadas para monitorar e garantir a conformidade de instituies financeiras e APNFDs com as leis ou outros meios legais relevantes que regem as obrigaes nos termos da Recomendao 7. O descumprimento de tais leis ou outros meios legais poder acarretar sanes civis, administrativas ou criminais.
D. DESLISTAGEM, DESBLOQUEIO E ACESSO A FUNDOS OU OUTROS BENS BLOQUEADOS

17
As resolues do Conselho de Segurana se aplicam a todas as pessoas fsicas e jurdicas no pas.
67
7. Os pases devero desenvolver e implementar procedimentos publicamente conhecidos para submeter pedidos de deslistagem ao Conselho de Segurana no caso de pessoas e entidades designadas que, do ponto de vista do pas, no atendam mais aos critrios de designao. Uma vez que o Comit de Sanes relevante tenha retirado da lista a pessoa ou entidade, cessa a obrigao de bloqueio. Tais procedimentos e critrios devero estar de acordo com quaisquer orientaes ou procedimentos aplicveis adotados pelo Conselho de Segurana de acordo com a resoluo 1730 (2006) e sucessoras, inclusive aquelas do mecanismo de Ponto Focal estabelecidos na resoluo. Os pases devero permitir que as pessoas e entidades listadas faam uma petio de deslistagem no Ponto Focal estabelecido de acordo com a resoluo 1730 (2006) ou informar s pessoas ou entidades designadas que faam as peties diretamente para o Ponto Focal. 8. Para pessoas ou entidades com o mesmo nome ou nome similar ao de pessoas ou entidades designadas, que sejam inadvertidamente afetadas por mecanismo de bloqueio (por exemplo, um falso positivo), os pases devero desenvolver e implementar procedimentos publicamente conhecidos para desbloquear os fundos ou outros bens de tais pessoas ou entidades o mais rpido possvel, perante verificao de que a pessoa ou entidade envolvida no a pessoa ou entidade designada. 9. Quando os pases decidirem que as condies de iseno definidas nas resolues 1718 (2006) e 1737 (2006) forem atendidas, podero autorizar o acesso a fundos ou outros bens de acordo com os procedimentos definidos naqueles instrumentos. 10. Os pases devero permitir a adio s contas bloqueadas, nos termos da resoluo 1718 (2006) ou da resoluo 1737 (2006), de juros ou outros rendimentos devidos a essas contas ou pagamentos de contratos, acordos ou obrigaes que tenham surgido antes da data em que as contas passaram a estar sujeitas s provises desta resoluo, desde que tais juros ou outros rendimentos e pagamentos tambm estejam sujeitos s provises e sejam bloqueados.
68
11. Os bloqueios feitos de acordo com a resoluo 1737 (2006) no devero impedir que uma pessoa ou entidade designada faa qualquer pagamento devido por contrato assinado antes da listagem da pessoa ou entidade, desde que: (a) os pases relevantes tenham determinado que o contrato no est relacionado a qualquer um dos itens, materiais, equipamentos, bens, tecnologias, assistncia, treinamento, assistncia financeira, investimento, corretagem ou servios proibidos mencionados na resoluo do Conselho de Segurana relevante; (b) os pases relevantes tenham determinado que o pagamento no seja direta ou indiretamente recebido por pessoa ou entidade designada de acordo com a resoluo 1737 (2006); e (c) os pases relevantes tenham notificado previamente ao Comit de Sanes 1737 sobre a inteno de fazer ou receber tais pagamentos ou autorizar, se apropriado, o desbloqueio de fundos ou outros bens financeiros ou recursos econmicos para esse fim, dez dias teis antes de tal autorizao.18 12. Os pases devero possuir mecanismos para comunicar as deslistagens e desbloqueios para as instituies financeiras e APNFDs imediatamente aps tais aes e fornecer orientaes claras, especialmente para as instituies financeiras e outras pessoas ou entidades, inclusive APNFDs que possam estar em posse de fundos ou outros bens, a respeito de suas obrigaes de respeitar as aes de deslistagem ou desbloqueio.
E. CRITRIOS DE DESIGNAO DAS NAES UNIDAS 13. Os critrios para designao, conforme especificam as resolues do Conselho de Segurana das Naes Unidas relevantes, so: (a) Resoluo 1718 (2006):
18
Nos casos em que a pessoa ou entidade financeira seja uma instituio financeira, as jurisdies devero considerar as orientaes do GAFI emitidas como anexo a Implementao de Provises Financeiras das Resolues do Conselho de Segurana das Naes Unidas para Combater a Proliferao de Armas de Destruio em Massa, adotada em setembro de 2007.
69
(i)
Qualquer pessoa ou entidade envolvida nos programas relacionados a atividades nucleares, outras ADM ou msseis balsticos da Repblica Democrtica Popular da Coria;
(ii)
Qualquer pessoa ou entidade que apie os programas relacionados a atividades nucleares, outras ADM ou msseis balsticos da Repblica Democrtica Popular da Coria, inclusive por meios ilcitos;
(iii)
Qualquer pessoa ou entidade agindo em nome ou por ordem de qualquer pessoa ou entidade designada nas subsees 13(a)(i) ou 13(a)(ii)19; ou
(iv)
Qualquer pessoa ou entidade que qualquer pessoa ou entidade designada na subseo 13(a)(i) ou 13(a)(ii) possua ou controle direta ou indiretamente20
(c) Resolues 1737 (2006), 1747 (2007), 1803 (2008) e 1929 (2010):
(i)
qualquer pessoa ou entidade envolvida nas atividades de proliferao de atividades nucleares sensveis do Ir ou no desenvolvimento de sistemas de entrega de armas nucleares;
(ii)
qualquer pessoa ou entidade diretamente associada com as atividades de proliferao de atividades nucleares sensveis do Ir ou no desenvolvimento de sistemas de entrega de armas nucleares, ou que as apie.
(iii)
Qualquer pessoa ou entidade agindo em nome ou por ordem de qualquer pessoa ou entidade da subseo 13(b)(i) e/ou da subseo 13(b)(ii), ou ou entidades que possuam ou controlem;
19
Os fundos ou bens dessas pessoas ou entidades so bloqueados independentemente de serem especificamente identificados pelo Comit. 20 Ibid.
70
(iv)
Qualquer pessoa ou entidade agindo em nome ou por ordem das pessoas e entidades do Corpo de Guardas da Revoluo Islmica designadas de acordo com a S/RES/1929 (2010);
(v)
Qualquer entidade que os indivduos do Corpo de Guardas da Revoluo Islmica designados de acordo com a S/RES/1929 (2010) 21 possuam ou controlem, inclusive por meios ilcitos;
(vi)
Qualquer pessoa ou entidade agindo em nome ou por ordem das entidades da Companhia de Navegao da Repblica Islmica do Ir designadas de acordo com a S/RES/1929 (2010);
(vii)
Entidades que as empresas da Companhia de Navegao da Repblica Islmica do Ir designadas de acordo com a S/RES/1929 (2010) possuam ou controle, inclusive por meios ilcitos; ou
(viii)
Qualquer pessoa ou entidade que o Conselho de Segurana das Naes Unidas ou o Comit determinem que tenha assistido pessoas ou entidades designadas na evaso de sanes ou na violao das provises das S/RES/1737 (2006), S/RES/1747(2007), S/RES/1803 (2008) ou S/RES/1929 (2010).
21
Ibid.
71
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 8 (ORGANIZAES SEM FINS LUCRATIVOS)
A. INTRODUO 1. As organizaes sem fins lucrativos tm um papel vital na economia mundial e em muitas economias nacionais e sistemas sociais. Seus esforos complementam a atividade dos setores governamental e comercial na prestao de servios essenciais, conforto e apoio aos necessitados por todo o mundo. A campanha internacional contra o financiamento do terrorismo, no entanto, infelizmente demonstrou que os terroristas e suas organizaes exploram o setor de organizaes sem fins lucrativos para levantar e movimentar recursos, fornecer apoio logstico, incentivar o recrutamento terrorista e apoiar as organizaes e operaes terroristas. Esse mau uso, alm de facilitar a atividade terrorista, prejudica a confiana dos doadores e ameaa a integridade dessas organizaes. Assim, proteger o setor das organizaes sem fins lucrativos contra os abusos tanto um componente crtico da luta global contra o terrorismo quanto um passo necessrio para preservar a integridade dessas organizaes. 2. As organizaes sem fins lucrativos podem estar vulnerveis ao abuso de terroristas por vrias razes: essas organizaes recebem a confiana pblica, tm acesso a fontes considerveis de recursos e muitas vezes movimentam muito dinheiro em espcie. Alm disso, algumas dessas organizaes possuem presena global que fornece a elas um sistema de operaes e transaes financeiras nacionais e internacionais. Dependendo da estrutura jurdica da organizao e do pas, as organizaes sem fins lucrativos podem estar sujeitas a pouca ou nenhuma vigilncia governamental (por exemplo, cadastro, manuteno de registros, comunicao e monitoramento), ou podem ser exigidas poucas formalidades para sua criao (por exemplo, pode no haver exigncia de competncia ou capital inicial, nem verificao de antecedentes para os funcionrios). As organizaes terroristas vm se aproveitando dessas caractersticas 72
das organizaes sem fins lucrativos par se infiltrar no setor e usar os recursos e operaes dessas organizaes para encobrir ou apoiar atividades terroristas.
B. OBJETIVOS E PRINCPIOS GERAIS 3. O objetivo da Recomendao 8 garantir que as organizaes sem fins lucrativos no sejam usadas por organizaes terroristas: (i) para se passarem por entidades legtimas; (i) para explorar entidades legtimas como canais para o financiamento do terrorismo, inclusive para fins de evadir medidas de bloqueio de bens; ou (iii) para ocultar ou camuflar o desvio clandestino de verbas destinadas a fins legtimos, mas desviadas para fins terroristas. Nesta Nota Interpretativa, a abordagem adotada para atingir esse objetivo se baseia nos seguintes princpios gerais: (a) O mau uso das organizaes sem fins lucrativos por parte de organizaes terroristas, no passado e no presente, exige que os pases adotem medidas para: (i) proteger o setor contra tal abuso, e (ii) identificar e agir de forma eficaz contra as organizaes sem fins lucrativos que sejam exploradas ou apiem ativamente terroristas e suas organizaes. (b) As medidas adotadas pelos pases para proteger o setor das organizaes sem fins lucrativos no devero impedir ou desencorajar atividades de caridade legtimas. Pelo contrrio, tais medidas devero promover a transparncia e gerar maior confiana no setor, por toda a comunidade doadora e com o pblico em geral, que os fundos e servios de caridade atinjam os beneficirios pretendidos. Os sistemas que promovam a busca por um maior grau de transparncia, integridade e confiana pblica na administrao e funcionamento de todas as organizaes sem fins lucrativos so essenciais para garantir que o setor no seja usado para o financiamento do terrorismo. (c) As medidas adotadas pelos pases para identificar e agir efetivamente contra as organizaes sem fins lucrativos que sejam exploradas ou apiem ativamente terroristas e suas organizaes devem procurar prevenir e processar, conforme apropriado, o financiamento do terrorismo e outras formas de apoio ao terrorismo. Quando forem 73
identificadas organizaes sem fins lucrativos suspeitas ou envolvidas no financiamento do terrorismo ou em outras formas de apoio ao terrorismo, a prioridade dos pases dever ser investigar e impedir tal financiamento ou apoio ao terrorismo. As aes adotadas para esse fim devero, de maneira razovel, evitar impactos negativos em beneficirios inocentes e legtimos da atividade de caridade. No entanto, esse interesse no poder justificar que a necessidade de aes imediatas e efetivas se sobreponha ao interesse imediato de impedir o financiamento do terrorismo ou outras formas de apoio ao terrorismo que tais organizaes sem fins lucrativos possam oferecer. (d) Desenvolver relacionamentos cooperativos entre os setores pblico, privado e sem fins lucrativos essencial para aumentar a percepo e alimentar capacidade de combate ao abuso terrorista no setor. Os pases devero incentivar o desenvolvimento de pesquisas acadmicas e compartilhamento de informaes sobre o setor de organizaes sem fins lucrativos para tratar dos assuntos relacionados ao financiamento do terrorismo. (e) essencial uma abordagem especfica no tratamento da ameaa terrorista ao setor de organizaes sem fins lucrativos, devido diversidade dentro dos setores nacionais, aos diferentes graus de vulnerabilidade de cada setor ao mau uso pelos terroristas, necessidade de garantir que atividades de caridade legtimas continuem a florescer, e aos limitados recursos e autoridades disponveis para combater o financiamento do terrorismo em cada pas. (f) Tambm essencial a flexibilidade no desenvolvimento de uma resposta nacional ao financiamento do terrorismo no setor de organizaes sem fins lucrativos, para que seja possvel a evoluo de tal resposta ao longo do tempo, conforme lide com as constantes mudanas na natureza da ameaa do financiamento do terrorismo.
C. MEDIDAS
74
4. Os pases devero conduzir revises internas de seus setores de organizaes sem fins lucrativos, ou serem capazes de obter informaes em tempo hbil a respeito de suas atividades, tamanho e outras caractersticas importantes. Ao conduzir tais avaliaes, os pases devero usar todas as fontes de informaes disponveis para identificar caractersticas e tipos de organizaes sem fins lucrativos, que, devido a suas atividades ou caractersticas, corram risco de serem usadas para o financiamento do terrorismo 22. Os pases tambm devero reavaliar periodicamente o setor por meio da reviso de novas informaes sobre as vulnerabilidades em potencial a atividades terroristas. 5. H grande variedade de abordagens para identificar, prevenir e combater o mau uso das organizaes sem fins lucrativos por terroristas. Uma abordagem eficiente, no entanto, aquela que envolva todos os quatro elementos a seguir: (a) alcance ao setor, (b) superviso ou monitoramento, (c) efetiva investigao e coleta de informaes e (d) mecanismos eficazes para cooperao internacional. As medidas a seguir representam aes especficas que os pases devero adotar com relao a cada um destes elementos, com o objetivo de proteger seu setor sem fins lucrativos do uso para financiamento de terrorismo. (a) Alcance ao setor sem fins lucrativos a respeito de assuntos de financiamento do terrorismo (i) Os pases devero possuir polticas claras para promover a transparncia, integridade e confiana pblica na administrao e gerenciamento de todas as organizaes sem fins lucrativos. (ii) Os pases devero incentivar ou empreender programas de alcance para aumentar a percepo, dentro do setor sem fins lucrativos, das vulnerabilidades das organizaes sem fins lucrativos aos riscos de abuso terrorista e financiamento do terrorismo, e das medidas que tais organizaes podem adotar para se protegerem contra tal abuso.
22
Por exemplo, tais informaes poderiam ser fornecidas por reguladores, autoridades fiscais, UIFs, organizaes doadoras ou autoridades de aplicao da lei e de inteligncia.
75
(iii)
Os pases devero trabalhar em conjunto com o setor sem fins lucrativos para desenvolver e refinar as melhores prticas para lidar com os riscos e vulnerabilidades do financiamento do terrorismo e, assim, proteger o setor do abuso terrorista.
(iv)
Os pases devero incentivar as organizaes sem fins lucrativos a conduzir transaes por meio de canais financeiros regulados, sempre que possvel, levando em considerao as diferentes capacidades dos setores financeiros em diferentes pases e diferentes reas de preocupao humana e de caridade.
(b) Superviso e monitoramento do setor sem fins lucrativos Os pases devero adotar medidas para promover a efetiva superviso ou monitoramento de seus setores sem fins lucrativos. Na prtica, os pases devero ser capazes de demonstrar que os seguintes padres se aplicam a organizaes sem fins lucrativos que sejam responsveis por (1) uma poro significativa dos recursos financeiros que o setor controla; e (2) participao substancial das atividades internacionais do setor. (i) as organizaes sem fins lucrativos devero manter informaes sobre: (1) o propsito e objetivo de suas atividades declaradas; e (2) a identidade das pessoas que so proprietrios, controlam ou dirigem suas atividades, inclusive altos funcionrios, membros do conselho e administradores. Essas informaes devero estar disponveis ao pblico diretamente a partir da organizao sem fins lucrativos ou por meio das autoridades apropriadas. (ii) As organizaes sem fins lucrativos devero emitir declaraes financeiras anuais que forneam detalhamentos de rendas e despesas.
76
(iii)
As organizaes sem fins lucrativos devero ser licenciadas ou registradas. Essa informao dever ser disponibilizada para as autoridades competentes.23
(iv)
As organizaes sem fins lucrativos devero possuir controles apropriados para garantir que todos os recursos sejam justificados e gastos de maneira consistente com o propsito e objetivos das atividades declaradas da organizao.
(v)
As organizaes sem fins lucrativos devero seguir uma regra de conhecer seus beneficirios e organizaes associadas, o que significa que a organizao dever se esforar para confirmar a identidade, credenciais e boa posio de seus beneficirios e organizaes sem fins lucrativos associadas. As organizaes sem fins lucrativos tambm devero se esforar para documentar a identidade de seus doadores significativos e respeitar a confidencialidade deles.
(vi)
As organizaes sem fins lucrativos devero manter, por um perodo de pelo menos cinco anos, registros de transaes domsticas e internacionais de maneira suficientemente detalhada para verificar que os recursos tenham sido gastos de maneira consistente com o propsito e objetivos da organizao, e devero disponibiliza-los para as autoridades competentes a partir de pedido apropriado. Isso tambm se aplica s informaes mencionadas nos itens (i) e (ii) acima.
(vii)
As autoridades apropriadas devero monitorar a conformidade das organizaes sem fins lucrativos com as exigncias desta Recomendao. 24 As autoridades apropriadas devero ser capazes de aplicar sanes efetivas,
23
No so necessrias exigncias especficas de licenciamento ou registro para fins de combater o financiamento do terrorismo. Por exemplo, em alguns pases, as organizaes sem fins lucrativos j so registradas junto s autoridades fiscais e monitoradas para se qualificarem para tratamento fiscal favorvel (como crditos e isenes fiscais). 24 Neste contexto, as regras e regulamentaes podero incluir regras e padres aplicados por organizaes auto-regulatrias e instituies acreditadas.
77
proporcionais e dissuasivas para violaes cometidas por organizaes sem fins lucrativos ou pessoas agindo em nome delas.25
(c) Efetiva investigao e coleta de informaes (i) Os pases devero garantir efetiva cooperao, coordenao e
compartilhamento de informaes da forma mais abrangente possvel por todos os nveis de autoridades ou organizaes apropriadas que possuam informaes relevantes sobre as organizaes sem fins lucrativos. (ii) Os pases devero possuir competncia investigativa e capacidade de examinar as organizaes sem fins lucrativos suspeitas de estarem sendo exploradas ou de apoiarem atividades ou organizaes terroristas. (iii) Os pases devero garantir o acesso total a informaes sobre a administrao e gerncia de uma organizao sem fins lucrativos em particular (inclusive informaes financeiras e programticas) durante investigaes. (iv) Os pases devero estabelecer mecanismos apropriados para garantir que, quando houver suspeita ou indcios de que uma organizao sem fins lucrativos em particular: (1) seja uma fachada para angariao de fundos de organizao terrorista; (2) esteja sendo explorada como canal para financiamento do terrorismo, inclusive para fins de evadir medidas de bloqueio de bens; ou (3) esteja ocultando ou camuflando o desvio clandestino de verbas destinadas a fins legtimos, mas desviadas para fins terroristas, tais informaes sero imediatamente compartilhadas com as autoridades competentes, com o objetivo de adotar aes preventivas ou investigativas.
25
A abrangncia dessas sanes poder incluir o bloqueio de contas, remoo de administradores, multas, cancelamento de certificao, licenciamento e registro, sem prejuzo de processos civis, administrativos ou criminais que corram em paralelo a respeito de organizaes sem fins lucrativos ou pessoas agindo em nome delas, quando apropriado.
78
(d) Efetiva capacidade de responder a pedidos internacionais de informaes sobre uma organizao sem fins lucrativos em questo. De maneira consistente com as Recomendaes sobre cooperao internacional, os pases devero identificar pontos de contato e procedimentos apropriados para responder a pedidos internacionais de informaes a respeito de organizaes sem fins lucrativos em particular suspeitas de financiamento ou outras formas de apoio ao terrorismo.
D. RECURSOS PARA SUPERVISO, MONITORAMENTO E INVESTIGAO
6. Os pases devero fornecer a suas autoridades apropriadas, responsveis por supervisionar, monitorar e investigar o setor sem fins lucrativos, recursos financeiros, humanos e tcnicos adequados.
GLOSSRIO DE TERMOS ESPECFICOS USADOS NESTA RECOMENDAO
Autoridades apropriadas
organizaes auto-regulatrias.
refere-se a autoridades competentes, inclusive instituies acreditadas e
Beneficirios refere-se s pessoas fsicas, ou grupos de pessoas fsicas, que recebem assistncia de caridade,
humanitria ou outros tipos, por meio dos servios da organizao sem fins lucrativos.
Organizao sem fins lucrativos
refere-se a pessoa fsica ou jurdica ou organizao que se envolva
primariamente em levantar ou distribuir verbas para fins de caridade, religiosos, culturais, educacionais, sociais ou fraternais, ou para o desenvolvimento de outros tipos de boas obras
Organizaes sem fins lucrativos associadas

