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DEMONSTRATIVO DE CÁLCULO

PARECER TÉCNICO

Atenção: Esse documento foi gerado de forma automática pelo site (calculorevisional.com), conforme as informações
preenchidas pelo próprio usuário emitente do documento na página Web.

Não assumimos qualquer responsabilidade pelo documento no que diz respeito à sua integralidade, correção e atualização.

O cálculo é baseado em uma estimativa de valor, no qual se baseiam em cálculos e previsões presentes, com ampla
fundamentação ao término do documento.

Em nenhuma hipótese será o (Calculorevisional.com) ou seus idealizadores responsáveis pelo uso indevido de seus laudos.

O usuário assume toda e qualquer responsabilidade, de caráter civil e/ou criminal, pela utilização indevida das informações
abaixo.

O presente documento serve como base de cálculo para revisão de contratos bancários.

OBJETIVO

O presente parecer técnico tem a finalidade de averiguar as informações financeiras constantes na operação de crédito em
anexo a este laudo, verificando qual fora o método e critério adotado para a exigibilidade dos encargos financeiros na
concessão do crédito, identificando a ocorrência de possíveis excessos de cobrança.

Insta salientar a importância do referido laudo para que o processo judicial seja julgado corretamente, alimentando a lide
com conhecimento específico e auxiliando o excelentíssimo a ser imparcial e respeitar os aspectos legais, definindo a forma
correta para que o processo seja ministrado.

Ao término da análise será apresentado como hipótese de cálculo, o método de Sistema de Amortização GAUSS,
metodologia mais adequada para substituir a capitalização composta nos casos como o atual.

Conforme solicitação de V.Sas., segue o parecer técnico referente a Cédula de Crédito Bancário
CCB firmado entre as partes.

GERADO EM 30/01/2024 14:38:03

 1.0 — IDENTIFICAÇÃO DO CONTRATO FIRMADO

O embasamento técnico está formado pelos cálculos desenvolvidos com base no contrato, onde obtivemos o detalhamento
financeiro, taxa média pelo BCB e o prazo de pagamentos das parcelas, além de informações das parcelas já pagas. A
composição do contrato é a seguinte:

Descrição Valores

Valor do financiamento R$ 79.043,17

Valor da parcela R$ 2.113,68

Prazo de pagamento 60 meses

Parcelas já adimplidas 24 meses

1.1 - IDENTIFICAÇÃO DA TAXA MÉDIA PELO BACEN

Cumpre esclarecer que a taxa média de juros para as operações de "Aquisição de Veículos — Pessoas Físicas"
divulgada pelo Banco Central do Brasil em seu sítio eletrônico, para o período celebrado entre as PARTES, era de 1,55% ao
mês.

Fonte: https://www3.bcb.gov.br

Data de Fechamento do Contrato 01/2021

Taxa Média do Período 1,55%

 2.0 — MÉTODO DE JUROS APLICADO NO CONTRATO

Conforme será demonstrado abaixo, verificamos que foi utilizado o sistema de cálculo por parcelas uniformes (tipo
Price) como forma de cálculo das prestações, assim, existe cobrança de juros com capitalização composta, ou, existe a
incidência de anatocismo (juros dos juros), eis que sua fórmula matemática utiliza na construção das parcelas os juros com
tal metodologia, ou seja, os juros são calculados sobre o seu saldo imediatamente anterior, cuja base de cálculo utiliza-se o
regime composto dos juros.

Sobre esse procedimento já se pronunciaram os professores Edson Rovina e Sandrini:

Prof. Edson Rovina

Todo e qualquer método de amortização que calcule juros sobre o saldo devedor imediatamente
anterior é um regime de juros compostos, ou seja, é verificada a cobrança de juros sobre juros,
ou, melhor falando, é verificado o anatocismo. (grifo nosso).

