ndice

I.

INTRODUO ................................................................................................................... 2
1.1
DELIMITACAO DO TEMA .......................................................................................................... 2
1.2
PROBLEMA DE ESTUDO ........................................................................................................... 2
1.3
OBJECTIVOS ............................................................................................................................ 2
a) Objectivo Geral ....................................................................................................................... 2
b) Objectivo Especfico ............................................................................................................... 2
1.4
JUSTIFICATIVO ........................................................................................................................ 2
1.5
METODOLOGIA ........................................................................................................................ 3
1.6
ESTRUTURA DO TRABALHO ..................................................................................................... 3

II.
REVISO DA LITERATURA ........................................................................................ 3
2.1
EVOLUO DO SISTEMA BANCRIO EM MOAMBIQUE .......................................................... 3
2.2
DEFINIO DO CRDITO BANCRIO ........................................................................................ 4
2.2.1
Elementos essenciais do crdito bancrio ...................................................................... 5
2.2.2
Caractersticas do crdito bancrio ou emprstimo ..................................................... 10
2.3
PRINCPIOS BSICOS PARA A CONCESSO DE CRDITOS ...................................................... 13
2.4
ASPECTOS RELEVANTES PARA A DECISO DE CRDITOS ...................................................... 14
2.5
PRINCIPAIS ETAPAS DA CONCESSO DE CRDITO ................................................................. 14
III.

PARTICULARIDADES NA CONCESSO DE CRDITO .......................................... 16

IV.

CONCLUSO ............................................................................................................... 18

V.

REVISO BIBLIOGRFICA .......................................................................................... 19

Tabela 1 - Credito: por desembolso vs por assinatura ........................................................................ 11

Figura 1 Processo de concesso de crdito ...16

I.

Introduo

O presente trabalho, tem como finalidade, falar dos Emprstimos na Banca Comercial
Moambicana, concretamente das suas particularidades. Este tema est em alta por causa do
surgimento de Pequenas e Mdias Empresas (PMEs). Face a esta procura elevada por parte
das PME pelo crdito bancrio, para o financiamento dos seus negcios, tm surgido
inmeras instituies bancrias especializadas neste tipo de servio.
Os bancos so definidos como instituies intermedirias entre agentes superavitrios e os
agentes deficitrios, inconcebvel que uma economia sobreviva sem este agente que vai
impulsionar a actividade empreendedora, e a onde entram os bancos comerciais que tem
como principais funes a captao de depsitos e concesso de crditos.
1.1

Delimitacao do tema

O termo ira abordar aspectos referentes ao sistema financeiro Mocambicano, baseando-se nas
actividades dos bancos comerciais do Pais.
1.2

Problema de estudo

O estudo apresenta de forma resumida, o credito no Sistema bancrio em Moambique, as

suas caractersticas, processo de formao, e bem como as suas particularidades.
1.3

Objectivos

a)

Objectivo Geral

Analisar os Emprstimos na Banca Comercial Moambicana na actualidade e suas

particularidades.

b)

Objectivo Especfico

Analisar a evoluo do sistema bancrio moambicano

Definir o credito bancrio e bem como identificar os seus principais elementos e

caractersticas

1.4

Classificar o crdito de acordo com os diferentes critrios

Identificar as particularidades na concesso de crdito.

Justificativo

Uma economia sem o sector financeiro eficiente ter muitas dificuldades a crescer. A anlise
do crdito bancrio em Moambique, centra-se na ideia de identificar as principais

dificuldades que as empresas ou particulares, tem para a obteno do crdito para

determinados fins.
1.5

Metodologia

A metodologia empregue neste trabalho, de acordo com os procedimentos tcnicos

empregues, desenvolveu-se com base na recolha de informaes bibliogrficas escritas
(pesquisa bibliogrfica).
1.6

Estrutura do trabalho

O trabalho esta estruturado em cinco captulos cujo contedo encontra-se em conformidade

com a descrio que se segue.
No primeiro captulo apresenta-se a introduo do trabalho, que inclui uma apresentao e
exposio do tema.
No segundo captulo dedica-se a reviso da literatura, sendo que aqui so abordados todos os
aspectos tericos considerados importantes para a posterior avaliao.
O terceiro captulo aborda o problema do estudo, ou seja, as particularidades do crdito no
sistema financeiro em Moambique.
E por fim, o ultimo capitulo que apresenta as concluses e recomendaes do problema
estudado.

