PODER JUDICIRIO TRIBUNAL REGIONAL FEDERAL DA 1 REGIO X CONCURSO PBLICO PARA PROVIMENTO DE CARGO DE JUIZ FEDERAL SUBSTITUTO 3 PROVA

ESCRITA

PRIMEIRA QUESTO

Levando em conta o enunciado que se segue, exare sentena observando os requisitos do art. 381 do Cdigo de Processo Penal, exceto o do inciso VI, examinando e decidindo todas as questes postas pelas partes. No utilize nenhum sinal de identificao. O relatrio (sntese dos fatos relevantes do processo) imprescindvel, sob pena de eliminao.

VALOR DESTA QUESTO: SEIS PONTOS Dos fatos Depois de receber carta-denncia encaminhada Polcia Federal do Amazonas e Delegacia da Receita Federal em Braslia DF, descrevendo um esquema de corrupo envolvendo funcionrios da Inspetoria da Receita Federal em Manaus, no dia 18/01/02, no Porto de Manaus, a Inspetoria da Receita Federal fez a apreenso de mercadoria importada fraudulentamente pela empresa Rio Negro Eletrnica da Amaznia Ltda., sediada em Manaus AM, consistente em grande quantidade de rdiosgravadores, aparelhos de som (micro-system) e outros itens eletrnicos, prontos para a comercializao, acondicionados em 30 contineres, procedentes de Hong Kong, sendo apreendido, outrossim, um volume anexo contendo selos com os dizeres PRODUZIDO NA ZONA FRANCA DE MANAUS, para serem fixados nos produtos. Intensificada a fiscalizao, os agentes fiscais lograram apreender, no dia 30/01/02, no navio KING JOHN, surto naquele Porto, dez contineres com rdios-gravadores, entre outros produtos, todos prontos para comercializao, importados de Hong Kong pela mesma empresa; e, no dia 17/02/02, apreenderam, nas dependncias do Porto, por ocasio do desembarao aduaneiro, 35 contineres contendo rdios-gravadores, aparelhos de TV e outros produtos eletrnicos, todos prontos para comercializao, mercadoria importada de Taiwan pela mesma empresa. Antes disso, no dia 05/02/02, os agentes fiscais, munidos de ordem judicial, apreenderam na sede da empresa, na Rua da Liberdade, n 312, Bairro Petrpolis, naquela Capital, o continer NYKU541471 1, contendo aparelhos de som do tipo diskman, da marca CCE, tambm prontos para a comercializao, provenientes clandestinamente de Hong Kong, alm de