lucrativos internacionais.
inclui filiais estrangeiras de organizaes sem fins
79
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 10 (DILIGNCIA DEVIDA AO CLIENTE)
A. DILIGNCIA DEVIDA AO CLIENTE E DENNCIA 1. Se, durante o estabelecimento ou no decorrer de relacionamento de cliente, ou ao conduzir transaes ocasionais, uma instituio financeira desconfiar de que as transaes estejam relacionadas a lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo, a instituio dever:
(a)
Conduzir normalmente os procedimentos para identificar e verificar a identidade
26
do cliente e
proprietrio beneficirio, seja este permanente ou ocasional, e sem prejuzo de qualquer iseno ou limiar designado que se aplique; e (b) preparar uma comunicao de operao atpica (COS) para a unidade de inteligncia financeira (UIF), de acordo com a Recomendao 20. 2. A Recomendao 21 probe que as instituies financeiras, seus diretores, funcionrios e empregados divulguem o fato de que uma COS ou informaes relacionadas est sendo comunicada UIF. Existe um risco de que os clientes sejam avisados nointencionalmente quando a instituio financeira procurar cumprir suas obrigaes de diligncia devida ao cliente (CDD) em tais circunstncias. O conhecimento, por parte do cliente, de uma possvel COS ou investigao pode comprometer os esforos futuros de investigar a suspeita de operao de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo. 3. Dessa forma, se as instituies financeiras suspeitarem de que as transaes esto relacionadas a lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo, devero levar em considerao o risco de avisos (tipping off) ao desenvolverem os processos de CDD. Se a instituio
tiver motivos razoveis para crer que o processo de CDD avisar o cliente (ou cliente em potencial), poder optar por no seguir os procedimentos e enviar uma COS. As instituies devero se assegurar de que seus funcionrios estejam cientes e atentos a essas questes ao seguirem a CDD. B. CDD PESSOAS AGINDO EM NOME DE CLIENTE
26
Documentos, dados ou informaes de fontes confiveis e independentes sero doravante denominados dados de identificao.
80
4. Ao seguirem os passos dos elementos (a) e (b) das medidas de CDD especificadas na Recomendao 10, as instituies financeiras tambm devero verificar se qualquer pessoa que pretenda agir em nome do cliente esteja para isso autorizada, alm de identificar e verificar a identidade de tal pessoa.
C. CDD PARA PESSOAS JURDICAS E OUTRAS ENTIDADES 5. Ao seguir as medidas de CDD com relao a clientes que sejam pessoas jurdicas ou outras entidades sem personalidade jurdica
27
, as instituies financeiras devero identificar e verificar o cliente e
compreender a natureza de seus negcios, propriedade e estrutura de controle. O propsito das exigncias definidas em (a) e (b) abaixo, a respeito da identificao e verificao do cliente e do proprietrio beneficirio, desdobra-se em duas partes: primeiro, prevenir o uso ilegal de pessoas e outras entidades, ao se compreender o cliente para avaliar de maneira apropriada os riscos potenciais de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo associados relao de negcios; e, em segundo lugar, adotar medidas apropriadas para diminuir os riscos. Como partes complementares de um processo, essas exigncias devero interagir e complementar uma a outra naturalmente. Neste contexto, ser exigido que as instituies financeiras: (a) Identifiquem o cliente e verifiquem sua identidade. O tipo de informao que normalmente seria necessria para esta funo seria: (i) Nome, forma legal e prova de existncia a verificao pode ser obtida, por exemplo, por meio de um certificado de constituio, certificado de boa reputao, acordo de sociedade, instrumento de instituio ou outra documentao de fonte confivel e independente provando o nome, forma e existncia atual do cliente.
27
Nestas Recomendaes, as referncias a entidades sem personalidade jurdica, como trusts (ou outras entidades similares) como sendo clientes de instituio financeira ou APNFD, ou fazendo uma transao, se referem a situaes em que uma pessoa fsica ou jurdica que seja administradora estabelea a relao de negcios ou faa a transao em nome dos beneficirios ou de acordo com os termos do trust. As exigncias normais de CDD para clientes que sejam pessoas fsicas ou jurdicas continuariam a se aplicar, inclusive o pargrafo 4 da NI da Recomendao, mas as exigncias adicionais a respeito do trust e seus proprietrios beneficirios (conforme definies) tambm se aplicariam.
81
(ii)
Os poderes que regulam e obrigam a pessoa jurdica ou entidade (por exemplo, o memorando e estatuto social da empresa), assim como os nomes das pessoas que possuam cargos de alta gerncia na pessoa jurdica ou entidade, por exemplo, os altos diretores administrativos de empresa, administradores de trust).
(iii)
O endereo da sede registrada e, se outro, local principal de negcios.
(b) Identifiquem os proprietrios beneficirios do cliente e adotem medidas razoveis
28
para verificar a identidade
de tais pessoas, por meio das seguintes informaes: (i) Para pessoas jurdicas29: (i.i) A identidade de pessoas fsicas (se houver, j que as cotas de propriedade podem ser to diversificadas que no existam pessoas fsicas agindo sozinhas ou em conjunto exercendo controle da pessoa jurdica ou entidade sem personalidade jurdica por meio de propriedade) que possuam direito de propriedade e controle 30 de pessoa jurdica; e (i.ii) se houver dvida quanto a (i.i) a respeito de se a(s) pessoa(s) com direito de propriedade e controle seja(m) o proprietrio beneficirio ou quando no houver pessoa fsica que exera controle por meio de direito de propriedade, a identidade das pessoas fsicas (se houver) que exeram controle da pessoa jurdica por outros meios. (i.iii) Quando no for identificada pessoa fsica em (i.i) ou (i.ii) acima, as instituies financeiras devero identificar e adotar medidas razoveis para
28
Ao determinar a razoabilidade das medidas de verificao de identidade, deve-se dar ateno aos riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo que o cliente e a relao de negcios oferecem. 29 As medidas de (i.i) a (i.iii) no so alternativas, mas em cascata. Cada uma dever ser usada quando a medida anterior tiver sido aplicada e no tiver sido identificado o proprietrio beneficirio. 30 O direito de propriedade e controle depende da estrutura de posse da empresa. Pode estar baseada num limiar, por exemplo, qualquer pessoa que possua mais de um certo percentual da empresa (por exemplo, 25%).
82
verificar a identidade da pessoa fsica relevante que ocupe o cargo de alto gerente.
(ii)
Para entidades sem personalidade jurdica: (ii.i) Trusts a identidade do instituidor, do administrador, protetor (se houver), beneficirios ou classe
de beneficirios
31
, e qualquer outra pessoa jurdica exercendo efetivo poder de
trust (inclusive por meio de cadeia de controle/propriedade);

(ii.ii) outros tipos de entidades sem personalidade jurdica identidade de pessoas em posies equivalentes ou similares. Quando o cliente ou proprietrio do direito de controle for uma empresa listada na bolsa de valores e sujeita a exigncias de informao (seja por meio das regras da bolsa de valores ou por meios da lei ou regulamentaes) que imponham exigncias para garantir transparncia adequada da propriedade, ou uma subsidiria majoritria de tal empresa, no necessrio identificar e verificar a identidade de qualquer acionista ou proprietrio beneficirio de tais empresas. Os dados relevantes de identificao podero ser obtidos a partir de registro pblico, do prprio cliente ou de outras fontes confiveis.
D. CDD PARA BENEFICIARIOS DE SEGUROS DE VIDA 6. Para os negcios de seguro de vida ou outros negcios relacionados a investimentos, as instituies financeiras devero, alm das medidas de CDD exigidas para o cliente e proprietrio beneficirio, conduzir as seguintes medidas de CDD sobre o beneficirio de seguros de vida e outras aplices de seguros, assim que o(s) beneficirio(s) sejam identificados/designados:
(a) (b)
Para beneficirios que sejam identificados como pessoas fsicas ou jurdicas ou entidades sem personalidade jurdica especificamente denominados usar o nome da pessoa; Para beneficirios que sejam designados por caractersticas ou por classe (por exemplo, cnjuge ou filhos no momento em que ocorra o incidente segurado) ou por outros meios (por exemplo, em testamento) obter informaes suficientes a respeito do beneficirio para que a instituio financeira esteja satisfeita de que poder estabelecer a identidade do beneficirio no momento do pagamento.
As informaes coletadas sob (a) e/ou (b) devero ser registradas e mantidas de acordo com as provises da Recomendao 11.
31
Para beneficirio(s) de trusts designados por caractersticas ou por classe, as instituies financeiras devero obter informaes suficientes a respeito do beneficirio para que a instituio financeira esteja satisfeita de que poder estabelecer a identidade do beneficirio no momento do pagamento ou quando o beneficirio pretender exercer seus direitos.
83
7. Para ambos os casos mencionados em 6(a) e (b) acima, a verificao da identidade do beneficirio dever acontecer no momento do pagamento. 8. O beneficirio de uma aplice de seguro de vida dever ser includo como fator de risco relevante pela instituio financeira na determinao da aplicabilidade das medidas reforadas de CDD. Se a instituio financeira determinar que um beneficirio que seja uma pessoa jurdica ou entidade sem personalidade jurdica apresente risco mais alto, as medidas reforadas de CDD devero incluir medidas para identificar e verificar a identidade do proprietrio beneficirio do beneficirio no momento do pagamento. 9. Quando uma instituio financeira no for capaz de cumprir os pargrafos 6 a 8 acima, dever considerar enviar uma comunicao de operao atpica. E. CONFIANA EM IDENTIFICAO E VERIFICAO J FEITAS 10. As medidas de CDD definidas na Recomendao 10 no implicam que as instituies tenham que repetir a identificao e verificao da identidade de cada cliente todas as vezes que conduzirem transaes. As instituies tm o direito de confiar nas medidas de identificao e verificao que j tenha adotado, salvo se houver dvidas quanto veracidade de tais informaes. Podem ser exemplos de situaes que podem levar uma instituio a ter tais dvidas os casos em que houver suspeita de lavagem de dinheiro com relao ao cliente, ou quando houver mudana material na maneira como o cliente opera sua conta, que no seja consistente com o perfil de negcios do cliente. F. CRONOGRAMA DE VERIFICAO 11. Entre os exemplos de tipos de circunstncias (alm daquelas mencionadas acima para beneficirios de aplices de seguro de vida) em que seria permitida a verificao aps o estabelecimento da relao de negcios, pois seria essencial no interromper a conduo normal de negcios, esto:
Negcios distncia
Operaes de valores mobilirios. Na indstria de valores mobilirios, as empresas e intermedirias podero ser obrigadas a conduzir transaes muito rapidamente, de acordo com as condies do mercado no momento do contato do cliente, e pode ser que seja exigido que a transao se complete antes da verificao de identidade.
12. As instituies financeiras tambm precisaro adotar procedimentos de gerenciamento de riscos com relao s condies sob as quais um cliente poder utilizar a relao de negcios antes da verificao. Tais procedimentos podero incluir um conjunto de medidas, tais como a limitao do nmero, tipos e/ou quantidade de transaes que podem ser feitas e monitoramento das transaes complexas ou de alto valor sendo feitas fora das normas esperadas para o tipo de relacionamento. G. CLIENTES EXISTENTES 13. As instituies financeiras devero aplicar medidas de CDD a clientes j existentes
32
com base em
materialidade e risco, e conduzir diligncia devida a tais relaes existentes em datas