II.
2.1

Reviso da Literatura
Evoluo do Sistema bancrio em Moambique

A caracterizao da evoluo do sistema bancrio moambicano pode se dividir em trs

partes: perodo antes da independncia, desde a independncia at 1987, perodo aps a
introduo do programa de reabilitao econmica (PRE).
O sistema financeiro moambicano antes da independncia contava com cerca de dez bancos
comerciais de entre eles se destacam: o Instituto de Crdito de Moambique, Montepio de
Moambique Banco, Nacional Ultramarino (BNU), Banco Pinto & Sotto Maior e o Banco
Standard Totta de Moambique (BSTM).
No perodo colonial, as actividades do banco central no pas eram exercidas pelo BNU que,
na prtica, funcionava como uma dependncia do Banco de Portugal (banco central

portugus), portanto sem nenhuma autonomia, e funcionava sobretudo como um banco

comercial. Depois da independncia, as actividades do BNU foram herdadas pelo ento
Banco de Moambique que, simultaneamente, passou a desenvolver as funes de banco
central e de banco comercial.
Com a independncia e atravs da lei 5/77 e 6/77 que preconizava a restruturao da banca
foram nacionalizados todos os bancos com excepo do BSTM. A partir daquelas instituies
financeiras herdadas do colonialismo, foram criados em 1977 apenas dois bancos estatais: o
Banco de Moambique (BM) e o Banco Popular de Desenvolvimento (BPD) e o sector
financeiro passo a contar com trs bancos comerciais uma vez que o B.M. para alm das suas
funes como banco central tambm desempenhava funes comerciais.
Em 1987, o governo introduziu o PRE que, dentre vrios objectivos visava reverter a
tendncia cada vez mais degradante da economia e do desempenho das firmas. No entanto, o
PRE implicou a liberalizao da economia que por sua vez, imps novas tarefas ao Banco de
Moambique. Da, surgiu a necessidade de uma maior dinmica do Banco de Moambique
no seu papel de condutor da poltica monetria e de crdito, e de superviso do sistema
financeiro nacional. A concretizao dessa necessidade determinou a retirada das funes
comerciais e a criao do Banco Comercial de Moambique em 1992.
No mbito da poltica da liberalizao da economia, e atravs da lei 28/91 o sector bancrio
aberto ao investimento privado e como resultado desta poltica, nascem novos bancos
comerciais em Moambique, tais como: Banco de Fomento (BF), Banco Comercial e de
Investimento (BCI), Banco Internacional de Moambique (BIM), Banco Internacional de
Comrcio (ICB), African Banking Corporation (ABC), Banco Mercantil e de Investimentos
(BMI), Banco de Desenvolvimento e Comercio (BDC).
Actualmente os bancos comerciais esto embarcar numa poltica de diversificao dos seus
negcios, caracterizado por criao de pequenas empresas do grupo viradas para servios
especializados tais como: banca de investimentos, private banking, leasing e dealers.
2.2

Definio do crdito bancrio

Crdito Bancrio um contracto pelo qual a entidade financeira pe a disposio do cliente

determinda quantia de dinheiro, e que dever ser devolvido com juros e acrscido de uma
comisso conforme os prazos estabelecidos. Desta forma, pode-se dizer que o crdito
bancrio :

O verdadeiro motor e mobilizador do Crdito em geral, pois que todas as modalidades

de crdito referidas so praticadas ou mobilizadas nas suas diversas formas atravs do
Crdito Bancrio, sem o qual a maioria delas no existiria sequer;

A verdadeira alavanca, poderosa, influente e indispensvel do desenvolvimento scioeconmico, pois que tambm, o Crdito Bancrio o principal financiador da
actividade econmica nacional mobilizando os volumosos recursos prprios e alheios
de que os Bancos dispem e, para os que accionam diversos mecanismos de
interveno.