2 grande quantidade de documentos; e, na residncia do seu diretor financeiro, em Manaus, trs revlveres Rossi, calibre 3.8, algumas munies, e 115 pedras de cor verde, supostamente esmeraldas, dadas como de origem aliengena, sem prova documental de aquisio. Todos os itens apreendidos mercadorias, armas, munies e pedras foram relacionados e descritos em autos de apreenso. J no dia 20/02/02, a fiscalizao apreendeu, no navio QUEEN MARY, surto no mesmo Porto, 15 contineres com aparelhos de som acabados, prontos para comercializao, do tipo micro-system, de procedncia de Hong Kong, da marca CCE, sendo responsvel pela importao a empresa Eletrnica Marajoara Ltda., sediada em Manaus AM. Em todos os casos, a Receita Federal lavrou autos de infrao, lanando os tributos devidos e submetendo a mercadoria ao procedimento de perdimento, segundo a legislao tributria, tendo as empresas, sem xito, oferecido defesa em todos os processos. A Eletrnica Marajoara Ltda. interps recurso ao Conselho de Contribuintes quanto ltima apreenso, ao fundamento de que a mercadoria fora efetivamente importada como insumo, isto , na forma de componentes para montagem na ZFM, no tendo justificativa vlida o lanamento. As duas empresas pertencem a Irineu Garcia de Abreu, brasileiro, separado judicialmente, empresrio, portador do RG n 1.448.112 SSP/SP, residente e domiciliado na Alameda Rio Solimes, 495, ap.204, Manaus - AM, scio-gerente e detentor de 30% do capital social; a Daniel Garcia de Abreu, brasileiro, casado, empresrio, portador do RG n 2.255.115 SSP/SP, residente e domiciliado na Rua Baro de Santa Eugnia, 504, ap. 306, So Paulo SP, detentor de 30% das quotas e tambm scio-gerente (adjunto); e a Raphael de Souza Graddi, brasileiro, casado, empresrio, portador do RG n 2.344.118 SSP/AM, poca dos fatos ocupando temporariamente o cargo de Prefeito de Manaus AM, residente e domiciliado na Rua da Inconfidncia, 765, Manaus AM, diretor financeiro das duas pessoas jurdicas e detentor de 40% do capital social. As empresas, sediadas na Zona Franca de Manaus, tinham projetos aprovados pela Superintendncia da Zona Franca de Manaus SUFRAMA, para a produo de vrios itens eletrnicos auto-rdio, toca-discos digital a laser, auto-rdio com toca-fitas, aparelhos de TV, rdios, aparelhos de som, rdios-gravadores etc , gozando dos benefcios fiscais (iseno de tributos) da ZFM, porm mascaravam parte do seu processo produtivo, importando fraudulentamente grande quantidade de produtos acabados, prontos para a comercializao, como se insumos fossem, corrompendo servidores pblicos, quer na expedio de laudos de produo graciosos (como se os produtos fossem produzidos e montados na ZFM), quer no desembarao aduaneiro, como se as importaes fossem na realidade de componentes para montagem no Distrito Industrial de Manaus. As trs primeiras apreenses foram objeto de inquritos policiais, a partir de expedientes da Receita Federal, restando apurado que os laudos de produo, supostamente graciosos, eram emitidos e assinados pelo fiscais Pedro Alonso Perez, j falecido, e Elias do Carmo Correia, ambos da SUFRAMA; e que a Auditora Fiscal da Tesouro Nacional Adelaide dos Santos

3 Barreto, lotada na Inspetoria da Receita Federal de Manaus, facilitava as importaes fraudulentas com o suposto auxlio do Agente Administrativo Oscar Gonalves Loiola, seu vizinho de residncia , fazendo vista grossa dos fatos por ocasio dos desembaraos aduaneiros, mediante o recebimento de propina, em altos valores, distribuda por Fernando Levi de Assuno, empregado do Departamento Financeiro da primeira empresa. Demonstrado ficou, da mesma forma, que a mercadoria apreendida nos noventa e um contineres, nos seus numerosos itens, avaliada em US$ 2,500,000.00, era efetivamente de procedncia estrangeira (chinesa), tendo a prova tcnica, na seqncia, demonstrado a autenticidade das assinaturas dos laudos de produo da SUFRAMA e a origem nacional dos revlveres (em perfeito estado de conservao e em condies de uso) e da munio apreendidos. Quanto s pedras apreendidas, consta do inqurito laudo pericial emitido pelo 8 Distrito do Departamento Nacional de Produo Mineral, rgo do Ministrio das Minas e Energia, elaborado e assinado pelo Gelogo Epitcio Sandroni, dando conta de que se trata de mineral denominado de berilo de cor verde, que um silicato de berilo e alumnio mais conhecido como esmeralda; que so pedras preciosas da forma bruta e lapidadas nos talhes baguette, navette e marquise; e que pelas indicaes dos invlucros em espanhol e pela qualidade das pedras, muito provavelmente so gemas colombianas reconhecidas internacionalmente como de alta qualidade, avaliadas em US$2,280.00. As duas ltimas apreenses foram levadas ao conhecimento do Ministrio Pblico Federal no Estado do Amazonas em representao fiscal para fins penais, nos termos da Lei n 9.430, de 27/12/1996, porm antes da deciso final, na rea administrativa, quanto ao recurso manifestado contra a apreenso de 20/02/02. Positivou-se, tambm, que os empresrios j responderam a trs processos criminais na Justia Federal AM por fatos semelhantes (importao de produtos eletrnicos acabados, aptos pronta comercializao, usufruindo indevidamente de incentivos fiscais para a importao de insumos para a sua linha de produo em Manaus AM), ocorridos no ano de 2001: no primeiro, com condenao definitiva e substituio da pena privativa de liberdade por penas restritivas de direitos; no segundo, com condenao ainda no passada em julgado, no segmento de recurso especial contra o acrdo confirmatrio da condenao; e, no terceiro, com absolvio por insuficincia de provas, seguida da apelao do MPF, ainda no julgada. Da denncia Concludos os inquritos (e recebidas as representaes fiscais), o Ministrio Pblico Federal props ao penal contra os sete acusados, imputando aos trs empresrios, em concurso material, o cometimento dos crimes de formao de quadrilha (art. 288 CP); de estelionato (art. 171, 3 - CP); de uso de documento ideologicamente falso (arts. 299 e 304 CP); de descaminho continuado (arts. 334 e 71 CP); de corrupo ativa (art. 333 CP) e contra a ordem tributria, nos termos do art. 1, I, III e IV da Lei n 8.137/90, estes tambm de forma continuada. Ao terceiro, particularmente, imputou tambm o cometimento do crime de