ROVINA, Edson. Uma Nova Visão da Matemática Financeira – para laudos periciais e contratos de
amortização. Campinas, SP:Millennium Editora, 2009. p. 74. Perícia

Prof. Sandrini

A taxa de juros incide sobre o saldo devedor anterior, que contém juros devidos; porquanto,
conforme comprovação científica nos itens APLICAÇÃO E EMPRÉSTIMO EM DINHEIRO, um valor
não contém juro somente quando seencontra na data zero. Se a taxa incidir sobre saldos
remanescentes, como é o caso dos saldos devedores nas datas um, dois, três e quatro, a
capitalização é composta; pois, esses saldos remanescentes, embora de valores
nominaisdecrescentes, encontram-se em datas posteriores à data zero e, de acordo com a teoria
da preferência pela liquidez, contêm juros. Em razão da evidência conceitual, não resta dúvida
que se trata de juro composto. (grifos nossos)

SANDRINI, JACKSON CIRO – Sistemas de Amortização de Empréstimos e A Capitalização de Juros:

Análise dos Impactos Financeiros d Patrimoniais. Dissertação de Mestrado da UFPR – Curitiba,
2007.

Ocorre que ainda que neguem que a tabela Price faz os juros rederem juros, é na tabela II da fórmula da própria tabela que
se prova como os juros são fonte para que os juros do novo mês sejam aplicados sobre o saldo cumulado com juros do mês
anterior.

Na pg. 61 do Livro TABELA PRICE, Mitos e Paradigmas, está demonstrado o seguinte apontamento retirado do livro do
próprio Autor e construtor da Tabela Price.

Vejamos:
 3.0 – APLICAÇÃO DA TAXA NO CONTRATO

Agora utilizando o apontado na doutrina do próprio Autor da tabela PRICE, vejamos a aplicação no contrato:

A taxa de juros pactuada é de exatamente 1,7036% a.m que efetivamente corresponde a 22,4712% a.a

Os juros aplicados no financiamento consideram a capitalização diária da taxa de juros, pois o percentual de juros aplicado
varia conforme a quantidade exata de dias entre o vencimento da parcela anterior e a atual, sendo que a taxa mensal
aplicada foi calculada de forma capitalizada (exponencial).

Assim, a taxa de juros varia mensalmente, de acordo com a quantidade de dias efetivos entre uma data e outra de
vencimento.

A taxa de juros anual, por sua vez, é apurada com base na capitalização mensal da taxa de juros, sendo que conseguimos
constatar essa capitalização pela composição da taxa de juros anual.

Considerando a taxa de juros de 1,7036% a.m, para chegar a 22,4712% a.a não basta multiplicar por 12 meses, o que
caracterizaria a não capitalização, e, portanto, a utilização de juros simples.

Vejamos:

1,7036% a.m que elevado a Decima Segunda potência ou a 12 meses é igual a =>

((1+ 1,7036)^12)-1 = 22,4712%

Ao elaborar o sistema de amortização praticado pela instituição financeira, constatou se que a taxa total efetiva do contrato
não fora respeitada, ou seja, a porcentagem não respeitou a progressão de ano a ano, assim, a taxa total do financiamento
é maior do que esperado, devido ao método exponencial dos juros.

Por exemplo, se a taxa anual fosse de 10%, as taxas anuais em todos os períodos deveriam respeitar os 10%, assim, a
progressão seria no primeiro ano 10%, o segundo ano 20%, terceiro ano 30%, e assim por diante.

Já o praticado pela instituição financeira é totalmente o contrário, no primeiro ano é de 10%, mas já no segundo período a
taxa é elevada, totalizando 21%, sendo o terceiro ano a mesma sistemática e assim tem-se 33,10%.

Para ficar visualmente interpretativo, observa-se o diagrama abaixo:

Ao efetuar a apuração do praticado pela instituição financeira na Cédula de Crédito Bancário, fora verificado o desrespeito à
taxa anual, devido ao método de utilização para o plano de pagamentos, pois, a partir do primeiro mês subsequente ao
primeiro ano de contrato a taxa de juros continua a ser exponenciada, afetando assim, a taxa total cobrada no
financiamento.