E, ainda, um criador de moeda - a chamada moeda escritural - um importante factor

multiplicador de recursos.

O Crdito tem a sua origem etimolgica no termo latino CREDERE que signiflca: acreditar
/ confiar. A confiana , assim, a partida um elemento base e fundamental em toda e qualquer
operao de crdito, ou seja: a convico firme por parte de quem empresta e de que quem
pede emprestado vai restituir a coisa emprestada ou pagar o seu valor equivalente na data ou
poca acordada. Nao havendo confiana, em princpio, no haver credito
Os principais intervenientes do crdito bancrio so: a instituio mutuante e o muturio ou
beneficirio do crdito.
A instituio mutuante a entidade que empresta o dinheiro (capital) e recebe o juro o
credor (banco).
O muturio ou beneficirio do crdito a entidade que recebe os fundos do emprstimo e
paga o juro o devedor (cliente)
2.2.1 Elementos essenciais do crdito bancrio
Para contratualizar um crdito importa compreender como estes realmente funcionam. O que
interfere e condiciona a sua obteno e negociao. importante saber o que as instituies
financeiras observam, para ajustar o modo de actuao junto do mesmo. Apresentar a os
factores que condicionam a atribuio de crdito para ser apropriado para compreender a
forma com o crdito concedido pelas instituies bancrias.
Todos os financiamentos, crditos ou emprstimos tm um rol de componentes que
constituem anlise por parte da instituio financeira no momento da cedncia de capital, so
eles: finalidade, garantia, montante, juro, prazo e o risco.

a) Finalidade
Todos os crditos tm uma finalidade, os bancos no emprestam dinheiro sem saberem o que
pretende fazer com ele. Os montantes cedidos esto muitas vezes relacionados com a
finalidade, pois financiar um imvel completamente diferente de financiar uma viagem. As
actividades ilegais no podem ser financiadas com recurso a crditos bancrios.
Existem ainda muitos empresrios que no entendem o motivo por que os bancos procuram
saber qual o plano de aplicao dos fundos desembolsados (dinheiro emprestado) e, algumas
vezes, consideram essa atitude ofensiva e desnecessria.
Resumindo, a finalidade do crdito deve respeitar trs condies:

Aplicao de fundos em actividades legais e/ou na actividade principal da empresa;

Enquadramento na poltica de crdito do banco;

Retorno dentro do prazo acordado.

b) Garantia
As garantias representam o elemento essencial para proteco do risco de crdito, mas no
constituem a condio primria para os bancos concederem o crdito. A primeira avaliao
que os bancos fazem na concesso de crdito aferir a capacidade do devedor, no caso das
empresas, para gerar fluxos monetrios (cash flow) no futuro que permitam reembolsar o
servio da dvida.
As garantias so utilizadas como segurana dos bancos para recuperao do crdito
concedido, ou seja, numa situao de incumprimento do devedor os bancos recorrem s
garantias para ressarcimento do capital mutuado.
Na concesso do emprstimo bancrio existem dois tipos de garantias: as intrnsecas e as
acessrias.
Os bancos ao concederem crdito adquirem determinadas garantias intrnsecas que conferem
o direito de executar o patrimnio do devedor. Por outro lado, o muturio ao beneficiar de
uma facilidade de crdito, est sujeito a determinados procedimentos expressos na ficha
tcnica da operao ou contracto de financiamento.

