FACULDADE DE ECONOMIA E GESTÃO

Curso de Contabilidade e Auditoria

DISCIPLINA: PLANEAMENTO E CONTROLO FINANCEIRO, 2⁰ Ano
AVALIAÇÃO III
Data de Limite de Entrega: 16 de Novembro de 2023.
1.Tema: Planeamento e Controlo Financeiro
Objectivos

Este trabalho tem como objectivo fazer com que os estudantes explorem profundamente o conceito de planeamento e controlo financeiro,
abordando suas várias dimensões e aplicações. Analisar como as empresas utilizam o planeamento financeiro para alcançar eficiência
operacional, maximizar lucros e garantir sua sustentabilidade a longo prazo. Além disso, examinar como os indivíduos podem aplicar
os princípios do planeamento financeiro para garantir a segurança financeira.

Trabalho a desenvolver

Em 30 de Abril de 2022 a empresa Hetherwick, Lda., apresentou a seguinte projecção:

Descrição Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
Vendas 200,000.00 300,000.00 333,000.00 295,000.00 450,000.00 475,000.00 700,000.00 900,000.00
Compras 180,000.00 250,000.00 300,000.00 310,000.00 420,000.00 450,000.00 500,000.00 850,000.00

Informações Adicionais:
 ➢ O saldo final de caixa do mês de Abril é de 18 000,00;
➢ Das vendas recebe 40% no mesmo mês, 40% recebe no mês seguinte e os restantes a 60 dias;
➢ Das compras paga 40% no mês em referência e o remanescente 30% no mês seguinte, os restantes 30% a 60 dias;
➢ As amortizações estimadas para o primeiro trimestre ascendem a 50 000,00;
➢ A taxa de imposto sobre o rendimento é de 32%;
➢ Paga as seguintes despesas:
1. Paga renda de 45 000,00 mensal;
2. Os salários estimam-se em 75 000, 00 por mês, sendo os encargos com a segurança social, 7% das remunerações são pagos
a 10 do mês seguinte ao final de cada mês;
3. Combustível 5 000,00 a cada mês;
4. As despesas com publicidade e propaganda perfazem 10% das vendas do mês em referência;
5. Paga mensalmente as despesas de água 2 500,00 e energia 5 000,00 respectivamente.

Pretende-se:

1. Orçamento de Caixa no final do último trimestre?

2.Recursos
● Biblioteca Virtual;
● Manual de Aprendizagem para curso de Contabilidade e Auditoria;
3. Estrutura de Trabalho
● Capa
● Desenvolvimento
4. Forma e formato do texto:
● Letra: Times New Roman, tamanho 12, espaçamento entre linhas 1,5 linhas;
● Páginas sugeridas: 3 a 4. (5MB máximo);
● Formato do documento: PDF;

Votos de bom trabalho!

Tutora:
Mestre Eufrásia Sande Gomes
 Correção da Avaliação III de Planeamento e Controlo Financeiro
Cronograma dos recebimentos projectados da Hetherwick Lda
Descrição Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
Projeção de vendas 200,000.00 300,000.00 333,000.00 295,000.00 450,000.00 475,000.00 700,000.00 900,000.00
Vendas à vista (40%) 80,000.00 120,000.00 133,200.00 118,000.00 180,000.00 190,000.00 280,000.00 360,000.00
Recebimentos
A 30 dias (40%) 80,000.00 120,000.00 133,200.00 118,000.00 180,000.00 190,000.00 280,000.00
A 60 dias (20%) 40,000.00 60,000.00 66,600.00 59,000.00 90,000.00 95,000.00
Total de recebimentos 80,000.00 200,000.00 293,200.00 311,200.00 364,600.00 429,000.00 560,000.00 735,000.00
Cronograma de desembolsos projectados da Hetherwick Lda.
Compras 180,000.00 250,000.00 300,000.00 310,000.00 420,000.00 450,000.00 500,000.00 850,000.00
Compras a Vista(40%) 72,000.00 100,000.00 120,000.00 124,000.00 168,000.00 180,000.00 200,000.00 340,000.00
Pagamento
A 30 dias (30%) 54,000.00 75,000.00 90,000.00 93,000.00 126,000.00 135,000.00 150,000.00
A 60 dias (30%) 54,000.00 75,000.00 90,000.00 93,000.00 126,000.00 135,000.00
Pagamento de aluguel 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
Folha de pagamento de salario 69,750.00 69,750.00 69,750.00 69,750.00 69,750.00 69,750.00 69,750.00 69,750.00
Pagamento de impostos INSS(7%) 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00
Combustivel 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Publicidade e Propaganda (10% das vendas) 20,000.00 30,000.00 33,300.00 29,500.00 45,000.00 47,500.00 70,000.00 90,000.00
Pagamento de agua 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Pagamento de Energia 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Total dos desembolsos 224,500.00 316,500.00 414,800.00 451,000.00 528,500.00 579,000.00 663,500.00 847,500.00
Orçamento de Caixa da Hetherwick Lda.
Recebimentos totais 80,000.00 200,000.00 293,200.00 311,200.00 364,600.00 429,000.00 560,000.00 735,000.00
(-) desembolsos totais 224,500.00 316,500.00 414,800.00 451,000.00 528,500.00 579,000.00 663,500.00 847,500.00
Fluxo de caixa líquido -144,500.00 -116,500.00 -121,600.00 -139,800.00 -163,900.00 -150,000.00 -103,500.00 -112,500.00
(+) saldo de caixa inicial 18,000.00 -126,500.00 -243,000.00 -364,600.00 -504,400.00 -668,300.00 -818,300.00 -921,800.00
Saldo de caixa final -126,500.00 -243,000.00 -364,600.00 -504,400.00 -668,300.00 -818,300.00 -921,800.00 -1,034,300.00