32
Clientes existentes na data em que entrarem em vigor as exigncias nacionais.
84
apropriadas, levando em conta se e quando as medidas de CDD foram adotadas antes, e a adequao dos dados obtidos. H. ABORDAGEM BASEADA EM RISCO33 14. Os exemplos abaixo no so elementos obrigatrios dos Padres GAFI e esto includos apenas para fins de orientao. No se pretende que os exemplos sejam abrangentes e, apesar de serem considerados indicadores teis, podem no ser relevantes em todos os casos. Riscos mais altos 15. Existem circunstncias em que o risco de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo mais alto, e devem ser adotadas medidas reforadas de CDD. Na avaliao dos riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo relativo a tipos de clientes, pases ou reas geogrficas, e produtos, servios, transaes e canais de entrega em particular, entre os exemplos de situaes com risco potencialmente mais alto esto: (a) Fatores de risco de cliente: A relao de negcios conduzida em circunstncias incomuns (por exemplo, distncia geogrfica significativa e sem explicao entre a instituio financeira e o cliente.) Clientes no-residentes Pessoas jurdicas ou entidades sem personalidade jurdica que sejam veculos de posse de bens pessoais. Empresas que tenham acionistas nomeados ou aes no formato ao portador. Negcios que envolvam grande quantidade de dinheiro em espcie
33
A RBA no se aplica nos casos em que a sejam exigidas medidas de CDD, mas pode ser usada para determinar a extenso de tais medidas.
85
A propriedade ou estrutura da empresa parece incomum ou excessivamente complexa dada a natureza de negcios da empresa.
(b) Fatores de risco de pas ou geogrficos34: Os pases que fontes confiveis (tais como avaliao mtua, relatrios de avaliao detalhada ou relatrios de acompanhamento publicados) identifiquem como no possuindo sistemas de PLD/CFT adequados. Pases sujeitos a sanes, embargos ou medidas semelhantes emitidas, por exemplo, pelas Naes Unidas. Pases que fontes confiveis identifiquem como tendo nveis significativos de corrupo ou outras atividades criminosas. Pases ou reas geogrficas que fontes confiveis identifiquem como fornecedores ou partidrios de atividades terroristas, ou que possuam organizaes terroristas designadas operando dentro do pas. (b) Fatores de risco de produtos, servios, transaes ou canais de entrega: Bancos privados Transaes annimas (que podem incluir as em espcie). Relaes de negcios ou transaes a distncia Pagamento recebido de terceiros desconhecidos ou no-associados.
Riscos mais baixos: 16. Existem circunstncias em que o risco de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo pode ser mais baixo. Em tais circunstncias, e desde que tenha havido
34
Nos termos da Recomendao 19, obrigatrio que os pases exijam que as instituies financeiras apliquem diligncia devida reforada quando o GAFI solicitar que tais medidas sejam introduzidas.
86
anlise de risco adequada pelo pas ou instituio financeira, pode ser razovel que um pas permita que suas instituies financeiras apliquem medidas de CDD simplificadas. 17. Na avaliao dos riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo relativo a tipos de clientes, pases ou reas geogrficas, e produtos, servios, transaes e canais de entrega em particular, esto entre os exemplos de situaes com risco potencialmente menor: (a) Fatores de risco de clientes: Instituies financeiras e APNFDs quando estiverem sujeitas a exigncias de combate de dinheiro e financiamento do terrorismo consistentes com as Recomendaes GAFI, tenham efetivamente implementado tais exigncias e sejam efetivamente supervisionadas ou monitoradas de acordo com as Recomendaes para garantir o cumprimento delas. Empresas pblicas listadas em bolsa de valores e sujeitas a exigncias de informao (seja por meio das regras da bolsa de valores ou por meios da lei ou regulamentaes), que imponham exigncias para garantir a transparncia adequada da propriedade beneficiria. Administraes ou empresas pblicas.
(b) Fatores de risco de produtos, servios, transaes ou canais de entrega: Aplices de seguro de vida em que o prmio seja baixo (por exemplo, prmio anual de menos de US$/EUR 1.000 ou prmio nico de menos de US$/EUR 2.500. Aplices de seguro de esquemas de penso se no houver opo de entrega antecipada e a aplice no puder ser usada como garantia. Penso, aposentadoria ou esquema similar que fornea benefcios de aposentadoria para funcionrios, em que as contribuies sejam feitas por meio
87
de deduo de salrios, e as regras do esquema no permitam a transferncia de direitos. Produtos ou servios financeiros que forneam servios apropriadamente definidos e limitados a certos tipos de clientes, de maneira a aumentar o acesso para fins de incluso financeira. (c) Fatores de riscos de pases: Pases identificados que fontes confiveis (tais como avaliao mtua ou relatrios de avaliao detalhados) identifiquem como tendo sistemas eficazes de PLD/CFT. Pases que fontes confiveis identifiquem como tendo baixo nvel de corrupo ou outras atividades criminosas.
Ao avaliarem os riscos, os pases ou instituies financeiras tambm podero, se apropriado, levar em conta possveis variaes no risco de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo entre diferentes regies ou reas dentro de um pas.
18. O risco mais baixo de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo, para fins de identificao e verificao, no significa automaticamente que o mesmo cliente de baixo risco para todos os tipos de medidas de CDD, principalmente para monitoramento contnuo de transaes.
Variveis de risco 19. Ao avaliar os riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo relativos a tipos de clientes, pases ou reas geogrficas e produtos, servios, transaes ou canais de entrega em particular, a instituio financeira dever levar em conta as variveis de 88
risco relacionadas a essas categorias de risco. Tais variveis, sozinhas ou em conjunto, podem aumentar o diminuir o risco em potencial apresentado, o que tem impacto no nvel apropriado de medidas de CDD. Entre os exemplos de variveis esto: O propsito de uma conta ou relao. O nvel de bens a serem depositados por um cliente ou dimenso das transaes feitas. A regularidade ou durao da relao de negcios.
Medidas de CDD reforadas 20. As instituies financeiras devero examinar, de maneira razovel, o histrico e propsito de todas as transaes complexas e de valor excepcionalmente alto, e todos os padres de transaes que no tenham propsito econmico ou legal aparente. Quando os riscos de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo forem mais altos, as instituies financeiras devero conduzir medidas de CDD reforadas, consistentes com os riscos identificados. Devero, especificamente, aumentar o grau e natureza do monitoramento da relao de negcios, a fim de determinar se as transaes ou atividades parecem incomuns ou suspeitas. Entre os exemplos de medidas de CDD reforadas que podem ser aplicadas para relaes de negcios de alto risco esto: Obter informaes adicionais sobre o cliente (por exemplo, ocupao, volume de bens, informaes disponveis em fontes pblicas, internet etc), e atualizao regular dos dados de identificao do cliente e proprietrio beneficirio. Obter informaes adicionais a respeito da natureza da relao de negcios pretendida. Obter informaes sobre a fonte dos recursos ou fonte de riquezas do cliente. Obter informaes sobre os motivos das transaes pretendidas ou feitas. 89
Obter aprovao da alta gerncia para iniciar ou continuar a relao de negcios. Conduzir monitoramento reforado da relao de negcios, aumentando o nmero e cronograma dos controles aplicados, e selecionar padres de transaes que requeiram mais anlises.
Exigir que o primeiro pagamento seja feito por meio de uma conta em nome do cliente com um bando sujeito a padres de CDD similares.
Medidas de CDD simplificadas 21. Quando os riscos de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo forem mais baixos, as instituies financeiras podero ser autorizadas a conduzir medidas de CDD simplificadas, que devem levar em conta a natureza do risco mais baixo. As medidas simplificadas devero ser proporcionais aos fatores de risco mais baixos (por exemplo, as medidas simplificadas podem estar relacionadas apenas a medidas de aceitao de clientes ou a aspectos do monitoramento contnuo). Exemplos de medidas possveis so: Verificar a identidade do cliente e do proprietrio beneficirio depois do estabelecimento da relao de negcios (por exemplo, se as transaes da conta aumentarem acima de um limiar monetrio pr-definido). Reduzir a freqncia das atualizaes da identificao do cliente. Reduzir o grau de monitoramento contnuo e anlise das transaes, com base em um limiar monetrio razovel. No coletar informaes especficas ou seguir medidas especficas para compreender o propsito e natureza pretendidos da relao de negcios, mas inferir o propsito e natureza a partir do tipo de transaes ou relao de negcios estabelecida. 90
As medidas simplificadas de CDD no so aceitveis quando houver suspeita de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo, ou quando se aplicarem cenrios especficos de alto risco.
Limiares 22. O limiar designado para transaes ocasionais nos termos da Recomendao 10 de US$/EUR 15.000. As transaes financeiras acima do limiar designado incluem situaes em que a transao feita em uma nica operao ou em vrias operaes que aparentem estar relacionadas.
Diligncia devida contnua 23. As instituies financeiras devero se assegurar de que os documentos, dados ou informaes coletados por meio dos processos de CDD sejam mantidos atualizados e relevantes por meio de revises de registros existentes, principalmente para as categorias de clientes de maior risco.
91
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 12 (PESSOAS POLITICAMENTE EXPOSTAS)
As instituies financeiras devero adotar medidas razoveis para determinar se os beneficirios de uma aplice de seguro de vida e/ou, quando solicitado, o proprietrio beneficirio so pessoas politicamente expostas. Isso dever ser feito, no mximo, no momento do pagamento. Quando forem identificados riscos mais altos, alm de conduzir as medidas normais de CDD, as instituies financeiras devero: a) informar a alta gerncia antes do pagamento do produto da aplice; e b) conduzir anlise reforada em toda a relao de negcios com o segurado e considerar o envio de uma comunicao de operao atpica.
92
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 13 (CORRESPONDNCIA BANCRIA)
As relaes similares s que as instituies financeiras devero aplicar os critrios (a) a (e) incluem, por exemplo, aquelas estabelecidas para transao de valores mobilirios ou transferncias de fundos, seja com a instituio financeira transfronteiria como principal, ou para seus clientes. O termo conta correspondente de transferncia
por terceiros para conduzir negcios em benefcio prprio. se refere a contas correspondentes usadas diretamente
93
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 14 (SERVIOS DE TRANSFERNCIA DE DINHEIRO OU VALORES)
No necessrio que os pases imponham sistemas de registro ou licenciamento com relao a pessoas fsicas ou jurdicas j licenciadas ou registradas como instituies financeiras (conforme as definies das Recomendaes GAFI) dentro do pas, que, por licena ou registro, estejam autorizadas a prestar servios de transferncia de dinheiro ou valores, e que j estejam sujeitas a todas as obrigaes aplicveis nos termos das Recomendaes GAFI.
94
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 16 (TRANSFERNCIAS ELETRNICAS)
A. OBJETIVO 1. A Recomendao 16 foi desenvolvida com o objetivo de evitar que terroristas e outros criminosos possuam acesso irrestrito a transferncias eletrnicas para movimentar seus fundos, e de detectar a ocorrncia de tal mau uso. A Recomendao 16 procura, em particular, garantir que as informaes bsicas do remetente e do beneficirio de transferncias eletrnicas sejam imediatamente disponibilizadas:
(a) (b) (c)
para as autoridades de aplicao da lei e/ou judiciais apropriadas, para auxili-las na deteco, investigao e processo de terroristas e outros criminosos, e no rastreio de seus bens; para unidades de inteligncia financeira para anlise de atividades incomuns ou suspeitas, e disseminao, se necessrio, e para instituies financeiras remetentes, intermedirias e beneficirias para facilitar a identificao e comunicao de transaes suspeitas e implementar as exigncias de adotar aes de bloqueio e cumprimento das proibies de conduzir transaes com pessoas e entidades designadas, conforme as obrigaes definidas nas resolues do Conselho de Segurana das Naes Unidas relevantes, como a resoluo 1267 (1999) e sucessoras, e a resoluo 1373 (2001), relativas preveno e supresso do terrorismo e seu financiamento.
2. Para atingir tais objetivos, os pases devero ser capazes de rastrear todas as transferncias eletrnicas. Devido potencial ameaa de financiamento do terrorismo apresentada por transferncias de valores baixos, os pases devero minimizar os limares levando em conta o risco de incentivar transaes clandestinas e a importncia da incluso financeira. No inteno do GAFI impor padres rgidos ou um processo operacional nico que afetaria negativamente o sistema de pagamentos.
B. ESCOPO 3. A Recomendao 16 se aplica a transferncias transfronteirias e domsticas, inclusive pagamentos seriais e acordos de proteo de pagamento. 4. A Recomendao 16 no pretende cobrir os seguintes tipos de pagamentos:
(a)
Qualquer transferncia que surja de uma transao feita com carto de crdito ou dbito pr-pago para a compra de bens ou servios, desde que o nmero do carto em questo acompanhe todas as transferncias que surjam da transao. No entanto, quando um carto de crdito ou dbito pr-pago for usado como
95
sistema de pagamento para fazer transferncia eletrnica entre pessoas fsicas, a transao coberta pela Recomendao 16, e as informaes necessrias devero estar includas na mensagem.
(b)
Transferncias e pagamentos entre instituies financeiras, quando tanto a pessoa remetente e a pessoa beneficiria forem instituies financeiras agindo em seus prprios interesses.
5. Os pases podero adotar um limiar mnimo para transferncias eletrnicas transfronteirias (menor que US$/EUR 1.000), abaixo do qual se aplicaro as seguintes exigncias:
(a)
Os pases devero se assegurar de que as instituies financeiras incluam em tais transferncias: (i) o nome do remetente; (ii) o nome do beneficirio; e (iii) um nmero de conta bancria para cada um, ou um nmero nico de referncia da transao. Tais informaes no precisam ter a preciso checada, salvo se houver suspeita de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo. Nesse caso, a instituio financeira dever verificar as informaes referentes a seu cliente.
(b)
Os pases devero, apesar disso, exigir que as transferncias recebidas de outros pases abaixo do limiar contenham as informaes exigidas e precisas sobre o remetente.
C. TRANSFERNCIAS ELETRNICAS TRANSFRONTEIRIAS QUALIFICADAS 6. As informaes que acompanham todas as transferncias eletrnicas qualificadas sempre devero conter:
(a) (b) (c)
o nome do remetente; o nmero da conta do remetente, se tal conta for usada para processar a transao; o endereo do remetente, ou nmero de identidade nacional, ou nmero de identificao do cliente
35
, ou data
e local de nascimento; (d) nome do beneficirio; e (e) o nmero da conta do beneficirio, quando tal conta for usada para processar a transao.
35
O nmero de identificao do cliente se refere a um nmero que identifique de maneira nica o remetente para a instituio financeira remetente e seja diferente do nmero nico de referncia de transao mencionado no pargrafo 7. O nmero de identificao do cliente dever se referir a um cadastro mantido pela instituio financeira remetente, contendo pelo menos um dos seguintes: endereo do cliente, um nmero de identidade nacional ou a data e local de nascimento.
96
7. Na falta de conta corrente, dever ser includo um nmero nico de referncia da transao que permita a rastreabilidade da transao. 8. Quando vrias transferncias eletrnicas transfronteirias individuais de um nico remetente forem juntadas em um nico tranche de compensao para a transmisso para os beneficirios, podem estar isentas das exigncias no pargrafo 6 com relao a informaes do remetente, desde que incluam o nmero da conta do remetente ou o nmero nico de referncia de transao (conforme descrito no pargrafo 7 acima), e o tranche de compensao contenha informaes relevantes e precisas sobre o remetente e informaes completas dos beneficirios que sejam completamente rastreveis dentro do pas do beneficirio.
D. TRANSFERNCIAS ELETRNICAS DOMSTICAS 9. As informaes que acompanham as transferncias eletrnicas domsticas tambm devero incluir informaes do remetente conforme o indicado para transferncias transfronteirias, salvo se as informaes puderem ser disponibilizadas instituio financeira beneficiria e autoridades apropriadas por outros meios. Nesse caso, a instituio financeira remetente somente precisar incluir o nmero da conta bancria ou um nmero nico de referncia da transao, desde que tal nmero ou identificador permita que a transao possa ser relacionada ao remetente ou ao beneficirio. 10. As informaes devero ser disponibilizadas pela instituio financeira remetente dentro de trs dias teis a partir do recebimento do pedido da instituio financeira beneficiria ou das autoridades competentes apropriadas. As autoridades de aplicao da lei devero ser capazes de obrigar a produo imediata dessas informaes.
E. RESPONSABILIDADES DAS INSTITUIES FINANCEIRAS REMETENTES, INTERMEDIRIAS E BENEFICIRIAS
97
11. A instituio financeira remetente dever se assegurar de que as transferncias eletrnicas qualificadas contenham informaes relevantes e precisas sobre o remetente, e as informaes exigidas sobre o beneficirio. 12. A instituio financeira remetente dever se assegurar de que as transferncias transfronteirias abaixo de qualquer limiar aplicvel contenham o nome do remetente e o nome do beneficirio, e uma conta bancria para cada, ou um nmero nico de referncia da transao. 13. A instituio financeira remetente dever manter todas as informaes do remetente e beneficirio coletadas, de acordo com a Recomendao 11. 14. A instituio financeira remetente no dever estar autorizada a fazer a transferncia se no obedecer s exigncias especificadas acima.
Instituio financeira intermediria 15. Para as transferncias transfronteirias, as instituies financeiras que processarem um elemento intermedirio de tais cadeias de transferncias eletrnicas devero se assegurar de que todas as informaes do remetente e do beneficirio que acompanhem a transferncias sejam retidas com ela. 16. Quando houver limitaes tcnicas que evitem que as informaes exigidas do remetente ou beneficirio que acompanham uma transferncia eletrnica transfronteiria sejam mantidas junto com uma transferncia domstica relacionada, dever ser mantido um registro, por pelo menos cinco anos, pela instituio financeira intermediria, de todas as informaes recebidas pela instituio financeira remetente ou outra instituio financeira intermediria. 17. As instituies financeiras intermedirias devero adotar medidas razoveis para identificar as transferncias eletrnicas transfronteirias s quais faltem informaes exigidas do remetente ou do beneficirio. Tais medidas devero ser consistentes com o padro STP (straight-through processing). 98
18. As instituies financeiras intermedirias devero possuir polticas e procedimentos baseados em risco eficazes para determinar: (i) quando executar, rejeitar ou suspender uma transferncia eletrnica qual faltem informaes exigidas de remetente ou de beneficirio; e (ii) a ao de resposta apropriada.
Instituio financeira beneficiria 19. As instituies financeiras beneficirias devero adotar medidas razoveis para identificar transferncias transfronteirias que no tragam as informaes relevantes de remetente ou beneficirio. Tais medidas podem incluir monitoramento posterior ou em tempo real, quando possvel. 20. Para qualificar as transferncias eletrnicas, as instituies financeiras beneficirias devero verificar a identidade do beneficirio, se no houver sido verificada anteriormente, e manter essas informaes de acordo com a Recomendao 11. 21. As instituies financeiras devero possuir polticas e procedimentos baseados em risco eficazes para determinar: (i) quando executar, rejeitar ou suspender uma transferncia eletrnica sem as informaes exigidas de remetente e beneficirio; e (ii) a ao de resposta apropriada.