As garantias acessrias (aval, penhor ou hipoteca) so as mais negociadas e aceites pelos

bancos na concesso de crditos, mas no constituem o elemento predominante na tomada de
deciso do crdito bancrio. Os bancos geralmente exigem as garantias acessrias quando a
garantia intrnseca prpria facilidade de crdito no se mostrar suficiente para mitigar o
risco da operao.
Mas, acima de tudo, o empresrio deve ter em mente que o negcio dos bancos no
executar garantias, mas realizar operaes bancveis que, partida e por si s, apresentem
uma elevada probabilidade de serem bem-sucedidas.
c) Montante
O montante da operao de crdito deve ser devidamente justificado para atender s
necessidades financeiras de empresa. Para assegurar uma adequada anlise de risco, os
bancos verificam se o montante a financiar realista ( muito ou pouco?) e como que o
empresrio determinou esse montante.
Nas operaes de investimento empresarial, os bancos evitam financiar 100% do valor global
do investimento. Normalmente, neste tipo de financiamento, os bancos optam na partilha do
risco com os muturios exigindo uma percentagem mnima de capitais prprios, tornando a
estrutura financeira equilibrada e ajustada ao risco. O grau de colaterizao do crdito
tambm pode contribuir para determinar o montante a financiar. Por exemplo, no crdito
hipotecrio, os bancos podem financiar at um certo limite do valor da garantia, por forma a
terem uma margem de segurana em caso de desvalorizao do bem (podem ser activos
mobilirios e imobilirios).
O limite de concentrao de risco e outro aspecto que condiciona o montante a conceder
pelos bancos. Por motivos regulamentares, os bancos esto sujeitos ao cumprimento de
limites prudenciais conforme estabelecido no Aviso n. 15/GBM/2013,

do Banco de

Moambique. Em relao a um s cliente, as instituies de crdito no devem incorrer em

riscos, cujo valor, no seu conjunto, exceda 25% dos seus fundos prprios.
d) Risco
O risco o elemento normalmente presente nas operaes de crdito bancrio. A deciso do
crdito bancrio envolve os seguintes factores:

i.

Solvabilidade refere-se capacidade do muturio em reembolsar o servio da dvida

(capital e juros), o que implica o aprofundamento do conhecimento do cliente, atravs
da apreciao de elementos contabilsticos fiveis e devidamente actualizados, de
elementos qualitativos, bem como da situao conjuntural do sector em que a empresa
se integra. De notar, tambm, que a existncia de garantias, embora constitua
elemento favorvel no processo de deciso de crdito, no pode implicar, por si s,
tratamento diferenciado de anlise. A aceitao de colaterais como garantia de
operaes de crdito remete os bancos para a necessidade de, tambm nesta dimenso,
definir implementar tcnicas de mitigao dos riscos a que esto expostos os ditos
colaterais, nomeadamente os riscos de liquidez e solvabilidade.

ii.

Liquidez, tendo em considerao a capacidade de reembolso, o que envolver

particular ateno ao prazo da operao, adaptando-o necessidade real do ciclo
econmico da empresa.

Convm ter presente que o risco de crdito no ocorre isoladamente, podero existir outros
riscos especficos associados s operaes de crdito como, por exemplo: o risco cambial, o
risco de taxa de juro, o risco do sector e o risco operacional.
e) Prazo
Os prazos de vencimento do crdito bancrio podem ser classificados da seguinte forma:
i.

Curto prazo - Refere-se ao prazo de vencimento at um ano (no superior a 12

meses).

ii.

Mdio prazo - Refere-se ao prazo de vencimento superior a um ano at cinco anos

iii.

Longo prazo - Refere-se ao prazo de vencimento superior a cinco anos.

Nas facilidades de crdito de mdio ou longo prazo, especificadamente nas operaes de

crdito ao investimento, o prazo total da operao pode ser dividido em trs sub-perodos.
iv.

Perodo de utilizao

o perodo acordado entre o banco e o muturio para utilizao dos fundos do emprstimo,
normalmente inferior a um ano.

Perodo de carncia

Corresponde ao perodo caracterizado pelo pagamento de juros sobre o saldo em dvida e sem
reembolso de capital.

