PLANEJAMENTO FINANCEIRO – ESTUDO DE CASO

Orçamento de caixa é a previsão para um determinado período futuro do fluxo de entradas e

saídas de dinheiro na empresa. Incluem-se nesta previsão todos os ativos de liquidez imediata:
dinheiro em caixa, saldos disponíveis em bancos e aplicações a curto prazo, etc. A industrial
ABC projetou as seguintes transações econômico financeiras para o período de outubro a
dezembro de 2020 e janeiro a março de 2021:

ESPECIFICAÇÃO OUT NOV DEZ JAN FEV MAR

Vendas de Mercadorias 30.000 52.000 20.000 40000 90000 100.000
Compras de Mercadorias 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000
Mão de Obra mais Enc. Sociais 8.000 7.000 9.000 8.000 5.000 8.000
Despesas Administrativas 4.000 5.000 6.000 6.000 4.000 5.000
Despesas Tributárias 8.000 7.000 8.000 5.000 5.000 4.000
Compras de Equipamentos 12.000

Informações Adicionais:
a- A política de vendas será á vista;
a- A política de compras será a seguinte: 30% à vista e o saldo devedor: em 03 vezes,
mensais, iguais e sem juros;
b- Quando houver escassez de recursos financeiros a empresa captará junto ao banco, a
amortização ocorrerá em 30 dias a uma taxa de 3% ao mês.
c- Projete o orçamento de caixa desta empresa para o primeiro trimestre de 2021.