F. OPERADORES DE SERVIOS DE TRANSFERENCIA DE DINHEIRO OU VALORES 22. Os prestadores de servios de transferncia de dinheiro ou valores (MVTS) devero cumprir todas as exigncias da Recomendao 16 nos pases em que operarem diretamente ou por meio de agentes. No caso de prestador de MVTS que controle tanto o lado remetente quanto do beneficirio de uma transferncia, tal prestador de MVTS dever:
(a) (b)
levar em conta todas as informaes tanto do lado remetente quando do beneficirio para determinar se necessrio enviar uma COS; e enviar uma COS em qualquer pas afetado pela transferncia eletrnica suspeita, e disponibilizar as informaes relevantes da transao para a Unidade de Inteligncia Financeira.
99
Acordo de Proteo de Pagamento
refere-se a transferncias eletrnicas que combinem uma mensagem
de pagamento enviada diretamente pela instituio financeira remetente para a instituio financeira beneficiria com a rota das instrues de pagamento (a proteo) da instituio financeira remetente para a instituio financeira beneficiria por meio de uma ou mais instituies financeiras intermedirias.
Beneficirio refere-se pessoa fsica ou jurdica ou entidade sem personalidade jurdica identificada pelo remetente
como o destinatrio da transferncia eletrnica solicitada.
Instituio financeira beneficiria refere-se instituio financeira que recebe a transferncia eletrnica da
instituio financeira remetente diretamente ou por meio de instituio financeira intermediria e disponibiliza recursos para o beneficirio.
Instituio financeira intermediria
refere-se a instituio financeira em pagamento serial ou cadeia de
pagamentos protegidos que receba e transmita uma transferncia em benefcio da instituio financeira remetente e da instituio financeira beneficiria, ou outra instituio financeira intermediria.
Instituio financeira remetente
refere-se a instituio financeira que inicie a transferncia eletrnica e
transfira os valores aps receber o pedido de transferncia em nome do remetente.
Nmero nico de referencia de transao refere-se a uma combinao de letras, nmeros ou smbolos
determinada pelo prestador de servios de pagamento, de acordo com os protocolos do sistema de pagamento e compensao, ou sistema de mensagens usado para a transferncia eletrnica.
Padro STP (straight-through
processing) refere-se transaes de pagamento que so conduzidas
eletronicamente, sem necessidade de interveno manual.
Pagamento seriado refere-se a uma cadeia de pagamentos seqencial direta, em que a transferncia eletrnica e
mensagem de pagamento que a acompanha viajem juntas a partir da instituio financeira remetente at a instituio financeira beneficiria diretamente ou por meio de uma ou mais instituies financeiras intermedirias (por exemplo, bancos correspondentes).
Precisa palavra usada para descrever informaes cuja preciso foi verificada. Relevante
palavra usada para descrever uma situao em que todos os elementos de informao exigida estejam
presentes. Os subparfrafos 6(a), 6(b) e 6(c) definem as informaes relevantes do remetente. Os subpargrafos 6(d) e 6(e) definem as informaes relevantes do beneficirio.
Remetente refere-se ao titular da conta que permite a transferncia a partir da conta, ou, quando no houver conta, a
pessoa fsica ou jurdica que faa o pedido junto instituio financeira remetente para fazer a transferncia.
Tranche de compensao uma transferncia composta de vrias transferncias eletrnicas individuais que estejam
sendo enviadas para as mesmas instituies financeiras, mas podem ou no ter destinatrios finais diferentes.
100
Transferncia eletrnica
refere-se a qualquer transao feita em nome de um remetente por meio de
instituio financeira por meios eletrnicos com o objetivo de disponibilizar um valor ou fundos para uma pessoa beneficiria, em uma instituio financeira beneficiria, independentemente de o remetente e o beneficirio serem a mesma pessoa ou no.
36
Transferncia eletrnica domstica
refere-se a qualquer transferncia eletrnica em que a instituio
financeira remetente e a instituio financeira beneficiria estejam localizadas no mesmo pas. Esse termo, portanto, se refere a qualquer cadeia de transferncias eletrnicas que aconteam inteiramente dentro das fronteiras do mesmo pas, mesmo se o sistema usado para transferir o pagamento estiver localizado em outro pas. O termo tambm se refere a qualquer cadeia de transferncias eletrnicas que acontea inteiramente dentro das fronteiras da rea Econmica Europia (EEA)
37
Transferncia eletrnica qualificada
refere-se a transferncias eletrnicas transfronteirias acima de
qualquer limiar aplicvel, conforme o pargrafo 5 da Nota Interpretativa da Recomendao 16.
Transferncia eletrnica transfronteiria refere-se a qualquer transferncia eletrnica em que a instituio financeira remetente e a instituio financeira beneficiria esto localizadas em pases diferentes. Esse termo tambm se refere a qualquer cadeia de transferncias eletrnicas em que qualquer uma das instituies financeiras est localizada em pas diferente.
36
Entende-se que o pagamento de transferncias eletrnicas pode acontecer nos termos de um acordo de compensao lquida. Esta nota interpretativa se refere s informaes que devem ser includas nas instrues enviadas de uma instituio financeira remetente para uma instituio financeira beneficiria, inclusive por meio de quaisquer instituies financeiras intermedirias, para permitir o desembolso de valores para o destinatrio. Qualquer compensao lquida entre as instituies financeiras pode estar isento nos termos do pargrafo 4(b). 37 As entidades podero pedir ao GAFI para ser designadas como jurisdies supra-nacionais apenas para fins de avaliao do cumprimento da Recomendao 16.
101
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 17 (RECURSO A TERCEIROS)
1. Esta Recomendao no se aplica a relaes de agncia ou terceirizadas. Num cenrio de recurso a terceiro, este dever estar sujeito s exigncias de CDD e manuteno de registros de acordo com as Recomendaes 10 e 11, e ser regulado, supervisionado ou monitorado. O terceiro normalmente j tem uma relao de negcios com o cliente, que independente da relao que ser formada entre o cliente e a instituio que confia, e aplicar seus prprios procedimentos para seguir as medidas de CDD. Isso pode ser contrastado com o cenrio de agncia/terceirizado, no qual a entidade terceirizada aplica as medidas de CDD em nome da instituio financeira delegante, de acordo com seus procedimentos e est sujeita ao controle da efetiva implementao de tais procedimentos pela entidade terceirizada por parte da instituio financeira delegante. 2. Para fins da Recomendao 17, o termo autoridades competentes relevantes significa (i) a autoridade domstica, que dever estar envolvida para a compreenso de polticas e controles de grupo em nvel de grupo, e (ii) as autoridades anfitris, que devero estar envolvidas para as filiais/subsidirias. 3. O termo terceiros significa instituies financeiras ou APNFDs que so supervisionadas ou monitoradas e que atendam s exigncias da Recomendao 17.
102
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 18 (CONTROLES INTERNOS E FILIAIS E SUBSIDIRIAS ESTRANGEIRAS)
1. Os programas das instituies financeiras de preveno lavagem de dinheiro e combate ao financiamento do terrorismo devero incluir: (a) o desenvolvimento de polticas, procedimentos e controles internos, inclusive acordos de administrao de conformidade apropriados e procedimentos de investigao adequados para garantir os altos padres na contratao de empregados; (b) um programa contnuo de treinamento de funcionrios; e (c) uma funo de auditoria independente para testar o sistema.
2. O tipo e extenso das medidas a serem adotadas dever ser apropriado, levando em considerao o risco de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo e o tamanho do negcio. 3. Os acordos de administrao de conformidade devero incluir a nomeao de um oficial de conformidade em nvel gerencial. 4. Os programas de preveno lavagem de dinheiro e combate ao financiamento do terrorismo de grupos financeiros devero se aplicar a todas as filiais e subsidirias majoritrias do grupo financeiro. Tais programas devero incluir medidas presentes de (a) a (c) acima, e ser apropriadas aos negcios das filiais e subsidirias majoritrias. Devero ainda incluir polticas e procedimentos de compartilhamento de informaes exigidos para fins de CDD e gerenciamento de risco de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo. As funes de conformidade, auditoria e/ou PLD/CFT, em nvel de grupo, devero ter acesso a informaes de cliente, conta e transao das
103
filiais e subsidirias, quando necessrias para fins de PLD/CFT. Dever haver salvaguardas adequadas para a confidencialidade e uso das informaes trocadas. 5. No caso de operaes estrangeiras, se as exigncias mnimas de PLD/CFT do pas onde se encontram as filiais forem menos rgidas do que aquelas do pas de origem, as instituies financeiras devero se assegurar de que suas filiais e subsidirias majoritrias nos pases anfitries implementem as exigncias do pas de origem, at onde permitirem as leis e regulamentaes do pas anfitrio. Caso o pas anfitrio no permita a implementao apropriada das medidas acima, os grupos financeiros devero aplicar medidas adicionais apropriadas para administrar os riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo, e informar seus supervisores no pas de origem. Se as medidas adicionais no forem suficientes, as autoridades competentes no pas de origem devero considerar adotar aes fiscalizadoras adicionais, inclusive o estabelecimento de controles adicionais para o grupo financeiro, inclusive, se apropriado, solicitar que o grupo financeiro encerre suas atividades no pas onde se encontram as filiais.
104
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 19 (PASES DE ALTO RISCO)
1. As medidas reforadas de diligncia devida que podem ser adotadas por instituies financeiras incluem aquelas definidas no pargrafo 20 da Nota Interpretativa da Recomendao 10, e quaisquer outras medidas com efeito similar na diminuio de riscos. 2. Entre os exemplos de contramedidas que podem ser adotadas pelos pases esto as seguintes, alm de quaisquer outras medidas que tenham efeito similar na mitigao dos riscos: (a) Exigir que as instituies financeiras apliquem elementos especficos de diligncia devida reforada. (b) Introduzir mecanismos de comunicao relevantes reforados ou comunicao sistemtica de operaes financeiras. (c) Recusar o estabelecimento de subsidirias, filiais ou escritrios de representao de instituies financeiras do pas em questo, ou ento levar em conta o fato de que a instituio financeira relevante de um pas que no possui sistemas adequados de PLD/CFT. (d) Proibir que instituies financeiras estabeleam filiais ou escritrios de representao no pas em questo, ou ento levar em conta o fato de que a filial ou escritrio de representao relevante estaria em um pas que no possui sistemas adequados de PLD/CFT. (e) Limitar as relaes de negcios ou transaes financeiras com o pas identificado ou com pessoas no pas em questo. (f) Proibir que as instituies financeiras recorram a terceiros localizados no pas em questo para conduzir elementos do processo de CDD. 105
(g) Exigir que as instituies financeiras revisem e corrijam, ou, se necessrio, encerrem as relaes correspondentes com instituies financeiras no pas em questo. (h) Exigir fiscalizao reforada e/ou exigncias de auditoria externa para filiais e subsidirias de instituies financeiras baseadas no pas em questo. (i) Exigir requisitos reforados de auditoria externa para grupos financeiros com relao qualquer uma de suas filiais e subsidirias localizadas no pas em questo.
Devero existir medidas eficazes em vigor para garantir que as instituies financeiras estejam cientes das preocupaes com relao s falhas nos sistemas de PLD/CFT de outros pases.
106
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 20 (COMUNICAO DE OPERAES ATPICAS)
1. A meno de atos criminosos da Recomendao 20 se refere a todos os atos criminosos que constituiriam crime antecedente da lavagem de dinheiro ou, no mnimo, aos crimes que constituiriam crime antecedente, conforme exige a Recomendao 3. Os pases so incentivados a adotar a primeira dessas alternativas.
2. A meno de financiamento do terrorismo da Recomendao 20 se refere a: financiamento de atos terroristas e tambm as organizaes e indivduos terroristas, mesmo na falta de uma conexo com ato(s) terrorista(s) especfico(s). 3. Todas as transaes suspeitas, inclusive tentativas, devero ser comunicadas, independentemente do valor da transao. 4. A exigncia de comunicao dever ser uma obrigao direta, e no ser aceitvel qualquer obrigao indireta ou implcita de comunicao de operaes suspeitas, seja por motivo de possvel processo por lavagem de dinheiro ou por crime de financiamento do terrorismo ou outro (chamada comunicao indireta).
107
NOTA INTERPRETATIVA DAS RECOMENDAES 22 E 23 (APNFDs)
1. Os limiares designados para as transaes so os seguintes: Cassinos (nos termos da Recomendao 22) USD/EUR 3.000,00 Para comerciantes de metais preciosos e pedras preciosas quando envolvidos em qualquer transao em espcie (nos termos das Recomendaes 22 e 23) USD/EUR 15.000,00
As transaes financeiras acima de um limiar designados incluem aquelas em que a transao feita em uma nica operao ou em vrias operaes que parecem estar relacionadas.
2. As Notas Interpretativas que se aplicam a instituies financeiras tambm podero ser relevantes para as APNFDs em alguns casos. Para cumprir as Recomendaes 22 e 23, no necessrio que os pases promulguem leis ou meios legais relativos exclusivamente a advogados, tabelies contadores e as outras profisses e negcios no-financeiros designados, desde que tais profisses e negcios estejam includos em leis ou meios legais que dem conta das atividades subjacentes.
108
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 22 (APNFDs DILIGNCIA DEVIDA AO CLIENTE)
1. 2.
Corretores de imveis devero atender s exigncias da Recomendao 10 tanto com relao aos compradores quanto aos vendedores da propriedade. Os cassinos devero implementar a Recomendao 10, inclusive identificando e verificando os clientes que se envolverem em transaes financeiras de valor igual ou maior que USD/EUR 3.000. A identificao do cliente na entrada do cassino pode ser, mas no necessariamente , suficiente. Os pases devero exigir que os cassinos se assegurem de que conseguem relacionar as informaes de diligncia devida ao cliente para um caso em particular s transaes que tal cliente faz no cassino.
109
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 23 (APNFDs OUTRAS MEDIDAS)
1.
No ser exigido que advogados,
tabelies, outras profisses jurdicas independentes e
contadores, quando atuarem como profissionais legais independentes, comuniquem transaes suspeitas se as informaes relevantes tiverem sido obtidas em circunstncias em que estiverem sujeitos a segredo profissional ou privilgio profissional de natureza legal. 2. Cabe a cada pas determinar as questes que se encaixariam em segredo profissional ou privilgio profissional de natureza legal. Normalmente, esto includas as informaes que advogados, tabelies ou outras profisses jurdicas independentes e contadores recebam ou obtenham por meio de clientes: (a) durante a averiguao da posio legal de seu cliente, ou (b) durante seu trabalho de defender ou representar tal cliente em processos judiciais, administrativos, de arbitragem ou mediao. 3. Os pases podero permitir que advogados, tabelies, outras profisses jurdicas independentes e contadores enviem suas COS para suas organizaes autoregulatrias apropriadas, desde que houver formas apropriadas de cooperao entre tais organizaes e a UIF. 4. Quando os advogados, tabelies, outras profisses jurdicas independentes e contadores, enquanto atuarem como profissionais legais, procurarem dissuadir um cliente de se envolver em atividades ilegais, tal conduta no constitui alerta ao cliente (tipping off).
110
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 24 (TRANSPARNCIA E PROPRIEDADE DE PESSOAS JURDICAS)
1. As autoridades competentes devero ser capazes de obter ou acessar, de maneira rpida, a informaes adequadas, precisas e atualizadas a respeito da propriedade e estrutura de controle (informaes de propriedade38) de empresas e outras pessoas jurdicas criadas 39 no pas. Os pases podero escolher os mecanismos a que recorrem para atingir esse objetivo, apesar de tambm deverem cumprir as exigncias mnimas definidas abaixo. Tambm muito provvel que os pases venham a precisar utilizar uma combinao de mecanismos para atingir o objetivo. 2. Como parte do processo de garantir que haja transparncia adequada com relao a pessoas jurdicas, os pases devero possuir mecanismos que: (a) identifiquem e descrevam os diferentes tipos, formas e caractersticas bsicas das pessoas jurdicas no pas. (b) identifiquem e descrevam o processo para: (i) a criao dessas pessoas jurdicas; e (ii) a obteno e arquivamento de informaes bsicas de propriedade; (c) disponibilizem publicamente as informaes acima; e (d) avaliem os riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo associados aos diferentes tipos de pessoas jurdicas criadas no pas.
A. INFORMAES BSICAS
38
As informaes de propriedade para pessoas jurdicas so as informaes mencionadas na nota interpretativa da Recomendao 10, pargrafo 5(b)(i). Os acionistas controladores, conforme mencionados no pargrafo 5(b)(i) da nota interpretativa da Recomendao 10, podero ser baseados em um limiar, por exemplo, quaisquer pessoas que possuam mais de um certo percentual da empresa (por exemplo, 25%). 39 As referncias criao de pessoas jurdicas incluem a constituio de empresas ou qualquer outro mecanismo usado.
111
3. Com o objetivo de determinar quem so os proprietrios beneficirios de uma empresa, as autoridades competentes exigiro certas informaes sobre a empresa. Tais informaes devero incluir, no mnimo, informaes sobre a propriedade e estrutura de controle da empresa, inclusive informaes sobre o status e poderes da empresa, seus acionistas e diretores. 4. Todas as empresas criadas em um pas devero estar registradas num cadastro de empresas40. Qualquer que seja a combinao de mecanismos usados para obter e registrar informaes de propriedade (favor consultar a seo B), h um conjunto de informaes bsicas sobre uma empresa que precisa ser obtido e mantido pela empresa41, como pr-requisito. As informaes mnimas a serem obtidas e arquivadas sobre uma empresa devero ser as seguintes: (a) nome da empresa, prova de constituio, forma e status legal, endereo do domiclio fiscal, poderes reguladores bsicos (por exemplo, memorando e estatuto social), lista de diretores; e (b) registro de seus acionistas ou scios, contendo os nomes dos acionistas e scios em nmero de quotas que cada um possui42 e categorias de aes (inclusive a natureza dos direitos de voto associados).
5. O registro da empresa dever registrar todas as informaes bsicas definidas no pargrafo 4(a) acima. 6. A empresa dever manter as informaes bsicas definidas no pargrafo 4(b) dentro do pas, seja em seu domiclio fiscal ou em outro local notificado ao cadastro de empresas. No entanto, se a empresa ou o cadastro de empresa possuir informaes de propriedade
40
Cadastro de empresas se refere a um registro no pas das empresas constitudas ou licenciadas naquele pas e mantidas normalmente por uma autoridade constituidora. No se refere a informaes mantidas pela ou para a prpria empresa. 41 As informaes podem ser registradas pela prpria empresa ou por terceiro sob sua responsabilidade.
42
Isso se aplica ao titular nominal de todas as aes registradas.
112
dentro do pas, ento o registro de acionistas no precisa estar no pas, desde que a empresa possa fornecer tais informaes imediatamente caso solicitadas.
B. INFORMAES DE PROPRIEDADE 7. Os pases devero se assegurar de que: (a) as informaes sobre a propriedade de empresas sejam obtidas pela empresa e disponibilizadas em local especfico dentro de seu pas; ou (b) haja mecanismos em vigor de forma que a propriedade de empresas possa ser rapidamente determinada por autoridade competente. 8. A fim de atender s exigncias do pargrafo 7, os pases devero usar um ou mais dos mecanismos a seguir: (a) Exigir que as empresas ou os cadastros de empresas obtenham e mantenham informaes atualizadas sobre a propriedade de empresas; (b) Exigir que as empresas adotem medidas razoveis43 para obter e manter informaes atualizadas sobre a propriedade de empresas; (c) Usar informaes j existentes, inclusive: (i) informaes obtidas por instituies financeiras e APNFDs, de acordo com as Recomendaes 10 e 2244; (ii) informaes mantidas por outras autoridades competentes sobre a propriedade beneficiria e legal de empresas (por exemplo, cadastros de empresas, autoridades fiscais ou financeiras, ou outros reguladores); (iii) informaes mantidas pela empresa conforme exige a Seo A acima; e (iv) informaes disponveis sobre empresas listadas na bolsa de valores, onde as exigncias de divulgao (seja por meio das regras da bolsa de valores ou por meios da lei ou regulamentaes) imponham exigncias de garantir transparncia adequada da propriedade.