Perodo de reembolso

Refere-se ao perodo de amortizao do servio da dvida (capital e juros) do emprstimo

contratado com o banco.
O perodo de carncia ou de deferimento de um facilidade de crdito, corresponde fase de
investimento da empresa, em que ainda no esto reunidas as condies necessrias para
produzir e libertar fluxos monetrios ( cash flow) para reembolsar o servio da dvida.
frequente nos investimentos dos sectores industrial, imobilirio e construo.
O perodo de reembolso ou de amortizao, inicia-se aps o final do perodo de carncia,
caso exista, corresponde fase de produo da empresa, onde seja possvel gerar meios
libertos lquidos para garantir o reembolso da dvida. As periodicidades de pagamento mais
utilizadas pelos bancos so as prestaes mensais, trimestrais, semestrais ou anuais,
dependendo da natureza do investimento ou sector de actividade.
f) Juro ou preo
O pricing constitui o elemento definidor da rendibilidade do crdito bancrio, estando
intimamente associado ao risco da operao de crdito. A taxa de juro do emprstimo
bancrio depende da magnitude do risco implcito na operao, ou seja, quanto maior for o
risco assumido, inelutavelmente, maior ser o preo a cobrar pelo banco. Alis, a actividade
bancria por natureza assume fins lucrativos, sendo o juro a fonte de proveitos da banca.
Mas vejamos, de seguida, as principais componentes que definem o preo de um emprstimo
bancrio.
i.

Custo de Funding

Corresponde a remunerao dos fundos tomados como emprstimo, isto , o custo de

captao de recursos pelo banco junto a depositantes, a outras instituies de crdito.
ii.

Risco de crdito

Os bancos constituem uma proviso destinada a cobrir o risco da operao. Quanto maior for
a perda esperada, maior ser o prmio de risco a aplicar na operao.

iii.

Return on equity

Corresponde a remunerao dos capitais investidos pelos accionistas. A determinao do

preo do crdito deve considerar a rentabilidade exigida pelos accionistas.
Para alm do juro outro factor determinante na definio do preo do crdito, so as
comisses cobradas pelos bancos, destacando-se as seguintes:
iv.

Comisso de abertura: aquela que cobrada de uma nica vez (flat), na data de
perfeio do contracto ou desembolso de fundos da operao e ainda sobre o valor
aprovado ou contractado;

v.

Comisso de renovao: aquela que cobrada em cada perodo de renovao da

operao de crdito, e incide sobre o valor aprovado ou contratado. Este tipo de
comisso frequentemente cobrada nas linhas de crdito de curto prazo (contas
caucionadas, descobertos autorizados ou plafonds para emisso de garantias
bancrias e/ou abertura de cartas de crdito).

2.2.2 Caractersticas do crdito bancrio ou emprstimo

a) Quanto ao tipo de entidade
Este divide se em trs principais categorias: empresas privadas, entidades pblicas e
particulares. Estes segmentos variam de acordo com a natureza da atividade pois a banca
desempenha um papel fundamental no desenvolvimento de solues financeiras com vista a
satisfazer as necessidades de cada segmento.

Empresas e particulares: agentes econmicos que mais recorrem ao crdito bancrio. No

caso das empresas, estas usam o crdito para atender as suas necessidades do ciclo de
explorao e aquisio de ativos tangveis para o desenvolvimento da atividade produtiva.
Estes dois segmentos so de extrema importncia, pois contribuem para o desenvolvimento
da atividade bancaria no s como tambm so considerados como elementos essenciais para
assegurar a liquidez dos Bancos no financiamento economia.
b) Quanto modalidade do crdito
As operaes de crdito bancrio classificam se em duas modalidades dentre as quais: crdito
por desembolso (crdito financeiro) e crdito por assinatura (extrapatrimoniais).
10

Crdito por desembolso - o banco concede emprstimo em dinheiro ou desembolsa fundos

na conta do muturio entidade que recebe os fundos do emprstimo e paga o juro. Quando
o banco assume a responsabilidade para com um terceiro decorrente das obrigaes de um
cliente, ento considera se um crdito por assinatura.
Os principais aspectos que faz com que um crdito por desembolso seja diferente do crdito
por assinatura
Crdito por desembolso

Crdito por assinatura

Nesta modalidade considera se a forma Nesta modalidade , a forma de concesso

habitualmente pra ticada pelos bancos na de crdito no envolve necessariamente a
concesso de crdito , ou seja, consiste na mobilizao directa
aplicao

directa

dos

recursos

ou Dos recursos dos bancos , atendendo ao

depsitos .

compromisso pelos quais estes assumem.