A taxa de juros aplicada no contrato foi da seguinte sistemática:

{ ( 1 + 1,7036% )^60 - 1 = 175,53% }

Taxa de juros mensal Prazo total de pagamento

Sendo que para respeitar a taxa anual a percentagem de juros deve ser pelo método:

{ [ ( 1 + 1,7036% )^12 ] } -1 x 5,0 ) ] = 112,3559% }

Taxa de juros mensal Período de 12 meses (1 ano) Prazo Anual de pagamento

Desta forma, a taxa de juros utilizada no contrato é composta e pode ser considerada capitalizada.
 4.0 - DADOS DA DÍVIDA ATUAL – MÉTODO PRICE (JUROS SOBRE JUROS)

Valor total da dívida R$ 126.820,80 Parcelas abertas 36

Juros contratado mensal 1,7036% Juros contratado anual 22,4712%

Valor pago até o momento R$ 50.728,32 Valor ainda devido R$ 76.092,48

Com base no valor total do financiamento, no valor das prestações e no prazo de pagamento, foi possível identificar que o
método de amortização utilizado foi a Tabela Price, com os fatores já representados nesta análise.

Aplicando-se na fórmula Price as condições do financiamento para se obter a prestação utilizando o saldo devedor
financiado têm-se:

FÓRMULA – PRICE

Abaixo podemos constatar a planilha de evolução do financiamento por capitalização composta mensal, conforme contrato
em análise:
 VALOR DA PRESTAÇÃO: R$ 2.113,68