43
As medidas adotadas devero ser proporcionais ao nvel de risco ou complexidade induzido pela estrutura de propriedade da empresa ou da natureza dos acionistas controladores. 44 Os pases devero ser capazes de determinar rapidamente se uma empresa possui conta junto instituio financeira dentro do pas.
113
9. Independentemente de qual dos mecanismos acima for usado, os pases devem se assegurar de que as empresas cooperam com as autoridades competentes tanto quanto possvel na determinao do proprietrio beneficirio. Isso pode incluir: (a) Exigir que uma ou mais pessoas fsicas residentes no pas sejam autorizadas pela empresa45 e autoridades contbeis competentes para fornecer todas as informaes bsicas e de propriedade disponveis, alm de prestar assistncia s autoridades; e/ou (b) Exigir que uma APNFD no pas esteja autorizada pela empresa e por autoridades contbeis competentes a fornecer todas as informaes bsicas e de propriedade disponveis, alm de prestar assistncia s autoridades; e/ou (c) Outras medidas comparveis, especificamente identificadas pelo pas, que possam efetivamente garantir a cooperao.
10. Todas as pessoas, autoridades e entidades mencionadas acima, alm da prpria empresa (ou seus administradores, liquidantes ou outras pessoas envolvidas na dissoluo da empresa), devero manter as informaes e registros mencionados por pelo menos cinco anos a partir da data em que a empresa for dissolvida ou deixe de existir, ou por cinco anos a partir da data em que a empresa deixe de ser cliente do intermedirio profissional ou da instituio financeira.
C. ACESSO RPIDO A INFORMAES ATUAIS E PRECISAS 11. Os pases devero possuir mecanismos que garantam que as informaes bsicas, inclusive aquelas fornecidas para o registro da empresa, sejam precisas e atualizadas de maneira oportuna. Os pases devero exigir que qualquer informao mencionada no pargrafo 7 seja precisa e mantida to atualizada quanto for
45
Membros do conselho da empresa ou da alta gerncia pode no precisar de autorizao especfica da empresa.
114
possvel, e que as informaes sejam atualizadas dentro de um perodo razovel aps qualquer mudana. 12. As autoridades competentes, e, em particular, as autoridades de aplicao da lei, devero ter todos os poderes necessrios para conseguirem acesso rpido s informaes bsicas de propriedade mantidas pelas partes relevantes. 13. os pases devero exigir que seu registro de empresas facilite o acesso rpido por instituies financeiras, APNFDs e autoridades competentes de outros pases s informaes pblicas que possuem e, no mnimo, s informaes mencionadas no pargrafo 4(a) acima. Os pases tambm devero considerar facilitar o acesso rpido por instituies financeiras e APNFDs s informaes mencionadas no pargrafo 4(b) acima.
D. OBSTCULOS TRANSPARNCIA 14. Os pases devero adotar medidas para prevenir o mau uso de aes ao portador e certificados de aes ao portador, por exemplo, aplicando um ou mais dos seguintes mecanismos: (a) proibi-los; (b) convergi-los para aes registradas ou certificados de aes (por exemplo, por meio de desmaterializao); (c) imobiliza-los, exigindo que sejam mantidos por instituio financeira regulada ou intermedirio profissional; ou (d) exigir que acionistas com controle societrio notifiquem a empresa, e que a empresa registre suas identidades. 15. Os pases devero adotar medidas para prevenir o mau uso de aes nominais e diretores nomeados, por exemplo por meio da aplicao de um ou mais dos seguintes mecanismos: (a) exigir que acionistas e diretores nomeados informem a identidade de seu nomeador para a empresa e qualquer registro relevante, e que essa informao seja includa no registro relevante; ou (b) exigir que acionistas e diretores nomeados sejam licenciados, seu status como nomeados seja cadastrado nos registros da empresa e que mantenham informaes identificando seus 115
nomeadores, alm de disponibilizar tais informaes para as autoridades competentes se solicitado. E. OUTRAS PESSOAS JURDICAS 16. Com relao a fundaes, Anstalt e parcerias de responsabilidade limitada, os pases devero adotar medidas similares e impor exigncias semelhantes s exigidas para empresas, levando em conta suas diferentes formas e estruturas. 17. Com relao a outros tipos de pessoas jurdicas, os pases devero levar em conta as diferentes formas e estruturas dessas outras pessoas jurdicas, e os nveis dos riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo associados com cada tipo de pessoa jurdica, de modo a obter nveis apropriados de transparncia. No mnimo, os pases devero garantir que tipos de informaes bsicas semelhantes sejam registrados e mantidos atualizados por tais pessoas jurdicas, e que tais informaes sejam acessveis de maneira rpida a autoridades competentes. Os pases devero revisar os riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo associados a esses outros tipos de pessoas jurdicas e, com base no nvel de risco, determinar as medidas que devero ser adotadas para garantir que as autoridades competentes tenham rpido acesso a informaes de propriedade dessas pessoas adequadas, precisas e atuais.
F. RESPONSABILIDADE E SANES 18. Deve haver uma responsabilidade claramente declarada de obedecer s exigncias desta Nota Interpretativa, assim como responsabilidade e sanes efetivas, proporcionais e dissuasivas, conforme apropriado para qualquer pessoa fsica ou jurdica que deixe de obedecer apropriadamente s exigncias.
G. COOPERAO INTERNACIONAL 116
19. Os pases devero fornecer cooperao rpida, construtiva e efetiva com relao a informaes de propriedade, com base nas definies das Recomendaes 37 e 40. Isso inclui (a) facilitar o acesso por autoridades competentes estrangeiras a informaes bsicas mantidas em cadastros de empresas; (b) troca de informaes sobre acionistas; e (c) usar seus poderes, de acordo com suas leis internas, para obter informaes sobre a propriedade em nome de homlogas estrangeiras. Os pases devero monitorar a qualidade da assistncia que recebem de outros pases em resposta a pedidos de informaes bsicas e de propriedade ou pedidos de assistncia para localizar proprietrios beneficirio residentes no exterior.
117
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 25 (TRANSPARNCIA E PROPRIEDADE DE ENTIDADES SEM PERSONALIDADE JURDICA)
1. Os pases devero exigir que administradores de qualquer express trust regido por suas leis mantenham informaes adequadas, precisas e atuais de propriedade a respeito do trust. Isso inclui informaes sobre a identidade do instituidor, administrador, agente fiducirio (se houver), beneficirios ou classe de beneficirios, e qualquer outra pessoa fsica que exera controle sobre o trust. Os pases tambm devero exigir que os administradores de qualquer trust regido por suas leis mantenham informaes bsicas sobre outros agentes regulados e prestadores de servio do trust,
consultores fiscais. inclusive conselheiros ou gerentes de investimentos, contadores e
2.
Todos os pases devero adotar medidas para garantir que os administradores informem seu status a instituies financeiras e APNFDs quando, enquanto administradores, estabelecerem uma relao de negcios ou fizerem alguma transao ocasional acima do limiar. Os administradores no devero ser proibidos por lei ou meios legais de fornecer s autoridades competentes qualquer informao relacionada ao trust
46
, e nem de
fornecer a instituies financeiras e APNFDs, a pedido, informaes sobre a propriedade e os bens do trust a serem mantidos ou administrados nos termos da relao de negcios. 3. Os pases so incentivados a garantir que outras autoridades, pessoas e entidades relevantes possuam informaes sobre todos os trusts com que tenham relacionamentos. So fontes em potencial de informaes sobre trusts, administradors e bens: (a) Registros (por exemplo, um registro central de trusts ou bens), ou registro de bens para terrenos, propriedades, veculos, aes ou outros bens.
46
As autoridades competentes domsticas ou autoridades competentes relevantes de outros pases de acordo com um pedido de cooperao internacional apropriado.
118
(b) Outras autoridades competentes que possuam informaes sobre trusts e administradores (por exemplo, autoridades fiscais que coletem informaes sobre bens e renda relacionados a trusts). (c) Outros agentes e prestadores de servios do trust, inclusive conselheiros ou gerentes de investimentos, advogados, ou prestadores de servios relacionados ao trust e a empresas. 4. As autoridades competentes, e, principalmente, as autoridades de aplicao da lei, devero possuir todos os poderes necessrios para obter acesso rpido s informaes mantidas pelos administradores e outras partes, especialmente as informaes mantidas por instituies financeiras e APNFDs sobre: (a) propriedade; (b) residncia do administrador; e (c) quaisquer bens mantidos ou administrados pela instituio financeira ou APNFD, com relao a quaisquer administradores com quem tenham relaes de negcios, com quem faam transaes ocasionais. 5. Dever ser exigido que os administradores profissionais mantenham as informaes a que se refere o pargrafo 1 por, no mnimo, cinco anos aps o fim de seu envolvimento com o trust. Os pases sero incentivados a exigir que administradores no-profissionais e as outras autoridades, pessoas e entidades mencionadas no pargrafo 3 acima mantenham as informaes por pelo menos cinco anos. 6. Os pases devero exigir que qualquer informao armazenada de acordo com o pargrafo 1 acima seja mantida precisa e to atualizada quanto possvel, e que as informaes sejam atualizadas dentro de um prazo razovel aps qualquer mudana. 7. Os pases devero considerar adotar medidas para facilitar o acesso a qualquer informao sobre trusts que seja mantida por outras autoridades, pessoas e entidades mencionadas no pargrafo 3 por instituies financeiras e APNFDs que estejam seguindo as exigncias das Recomendaes 10 e 22.
119
8. No contexto desta Recomendao, no exigido que os pases reconheam legalmente os trusts. Os pases no precisam incluir as exigncias dos pargrafos 1, 2 e 5 em legislao, desde que existam obrigaes apropriadas com o mesmo efeito para os administradores (por exemplo, por meio da common law ou jurisprudncia).
Outras entidades sem personalidade jurdica 9. Com relao a outros tipos de entidades sem personalidade jurdica com estrutura ou funo similar, os pases devero adotar medidas similares s exigidas para trusts, com o objetivo de atingir nveis semelhantes de transparncia. Os pases devero se assegurar, no mnimo, de que informaes similares s especificadas acima com relao a trusts seja armazenada e mantida precisa e atualizada, e que tais informaes sejam rapidamente acessveis a autoridades competentes.
Cooperao Internacional 10. Os pases devero, de maneira rpida, construtiva e eficiente, fornecer cooperao internacional com relao a informaes, inclusive informaes de propriedade sobre trusts e outras entidades sem personalidade jurdica nos termos das Recomendaes 37 e 40. Isso dever incluir (a) facilitar o acesso por parte de autoridades competentes estrangeiras a quaisquer informaes mantidas por registros ou outras autoridades domsticas, (b) trocar informaes disponveis domesticamente sobre os trusts
ou outras entidades sem personalidade jurdica, e (c) usar seus poderes de autoridades competentes, de acordo com as leis internas, de modo a obter as informaes sobre a propriedade em nome das homlogas estrangeiras.
Responsabilidade e Sanes
11. Os pases devero se assegurar de que haja responsabilidades claras de conformidade com as exigncias desta
Nota Interpretativa e que os administradores sejam legalmente responsveis por qualquer falha no cumprimento dos deveres relevantes ao cumprimento das obrigaes dos pargrafos 1, 2, 3 e (quando se aplicar) 5, ou que
120
haja sanes efetivas, proporcionais e dissuasivas, sejam elas criminais, civis ou administrativas, pelo descumprimento.
47
Os pases devero se assegurar de que haja sanes efetivas,
proporcionais e dissuasivas, sejam elas criminais, civis ou administrativas, pelo descumprimento da obrigao de conceder s autoridades competentes rpido acesso a informaes sobre os trusts mencionados nos pargrafos de 1 a 5.
47
Isso no afeta as exigncias de sanes efetivas, proporcionais e dissuasivas pelo descumprimento das exigncias em outras partes das Recomendaes.
121
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 26 (REGULAO E SUPERVISO DE INSTITUIES FINANCEIRAS)
Abordagem baseada em risco na rea de Superviso
1.
A abordagem baseada em risco na rea de superviso se refere a: (a) o processo geral por meio do qual um supervisor, de acordo com seu entendimento de riscos, aloca seus recursos para a superviso de PLD/CFT; e (b) o processo especfico de supervisionar instituies que aplicam a abordagem de PLD/CFT baseada em risco.
2.
A adoo de uma abordagem baseada em risco na rea de superviso de sistemas e controles de PLD/CFT de instituies financeiras permite que as autoridades supervisoras direcionem recursos para as reas que apresentem maior risco. Isso significa que os supervisores: (a) devero ter uma compreenso clara dos riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo presentes em um pas; e (b) devero ter acesso local e remoto a todas as informaes relevantes sobre riscos domsticos e internacionais especificamente associados com clientes, produtos e servios das instituies supervisionadas, inclusive a qualidade da funo de conformidade da instituio financeira ou grupo (ou grupos, quando for aplicvel para casos de instituies dos Princpios Fundamentais). A freqncia e intensidade da superviso local e remota de PLD/CFT das instituies/grupos financeiros dever se basear nos riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo, e as polticas, controles e procedimentos internos associados com a instituio/grupo, conforme identificados na avaliao do supervisor do perfil de risco da instituio/grupo, e nos riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo presentes no pas.
3.
A avaliao do perfil de risco de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo de uma instituio/grupo financeiro, inclusive os riscos de no-conformidade, devero ser revisados periodicamente e quando houver eventos ou acontecimentos de grande porte na gerncia e nas operaes da instituio/grupo financeiro, de acordo com as prticas de superviso estabelecidas no pas. Tal avaliao no dever ser esttica: sofrer mudanas de acordo com a maneira como as circunstncias e as ameaas evolurem.
4.
A superviso de PLD/CFT das instituies/grupos financeiros que aplicam uma abordagem baseada em risco dever levar em conta o grau de liberdade dada instituio/grupo financeiro na abordagem RBA, e conduzir, conforme apropriado, uma reviso das avaliaes de risco envolvidas em tal liberdade, e da adequao e implementao de suas polticas, controles e procedimentos internos.
5.
Estes princpios devero se aplicar a todos os grupos/instituies financeiros. Para garantir a efetiva superviso de PLD/CFT, os supervisores devero levar em considerao as caractersticas das instituies/grupos financeiros, em particular a diversidade e nmero de instituies financeiras e grau de liberdade que recebem na RBA.
Recursos dos supervisores
122
6.
Os pases devero se assegurar de que os supervisores financeiros possuam recursos financeiros, humanos e tcnicos adequados. Tais supervisores devero ter independncia e autonomia financeira suficientes para garantir a liberdade de interferncia ou influncia indevidas. Os pases devero possuir processos para garantir que os funcionrios dessas autoridades mantenham altos padres profissionais, inclusive padres de confidencialidade alm de serem idneos e aptos.
123
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 28 (REGULAO E SUPERVISO DAS APNFDs)
1.
A abordagem baseada em risco na rea de superviso se refere a: (a) o processo geral por meio do qual um supervisor ou SRB, de acordo com seu entendimento de riscos, aloca seus recursos para a superviso de PLD/CFT; e (b) o processo especfico de supervisionar ou monitorar APNFDs que aplicam a abordagem de PLD/CFT baseada em risco.
2.
Os supervisores ou SRBs devero determinar a freqncia e intensidade de suas aes de superviso ou monitoramento das APNFDs com base em sua compreenso dos riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo, e levando em considerao as caractersticas das APNFDs, principalmente sua diversidade e nmero, para garantir superviso ou monitoramento eficaz de PLD/CFT. Isso significa ter um claro entendimento dos riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo: (a) presentes no pas; e (b) associados ao tipo de APNFD e seus clientes, produtos e servios.
3.
Os supervisores ou SRBs que avaliarem a adequao dos controles, polticas e procedimentos internos de PLD/CFT das APNFDs devero levar em conta, de maneira apropriada, o perfil de risco de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo das APNFDs, e o grau de liberdade que possuem na ABR.
4.
Os supervisores ou SRBs devero ter poderes adequados para desenvolver suas funes (inclusive poderes de monitoramento e sano), e recursos financeiros, humanos e tcnicos adequados. Os pases devero possuir processos para garantir que os funcionrios dessas autoridades mantenham altos padres profissionais, inclusive padres de confidencialidade, e devero idneos e aptos.
124
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 29 (UNIDADES DE INTELIGNCIA FINANCEIRA)
A. GERAL
1.
Esta nota explica as responsabilidades e funes fundamentais de uma unidade de inteligncia financeira (UIF) e esclarece as obrigaes contidas no padro. A UIF faz parte da rede operacional de PLD/CFT de um pas, e tem um papel central nela, alm de fornecer suporte para o trabalho de outras autoridades competentes. Levando-se em conta que existem diferentes modelos de UIFs, a Recomendao 29 no julga a escolha dos pases por modelos especficos, e se aplica da mesma forma a todos eles.
B. FUNES (a) Recebimento
2.
A UIF funciona como uma agncia central de recebimento de informaes das entidades comunicantes. Essas informaes devem incluir, no mnimo, comunicaes de operaes atpicas, conforme exigem as Recomendaes 20 e 23, e devem incluir tambm outras informaes exigidas pelas legislaes locais (tais como comunicaes de operaes em espcie, relatrios de transferncias eletrnicas e outras declaraes/informaes baseadas em limiares).
(b) Anlise
3.
A anlise das UIFs dever acrescentar valor s informaes recebidas e mantidas pela UIF. Ao mesmo tempo em que todas as informaes devem ser levadas em considerao, a anlise pode ter seu foco em uma nica informao ou em informaes selecionadas de forma apropriadas, dependendo do tipo e volume de informaes recebidas e no uso esperado aps a disseminao. As UIFs devero ser incentivadas a usar softwares de anlise para processar as informaes de maneira mais eficiente e auxiliar na determinao de relaes relevantes. No entanto, tais ferramentas no podero substituir totalmente o elemento do julgamento humano nas anlises. As UIFs devero fazer os seguintes tipos de anlises:
A anlise operacional usa as informaes disponveis e acessveis para identificar alvos especficos (por exemplo, pessoas, bens, redes e associaes criminosas), para seguir as pistas de atividades ou transaes especficas, e para determinar conexes entre tais alvos e possveis proventos de crimes, lavagem de dinheiro, crimes antecedentes ou financiamento do terrorismo.
A anlise estratgica usa informaes disponveis e acessveis, inclusive dados que podem ser fornecidos por outras autoridades competentes, para identificar tendncias e padres relacionados a lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo. Tais informaes tambm sero usadas pela UIF ou outras entidades governamentais a fim de determinar ameaas e vulnerabilidades relacionadas a lavagem de dinheiro e
125
financiamento do terrorismo. A anlise estratgica tambm poder auxiliar na definio de polticas e objetivos para a UIF, ou, de forma mais abrangente, para outras entidades dentro do regime de PLD/CFT.
(c) Disseminao
4.
A UIF dever ser capaz de disseminar, espontaneamente ou a pedido, as informaes e os resultados de suas anlises para as autoridades competentes relevantes. Devero ser usados canais dedicados, seguros e protegidos para a disseminao.
Disseminao Espontnea: A UIF dever ser capaz de disseminar as informaes e resultados