Tabela 1 - Credito: por desembolso vs por assinatura

c) Quanto a finalidade do crdito

Este assume duas vertentes nomeadamente: crdito para apoio a tesouraria e crdito para
apoio ao investimento.
i.

Crdito para apoio a tesouraria: este tem a finalidade de cobrir as necessidades do

ciclo de explorao, enquanto aguardam o recebimento das vendas.

Este normalmente utilizado pelas empresas que apresentam dficit de cash flow sendo, por
isso, necessrio, recorram aos bancos para antecipar as receitas provenientes das vendas a
prazo, por forma a assegurar a existncia de capital circulante para manter o funcionamento
da atividade. Este tipo de crdito geralmente concedido a curto prazo (at um ano).
Produtos financeiros utilizados pelos bancos nos apoios a tesouraria
Descoberto autorizado (overdraft);

Conta corrente caucionada ;

Desconto de livrana.

ii.

Crdito para apoio ao investimento : estes so geralmente usados no arranque (

start up ) , substituio de activos fixos e expanso da actividade . Este tipo de
emprstimo geralmente concedido a mdio ou longo prazo.

Requisitos de crdito para apoio ao investimento

11

Assumam efetivamente a natureza de apoios financeiros ao investimento, seja em activos

fixos corpreos e incorpreos ou activos financeiros ou se tratem de financiamentos que se
destinem a apoiar a aquisio ou construo de imveis;
Os promotores ou empresrios devero envolver capitais prprios no financiamento do
projecto de investimento;
Os promotores ou empresrios devero disponibilizar informao econmica e financeira
previsional atravs de estudo de viabilidade do projecto ou plano de negcios devidamente
elaborado.
Produtos financeiros mais utilizados pelos bancos nos crditos para o apoio ao
investimento

Emprstimos de mdio e longo prazo;

Locao financeira ou leasing.

d) Quanto ao tipo de garantias

Garantias pessoais: so aquelas em que um terceiro ou outra pessoa, que est legalmente
vinculada ao devedor, responsabiliza se pelo cumprimento da obrigao, se o devedor
demonstrar incapacidade financeira ou entrar em situao de incumprimento. Existem duas
principais garantias pessoais nomeadamente fiana e aval.
Fiana: esta ocorre quando um terceiro ou outra pessoa ( o fiador ) assume a
responsabilidade pelo pagamento de uma obrigao, mediante a adstrio do seu patrimnio ,
no caso de o devedor entrar em incumprimento. A fiana apresenta os seguintes
intervenientes:
Fiador: a entidade ou pessoa que presta a fiana
Afianado: a entidade ou pessoa cuja obrigao garantida (muturio/devedor)
Beneficirio: a entidade a favor de quem prestada a fiana (banco ou credor)
Aval: garantia pessoal dada por uma pessoa ou terceiro ao pagamento de divida expressa em
ttulo de crdito (letra e livrana). Portanto, os avalistas respondem solidariamente com o

12

devedor pela dvida. Este usado quando o proponente do crdito no apresenta garantias
suficientemente robustas para cobertura do risco de crdito.
Garantias reais: so aquelas em que o garante da operao de crdito, que pode ser o
prprio devedor ou um terceiro, oferece um determinado bem ou bens do seu patrimnio para
garantir a dvida contrada pelo devedor.
As garantias reais podem ser a hipoteca, o penhor e consignao de rendimentos.
Hipoteca: uma das garantias aceites pela banca, uma vez que confere ao credor o direito de
ser pago pelo valor do bem ou bens pertencentes ao devedor ou a terceiro.
Penhor: o direito real de garantia vinculado a uma coisa mvel ou mobilizvel. Tambm
pode ser designado por qualquer objeto que garante o direito imaterial, no palpvel.
Consignao de rendimentos: quantia depositada em cofre oficial para aplicao
determinada.