Valor financiado R$ 79.043,17

Taxa (i) - mensal 1,70% ao mês

Prazo (n) - meses 60

Quantidade Saldo Devedor Parcela Amortização Juros

1 R$ 78.276,04 R$ 2.113,68 R$ 767,13 R$ 1.346,55

2 R$ 77.495,84 R$ 2.113,68 R$ 780,20 R$ 1.333,48

3 R$ 76.702,35 R$ 2.113,68 R$ 793,49 R$ 1.320,19

4 R$ 75.895,34 R$ 2.113,68 R$ 807,01 R$ 1.306,67

5 R$ 75.074,58 R$ 2.113,68 R$ 820,76 R$ 1.292,92

6 R$ 74.239,85 R$ 2.113,68 R$ 834,74 R$ 1.278,94

7 R$ 73.390,89 R$ 2.113,68 R$ 848,96 R$ 1.264,72

8 R$ 72.527,47 R$ 2.113,68 R$ 863,42 R$ 1.250,26

9 R$ 71.649,34 R$ 2.113,68 R$ 878,13 R$ 1.235,55

10 R$ 70.756,25 R$ 2.113,68 R$ 893,09 R$ 1.220,59

11 R$ 69.847,94 R$ 2.113,68 R$ 908,30 R$ 1.205,38

12 R$ 68.924,16 R$ 2.113,68 R$ 923,78 R$ 1.189,90

13 R$ 67.984,65 R$ 2.113,68 R$ 939,51 R$ 1.174,17

14 R$ 67.029,13 R$ 2.113,68 R$ 955,52 R$ 1.158,16

15 R$ 66.057,33 R$ 2.113,68 R$ 971,80 R$ 1.141,88

16 R$ 65.068,98 R$ 2.113,68 R$ 988,35 R$ 1.125,33

17 R$ 64.063,79 R$ 2.113,68 R$ 1.005,19 R$ 1.108,49

18 R$ 63.041,48 R$ 2.113,68 R$ 1.022,31 R$ 1.091,37

19 R$ 62.001,75 R$ 2.113,68 R$ 1.039,73 R$ 1.073,95

20 R$ 60.944,30 R$ 2.113,68 R$ 1.057,44 R$ 1.056,24

21 R$ 59.868,85 R$ 2.113,68 R$ 1.075,46 R$ 1.038,22

22 R$ 58.775,07 R$ 2.113,68 R$ 1.093,78 R$ 1.019,90

23 R$ 57.662,66 R$ 2.113,68 R$ 1.112,41 R$ 1.001,27

24 R$ 56.531,30 R$ 2.113,68 R$ 1.131,36 R$ 982,32

25 R$ 55.380,66 R$ 2.113,68 R$ 1.150,63 R$ 963,05

26 R$ 54.210,43 R$ 2.113,68 R$ 1.170,24 R$ 943,44

27 R$ 53.020,26 R$ 2.113,68 R$ 1.190,17 R$ 923,51

28 R$ 51.809,81 R$ 2.113,68 R$ 1.210,45 R$ 903,23

29 R$ 50.578,74 R$ 2.113,68 R$ 1.231,07 R$ 882,61

30 R$ 49.326,70 R$ 2.113,68 R$ 1.252,04 R$ 861,64

31 R$ 48.053,33 R$ 2.113,68 R$ 1.273,37 R$ 840,31

32 R$ 46.758,27 R$ 2.113,68 R$ 1.295,06 R$ 818,62

 33 R$ 45.441,14 R$ 2.113,68 R$ 1.317,12 R$ 796,56

34 R$ 44.101,58 R$ 2.113,68 R$ 1.339,56 R$ 774,12

35 R$ 42.739,20 R$ 2.113,68 R$ 1.362,38 R$ 751,30

36 R$ 41.353,61 R$ 2.113,68 R$ 1.385,59 R$ 728,09

37 R$ 39.944,41 R$ 2.113,68 R$ 1.409,20 R$ 704,48

38 R$ 38.511,21 R$ 2.113,68 R$ 1.433,20 R$ 680,48

39 R$ 37.053,59 R$ 2.113,68 R$ 1.457,62 R$ 656,06

40 R$ 35.571,14 R$ 2.113,68 R$ 1.482,45 R$ 631,23

41 R$ 34.063,44 R$ 2.113,68 R$ 1.507,70 R$ 605,98

42 R$ 32.530,05 R$ 2.113,68 R$ 1.533,39 R$ 580,29

43 R$ 30.970,54 R$ 2.113,68 R$ 1.559,51 R$ 554,17

44 R$ 29.384,46 R$ 2.113,68 R$ 1.586,08 R$ 527,60

45 R$ 27.771,36 R$ 2.113,68 R$ 1.613,10 R$ 500,58

46 R$ 26.130,79 R$ 2.113,68 R$ 1.640,58 R$ 473,10

47 R$ 24.462,26 R$ 2.113,68 R$ 1.668,53 R$ 445,15

48 R$ 22.765,31 R$ 2.113,68 R$ 1.696,95 R$ 416,73

49 R$ 21.039,45 R$ 2.113,68 R$ 1.725,86 R$ 387,82

50 R$ 19.284,19 R$ 2.113,68 R$ 1.755,26 R$ 358,42

51 R$ 17.499,03 R$ 2.113,68 R$ 1.785,16 R$ 328,52

52 R$ 15.683,46 R$ 2.113,68 R$ 1.815,57 R$ 298,11

53 R$ 13.836,95 R$ 2.113,68 R$ 1.846,50 R$ 267,18

54 R$ 11.958,99 R$ 2.113,68 R$ 1.877,96 R$ 235,72

55 R$ 10.049,04 R$ 2.113,68 R$ 1.909,95 R$ 203,73

56 R$ 8.106,55 R$ 2.113,68 R$ 1.942,49 R$ 171,19

57 R$ 6.130,97 R$ 2.113,68 R$ 1.975,58 R$ 138,10

58 R$ 4.121,74 R$ 2.113,68 R$ 2.009,24 R$ 104,44

59 R$ 2.078,28 R$ 2.113,68 R$ 2.043,46 R$ 70,22

60 R$ 0,00 R$ 2.113,68 R$ 2.078,28 R$ 35,40

Outras informações que nos permitem além da prova de cálculo concluir acerca da prática da capitalização dos juros.

Considerando-se que foi utilizado o sistema Price como a forma de cálculo das prestações, existe cobrança de juros com
capitalização composta, ou seja, existe a incidência de juros dos juros, eis que sua fórmula matemática utiliza na construção
das parcelas os juros por tal metodologia.