4 descaminho pela importao irregular das esmeraldas e, por fim, do crime do art. 10 da Lei n 9.437, de 20/02/1997. Ao servidor da SUFRAMA, Elias do Carmo Correia, acusado do fornecimento dos laudos frios de produo, imputou o cometimento dos crimes de quadrilha, de falsidade ideolgica, de facilitao de contrabando ou descaminho (art.318 CP) e de corrupo passiva (art. 317 CP), pedindo, com a condenao, a perda do cargo pblico por ele ocupado, nos termos do art. 92, I do Cdigo Penal. A Fernando Levi de Assuno, empregado da Rio Negro Eletrnica da Amaznia Ltda., brasileiro, casado, contabilista, residente e domiciliado em Manaus, imputou o cometimento dos crimes de corrupo ativa, de quadrilha e de facilitao de contrabando ou descaminho, os dois ltimos nos termos do art. 29 do Cdigo Penal. Enfim, aos servidores da Receita Federal Adelaide dos Santos Barreto e Oscar Gonalves Loiola imputou o cometimento dos crimes de corrupo passiva, de quadrilha e de facilitao de contrabando ou descaminho, os dois ltimos nos termos do art. 29 do Cdigo Penal, pedindo tambm a perda dos respectivos cargos pblicos. Cumprida a etapa procedimental do art. 514 CPP, e recebida a denncia, em 10/08/02, pela 6 Vara Federal AM, seis dos acusados, citados e interrogados, negaram as imputaes, sob vrios fundamentos, com exceo de Elias do Carmo Correia, que confessou ter elaborado vrios laudos de produo graciosos em favor das empresas, mediante o recebimento de vantagem (cinco mil reais por laudo), tendo o laudo pericial, por outro lado, atestado que as assinaturas dos laudos de produo fluram do seu punho e do punho do seu colega Pedro Alonso Perez. (Pedro Alonso Perez, j falecido, tambm confessara o delito no inqurito policial.) O acusado Fernando Levi de Assuno, que confessara o pagamento das propinas no inqurito, feito AFTN Adelaide dos Santos Barreto, no foi encontrado no seu endereo constante dos autos, sendo citado por edital, o que levou ao desmembramento do seu processo (art. 366 CPP). Da defesa prvia Na defesa prvia, os empresrios alegaram que a remessa de produtos acabados, em todas as importaes (e apreenses), devera-se a equvocos na compreenso dos documentos de importao, por parte dos exportadores chineses, que encaminharam produtos acabados no lugar de componentes para montagem (insumos), nada se devendo s supostas fraudes nas importaes. Arrolaram testemunhas e juntaram declaraes dos exportadores, confirmando o fato. A mais disso, alegaram que, tendo a Eletrnica Marajoara Ltda. manifestado recurso ao Conselho de Contribuintes, contra a deciso fiscal de primeira instncia a respeito dos 15 contineres de mercadoria importada de Hong Kong , impugnando a materialidade da infrao fiscal, a representao fiscal para fins penais no poderia ser encaminhada ao MPF antes da deciso final do fisco, visto que, nos crimes tributrios, como crimes materiais, a supresso ou a reduo do tributo constituem elementares do tipo, representando a sua exigibilidade (do tributo) uma questo prejudicial do