de suas anlises para as autoridades competentes quando houver suspeita de lavagem de dinheiro, crimes antecedentes ou financiamento do terrorismo. Com base na anlise da UIF, a disseminao das informaes dever ser seletiva e permitir que as autoridades destinatrias se concentrem em casos/informaes relevantes.
Disseminao a pedido: A UIF dever ser capaz de responder a pedidos de informaes de autoridades competentes de acordo com a Recomendao 31. Quando a UIF receber um pedido de uma autoridade competente, a deciso de conduzir a anlise e/ou disseminar as informaes para as autoridades solicitantes ser da prpria UIF.
C. ACESSO A INFORMAES (a) Obteno de informaes adicionais das entidades comunicantes 5. Alm das informaes que as entidades fornecerem para a UIF (na funo de recebimento), a UIF tambm dever ser capaz de obter e usar informaes adicionais de entidades comunicantes, conforme for necessrio para conduzir apropriadamente sua anlise. Entre as informaes que a UIF dever estar autorizada a obter podero estar informaes que as entidades comunicantes so obrigadas a manter de acordo com as Recomendaes GAFI relevantes (Recomendaes 10, 11 e 22).
(b) Acesso a informaes de outras fontes 126
6. A fim de conduzir anlises apropriadas, a UIF dever ter acesso maior variedade possvel de informaes financeiras, administrativas e policiais. Isso dever incluir informaes de fontes pblicas, alm de informaes relevantes coletadas e/ou mantidas por outras autoridades (ou em seu nome) e, quando apropriado, dados mantidos em registros comerciais.
D. SEGURANA E CONFIDENCIALIDADE DAS INFORMAES 7. As informaes recebidas, processadas, mantidas ou disseminadas pela UIF devero ser protegidas e trocadas de forma segura, e usadas apenas de acordo com os procedimentos, polticas e leis e regulamentaes aplicveis acordados. Dessa forma, uma UIF dever possuir regras vigentes que governem a segurana e confidencialidade de tais informaes, inclusive procedimentos de manuseio, armazenamento, disseminao e proteo de tais informaes, assim como o acesso a elas. A UIF dever se assegurar de que seus funcionrios possuam os nveis de autorizao necessrios, alm da compreenso de suas responsabilidades ao lidarem com informaes sensveis e confidenciais e dissemin-las. A UIF dever se assegurar de que o acesso a suas instalaes e informaes, inclusive aos sistemas de tecnologia da informao, seja limitado.
E. INDEPENDNCIA OPERACIONAL 8. A UIF dever ser operacionalmente independente e autnoma, o que significa que a UIF dever ter autoridade e capacidade de desenvolver suas funes livremente, inclusive tomar por conta prpria a deciso de analisar, solicitar e/ou disseminar informaes especficas. Em todos os casos, isso significa que a UIF tem o direito independente de encaminhar ou disseminar informaes para autoridades competentes.
127
9. As UIFs podero ser estabelecidas como parte de uma autoridade competente j existente. Quando a UIF se localizar dentro da estrutura de outra autoridade, as funes centrais da UIF devero ser distintas daquelas da outra autoridade. 10. A UIF dever receber recursos financeiros, humanos e tcnicos adequados, de forma a assegurar sua autonomia e independncia e permitir que a UIF possa cumprir de forma eficaz suas responsabilidades. Os pases devero possuir processos para garantir que os funcionrios da UIF tenham altos padres profissionais, inclusive padres de confidencialidade, alm de serem idneos e aptos. 11. A UIF tambm dever ser capaz de fazer acordos ou se envolver de forma independente com outras autoridades competentes domsticas ou homlogas estrangeiras na troca de informaes.
F. INFLUNCIA OU INTERFERNCIA INDEVIDA 12. A UIF dever ser capaz de obter e empregar os recursos necessrios para desenvolver suas funes, de forma individual ou rotineira, livre de qualquer influncia ou interferncia poltica, governamental ou industrial indevida, que possa comprometer sua independncia operacional.
G. GRUPO EGMONT 13. Os pases devero se assegurar de que a UIF se refira Declarao de Propsitos do Grupo Egmont e seus Princpios de Troca de Informaes entre Unidades de Inteligncia Financeira para casos de Lavagem de Dinheiro e Financiamento do Terrorismo (estes documentos estabelecem importantes orientaes a respeito do papel e das funes das UIFs, e dos mecanismos de troca de informaes entre as UIFs). A UIF dever se inscrever como membro do Grupo Egmont. 128
H. COMUNICAO DE TRANSAES DE VALORES ALTOS 14. Os pases devero considerar a aplicabilidade e utilidade de um sistema em que as instituies financeiras e APNFDs comuniquem todas as transaes em espcie domsticas e internacionais acima de um valor fixado.
129
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 30 (RESPONSABILIDADES DAS AUTORIDADES DE APLICAO DA LEI E INVESTIGATIVAS)
1. Devero existir autoridades de aplicao da lei designadas que tenham a responsabilidade de garantir que a lavagem de dinheiro, crimes antecedentes e o financiamento do terrorismo sejam adequadamente investigados por meio da conduo de uma investigao financeira. Os pases tambm devero designar uma ou mais autoridades competentes para identificar, rastrear e iniciar o bloqueio e apreenso de bens que sejam ou possam vir a ser objetos de confisco. 2. Investigao financeira significa um inqurito dos negcios financeiros relacionados a uma atividade criminal, com o objetivo de: identificar a extenso das redes criminosas e/ou escala da criminalidade; identificar e rastrear os proventos do crime, recursos terroristas ou quaisquer outros bens que sejam ou possam vir a ser objetos de confisco; e produzir provas que possam ser usadas em processos criminais.
3. Investigao financeira paralela refere-se conduo de investigao financeira concomitante, ou investigao criminal (tradicional) de lavagem de dinheiro, financiamento do terrorismo e/ou crimes antecedentes. Os investigadores policiais dos crimes antecedentes devero estar autorizados a conduzir a investigao de quaisquer crimes de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo relacionados durante uma investigao paralela, ou ento ser capazes de indicar outra agncia para dar continuidade a tais investigaes.
130
4. Os pases devero considerar adotar medidas, inclusive legislativas, em nvel nacional, para permitir que suas autoridades competentes, ao investigarem casos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo adiem ou dispensem a priso de pessoas suspeitas e/ou a apreenso do dinheiro, com o objetivo de identificar pessoas envolvidas em tais atividades ou para fins de coleta de provas. Sem tais medidas, o uso de procedimentos como as entregas controladas e operaes secretas ser impedido. 5. A Recomendao 30 tambm se aplica quelas autoridades competentes que no so autoridades de aplicao da lei per se,
exercendo funes cobertas pela Recomendao 30. mas que tenham responsabilidade de conduzir investigaes financeiras de crimes antecedentes, at o ponto em que tais autoridades competentes estejam
6.
As autoridades anti-corrupo com poderes de fiscalizao podero ser designadas para investigar crimes de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo que surjam de crimes de corrupo (ou estejam relacionados a eles), de acordo com a Recomendao 30 Tais autoridades devero possuir poderes suficientes para identificar, rastrear e iniciar o bloqueio e a apreenso dos bens.
7. 8.
A variedade de agncias de fiscalizao e outras autoridades competentes mencionadas acima dever ser levada em conta quando os pases fizerem uso de grupos inter-disciplinares em investigaes financeiras. As autoridades de aplicao da lei e processo judicial devero possuir recursos financeiros, humanos e tcnicos adequados. Os pases devero possuir processos para garantir que os funcionrios dessas autoridades mantenham alto padro profissional, inclusive com padres de confidencialidade, alm de serem idneos e aptos.
131
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 32 (TRANSPORTADORES DE VALORES)
A. OBJETIVOS
1.
A Recomendao 32 foi desenvolvida com o objetivo de garantir que os terroristas e outros criminosos no possam financiar suas atividades ou para lavar os proventos de seus crimes por meio do transporte fsico transfronteirio de divisas e instrumentos negociveis ao portador. A Recomendao se concentra, especificamente, em garantir que os pases possuam medidas para: (a) detectar o transporte fsico transfronteirio de divisas e instrumentos negociveis ao portador; (b) impedir ou restringir divisas ou instrumentos negociveis ao portador que estejam sob suspeita de estarem relacionados a financiamento do terrorismo ou lavagem de dinheiro; (c) impedir ou restringir divisas e instrumentos negociveis ao portador declarados ou informados de maneira falsa; (d) aplicar sanes apropriadas nos casos de declarao ou informao falsa; e (e) permitir o confisco de divisas ou instrumentos negociveis ao portador que estejam relacionados a financiamento do terrorismo ou lavagem de dinheiro.
B.
TIPOS
DE
SISTEMAS
QUE
PODEM
SER
IMPLEMENTADOS
PARA
TRATAR
QUESTAO
DOS
TRANSPORTADORES DE VALORES 2. Os pases podero cumprir suas obrigaes da Recomendao 32 e desta Nota Interpretativa ao implementarem um dos tipos de sistemas a seguir. No entanto, os pases no so obrigados a usarem o mesmo tipo de sistema para transporte de divisas ou instrumentos negociveis ao portador ao entrar ou sair do pas.
Sistema de Declarao
3.
Todas as pessoas que fizerem um transporte fsico transfronteirio de divisas ou instrumentos negociveis ao portador (BNI), com valor que exceda um limiar mximo pr-definido de US$/EUR 15.000 sero obrigadas a submeter uma declarao para as autoridades competentes. Os pases podero optar por um dos trs tipos sistemas de declarao a seguir: (i) sistema de declarao por escrito para todos os viajantes; (ii) sistema de declarao por escrito para os viajantes que estejam levando um valor em espcie ou BNI acima de um limiar; e (iii) sistema de declarao oral. Estes trs sistemas esto descritos abaixo em sua forma pura. No entanto, comum que os pases adotem um sistema misto.
a. Sistema de declarao por escrito para todos os viajantes: Nesse sistema, todos os viajantes devem preencher por escrito uma declarao antes de entrar no pas. Isso inclui questes presentes em formulrios de declarao comuns ou de alfndega. Na prtica, os viajantes precisam fazer uma
132
declarao se esto ou no carregando dinheiro ou BNI (por exemplo, marcando a opo sim ou no). b. Sistema de declarao por escrito para os viajantes que estejam levando valores acima de um limiar: Neste sistema, todos os viajantes que estejam levando um valor em dinheiro ou BNI acima de um limiar pr-definido so obrigados a preencherem por escrito um formulrio de declarao. Na prtica, o viajante no obrigado a preencher nenhum formulrio se no estiver levando dinheiro ou BNIs acima do limiar definido. c.
Declarao oral para todos os viajantes:
Neste sistema, todos os viajantes so
obrigados a declarar verbalmente se esto carregando um valor em dinheiro ou BNI acima de um limiar predefinido. Isso normalmente feito nos postos de alfndega de entrada em que os viajantes tenham que escolher entre o canal vermelho (bens a declarar) e o canal verde (nada a declarar). A escolha de canal que o viajante faz considerada a escolha oral. Na prtica, os viajantes no declaram por escrito, mas so obrigados a se reportar ativamente a um oficial de alfndega.
133
Sistema de informao: 4. Os pases podero optar por um sistema em que os viajantes sejam obrigados a fornecer s autoridades informaes apropriadas a pedido. Nesses sistemas, no h exigncia para que os viajantes faam uma declarao oral ou por escrito. Na prtica, os viajantes devem ser obrigados a darem uma resposta verdadeira s autoridades competentes se assim solicitado.
C. ELEMENTOS ADICIONAIS APLICVEIS A AMBOS OS SISTEMAS 5. Qualquer que seja o sistema implementado, os pases devero se assegurar de que seu sistema incorpore os seguintes elementos: (a) O sistema de declarao/informao dever se aplicar tanto ao transporte de dinheiro e BNIs que estejam entrando ou saindo do pas. (b) Ao descobrirem uma declarao/informao falsa de divisas ou instrumentos negociveis ao portador ou a falta de declarao/informao, as autoridades competentes designadas devero ter a autoridade de solicitar e obter mais informaes do transportador com relao origem do dinheiro ou das BNIs e seu uso pretendido. (c) As informaes obtidas por meio do processo de declarao/informao devero ser disponibilizadas para UIF, seja por meio de um sistema em que a UIF seja notificada sobre incidentes suspeitos de transporte transfronteirio ou atravs da disponibilizao das informaes de declarao/informao diretamente para a UIF de outras maneiras. (d) Domesticamente, os pases devero garantir que haja coordenao adequada entre a alfndega, imigrao e outras autoridades relacionadas a assuntos relacionados com a implementao da Recomendao 32. 134
(e) Nos dois casos a seguir, as autoridades competentes devero ser capazes de impedir ou restringir o dinheiro ou BNIs por tempo razovel, de forma a averiguar se existem evidncias de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo: (i) quando houver suspeita de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo, ou (ii) se houver falsa declarao ou falsa informao. (f) O sistema de declarao/informao dever comportar a maior quantidade possvel de cooperao e assistncia internacional de acordo com as Recomendaes 36 a 40. Para facilitar tal cooperao, nos casos em que: (i) seja feita declarao ou informao com valor excedendo o limiar mximo de USD/EUR 15.000, ou (ii) houver declarao ou informao falsa, ou (iii) houver suspeita de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo, tais informaes sero retidas para o uso de autoridades competentes. No mnimo, as informaes devero incluir: (i) o valor de dinheiro ou BNIs declarados, informados ou detectados, e (ii) os dados de identificao do portador. (g) A Recomendao 32 dever ser implementada sujeita a rgidas salvaguardas para garantir o uso adequado de informaes e sem restringir: (i) pagamentos comerciais de bens e servios entre pases , nem (ii) a liberdade de movimentos de capital, de qualquer forma.
D. SANES
6. As pessoas que fizerem declaraes ou informaes falsas estaro sujeitas a sanes efetivas, proporcionais e dissuasivas, nas esferas criminal, civil ou administrativa. As pessoas que fizerem transporte transfronteirio fsico de divisas e instrumentos negociveis ao portador relacionados ao financiamento do terrorismo, lavagem de dinheiro ou crimes antecedentes tambm estaro sujeitas a sanes efetivas, proporcionais e dissuasivas, nas esferas criminal, civil ou administrativa, e estaro 135
sujeitas a medidas que permitiriam o confisco do dinheiro ou BNIs em questo, de maneira consistente com a Recomendao 4. 7. As autoridades responsveis pela implementao da Recomendao 32 devero possuir recursos financeiros, humanos e tcnicos adequados. Os pases devero possuir processos para se assegurar de que os funcionrios dessas autoridades mantenham alto padro profissional, inclusive padres de confidencialidade, alm de serem idneos e aptos.
E. OURO, METAIS PRECIOSOS E PEDRAS PRECIOSAS 8. Para os propsitos da Recomendao 32, no esto includos ouro, metais preciosos e pedras preciosas, apesar de sua alta liquidez e uso em certas situaes como moeda de troca ou transmisso de valor. Estes itens podem ser cobertos em outras leis e regulamentaes aduaneiras. Se um pas descobrir movimento incomum de ouro, metais preciosos ou pedras preciosas, poder considerar notificar, conforme apropriado, o Servio de Alfndega ou outras autoridades competentes dos pases onde tais itens se originaram e/ou para onde sero destinados, e devero cooperar com o objetivo de estabelecer a fonte, destino e propsito da movimentao de tais itens e de adotar aes adequadas.
136
Declarao falsa refere-se a uma distoro do valor do dinheiro ou BNIs sendo transportados, ou uma distoro de
outros dados relevantes que sejam exigidos para a apresentao na declarao ou pelas autoridades. Isso inclui a falta de declarao exigida.
Informao falsa
refere-se a uma distoro do valor do dinheiro ou BNIs sendo transportados, ou uma distoro
de outros dados relevantes solicitados na informao ou pelas autoridades. Isso inclui a falta de uma informao exigida.
Relacionado ao financiamento do terrorismo ou lavagem de dinheiro
quando usado para
descrever dinheiro ou BNIs, refere-se a dinheiro ou BNIs que sejam; (i) proventos, usados, de uso pretendido ou alocado no financiamento do terrorismo, atos ou organizaes terroristas, ou (ii) branqueados, proventos da lavagem de dinheiro ou crimes antecedentes, ou instrumentos usados ou de uso pretendido no cometimento de tais crimes.
Transporte transfronteirio fsico refere-se ao transporte fsico de dinheiro ou BNI, entrando ou saindo de
um pas para outro. O termo inclui os seguintes meios de transporte: (1) transporte fsico por pessoa fsica, ou em sua bagagem ou veculo, (2) frete de dinheiro ou BNIs em cargas em contineres ou (3) envio via correio de dinheiro ou BNI por pessoa fsica ou jurdica.
137
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 38 (AJUDA LEGAL MTUA: BLOQUEIO E CONFISCO)
1.
Os pases devero considerar estabelecer um fundo de confisco em que a totalidade ou parte dos bens confiscados sero depositados para fins de aplicao da lei, sade, educao ou outros fins apropriados. Os pases devero adotar tais medidas conforme necessrio para permitir que compartilhem com ou entre outros pases os bens confiscados, especialmente quando o confisco for resultado direto ou indireto de aes coordenadas de aplicao da lei.
2.
Com relao a pedidos de cooperao feitos na base de processos de confisco sem exigncia de condenao criminal prvia, os pases no precisam ter a autoridade para agir com base em todos os pedidos do tipo, mas devero ter a capacidade de faz-lo, pelo menos nos casos em que o autor do crime no estiver disponvel por motivo de morte, fuga, ausncia, ou em que seja desconhecido.
138
NOTA INTERPRETATIVA DA RECOMENDAO 40 (OUTRAS FORMAS DE COOPERAO INTERNACIONAL)
A. PRINCPIOS APLICVEIS A TODAS AS FORMAS DE COOPERAO INTERNACIONAL
Obrigaes das autoridades solicitantes
1.
Ao fazerem pedidos de cooperao, as autoridades competentes devero fazer o possvel para fornecer informaes factuais e, conforme for adequado, legais completas, inclusive indicando qualquer necessidade de urgncia, para permitir que o pedido seja atendido de maneira clere e eficaz, assim como a previso de uso das informaes solicitadas. Se solicitado, as autoridades competentes devero fornecer feedback para a autoridade competente solicitante a respeito do uso e utilidade das informaes obtidas.
Medidas restritivas indevidas
2.
Os pases no devero proibir ou impor condies restritivas no-razoveis ou indevidas proviso ou troca de informaes ou assistncia. As autoridades competentes no devero recusar um pedido de assistncia, especialmente nos casos em que:
(a) (b)
tambm se considere que o pedido envolva matrias fiscais; e/ou as leis exijam que as instituies financeiras ou APNFDs (salvo nos casos em que as informaes solicitadas sejam mantidas em circunstncias em que se aplique sigilo legal ou profissional) mantenham sigilo ou confidencialidade; e/ou
(c) (d)
haja inqurito, investigao ou processo em curso no pas solicitado, salvo se a assistncia puder impedir o inqurito, investigao ou processo; e/ou a natureza ou status (civil, administrativo, policial etc) da autoridade homloga solicitante seja diferente da homloga estrangeira.
Salvaguardas das informaes trocadas
139
3.
As informaes trocadas devero ser usadas apenas para os fins para os quais foram buscadas ou fornecidas. Qualquer disseminao das informaes para outras autoridades ou terceiros, ou qualquer uso das informaes para fins administrativos, investigativos, prossecutrios ou judiciais, alm daqueles originalmente aprovados, estaro sujeitos autorizao prvia da autoridade competente solicitada.
4.
As autoridades competentes devero manter confidencialidade adequada para qualquer pedido de cooperao e para as informaes trocadas, a fim de proteger a integridade da investigao ou inqurito
48
, de maneira
consistente com as obrigaes de ambas as partes com relao privacidade e proteo dos dados. As autoridades competentes devero, no mnimo, proteger as informaes trocadas da mesma forma que protegeriam informaes semelhantes recebidas de fontes domsticas. Os pases devero estabelecer controles e salvaguardas para garantir que as informaes trocadas por autoridades competentes sejam usadas apenas da forma autorizada. A troca de informaes dever acontecer de maneira segura e por meio de canais ou mecanismos confiveis. As autoridades competentes solicitadas podero, se for o caso, se recusar a fornecer as informaes se a autoridade competente solicitante no puder proteger de maneira eficaz as informaes.
Poder de busca de informaes 5. As autoridades competentes devero ser capazes de conduzir inquritos em nome de uma homloga estrangeira e de trocar com suas homlogas estrangeiras todas as informaes que seriam obtidas caso tais buscas estivessem sendo feitas domesticamente.
B. PRINCPIOS APLICVEIS A FORMAS ESPECFICAS DE COOPERAO INTERNACIONAL
48
As informaes podero ser divulgadas, caso seja necessrio para atender ao pedido de cooperao.
140
6. Os princpios gerais acima devero se aplicar a todas as formas de troca de informaes entre homlogas ou no-homlogas, sujeito aos pargrafos abaixo.
Troca de informaes entre UIFs 7. As UIFs devero trocar informaes com UIFs estrangeiras, independentemente de seus respectivos status, seja administrativo, policial, judicial ou outro. Para tal fim, as UIFs devero ter uma base legal adequada para oferecer cooperao em casos de lavagem de dinheiro, crimes antecedentes associados e financiamento do terrorismo. 8. Ao fazerem um pedido de informaes, as UIFs devero fazer o possvel para fornecer informaes factuais e, quando apropriado, legais completas, inclusive a descrio do caso em anlise e potencial conexo com o pas solicitado. A pedido, e sempre que possvel, as UIFs devero fornecer feedback para suas homlogas estrangeiras com relao ao uso das informaes fornecidas, assim como o resultado da anlise conduzida, com base nas informaes fornecidas. 9. As UIFs devero ser capazes de trocar: (a) Todas as informaes solicitadas acessveis ou obtenveis direta ou indiretamente pela UIF nos termos das Recomendaes GAFI, especialmente a Recomendao 29; e (b) Quaisquer outras informaes que possam obter ou acessar, direta ou indiretamente, domesticamente, sujeitas ao princpio da reciprocidade.
Troca de informaes entre supervisores financeiros49 10. Os supervisores financeiros devero cooperar com seus homlogos estrangeiros, independentemente de sua natureza ou status. A cooperao eficiente entre supervisores financeiros tem como objetivo facilitar a efetiva superviso de
49
Refere-se a supervisores financeiros que sejam autoridades competentes.
141
PLD/CFT das instituies financeiras. Para esse fim, os supervisores devero ter base legal adequada para oferecer cooperao de forma consistente com os padres internacionais de superviso aplicveis, especialmente com relao troca de informaes de superviso relacionada a PLD/CFT ou para fins relevantes de PLD/CFT. 11. Os supervisores financeiros devero ser capazes de trocar com homlogas estrangeiras informaes domesticamente disponveis para eles, inclusive informaes mantidas por instituies financeiras, e de maneira proporcional a suas respectivas necessidades. Os supervisores financeiros devero ser capazes de trocar os seguintes tipos de informaes, quando relevante para fins de PLD/CFT, especialmente com outros supervisores relevantes que tenham responsabilidade compartilhada por instituies financeiras operando no mesmo grupo: (a) Informaes regulatrias, tais domo informaes sobre o sistema regulatrio domstico, e informaes gerais sobre os setores financeiros. (b) Informaes prudenciais, especialmente para os Supervisores dos Princpios Fundamentais, tais como informaes sobre as atividades comerciais da instituio financeira, propriedade, gerncia e critrios de competncia e integridade (fit and properness). (c) Informaes de PLD/CFT, tais como procedimentos e polticas internos de instituies financeiras, informaes de diligncia devida ao cliente, arquivos de clientes, amostras de contras e informaes de transaes.
12. Os supervisores financeiros devero ser capazes de conduzir inquritos em nome das homlogas estrangeiras e, conforme apropriado, autorizar ou facilitar a capacidade de tais homlogas de conduzirem inquritos em seus prprios pases, a fim de facilitar a superviso efetiva do grupo.
142
13. Qualquer disseminao de informaes trocadas ou uso dessas informaes, para fins supervisrios ou no, estar sujeita a autorizao prvia do supervisor financeiro solicitado, salvo se o supervisor financeiro solicitante estiver sob obrigao legal de informar ou comunicar as informaes. Nesses casos, o supervisor financeiro solicitante dever, no mnimo, informar imediatamente a autoridade solicitada sobre tal obrigao. A autorizao prvia inclui qualquer autorizao prvia considerada em Memorandos de Entendimento ou no Memorando Multilateral de Entendimento emitido por um autor de padres de princpios fundamentais que se aplique a informaes trocadas nos termos de um Memorando de Entendimento ou Memorando Multilateral de Entendimento.
Troca de informaes entre autoridades de aplicao da lei 14. As autoridades de aplicao da lei devero ser capazes de trocar informaes disponveis domesticamente com homlogas estrangeiras, para fins de inteligncia ou investigao relacionada a lavagem de dinheiro, crimes antecedentes associados ou financiamento do terrorismo, inclusive identificao e rastreio de proventos ou instrumentos do crime. 15. As autoridades de aplicao da lei tambm devero ser capazes de usar seus poderes, inclusive quaisquer tcnicas de investigao disponveis de acordo com suas leis domsticas, para conduzir inquritos e obter informaes em nome das homlogas estrangeiras. Os regimes ou prticas vigentes e que governem tal cooperao policial, como os acordos entre a Interpol, Europol ou Eurojust e cada pas, devero reger quaisquer restries de uso impostas pela autoridade policial solicitada. 16. As autoridades de aplicao da lei devero ser capazes de formar times de investigao conjunta para conduzir investigaes cooperativas e, quando 143
necessrio, os pases devero estabelecer acordos bilaterais ou multilaterais para permitir tais investigaes conjuntas. Os pases sero incentivados a se associar e apoiar redes j existentes de PLD/CFT, alm de criar contratos bilaterais com agncias policiais estrangeiras, inclusive instalando escritrios intermedirios no exterior, com o objetivo de facilitar a cooperao rpida e eficiente.
Troca de informaes entre no-homlogas 17. Os pases devero permitir que suas autoridades competentes troquem informaes indiretamente com no-homlogas, aplicando os princpios acima. A troca indireta de informaes se refere informao solicitada passando da autoridade solicitada por uma ou mais autoridades domsticas ou estrangeiras antes de ser recebida pela autoridade solicitante. Tal troca de informaes e seu uso esto sujeitos autorizao de uma ou mais autoridades competentes do pas solicitado. A autoridade competente que solicita a informao sempre dever deixar claro para que fim e em nome de quem o pedido feito. 18. Os pases tambm so incentivados a permitir a troca de informaes rpida e construtiva diretamente com no-homlogas.
144
NOTA
SOBRE
BASE
LEGAL DOS
PEDIDOS
SOBRE
INSTITUIES
FINANCEIRAS E APNFDs
1. Todos os pedidos para instituies financeiras ou APNFDs devero ser feitos (a) na forma da lei (favor consultar as exigncias especficas nas Recomendaes 10, 11 e 20 sobre isso), ou (b) para todos os outros casos, na forma da lei ou meios legais (de acordo com o julgamento dos pases). 2. Nas Recomendaes 10, 11 e 20, o termo lei se refere a qualquer legislao promulgada ou aprovada por meio de processos parlamentares ou outros meios equivalentes de acordo com o sistema constitucional do pas, que imponha exigncias obrigatrias com sanes para os casos de descumprimento. As sanes para descumprimento devero ser efetivas, proporcionais e dissuasivas (favor consultar Recomendao 35). A noo de lei tambm inclui decises judiciais que imponham exigncias relevantes e que sejam vinculantes em todo o pas. 3. O termo meios legais se refere a regulamentaes, orientaes, instrues ou outros documentos ou mecanismos que imponham exigncias de PLD/CFT em linguagem imperativa com sanes para o descumprimento, e que tenham sido promulgadas ou aprovadas por autoridade competente. As sanes para o descumprimento devero ser efetivas, proporcionais e dissuasivas (favor consultar a Recomendao 35). 4. Ao se considerar se um documento ou mecanismo atende s exigncias para ser um meio legal, devero ser levados em conta os seguintes fatores: (a) Dever haver um documento ou mecanismo que defina ou apie as exigncias no tratamento das questes das Recomendaes GAFI, e que apresente exigncias claramente redigidas entendidas como tal. Por exemplo:
145
(i) se as medidas em particular usarem as expresses dever ou dever obrigatoriamente, isso ser considerado obrigatrio. (ii) se for usada a palavra dever, a recomendao poder ser obrigatria se tanto o regulador quanto as instituies reguladas demonstrarem que as aes so direta ou indiretamente exigidas e esto sendo implementadas; menos provvel que termos como as medidas so incentivadas ou so recomendadas ou que as instituies devero considerar
linguagem no determina obrigao (salvo se o pas puder demonstrar o contrrio.) sejam considerados obrigatrios. Nos casos em que for usada linguagem mais fraca, parte-se do pressuposto que a
(b) (c)
O documento/mecanismo dever ser promulgado ou aprovado por autoridade competente. Dever haver sanes para o descumprimento (as sanes no precisam estar no mesmo documento que impe ou apia a exigncia, e podem estar em outro documento, desde que existam ligaes claras entre a exigncia e as sanes disponveis), que devero ser efetivas, proporcionais e dissuasivas. Devero ser levadas em conta as seguintes questes: (i) dever haver uma variedade adequada de sanes efetivas, proporcionais e dissuasivas disponveis para as pessoas que deixarem de cumprir suas obrigaes; (ii) as sanes devero ser aplicveis direta ou indiretamente para o descumprimento de exigncia de PLD/CFT. Caso o descumprimento de uma exigncia de PLD/CFT no tenha uma sano diretamente associada, ser satisfatrio o uso de sanes para violaes de exigncias mais abrangentes, (tais como a falta de sistemas e controles apropriados ou a no-operao de maneira segura, por exemplo) desde que o descumprimento de uma ou mais exigncias de PLD/CFT possa ser (e tenha sido, conforme apropriado), no mnimo, sancionado de maneira adequada sem a necessidade de provar falhas prudenciais adicionais relacionadas a PLD/CFT; e (iii) se h provas suficientes de que sanes efetivas, proporcionais e dissuasivas tenham sido aplicadas na prtica.
5.
Em todos os casos, dever estar aparente que as instituies financeiras e APNFDs compreendem que sero aplicadas sanes nos casos de descumprimento, e quais so tais sanes.
146
GLOSSRIO GERAL
Termos Aes ao portador
Definies Ao ao portador
ao portador. refere-se a instrumentos negociveis que concedem a propriedade em pessoa jurdica pessoa que esteja em posse do certificado da ao
Acordo
de
proteo
de
Favor consultar a NI da Recomendao 16. Os termos