O Banco Central do Brasil em seu sítio na Internet informa:

https://www3.bcb.gov.br/CALCIDADAO/publico/exibirMetodologiaFinanciamentoPrestacoesFixas.do?method=exibirMetodolog
iaFinanciamentoPrestacoesFixas
Portanto as prestações cobradas em série uniforme também conhecido como sistema Price, capitaliza os juros de forma
composta mensalmente.
 6.0 DADOS DA DÍVIDA RECALCULADA ATRAVÉS DE JUROS SIMPLES MÉTODO GAUSS

TAXA DE JUROS: 1,2300%

Valor total da dívida pelo

R$ 100.801,28 Total devido pelo sistema GAUSS R$ 60.480,77
método GAUSS

Valor pago pelo método Prestação descapitalizada método

R$ 40.320,51 R$ 1.680,02
GAUSS GAUSS

A fórmula do sistema de amortização com juros simples é desenvolvida a partir da fórmula de Karl Friederich Gauss. K x (i%
x n) +k / ((((i% x (n-1))/2)+1) x n). Onde: K = capital i% taxa mensal n = prazo 1 = porção inteira do capital A-O Resultado
da Parcela a juros simples para o mesmo prazo, taxa e valor financiado corresponde a R$ 1.680,02

VALOR DA PRESTAÇÃO: R$ 1.680,02

Valor financiado R$ 79.043,17

Taxa (i) - mensal 1,70%

Prazo (n) - meses 60

Quantidade Saldo Devedor Parcela Amortização Juros

1 R$ 78.076,53 R$ 1.680,02 R$ 966,64 R$ 713,38

2 R$ 77.098,00 R$ 1.680,02 R$ 978,53 R$ 701,49

3 R$ 76.107,58 R$ 1.680,02 R$ 990,42 R$ 689,60

4 R$ 75.105,27 R$ 1.680,02 R$ 1.002,31 R$ 677,71

5 R$ 74.091,07 R$ 1.680,02 R$ 1.014,20 R$ 665,82

6 R$ 73.064,98 R$ 1.680,02 R$ 1.026,09 R$ 653,93

7 R$ 72.027,00 R$ 1.680,02 R$ 1.037,98 R$ 642,04

8 R$ 70.977,13 R$ 1.680,02 R$ 1.049,87 R$ 630,15

9 R$ 69.915,38 R$ 1.680,02 R$ 1.061,76 R$ 618,26

10 R$ 68.841,73 R$ 1.680,02 R$ 1.073,65 R$ 606,37

11 R$ 67.756,19 R$ 1.680,02 R$ 1.085,54 R$ 594,48

12 R$ 66.658,76 R$ 1.680,02 R$ 1.097,43 R$ 582,59

13 R$ 65.549,45 R$ 1.680,02 R$ 1.109,32 R$ 570,70

14 R$ 64.428,24 R$ 1.680,02 R$ 1.121,21 R$ 558,81

15 R$ 63.295,14 R$ 1.680,02 R$ 1.133,10 R$ 546,93

16 R$ 62.150,16 R$ 1.680,02 R$ 1.144,99 R$ 535,04

17 R$ 60.993,28 R$ 1.680,02 R$ 1.156,88 R$ 523,15

18 R$ 59.824,52 R$ 1.680,02 R$ 1.168,77 R$ 511,26

19 R$ 58.643,86 R$ 1.680,02 R$ 1.180,65 R$ 499,37

20 R$ 57.451,32 R$ 1.680,02 R$ 1.192,54 R$ 487,48

21 R$ 56.246,88 R$ 1.680,02 R$ 1.204,43 R$ 475,59

22 R$ 55.030,56 R$ 1.680,02 R$ 1.216,32 R$ 463,70

23 R$ 53.802,35 R$ 1.680,02 R$ 1.228,21 R$ 451,81

24 R$ 52.562,24 R$ 1.680,02 R$ 1.240,10 R$ 439,92

25 R$ 51.310,25 R$ 1.680,02 R$ 1.251,99 R$ 428,03

26 R$ 50.046,37 R$ 1.680,02 R$ 1.263,88 R$ 416,14