5 processo penal, a impor, quanto a tal apreenso, pelo menos, a observncia do preceito do art. 93 do Cdigo de Processo Penal. Juntaram prova documental do alegado: cpias do recurso, do protocolo de entrada no Conselho de Contribuintes e certido do rgo, atestando o andamento do recurso, para oportuno julgamento, sem data previsvel, em face do volume de servio a cargo dos seus tcnicos. O terceiro Raphael de Souza Graddi alegou ainda que, mesmo no dispondo de autorizao legal para o porte das armas, elas estavam em sua residncia para fins de uso pessoal, em face da exacerbada violncia urbana provou que havia sido assaltado, nos ltimos seis meses, por duas vezes , o que caracterizaria estado de necessidade; e que as pedras preciosas eram de produo brasileira, mais precisamente dos garimpos de esmeralda de Santa Terezinha de Gois GO, no se configurando, no ponto, o pretenso crime apontado na denncia. O acusado Elias do Carmo Correia, que confessara a emisso dos laudos frios de produo, ofertou defesa negando a ocorrncia dos demais crimes que lhe imputa a denncia e pedindo a manuteno do cargo ocupado no quadro de pessoal da SUFRAMA. A acusada Adelaide dos Santos Barreto disse nunca ter recebido propina, tampouco ter facilitado o contrabando, pois, no exerccio rotineiro das suas funes no Porto de Manaus, apenas confiara nos laudos de produo apresentados costumeiramente pelas empresas, ainda mais porque, elaborados por agentes especializados da SUFRAMA, tais documentos, expressivos de atos administrativos, tinham e tm presuno de legitimidade, somente elidvel por prova inequvoca em sentido contrrio. Por fim, o acusado Oscar Gonalves Loiola negou peremptoriamente qualquer colaborao criminosa com a sua colega Adelaide Barreto, destacando que sequer conhece Fernando Levi de Assuno, a pessoa que, fazendo parte do esquema, segundo a denncia, teria feito o pagamento das propinas; e que tem a seu favor um passado imaculado de 15 anos de servio pblico prestado Receita Federal. Do perfil da instruo Concluda a instruo criminal, depois da inquirio de trinta testemunhas, muitas delas ligadas fiscalizao tributria federal, e da juntada de documentos, assim restou delineada a situao de cada acusado: IRINEU e DANIEL GARCIA e RAPHAEL GRADDI J tendo negado a fraude nos trs inquritos policiais e nas defesas fiscais (sem xito), mantiveram a verso em juzo, com respaldo nos documentos emitidos pelos exportadores chineses, cuja autenticidade no chegou a ser comprovada a carta rogatria enviada China, com tal finalidade, no retornou no prazo marcado, apesar de duas cobranas, por via diplomtica , de que efetivamente tinham cometido equvocos no envio da real mercadoria importada. Dois empregados da primeira empresa Tcio Antonio Alboreto e Pedro Hilrio de Macedo , depondo em Juzo, disseram que no era incomum nas empresas a chegada de produtos estrangeiros prontos para comercializao,