trust e administrador devero ser compreendidos conforme descritos e
pagamento (cover payment) Administrador
de acordo com o Artigo 2 Conveno da Lei Aplicada a Trustes e ao seu Reconhecimento

50
Os trusts podero ser profissionais (por exemplo, dependendo da jurisdio, um advogado ou empresa de trust)
se forem pagos para atuar como administrador na conduo de seus negcios, ou no-profissionais (por exemplo, uma pessoa atuando sem remunerao em nome de uma famlia). Agente
Para fins das Recomendaes 14 e 16, agente

por contrato ou por direo do prestador de MVTS.
se refere a qualquer
pessoa fsica ou jurdica que preste MVTS em nome de um prestador de MVTS, seja
Apreender
O termo apreender
significa proibir a transferncia, converso, disposio ou
movimentao de propriedades com base em ao iniciada por autoridade competente ou pela justia nos termos de um mecanismo de bloqueio. No entanto, diferente de uma ao de bloqueio, a apreenso afetada por um mecanismo que permite que a autoridade competente ou juiz assuma o controle de propriedades especficas. A propriedade apreendida permanece sendo da pessoa fsica ou jurdica a quem pertencia no momento da apreenso, mas freqente que uma autoridade competente
50
Segue o texto do artigo 2 da Conveno de Haia: Para os fins desta Conveno, o termo trust se refere s relaes legais criadas entre pessoas vivas ou mortas por uma pessoa, o instituidor, mediante a colocao de bens no controle de administrador em benefcio de um beneficirio ou para um fim especfico. Os trusts possuem as seguintes caractersticas a) os bens constituem um fundo separado e no fazem parte do patrimnio particular do administrador; b) o ttulo dos bens do trust fica em nome do administrador ou em nome de outra pessoa em seu nome; c) o administrador tem o poder e a obrigao, dentro de suas responsabilidades, de administrar, empregar ou dispor dos bens de acordo com os termos do trust e os deveres especiais impostos por lei. A reserva de certos direitos e poderes pelo instituidor, e o fato de que o prprio administrador pode ter direitos como beneficirio, no so necessariamente inconsistentes com a existncia de um trust.
147
ou juiz assuma a posse, administrao ou gerenciamento da propriedade apreendida. Atividades criminosas
Atividades criminosas
aqueles crimes que
se referem a: (a) todos os atos criminosos que crimes antecedentes conforme exige a
constituiriam crime antecedente da lavagem de dinheiro no pas, ou (b) no mnimo, constituiriam Recomendao 3. Atividades e Profisses NoFinanceiras Designadas
Atividades e Profisses No-Financeiras Designadas significa: a)

Cassinos
51
b) Corretores de imveis. c) Comerciantes de metais preciosos. d) Comerciantes de pedras preciosas. e) Advogados, liberais que tabelies, exercem outros sua profissionais profisso de legais forma
independentes e contadores refere-se a profissionais independente, scios ou profissionais empregados em escritrios. No se refere a profissionais internos vinculados por contrato a outro tipo de empresas, nem a profissionais que trabalhem para agncias do governo que j estejam sujeitos a medidas de PLD/CFT. f) Prestadores de servios a empresas e trusts refere-se a todas as pessoas ou empresas que no estejam cobertas em outras partes destas Recomendaes e que, como empresas, prestem algum dos seguintes servios a terceiros: atuao como agente formador de pessoas jurdicas; atuao (ou providncias para que outras pessoas atuem) como diretor ou secretrio de empresa,
51
As referncias a Cassinos nas Recomendaes GAFI incluem os cassinos online e fsicos.
148
membro de sociedade ou posio semelhante com relao a outras pessoas jurdicas; fornecimento de domiclio fiscal, endereo ou acomodao comercial, endereo administrativo ou de correspondncia de empresa, sociedade ou outro tipo de pessoa jurdica ou entidade sem personalidade jurdica; atuao (ou providncias para que outra pessoa atue) como administrador de um express trust
jurdica; ou desenvolver funo equivalente em outra forma de entidade sem personalidade
Ato terrorista
atuao (ou providncias para que outra pessoa atue) como acionista em nome de outra pessoa.
Ato terrorista inclui: (a)

o ato que constitua crime dentro do escopo de um dos seguintes tratados, e conforme sua definio: (i) Conveno para a Represso da Captura Ilcita de Aeronaves (1970), (ii) Conveno paraa Represso dos Atos Ilegais contra a Segurana da Aviao Civil (1971), (iii) Conveno sobre a Preveno e Represso de Infraes contra Pessoas Gozando de Proteo Internacional, inclusive Agentes Diplomticos (1973), (iv) Conveno Internacional contra a Tomada de Refns (1979), (v) Conveno sobre a Proteo Fsica dos Materiais Nucleares (1980); (vi) Protocolo para a Represso de Atos Ilcitos de Violncia nos Aeroportos destinados Aviao Civil Internacional, complementar Conveno para a Represso dos Atos Ilcitos contra a Segurana da Aviao Civil (1988), (vii) Conveno para a Supresso de Atos Ilcitos contra a Segurana da Navegao Martima (2005); (viii) Protocolo para a Supresso de Atos Ilcitos contra a Segurana das Plataformas Fixas Localizadas na Plataforma Continental (2005); (ix) Conveno Internacional para a Represso dos Atentados Terroristas Bomba (1997); e (x) Conveno Internacional para a Represso do Financiamento do Terrorismo (1999).
(b)
Qualquer outro ato que tenha a inteno de causar morte ou leso corporal grave a civil ou qualquer pessoa que no esteja participando ativamente das hostilidades em situao de conflito armado, quando o propsito de tal ato,
149
por sua natureza ou contexto, seja intimidar uma populao ou forar um governo ou organizao internacional a agir ou deixar de tomar alguma atitude. Autoridade de auto-regulao (SRB)
Uma SRB uma entidade que representa uma profisso (por exemplo, advogados, tabelies, outros profissionais legais independentes ou contadores), formada por membros da profisso e que tenha o papel de regular as pessoas que esto qualificadas a entrar e que exercem a profisso, e tambm tem algumas funes de superviso ou monitoramento. Tais entidades devero definir regras para garantir o alto padro tico e moral dos que exercem a profisso.
Autoridades apropriadas Autoridades competentes
Favor consultar a NI da Recomendao 8. Autoridades competentes

refere-se a todas as autoridades pblicas
52
com
responsabilidades designadas de combate lavagem de dinheiro e/ou financiamento do terrorismo. Isso inclui em particular a UIF, as autoridades que possuem a funo de investigar e/ou processar os crimes de lavagem de dinheiro, crimes associados e financiamento do terrorismo, e apreender/bloquear e confiscar bens pertencentes a criminosos, autoridades que recebam comunicaes de transporte transfronteirio de dinheiro ou BNIs e autoridades que tenham responsabilidades de superviso ou monitoramento de PLD/CFT com o objetivo de garantir o cumprimento das exigncias de PLD/CFT por parte das instituies financeiras e APNFDs. SRBs no so considerados autoridades competentes.
Banco de fachada
Banco de fachada significa um banco que no tenha presena fsica no pas em

que foi constitudo e licenciado, e que no est afiliado com grupo financeiro regulado sujeito a superviso efetiva e consolidada.
Presena fsica
52
significa verdadeira direo e gesto localizada em um pas. A
Inclusive supervisores financeiros estabelecidos como autoridades independentes no-governamentais com poderes de regulao.
150
existncia de agente local ou funcionrios de baixo escalo, por si s, no constituem presena fsica. Beneficirio
O significado do termo beneficirio nas Recomendaes GAFI depende do contexto: No direito de trusts, beneficirio a pessoa que tem direito de se beneficiar de qualquer acordo de trust. O beneficirio pode ser pessoa fsica, jurdica ou outro tipo de entidade. Exige-se que todos os trusts (salvo os de caridade ou trusts que no sejam de caridade, permitidos por lei) tenham beneficirios verificveis. Ao mesmo tempo em que os trusts sempre devem ter um beneficirio final verificvel, os trusts podem ter beneficirios existentes indefinidos que sejam apenas objetos de um poder at que algum tenha o direito de se tornar beneficirio da renda ou capital ao final de um perodo pr-definido conhecido como o perodo de acumulao. Este perodo normalmente co-extensvel com o perodo de perpetuidade do trust, a que se refere normalmente como instrumento de instituio ou perdo do trust.
No contexto dos seguros de vida ou outros investimentos ligados a aplices de seguros, um beneficirio uma pessoa fsica ou jurdica ou entidade sem personalidade jurdica, ou categoria de pessoas que recebero o valor da aplice quando/se ocorrer o incidente segurado e que seja coberto pela aplice.
Favor consultar tambm as Notas Interpretativas das Recomendaes 10 e 16. Bloquear
No contexto do confisco e das medidas cautelares (por exemplo, as Recomendaes 4, 32 e 38), o termo bloquear significa 151
proibir a transferncia, converso, disposio ou movimentao de qualquer propriedade, equipamento ou outros instrumentos a partir de uma ao iniciada por autoridade competente ou tribunal por meio de mecanismo de bloqueio, durante toda a validade de tal ao ou at que seja determinado o perdimento ou confisco por autoridade competente. Para fins das Recomendaes 6 e 7 na implementao de sanes financeiras especficas, o termo bloquear significa proibir a transferncia, converso disposio ou movimentao de quaisquer recursos ou outros bens que pessoas ou entidades designadas possuam ou controlem, a partir de uma ao iniciada pelo Conselho de Segurana das Naes Unidas ou de acordo com as resolues aplicveis do Conselho de Segurana por autoridade competente ou tribunal, durante toda a validade de tal ao. Em todos os casos, a propriedade, equipamento, instrumentos, fundos ou outros bens bloqueados permanecem sendo propriedade da pessoa fsica que tm participao no bem no momento do bloqueio e podero continuar sendo administrados por terceiros, ou por meio de outros acordos estabelecidos por tal pessoa fsica ou jurdica antes do incio de ao de bloqueio, ou nos termos de outras provises nacionais. Como parte da implementao do bloqueio, os pases podem decidir assumir o controle da propriedade, equipamento, instrumentos ou fundos ou outros bens como meio de proteo contra evaso.
Categorias designadas de crimes
Categorias de crimes designadas significa participao em grupo criminoso organizado e crime organizado; 152
terrorismo, inclusive seu financiamento; trfico de seres humanos e trfico ilcito de migrantes;
explorao sexual, inclusive de crianas; trfico ilcito de narcticos e substncias
psicotrpicas; trfico ilcito de armas; trfico ilcito de bens roubados e outros; corrupo e suborno; fraude; falsificao de moeda; falsificao e pirataria de produtos; crimes ambientais; homicdio, leso corporal grave; seqestro, privao de liberdade e tomada de refns; roubo ou furto; contrabando (inclusive com relao a alfndega e impostos e taxas sobre a produo, venda ou consumo de bens); crimes fiscais (relacionados a impostos diretos e indiretos); extorso; 153
falsificao; pirataria; e utilizao abusiva de informao privilegiada e manipulao do mercado
Ao decidir a variedade de crimes que sero includos como crimes antecedentes em cada uma das categorias listadas acima, cada pas poder decidir, de acordo com suas leis domsticas, como definir os crimes, bem como a natureza de quaisquer elementos particulares desses crimes que os qualifiquem como crimes graves.
Confisco
O termo confisco, que inclui o perdimento quando aplicvel, significa a privao

permanente de fundos ou outros bens por ordem de autoridade competente ou por ordem judicial. O confisco ou perdimento acontece por meio de processo administrativo ou judicial que transfere a propriedade de fundos especficos ou outros bens para o Estado. Nesse caso, a(s) pessoa(s) ou entidade(s) que tivessem direito sobre os bens especficos ou outros bens no momento do confisco perdem todos os direitos, a princpio, sobre os fundos ou outros bens confiscados ou considerados perdidos. Ordens de confisco ou perdimento normalmente esto ligadas uma condenao criminal ou deciso judicial por meio do qual se determina que o bem confiscado ou considerado perdido seja derivado de uma violao da lei, ou tenha seu uso pretendido para tal fim.
Confisco
sem
exigncia
de
Confisco sem exigncia de condenao criminal prvia

exigida condenao criminal.
significa o
condenao criminal prvia
confisco por meio de procedimentos judiciais relacionados a crime para o qual nao seja
Contas
Dever ser entendido que referncias a contas incluem outras relaes de negcios semelhantes entre instituies financeiras e seus clientes.
Contas
correntes
de
Favor consultar a NI da Recomendao 12; Correspondncia bancria a prestao de servios por um banco (o banco
correspondente) para outro banco (o banco respondente). Grandes bancos
correspondncia Correspondncia bancria
154
internacionais normalmente atuam como correspondentes para milhares de outros bancos em todo o mundo. Os bancos respondentes podem oferecer uma grande variedade de servios, inclusive gesto de capitais (por exemplo, contas remuneradas em vrias moedas), pagamento em cheque de transferncias eletrnicas internacionais, contras correntes de correspondncia e servios de cmbio. Crime de financiamento do
As referncias (salvo na Recomendao 4) a crime de financiamento do terrorismo

se referem no apenas ao(s) crime(s) primrio(s), mas tambm a ancilliary offences.
terrorismo
Crime de lavagem de dinheiro
As referncias (salvo na Recomendao 3) a crime de lavagem de dinheiro

referem-se no apenas ao(s) crime(s) primrio(s), mas tambm a crimes acessrios.
Dados de identificao
O termo dados de identificao
se refere a documentos, dados ou
informaes confiveis e de fontes independentes. Declarao falsa Designao
Favor consultar a NI da Recomendao 32. O termo

designao se refere identificao de pessoa
53
ou entidade que
esteja sujeita a sanes financeiras especficas de acordo com: a resoluo 1267 (1999) do Conselho de Segurana das Naes Unidas e resolues sucessoras; a resoluo 1373 (2001) do Conselho de Segurana, inclusive a determinao de que as sanes relevantes sero aplicadas pessoa ou entidade e a comunicao pblica de tal determinao; resoluo 1718 (2006) do Conselho de Segurana e resolues sucessoras; resoluo 1737 (2006) do Conselho de Segurana e resolues sucessoras; e quaisquer Segurana
53
resolues que
futuras
do Conselho sanes
de
imponham
financeiras
Fsica ou jurdica.
155
especficas
Dever
no
contexto
do
financiamento
da
proliferao de armas de destruio em massa. Para fins de avaliao do cumprimento das Recomendaes GAFI, a palavra dever tem o mesmo significado de dever obrigatoriamente.
Entidades sem personalidade jurdica
Entidades sem personalidade jurdica refere-se a express trusts ou outros

entidades sem personalidade jurdica semelhantes. Entre os exemplos de outras entidades semelhantes (para fins de PLD/CFT) esto fiducie, treuhand e fideicomisso.
Espcie
Espcie
troca.
se refere a cdulas e moedas que estejam em circulao como meio de
Ex parte
O termo ex parte
parte afetada.
significa proceder sem notificao e participao prvias da
Exigido Express trust
Favor consultar a NI da Recomendao 16. Express trust se refere a um trust claramente criado pelo instituidor, geralmente por meio de um documento, por exemplo, um instrumento de instituio escrito. Contrasta-se com os trusts que se constituem por meio da operao da lei e que no resultam da clara inteno ou deciso de um instituidor de criar um trust ou entidade sem personalidade jurdica semelhante (por exemplo, trust sem instrumento de instituio).
Financiamento do terrorismo
Financiamento do terrorismo o financiamento de indivduos, organizaes

e atos terroristas.
Fundos
O termo fundos
se refere a bens de todos os tipos, sejam corpreos ou
incorpreos, tangveis ou intangveis, mveis ou imveis, independentemente da forma como foram adquiridos, os documentos ou instrumentos legais de qualquer forma, inclusive eletrnica ou digital, que evidencie a propriedade ou participao em tais bens. Fundos ou outros bens
O termo fundos ou outros bens
significa quaisquer bens, inclusive bens
financeiros, recursos econmicos, propriedades de todos os tipos, sejam tangveis ou intangveis, mveis ou imveis, independentemente da forma como foram adquiridos, e documentos ou instrumentos legais em qualquer formato, inclusive eletrnico ou digital, que evidencie a propriedade ou participao em tais fundos ou outros bens, inclusive crditos bancrios, cheques de viagens, cheques bancrios, ordens de pagamento, aes, valores mobilirios, ttulos, letras de cmbio ou cartas de crdito, e quaisquer
156
juros, dividendos ou outras rendas ou valores acumulados ou gerados por tais fundos ou outros bens. Grupo financeiro
Grupo financeiro
significa um grupo que consiste em uma empresa matriz ou
qualquer outro tipo de pessoa jurdica que exera controle e funes de coordenao sobre o resto do grupo para a aplicao da superviso nos termos dos Princpios Fundamentais, junto com filiais e/ou subsidirias que estejam sujeitas a polticas e procedimentos de PLD/CFT como grupo. Homlogas estrangeiras
Refere-se a autoridades competentes estrangeiras que exercem responsabilidades e funes similares com relao cooperao buscada, mesmo quando tais autoridades competentes estrangeiras forem de diferente natureza ou tiverem status diferente (por exemplo, dependendo do pas, a superviso de PLD/CFT de certos setores financeiros pode ser feita por um supervisor que tambm tem responsabilidades prudenciais ou por uma unidade supervisora da UIF).
Informao falsa Instituio beneficiria Instituio intermediria Instituio financeira remetente Instituies financeiras financeira financeira
Favor consultar a NI da Recomendao 32. Favor consultar a NI da Recomendao 16. Favor consultar a NI da Recomendao 16 Favor consultar a NI da Recomendao 16. Instituio financeira significa qualquer pessoa fsica ou jurdica que conduza
como empresa uma ou mais das seguintes operaes para ou em nome de um cliente:
1.
Aceitao de depsitos e outros fundos reembolsveis do pblico.
54
2. Emprstimos 55 3. Locao financeira56 4. Servios de transferncia de dinheiro ou valores57

