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no Brasil
Febraban – 27/Junho/2008
AGENDA
• Basiléia II – Principais Características
• Cronograma de Implementação
• Normativos da Fase 1
• Apuração do PRE
• Risco de Crédito
• Risco de Mercado
• Risco Operacional
• Desafios
Basiléia II – Principais Características
Basiléia II
Basiléia II
3
1
2
Capital Disciplina de
mercado
Definição de
Capital capital e
requerimento
>= 8% mínimo
Medida de Exposição a Risco inalterados
COMITÊ GESTOR
Diretoria de Diretoria de Instituições
Normas - BC Fiscalização- BC Financeiras
Fase I - Realizado
9 Audiências Públicas e Restritas
9 Gestão do risco operacional
(Resolução 3.380, de 29 de junho de 2006)
9 Revisão da definição de Patrimônio de Referência (PR)
(Resolução 3.444, de 28 de fevereiro de 2007)
9 Gestão de risco de mercado
(Resolução 3.464, de 26 de junho de 2007)
9 Classificação na carteira de negociação
(Circular 3.354, de 27 de junho de 2007)
9 Apuração do capital regulamentar
9 duas resoluções – 29/08/07 (Limite Cambio e PRE)
9 oito circulares – 12/09/07 (Parcelas PEPR, PJURS, PACS, PCOM, Banking)
9 uma circular – 30/04/08 (Parcela POPR)
9 uma circular – 25/06/08 (Parcela PCAM)
Normativos Fase 1
A realizar:
Modelos Internos
Evidenciação de Informações
PEPR = F x EPR
Exceções:
F = 15% para cooperativas de crédito singulares não filiadas a
cooperativas centrais
F = 13% para as cooperativas que optem por apurar apenas
requerimento de capital para risco de crédito e operacional
Risco de Crédito - PEPR
2- Itens off-balance:
a) commitments: aplica-se fator de conversão (FCC) ao valor
da operação
b) prestação de garantias: valor da operação
c) ganho potencial futuro de derivativos: segue orientação de
Basiléia II
Risco de Crédito - PEPR
• depósitos à vista
• direitos resultantes de operações específicas com
cooperativas
• operações entre instituições financeiras com prazo de
vencimento inferior a três meses
Risco de Crédito - PEPR
Isenções:
• Operações ativas interdependências e entre
instituições ligadas, incluindo títulos emitidos por estas
• Ativos já deduzidos do PR
Juros Pós:
• Cupom Cambial – PJUR2
• Cupom de Índices de Preços (IPCA, IGPM, etc.) – PJUR3
• Cupom Demais Taxas de Juros (TR, TJLP, etc.) – PJUR4
Risco Tx. Juros Prefixada – PJUR1
k =1 i =1 i =1 j =1 k
- Mext = multiplicador
- EL = exposição líquida
- DV = descasamento vertical no vértice
- DHZ = descasamento horizontal na zona de vencimento
- DHE = descasamento horizontal entre as zonas de vencimento
Risco Cupom Moedas – PJUR2
p1 11 11 3
PJUR [ 3 ] = M pco ∑ ∑ EL i + ∑ DV i + ∑ DHZ j + DHE
p =1 i =1 i =1 j =1 p
- Mpco = multiplicador
- EL = exposição líquida
- DV = descasamento vertical no vértice
- DHZ = descasamento horizontal na zona de vencimento
- DHE = descasamento horizontal entre as zonas de vencimento (§ 718 (i) a (vi))
Risco Cupom Inflação – PJUR3
t1 11 11 3
PJUR[ 4 ] = M ∑ ∑ ELi + ∑ DVi + ∑ DHZ j + DHE
jur
t =1 i =1 i =1 j =1 t
- Mjur = multiplicador
- EL = exposição líquida
- DV = descasamento vertical no vértice
- DHZ = descasamento horizontal na zona de vencimento
- DHE = descasamento horizontal entre as zonas de vencimento (§ 718 (i) a (vi))
Risco Cupom Demais Taxas – PJUR4
PCAM = F ii ⋅ EXP
• F´´ = 1
• EXP = Exp1 + H . Exp2 + G . Exp3
• Exp1 = exposições líquidas, de acordo com a cesta de moedas
• Exp2 = mínimo entre excesso de exposições compradas em relação às vendidas
e excesso de exposições vendidas em relação às compradas
• Exp3 = posições opostas no Brasil e no exterior
• H = 0,7
• G=1
n2 j n2 j
• Fórmula (para cada país j):
PACS j = F .
V
∑ ELA
i =1
i, j + F . ∑ ELAi , j
VI
i =1
'' ' n
PCOM (
= F ⋅ ∑ ELi + F iv ⋅ EB )
i =1
∑ max [0,15 × IE ; 0]
t
POPR = Z . t =1
n
IE = Indicador de Exposição ao Risco Operacional no
período anual "t“
3 2 8
∑ max ∑ IAE i ,t× β i + ∑ IE j ,t× β j ;0
t =1 i =1 j =3
POPR = Z . 3
∑ max {[(IAE ]
× 0,15 ) + (IEt × 0,18 ) ;0}
3
P OPR
= Z. t =1
3
Valores do parâmetro Z:
• Para Bancos e Conglomerados:
• 20% até dez/2008
• 50% até jun/2009
• 80% até dez/2009
• 100% a partir de jan/2010
• Para demais instituições:
• 5% até dez/2008
• 20% até jun/2009
• 35% até dez/2009
• 50% até jun/2010
• 80% até dez/2010
• 100% a partir de jan/2011
Risco Operacional
Comercial 0,15
• Modelos Internos:
¾ Processo de inscrição
¾ Critérios mínimos
¾ Aspectos quantitativos
¾ Aspectos qualitativos
¾ Validação e autorização do uso para apuração de
capital
¾ Cronograma – risco de mercado, crédito, operacional
¾ Pilar 2
¾ Pilar 3