6 embora grande parte das importaes tivesse por objeto componentes para montagem. Exame na contabilidade das empresas, feito na instruo criminal, corroborado por testemunhas, comprovou que eram costumeiros alguns pagamentos sob rubricas um tanto difusas e sem maior especificao dos beneficirios, como presentes de natal, doaes filantrpicas e honorrios tcnicos; sendo encontrados, no material aprendido na sede da segunda empresa, dois documentos de remessa de valores (DOCs) em favor uma suposta mdica Dr Adelaide Barreto, que, procurada no endereo indicado pelos documentos, ali foi dada como desconhecida pelos moradores. A situao probatria em relao s armas, s munies e s esmeraldas no mudou a partir da defesa prvia. ELIAS CORREIA Confessou a autoria, inclusive quanto ao recebimento de vantagem em dinheiro, o que tambm fora confessado no inqurito pelo falecido servidor da SUFRAMA Pedro Alonso Perez, tendo a prova pericial, de sua vez, atestado a autenticidade das assinaturas inseridas nos laudos frios de produo. ADELAIDE BARRETO Negou veementemente a veracidade da imputao, no inqurito e em juzo, ao fundamento de que, no exerccio rotineiro das suas funes, confiara nos laudos de produo, emitidos por rgo pblico (legtimos, portanto) e apresentados rotineiramente pelas empresas da ZFM. Restou positivado, pela quebra do seu sigilo fiscal, que a acusada tem patrimnio um tanto elevado quatro imveis (trs apartamentos e uma chcara) em Manaus e diversas aplicaes financeiras de mdio vulto para os seus rendimentos de servidora pblica; e, pelo afastamento do sigilo bancrio, que a sua conta bancria no Banco Real do Aeroporto Internacional Eduardo Gomes, em Manaus, de n 9984 6, recebia periodicamente depsitos, sem origem definida, no compatveis com os seus vencimentos, tendo ela, por outro lado, provado que fora premiada na mega-sena por duas vezes, recebendo ao todo R$110.000,00. OSCAR LOIOLA Invocando o seu passado imaculado de 15 anos de servios prestados Receita Federal, negou peremptoriamente qualquer colaborao criminosa com a sua colega Adelaide Barreto, no inqurito e em juzo, destacando que, como Agente Administrativo, tinha funes tcnicas diversas em relao a sua colega; e que sequer conheceu Fernando Levi de Assuno, o empregado da primeira empresa que, segundo a denncia, tinha a misso de efetuar os pagamentos a Adelaide. (O fato foi confessado por Fernando Levi, quando ouvido no inqurito policial). O afastamento dos sigilos fiscal e bancrio do acusado OSCAR, por ordem judicial, no revelou nenhum dado informativo que interesse ao processo, apresentando ele situao patrimonial compatvel com os seus rendimentos de servidor pblico. Das alegaes finais Nada foi requerido em diligncias (art. 499 CPP). Em alegaes finais, o rgo do MPF, louvando-se na prova oral e documental, reiterou os pedidos da denncia, inclusive em relao perda de cargo dos acusados servidores pblicos, destacando, outrossim, quanto aos

7 acusados empresrios, que no so primrios e que registram antecedentes criminais. Ressaltou, tambm, que o volume de mercadorias, a sistemtica da fraude e a freqncia das apreenses, sem nenhuma explicao plausvel pelos rus, desautorizam alegao, no comprovada tecnicamente o documento dos exportadores no foi aferido na sua autenticidade , de que tudo decorrera de erro dos exportadores, o que, de resto, destoaria de qualquer juzo de razoabilidade; e que a apreenso naquele 18/01/2002, no Porto de Manaus, junto com a mercadoria vinda de Hong Kong, de um volume anexo contendo selos com os dizeres PRODUZIDO NA ZONA FRANCA DE MANAUS, constitui indcio veemente da fraude tributria perpetrada pelos denunciados. Rechaou tambm, de forma veemente, a tese de que a deciso final, na rea administrativa, quanto ao recurso da Eletrnica Marajoara Ltda. ao Conselho de Contribuintes, constitua condio de procedibilidade da ao penal, acentuando, no ponto, que as instncias penal e fiscal so completamente independentes, nada impedindo a atuao do Ministrio Pblico com base na representao fiscal para fins penais. (Essa alegao, feita j na defesa prvia, ficou de ser examinada na sentena.) Os trs primeiros acusados, a seu turno, renovaram os fundamentos de defesa j mencionados, destacando e provando que a empresa Rio Negro Eletrnica da Amaznia Ltda. parcelou (em cinco vezes) e pagou o tributo lanado pela mercadoria apreendida em 30/01/02, pedindo a extino da punibilidade quanto respectiva acusao de descaminho, feita aos seus dirigentes. Ressaltaram, ademais, que o julgamento sem o retorno da rogatria expedida para a China, para provar a autenticidade dos documentos enviados pelos exportadores, configura nulidade por cerceamento de defesa, dada a importncia da prova; e, por fim, anotaram que o tipo do art. 334 do Cdigo Penal (descaminho), diversamente da proposio da denncia, totalmente incompatvel com os crimes contra a ordem tributria, previstos nos incisos I, II e IV do art.1 da Lei n 8.137/90. O acusado Raphael de Souza Graddi, por sua vez, sustentou que a Vara Federal incompetente para o processo e julgamento, pois, levada em conta a sua condio de ex-Prefeito de Manaus, contempornea aos fatos e provada documentalmente nos autos, a competncia para o processo e julgamento, nos termos da Lei n 10.628, de 24/12/02, do Tribunal Regional Federal da 1 Regio, para onde devem ser remetidos os autos. Os outros acusados, da mesma forma, renovaram todos os fundamentos de defesa, j mencionados, pedindo a absolvio por insuficincia de provas (art. 386, VI CPP), exceo feita a Elias Correa do Carmo, que pediu a absolvio quanto s imputaes de quadrilha e de facilitao de descaminho ou contrabando, por ser nfima e sem efeito causal a sua participao nesses delitos; e quanto ao crime de falsidade ideolgica, ao fundamento de que no passou de crime-meio da corrupo passiva, rogando, quanto a esta, a clemncia do julgador, quer na aplicao da pena mnima, tendo em vista o seu arrependimento, manifestado na confisso, j na fase prprocessual, e a condio de ru primrio e de bons antecedentes; quer na