27 R$ 48.770,60 R$ 1.680,02 R$ 1.275,77 R$ 404,25

28 R$ 47.482,93 R$ 1.680,02 R$ 1.287,66 R$ 392,36

29 R$ 46.183,38 R$ 1.680,02 R$ 1.299,55 R$ 380,47

30 R$ 44.871,94 R$ 1.680,02 R$ 1.311,44 R$ 368,58

31 R$ 43.548,61 R$ 1.680,02 R$ 1.323,33 R$ 356,69

32 R$ 42.213,39 R$ 1.680,02 R$ 1.335,22 R$ 344,80

33 R$ 40.866,28 R$ 1.680,02 R$ 1.347,11 R$ 332,91

34 R$ 39.507,28 R$ 1.680,02 R$ 1.359,00 R$ 321,02

35 R$ 38.136,39 R$ 1.680,02 R$ 1.370,89 R$ 309,13

36 R$ 36.753,61 R$ 1.680,02 R$ 1.382,78 R$ 297,24

37 R$ 35.358,94 R$ 1.680,02 R$ 1.394,67 R$ 285,35

38 R$ 33.952,38 R$ 1.680,02 R$ 1.406,56 R$ 273,46

39 R$ 32.533,93 R$ 1.680,02 R$ 1.418,45 R$ 261,57

40 R$ 31.103,60 R$ 1.680,02 R$ 1.430,34 R$ 249,68

41 R$ 29.661,37 R$ 1.680,02 R$ 1.442,23 R$ 237,79

42 R$ 28.207,25 R$ 1.680,02 R$ 1.454,12 R$ 225,90

43 R$ 26.741,24 R$ 1.680,02 R$ 1.466,01 R$ 214,01

44 R$ 25.263,35 R$ 1.680,02 R$ 1.477,90 R$ 202,12

45 R$ 23.773,56 R$ 1.680,02 R$ 1.489,79 R$ 190,23

46 R$ 22.271,88 R$ 1.680,02 R$ 1.501,68 R$ 178,35

47 R$ 20.758,32 R$ 1.680,02 R$ 1.513,57 R$ 166,46

48 R$ 19.232,86 R$ 1.680,02 R$ 1.525,46 R$ 154,57

49 R$ 17.695,52 R$ 1.680,02 R$ 1.537,35 R$ 142,68

50 R$ 16.146,28 R$ 1.680,02 R$ 1.549,23 R$ 130,79

51 R$ 14.585,16 R$ 1.680,02 R$ 1.561,12 R$ 118,90

52 R$ 13.012,14 R$ 1.680,02 R$ 1.573,01 R$ 107,01

53 R$ 11.427,24 R$ 1.680,02 R$ 1.584,90 R$ 95,12

54 R$ 9.830,45 R$ 1.680,02 R$ 1.596,79 R$ 83,23

55 R$ 8.221,76 R$ 1.680,02 R$ 1.608,68 R$ 71,34

56 R$ 6.601,19 R$ 1.680,02 R$ 1.620,57 R$ 59,45

 57 R$ 4.968,73 R$ 1.680,02 R$ 1.632,46 R$ 47,56

58 R$ 3.324,37 R$ 1.680,02 R$ 1.644,35 R$ 35,67

59 R$ 1.668,13 R$ 1.680,02 R$ 1.656,24 R$ 23,78

60 R$ 0,00 R$ 1.680,02 R$ 1.668,13 R$ 11,89

Os contratos de financiamentos, cujos cálculos das prestações são baseados no Sistema Francês de Amortização (Rev.
Richard Price em 1812) - chamado no Brasil de Tabela Price - têm sido questionados na justiça comum por meio das ações
revisionais de contratos, que buscam o equilíbrio contratual entre a instituição financeira e o consumidor.

Este assunto é controverso, pois ainda não se chegou ao consenso entre os peritos judiciais, ainda que a maioria concorde
que esse método é baseado na capitalização composta.

Enquanto um grupo entende que os contratos que utilizam a Tabela Price para cálculo das prestações ferem o artigo 4º da
Lei da Usura – o Decreto Lei 22.626 –, o outro defende a inexistência de capitalização composta.