54 55
Inclui tambm o private banking. Inclui, entre outros: crdito ao consumidor, crdito hipotecrio, factoring, com ou sem recurso, e financiamento de transaes comerciais (inclusive forfeiting). 56 No se estende a financial leasing arrangements com relao a consumer products. 57 No se aplica a qualquer pessoa fsica ou jurdica que forneam a instituies financeiras apenas sistemas de mensagens ou outros sistemas de apoio para a transmisso de fundos. Favor consultar a Nota da Recomendao 16.
157
5. Emisso e administrao de mtodos de pagamento (por exemplo, cartes de crdito e dbito, cheques, cheques de viagem, ordens de pagamento e cartas de crdito, dinheiro eletrnico). 6. Garantias e comprometimentos financeiros. 7. Comrcio em: (a) Instrumentos do mercado monetrio (cheques, letras, certificados de depsitos, derivativos etc); (b) Mercado de cmbio; (c) Instrumentos sobre divisas, taxas de juro e incides; (d) valores mobilirios; (e) mercadorias e futuros. 8. Paricipao em emisses de valores mobilirios e prestao de servios financeiros relacionados a esse tipo de negcios. 9. Administrao de patrimnio individual e coletivo. 10. Guarda ou administrao de dinheiro ou valores mobilirios liquidas em nome de outras pessoas. 11. Qualquer pessoas. 12. Subscrio e colocao de seguros de vida e outros investimentos relacionados a seguros58. 13. Cmbio manual.
Instituidor
58
forma
de
investimento,
administrao
ou
gerenciamento de fundos ou dinheiro em nome de outras
Instituidores so pessoas fsicas ou jurdicas que transferem a
Aplica-se tanto a empreendimentos de seguros quando a intermedirios (agentes e corretores).
158
propriedade de seus bens para administradores por meio de um instrumento de instituio de trust ou acordo semelhante.
Lei
Favor consultar a Nota sobre a Base Legal das exigncias para as Instituies Financeiras e APNFDs. O termo medidas razoveis
Medidas razoveis
significa: medidas apropriadas que sejam
proporcionais aos riscos de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo. Meios legais
Favor consultar a nota na Base Legal das Exigncias de Instituies Financeiras e APNFDs. Favor consultar a NI da Recomendao 16. O termo organizao terrorista
se refere a qualquer grupo de terroristas
Nmero nico de referncia de transao Organizao terrorista
que: (i) cometa ou tente cometer atos terroristas por quaisquer meios, direta ou indiretamente, ilegal e voluntariamente; (ii) participe como cmplice em atos terroristas; (iii) organize ou ordene que outros cometam atos terroristas; ou (iv) contribua para o cometimento de atos terroristas por grupo de pessoas agindo com o propsito comum em que a contribuio seja feita intencionalmente e com o objetivo de promover o ato terrorista, ou conhecendo a inteno do grupo de cometer um ato terrorista. Organizaes internacionais
Organizaes internacionais so entidades estabelecidas por acordos polticos formais entre seus Estados Membros que possuam status de tratados internacionais, cuja existncia reconhecida por lei em seus pases-membros, e no so tratadas como unidades institucionais residentes dos pases onde se localizam. Entre os exemplos de organizaes internacionais esto as Naes Unidas e organizaes internacionais afiliadas, tais como a Organizao Martima Internacional, organizaes internacionais e Cooperao regionais, como o Conselho da Europa, na Europa e Organizao dos Estados instituies da Unio Europia, a Organizao para a Segurana Americanos, organizaes militares internacionais, como a Organizao do Tratado do Atlntico Norte, e organizaes econmicas, tais como a Organizao Mundial do Comrcio ou a Associao das Naes do Sudeste Asitico etc. 159
Organizaes lucrativos Organizaes
sem
fins
Favor consultar a NI da Recomendao 8. Favor consultar a NI da Recomendao 8. Favor consultar a NI da Recomendao 16. Todas as referncias que as Recomendaes GAFI fazem a pas ou pases se aplicam da mesma forma a territrios ou jurisdies. O termo pessoa ou entidade designada se refere a :
(i) indivduos, grupos, empresas e entidades designadas pelo Comit do Conselho de Segurana estabelecido nos termos da resoluo 1267 (1999) (o Comit 1267), como indivduos associados Al-Qaida ou entidades e outros grupos e empresas associados Al-Qaida. (ii) indivduos, grupos, empresas e entidades designados pelo Comit do Conselho de Segurana estabelecido nos termos da resoluo 1988 (2011) (o Comit 1988) como estando associados ao Talib na constituio de ameaa paz, estabilidade e segurana do Afeganisto, ou entidades e outros grupos e empresas associados ao Talib; (iii) qualquer pessoa fsica ou jurdica ou entidade designada por jurisdies ou jurisdio supra-nacional de acordo com a resoluo 1373 (2001) do Conselho de Segurana; (iv) qualquer pessoa fsica ou jurdica ou entidade designada para a aplicao de sanes financeiras especficas de acordo com a resoluo 1718 (2006) do Conselho de Segurana e suas resolues sucessoras do Conselho de Segurana em anexos das resolues relevantes, ou pelo Comit do Conselho de Segurana estabelecido de acordo com a resoluo 1718 (2006) (o Comit de Sanes 1718); e (v) qualquer pessoa fsica ou jurdica ou entidade designada para a aplicao de sanes financeiras especficas de acordo com a resoluo 1737 (2006) do Conselho de Segurana e suas resolues sucessoras do Conselho de Segurana nos anexos das resolues relevantes, ou pelo Comit do Conselho de Segurana estabelecido de acordo com o pargrafo 18 da resoluo 1737 (2006) (o Comit de Sanes 1737) de acordo com a resoluo 1737 (2006) e suas resolues sucessoras.
sem
fins
lucrativos associadas Padro STP (straight-through processing) Pas
Pessoa ou entidade designada
Pessoas jurdicas
Pessoas jurdicas referem-se a quaisquer entidades que no sejam pessoas fsicas e que possam estabelecer relao permanente de negcios com instituio financeira, ou ter propriedades em seu nome. O termo inclui companhias, 160
corporaes, fundaes, anstalt,

entidades similares relevantes. Pessoas expostas (PPEs) politicamente
parcerias ou associaes e outras
PPEs estrangeiras
so indivduos que possuem ou j possuram funes
pblicas proeminentes em pas estrangeiro, por exemplo Chefes de Estado ou de Governo, altos quadros polticos, altos cargos governamentais, judiciais ou militares, altos quadros de empresas pblicas e funcionrios importantes de partidos polticos.
PPEs domsticas so indivduos que possuem ou j possuram funes pblicas

proeminentes domesticamente, por exemplo Chefes de Estado ou de Governo, altos quadros polticos, altos cargos governamentais, judiciais ou militares, altos quadros de empresas pblicas e funcionrios importantes de partidos polticos.
Pessoas que possuem ou j possuram funo proeminentes em organizao internacional

refere-se a membros da alta gerncia, por exemplo, diretores, subdiretores e membros do conselho ou funes equivalentes. A definio de PPEs no deve incluir pessoas em posies mdias ou mais baixas nas categorias em questo. Preciso Princpios Fundamentais
Favor consultar a NI da Recomendao 16. Referem-se aos Princpios Fundamentais de Superviso Bancria Efetiva (Core Principles for Effective Banking Supervision) adotados pelo Comit de Basilia de Superviso Bancria, aos Objetivos e Princpios para Regulamentao de Valores Mobilirios (Objectives and Principles for Securities Regulation) adotados pela Organizao Internacional das Comisses de Valores e aos Princpios de Superviso de Seguros (Insurance Supervisory Principles)
adotados pela Associao Internacional de Supervisores de Seguros.
Princpios fundamentais da lei domstica
Refere-se aos princpios legais bsicos em que se baseiam os sistemas jurdicos nacionais e que fornecem um sistema dentro do qual as leis internas so feitas e os poderes, exercidos. Tais princpios fundamentais normalmente esto contidos ou so expressos em uma Constituio nacional ou documento semelhante, ou por meio de decises das instncias mais altas que tenham a autoridade para fazer interpretaes ou 161
determinaes vinculantes da lei nacional. Apesar de variarem entre os pases, so exemplos de princpios fundamentais os direitos ao devido processo, presuno de inocncia e o direito de proteo efetiva pela justia.
Proceeds
Proceeds
refere-se a qualquer propriedade derivada ou obtida, direta ou
indiretamente, do cometimento de um crime. Propriedade
Propriedade refere-se a bens de qualquer tipo, sejam corpreos ou incorpreos,

mveis ou imveis, tangveis ou intangveis, e documentos e instrumentos legais que evidenciem a propriedade ou interesse em tais bens.
Proprietrio beneficirio
Proprietrio beneficirio
se refere pessoa fsica que efetivamente
59
possua ou controle um cliente60 e/ou a pessoa jurdica em nome de quem a transao esteja sendo feita. Isso inclui tambm as pessoas que exercem o controle efetivo de pessoa jurdica ou entidade sem personalidade jurdica.
Relacionado ao financiamento do terrorismo ou lavagem de dinheiro Remetente Risco
Favor consultar a NI da Recomendao 32.
Favor consultar a NI da Recomendao 16. Todas as referncias a risco se referem ao risco de lavagem de dinheiro ou
financiamento do terrorismo. O termo dever ser lido em conjunto com a Nota Interpretativa da Recomendao 1.
Sanes especficas
financeiras
O termo sanes financeiras especficas
significa tanto o bloqueio de
bens quanto as proibies para evitar que sejam disponibilizados fundos ou outros bens, direta ou indiretamente, em benefcio de pessoas e entidades designadas.
Satisfeito
Quando for feita referncia a uma instituio financeira estar satisfeita com relao a um assunto, tal instituio dever ser capaz de justificar sua
avaliao para as autoridades competentes.
Sem demora
A expresso sem demora significa, de maneira ideal, dentro de horas a partir de uma designao do Conselho de Segurana das
59
Referncias a efetivamente possua ou controle e controle efetivo se referem a situaes em que a propriedade/controle seja exercido por meio de uma cadeia de propriedade ou por meio de controle que no seja controle direto. 60 Esta definio tambm dever se aplicar a proprietrio beneficirio ou beneficirio de seguro de vida ou outro tipo de aplice ligada a seguros.
162
Naes Unidas ou um Comit de Sanes relevante (por exemplo, o Comit 1267, o Comit 1988, o Comit de Sanes 1718, ou o Comit de Sanes 1737). Para fins da S/RES/1373(2001), a expresso sem demora significa a partir de base razovel para suspeitar ou crer que uma pessoa ou entidade seja terrorista ou, financie o terrorismo ou organizao terrorista. Em ambos os casos, a expresso sem demora dever ser interpretada no
contexto da necessidade de prevenir a evaso ou dissipao de fundos ou outros bens que estejam ligados a indivduos ou organizaes terroristas, aqueles que financiam o terrorismo e ao financiamento da proliferao de armas de destruio em massa, e a necessidade de aes globais e planejadas para interditar e impedir seu livre fluxo. Serial payment Servio de Transferncia de Dinheiro ou Valores
Favor consultar a NI da Recomendao 16. Servio de Transferncia de Dinheiro ou Valores (MVTS) referese a servios financeiros que envolvem a aceitao de dinheiro, cheques, outros instrumentos monetrios ou outras reservas de valor e o pagamento de soma correspondente em espcie ou outra forma para um beneficirio por meio de comunicao, mensagem, transferncia, ou por meio de rede de compensao qual a MVTS pertena. As transaes feitas por tais servios podem envolver um ou mais intermedirios e o pagamento final a um terceiro, e podem incluir quaisquer novos mtodos de pagamento. s vezes esses servios esto ligados a regies geogrficas especficas e so descritos por meio de vrios termos especficos, como hawala, hundi e fei-chen.
Supervisor
Supervisores refere-se a autoridades competentes designadas ou entidades nopblicas com responsabilidade que visam a garantir a conformidade das instituies financeiras (supervisores financeiros
61
) e/ou APNFDs com as exigncias
de preveno lavagem de dinheiro e combate ao financiamento do terrorismo. Entidades no-pblicas (que podem incluir certos
61
Inclusive supervisores Core Principle que exercem funes de superviso relacionadas implementao das Recomendaes GAFI.
163
tipos de SRBs) devero ter a autoridade para supervisionar e sancionar instituies financeiras e APNFDs com relao s exigncias de PLD/CFT. Tais entidades no-pblicas tambm devero estar autorizadas por lei a exercer as funes que exercem, e serem supervisionadas por autoridade competente com relao tais funes.
Terceiros
Para fins das Recomendaes 6 e 7, o termo terceiros inclui, entre

outros, instituies financeiras e APNFDs; Favor consultar tambm a NI da Recomendao 17.
Terrorista
O termo terrorista se refere a qualquer pessoa fsica que: (i) cometa ou tente
cometer atos terroristas em qualquer forma, direta ou indiretamente, ilegal e voluntariamente; (ii) participe como cmplice em atos terroristas; (iii) organize ou mande que outros cometam atos terroristas; ou (iv) contribua para o cometimento de atos terroristas por grupos de pessoas agindo com propsito comum em que a contribuio seja feita intencionalmente e com o objetivo de promover o ato terrorista, ou conhecendo a inteno do grupo de cometer ato terrorista.
Ttulos de Crdito ao Portador
Ttulo de crdito ao portado (Ttulos de crdito ao portadorBNI)

inclui instrumentos monetrios ao portador, tais como: cheques de viagem; instrumentos negociveis (inclusive cheques, notas promissrias e ordens de pagamento) que estejam na forma ao portador, endossados sem restries, feitos em nome de credor fictcio, ou em qualquer outro formato que transmita a propriedade pelo ato da entrega, instrumentos incompletos (inclusive cheques, notas promissrias e ordens de pagamento) assinados, mas com o nome do beneficirio omitido.
Tranche de compensao Transferncia domstica Transferncia transfronteiria Transferncias qualificadas Transporte transfronteirio fsico eletrnicas eletrnica eletrnica
Favor consultar a NI da Recomendao 16. Favor consultar a NI da Recomendao 16. Favor consultar a NI da Recomendao 16. Favor consultar a NI da Recomendao 16. Favor consultar a NI da Recomendao 32.
164
TABELA DE SIGLAS
ABR
APNFD BNI CDD Conveno de Palermo
Abordagem Baseada em Risco Atividades e profisses no-financeiras designadas Ttulos de Crdito ao Portador (Bearer-negotiable instrument) Diligncia devida ao cliente Conveno das Naes Unidas contra o Crime Organizado Transnacional 2000 Conveno Contra o Trfico Ilcito de Entorpecentes e Substncias Psicotrpicas
o do
Conveno de Viena
Conveno financiamento terrorismo GAFI LD MVTS NI ONU PLD/CFT
sobre
Conveno Internacional para a Supresso do Financiamento do Terrorismo 1999 Grupo de Ao Financeira Lavagem de dinheiro Servio de Transferncia de Dinheiro ou Valores Nota Interpretativa Organizao das Naes Unidas Preveno lavagem de dinheiro / Combate ao financiamento do terrorismo Pessoa Politicamente Exposta Recomendao Recomendao Especial Autoridade de auto-regulao Prestadores de servios a empresas e trusts Unidade de Inteligncia Financeira
PPE R. RE SRO TCSP UIF
165
ANEXO: DOCUMENTOS DE ORIENTAO GAFI
Orientaes de Melhores Prticas no Fornecimento de Feedback para Instituies Financeiras e Outras Pessoas Comunicantes (junho de 1998) Orientaes para as Instituies Financeiras sobre a Deteco do Financiamento do Terrorismo (abril de 2002) Combate ao Abuso das Organizaes sem Fins Lucrativos: Melhores Prticas Internacionais (outubro de 2002) Combate ao Abuso dos Sistemas de Remessa Alternativa: Melhores Prticas Internacionais (junho de 2003) Implementao de Provises Financeiras das Resolues do Conselho de Segurana das Naes Unidas para Combater a Proliferao de Armas de Destruio em Massa (junho de 2007) Orientaes sobre a Abordagem Baseada em Risco (junho de 2007 outubro de 2009) Nove documentos que incluem orientaes de ABR para: o Setor Financeiro; Corretores de Imveis; Contadores; TCSPs; Comerciantes de metais preciosos e pedras preciosas; Cassinos; Profissionais jurdicos; Prestadoras de Servios Financeiros; 166
Setor de Seguros de Vida.
Implementao das Proibies Financeiras Baseadas em Atividades da Resoluo 1737 do Conselho de Segurana da ONU (outubro de 2007) Capacitao para Avaliaes Mtuas e Implementao dos Padres GAFI em Pases de Menor Capacidade (fevereiro de 2008) Melhores Prticas sobre Lavagem de Dinheiro Baseada em Comrcio (junho de 2008) Implementao das Provises Financeiras da Resoluo 1803 do Conselho de Segurana da ONU (outubro de 2008) Bloqueio de Bens Pertencentes a Terroristas: Melhores Prticas Internacionais (junho de 2009) Manual de Melhores Prticas: Confisco (R.3 e 38) (fevereiro de 2010) Deteco e Preveno do Transporte Transfronteirio Ilcito de Divisas e Outros Instrumentos Negociveis ao Portador: Melhores Prticas Internacionais (fevereiro de 2010) Manuteno das Implicaes dos Programas de Conformidade Fiscal Voluntria sobre as Polticas de Preveno Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento do Terrorismo: Melhores Prticas Internacionais (outubro de 2010) Orientaes do GAFI sobre Medidas de Preveno Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento do Terrorismo e Incluso Financeira (junho de 2011)
167

As Novas Recomendacoes GAFI - Economico

Enviado por

Dados do documento

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

As Novas Recomendacoes GAFI - Economico

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

PADRES INTERNACIONAIS DE COMBATE LAVAGEM DE DINHEIRO E AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO E DA PROLIFERAO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

facilitar a cooperao internacional.

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

A. POLTICAS E COORDENAO DE PLD/CFT

2. Cooperao e Coordenao Nacional

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

B. LAVAGEM DE DINHEIRO E CONFISCO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

B. FINANCIAMENTO DO TERRORISMO E FINANCIAMENTO DA PROLIFERAO

7. Sanes financeiras especficas relacionadas proliferao *

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

Comunicao de operaes atpicas 23

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

devero comunicar operaes atpicas

quando, em nome de cliente, se envolverem transaes relacionadas s atividades

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

D. TRANSPARNCIA E PROPRIEDADE DE PESSOAS JURDICAS E OUTRAS ESTRUTURAS

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

E. PODERES E RESPONSABILIDADES DE AUTORIDADES COMPETENTES E OUTRAS MEDIDAS INSTITUCIONAIS

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

27. Poderes dos supervisores

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

Controles legais e operacionais

30. Responsabilidades das autoridades de aplicao da lei e investigativas * 31

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

Exigncias Gerais 33. Estatsticas

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

NOTAS INTERPRETATIVAS PARA AS RECOMENDAES DO GAFI

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

GRUPO DE AO FINANCEIRA CONTRA A LAVAGEM DE DINHEIRO E O FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

NOTA INTERPRETATIVA PARA A RECOMENDAO 3 (CRIME DE LAVAGEM DE DINHEIRO)