8 rejeio do pedido de perda do cargo pblico, pois, como pai de famlia, tem filhos para criar. Em carter excepcional, o juiz voltou a ouvir o MPF sobre os pedidos de extino da punibilidade e da remessa dos autos ao TRF 1, tendo o parquet se oposto a ambos: ao primeiro, porque, no obstante reconhecer a autenticidade da prova da quitao, objetou que o pagamento se deu depois do recebimento da denncia, o que contraria o disposto no art. 34 da Lei n 9.249, de 26/12/95; e, ao segundo, em face da inconstitucionalidade formal da Lei n 10.628, de 24/12/02, sustentando que uma lei ordinria no poderia validamente estender (a ex-prefeitos, no caso) o foro por prerrogativa da funo, pois a Constituio trata da matria de forma expressa e taxativa. Os autos foram conclusos para a sentena. SEGUNDA QUESTO Responda a questo abaixo, de forma objetiva e fundamentada, em, no mximo, cinqenta linhas. O que sobejar no ser considerado.

VALOR DESTA QUESTO: DOIS PONTOS Um remanescente de comunidade de quilombo, ocupante de terra, j portadora do respectivo ttulo de propriedade, pretende alienar a parte que ocupa no imvel. possvel?

TERCEIRA QUESTO Responda a questo abaixo, de forma objetiva e fundamentada, em, no mximo, cinqenta linhas. O que sobejar no ser considerado.

VALOR DESTA QUESTO: DOIS PONTOS Antnio ajuizou, em abril de 2000, ao ordinria contra o INSS objetivando o reconhecimento do trabalho rural, em regime de economia familiar, de janeiro de 1961 a janeiro de 1971, para que, somado tal perodo ao resto de tempo de servio assinado na sua CTPS, pudesse obter aposentadoria. Citado o INSS em julho de 2000, aps contestao e regular instruo, a ao foi julgada procedente, quando o ru foi condenado a aposentar o autor desde 1 de agosto de 1995, data do requerimento administrativo, que fora indeferido em novembro de 1995, pagando, a partir de ento, os proventos resultantes; foi, ainda, imposta ao ru a obrigao de devolver os valores de contribuio que tinham sido vertidos pelo autor, como autnomo, desde a mesma data (referncia ms 08/95) conforme recibos de carn juntados, j que o autor tendo completado em agosto de 1995 o tempo

9 necessrio para aposentadoria, no teria necessidade de prosseguir recolhendo novas contribuies ao INSS, como fora obrigado a fazer. Sendo voc o(a) juiz(za) prolator(a) dessa sentena, como fixaria os juros incidentes sobre as parcelas de proventos a serem pagas e os incidentes sobre as parcelas de contribuio a serem restitudas, tudo pelo ru, tanto no que diz respeito ao quantum (percentual) quanto forma de contagem (termo inicial)? Justifique e fundamente a resposta.