2.3

Princpios Bsicos para a concesso de crditos

a) Limites de exposio- os bancos, na anlise de concesso de crditos, devem
considerar o envolvimento global da empresa ou grupo economico. O analista de
crdito deve observar atentamente o limite de concentrao de risco da operao de
crdito, o qual o qualno poder exceder 25% dos fundos prprios da instituio de
crdito (Aviso n.o 15/GBM/2013).
b) Crdito correlacionado- os bancos na anlise de concesso de crdito, devem
identificar as entidades correlacionadas e/ou a relao de grurpo correlacionado. O
analista de crdito deve observar atentamente o limite individual da operao de
crdito, o qual no poder exceder 10% dos fundos prprios da instituio de crdito
(Aviso n. o 09/GMB/2007).
c) Avaliao do risco de crdito- a anlise de crdito dever ser fundamentada na
capacidade da empresa assegurar o rembolso do capital mutuado e respectivos juros,
facto que implica o aprofundamento da anlise de risco, nomeadamente pela
exigncias de apreciao de elementos contabilisticos devidamente actualizados, de
elementos quantitativos, bem como da situao conjuntural do sector em que a
empresa de integra.

13

d) Garantias- os bancos,na anlise de concesso de crdito, devem considerar a

exigncia de garantias como elementos assessrios para a proteco de risco da
operao. De notar, tambm que a exigncia de garantias, embora constitua elemento
favorvel no processo de deciso, no pode implicar, por si s, tratamento
diferenciado de anlise.
e) Formalizao- os emprstimos concedidos pelos bancos devero ser devidamente,
por forma a assegurar aos crdores (bancos), os indispensveis meios processuais em
caso de incumprimento dos devedores (clientes)
2.4
i.

Aspectos relevantes para a deciso de crditos

Unidades- significa que cada cliente ou grupo econmico pertence a uma s unidade
de negcios e a uma s carteira a um gestor, sem prejuzo de colaborao profissional
entre departamentos, direces, centros de negcio ou baces.

ii.

Colegialidade- significa que os bancos devero evitar, na medida do possvel, que os

crditos sejam autorizados por uma nica pessoa. Ainda de harmonia com este
pincpios os bancos devero, em regra, evitar tornar-se dependentes de um nico
decisor.

iii.

Solidariedade- significa que o precesso de deciso de crdito deve ser solidrio,

responsabilizando de igual forma todos os elementos intervenientes do escalo de
deciso.

iv.

Poderes de deciso- significa que o processo de deciso de crdito, deve respeitar os

poderes delegados pelo rgo de administrao, devendo constar no regulamento
interno de crdito da intituio.

Entende-se por grupo econmico, o conjunto de duas ou mais entidades, singulares ou

colectivas, que constituam uma nica entidade do ponto de vista do risco assumido, pelo
facto de estarem de tal forma ligadas entre si que, na eventualidade de uma delas se deparar
com problemas financeiros, a outra ou todas as outras tero, provavelmente, dificuldades em
cumprir as suas obrigaes.
2.5

Principais etapas da concesso de crdito

O processo de concesso de crdito obedece a 6 etapas: a originao, anlise, deciso,

contratao, desembolso e acompanhamento.

14

1. Originao- a relao comercial inicia-se nas reas de negcio que originam o

crdito. Esta fase tem como objectivo recolher todos os elementos informativos
exigidos para anlise do crdito.
2. Anlise- a anlise de crdito visa essencialmente avaliar a capacidade de reembolso
do devedor e o nvel de colaterizao da operao de crdito. Na anlise de crdito
so utilizados modelos de notao de risco.
3. Deciso- havendo parecer favorvel das reas de originao e anlise de crdito,
submete-se a proposta de crdito ao escalo de deciso. Cabe ao escalo decidir a
aceitao ou recusa do crdito.
4. Contratao- caso a operao de crdito seja decidida favoravelmente, o processo
transmitido para a formalizao do contrato de financiamento e constituio ou
registo de garantias.
5. Desembolso- estando as peas contratuais formalizadas e as garantias devidamente
constitudas a favor do banco, procede-se com o desembolso de fundos ou
carregamento da operao de crdito.