Dentro desse contexto, a perícia acima comprovou que o método PRICE não é a metodologia mais adequada aos contratos
de financiamentos/empréstimos, sendo certo que a mudança para um método de juros simples e mais transparente,
contribuiria para o crescimento econômico do país, além de reduzir consideravelmente as demandas judiciais com esse fim.

Conforme entendimento acima, afastando-se a capitalização mensal dos juros, o financiamento deve ser revisto.

Hoje em dia ainda não há unanimidade sobre o método mais adequado para aplicação de juros simples, quando afastada a
utilização da Tabela Price.

Assim, neste Laudo Pericial será utilizado o Sistema de Amortização GAUSS, metodologia mais adequada para substituir a
Tabela Price neste caso, pois, em especial, observa a aplicação de juros simples e prestações pré-determinadas de valor fixo

Desta forma, apresentamos abaixo o cálculo por essa modalidade, conforme condições abaixo:

Valores Pagos da Parcela Contratada

R$ 50.728,32 Saldo Devedor - Legal R$ 52.562,24
PRICE

Valores Pagos – Recálculo (24 x R$

R$ 40.320,51 Saldo Devedor Atualizado R$ 42.154,44
1.680,02)

Para efetuar o cálculo, foi utilizado o saldo devedor atualizado, que é a diferença do saldo devedor legal menos o valor pago
a maior. No caso, o saldo devedor legal é R$ 52.562,24 (vide planilha), do qual subtraímos o valor pago a maior, cujo total é
R$ 10.407,81 conforme podemos verificar no item abaixo.

Desta forma, o importe de R$ 42.154,44 é o novo saldo devedor atualizado.

VALOR DA PRESTAÇÃO FINAL: R$ 1.390,21

[1 + 0,01230 x 36]

42.154,44 x [0,01230 x (36 - 1)]

[1 + ] x 36
2

1,44280
42.154,44 x [ ]
43,74900
 42.154,44 x 0,03297904 = 1.390,21

Para a obtenção da parcela foram computados prazo, valor financiado e taxa mensal de juros como previstos no contrato,
obedecendo a fórmula descriminada acima, observando os passos: na operação, resolve-se primeiro o que está entre
parênteses, depois o que está entre colchetes e, no final, os dados remanescentes nas chaves.
 7.0 — CONCLUSÃO DO PARECER FINANCEIRO

(1) - Trata-se de contrato de crédito, cujo não especifica a modalidade de cálculo dos juros em remuneração, ou como são
calculadas as parcelas de pagamento, ou seja, não prevê a capitalização composta mensal dos juros.

(2) - Verificamos tratar-se de parcelas pré fixadas na modalidade de série uniforme de pagamentos com juros compostos
postecipados.

(3) - Verificamos desrespeito à taxa anual, devido ao método de utilização para o plano de pagamentos, pois, a partir do
primeiro mês subsequente ao primeiro ano de contrato a taxa de juros continua a ser exponenciada, afetando assim, a taxa
total cobrada no financiamento.

(4) O financiamento pactuado entre consumidor e Instituição Financeira estipulou juros capitalizados compostos de
1,7036% ao mês, em 60 prestações de R$ 2.113,68.

(5) Tomando por base o mesmo modelo de financiamento acima subscrito, porém, com incidência de juros simples de
1.23% ao mês, cada prestação do financiamento, desconsiderando as 24 parcelas já adimplidas, deve ser recalculada para
R$ 1.680,02.

(6) A diferença entre a parcela vigente e a parcela recalculada é de R$ 433,66 por parcela (R$ 2.113,68 – R$ 1.680,02).
Multiplicando essa diferença pelas 24 parcelas já adimplidas, o pagamento indevido apurado é de R$ 10.407,81.

(7) Sendo assim, considerando a aplicação da taxa de juros simples de 1.23% ao mês, somando o desconto das parcelas já
adimplidas e sua devolução, cada parcela deve ser redimensionada para R$ 1.390,21.

Não havendo mais a considerar, encerra-se o presente parecer técnico.