6. Acompanhamento- quando os fundos so disponibilizados na conta do cliente e este

os utiliza, torna-se necessrio acompanhar o vencimento das prestaes, bem como a
aplicao dos fundos para finalidade do crdito.

15

Originacao

Analise

Decisao

Contratao

Desembolso

Acompanhamento

Figura 1 - Processo de concesso de crdito

Na fase de anlise de crdito importante frisar que, o envolvimento das reas de crdito e
risco depende fundamentalmente da poltica de crdito de cada banco. Nos modelos e gesto
anglo-saxnicos frequente a participao de reas especializadas na avaliao de risco (
como por exemplo, o departamento de crdito ou departamento de crdito ou departamento
de risco).

III.

Particularidades na concesso de crdito

Sabendo que os emprstimos bancrios so importante para dinamizar o crescimento

econmico de uma determinada sociedade. Neste mbito o governo moambicano decidiu
expandir os servios financeiros at as zonas rurais, dotando assim os distritos de meios
financeiros para a realizao e programas de iniciativa local, aliada alocao de quadros de

16

nvel mdio e superior, faz parte dos esforos pra a viabilizao das actividades econmicas
locais.
Na prtica, o acesso ao crdito bancrio no to fcil assim, segundo Rogrio Manuel um
dos principais problemas do sector privado nacional so os requisitos exigidos pelos bancos
em Moambique. Este sector considera a dificuldade de acesso ao crdito como um sinal de
que os bancos esto a aplicar so desnecessariamente conservadores quanto aos crditos
concedidos s pequenas e mdias empresas.
Outra problemtica no acesso ao crdito a alta das taxas de juro da banca. O problema est
interligado ao custo de emprstimo, ou seja, a taxa de juro. Como o capital um dos factores
de produo, o seu impacto na actividade da empresa tomadora do emprstimo, numa
primeira fase, e no florescimento geral do empresariado nacional, isto numa segunda fase. As
taxas de juros praticadas aos emprstimos parecem mais elevadas do que seria justificado por
razes econmicas. Assim, o argumento das condies econmicas no parece ser vlido, ou
seja, as condies econmicas caracterizadas poe estabilidade e crescimento sustentado por
cerca de vinte anos, deviam representar um factor ou razo para custos de emprstimos mais
baixos, como acontece em economias estveis, caracterizada, da regio.
Por um lado, dado o curso da poltica monetria que deveria reflectir-se na reduo da taxa de
juro de emprstimo, um dos factores do elevado custo de dinheiro a desfasagem na
reaco dos bancos comerciais em relao aos nveis de reduo das taxas directoras pelo
Banco Central, na medida em que processo de transmisso monetria tem-se mostrado muito
lento e a nveis baixos. Por outro lado, os problemas estruturais da economia podero estar a
influenciar a fixao das taxas de juros por parte dos bancos comerciais.

17

IV.

Concluso

Desta forma, conclui-se que relativamente ao acesso de crdito, um dos principais problemas
do sector privado nacional so os requisitos exigidos pelos bancos em Moambique, que so
rgidos, tendo em conta a necessidade que os bancos tm de ter alguma segurana ou garantia
uma vez que atravs da concesso de crdito ou dos emprstimos que os bancos comerciais
captam juros.
Neste mbito, quase todos agentes econmicos consideram as taxas de juros praticadas pelos
bancos comerciais demasiadamente altas para a promoo do Empreendedorismo em
Moambique, um pais em via de desenvolvimento, onde a economia composta
maioritariamente por pequenas e mdias empresas.

18

V.

Reviso Bibliogrfica

Sistema financeiro Moambicano curso de candidatos profisso bancaria IFB, Maputo

BELCHIOR, Oldemiro, (2015), Financiamento PME, Texto Editores, Maputo
www.wikipedia.com
www.ptscribd.com

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