PROJETO CICLO II – CIÊNCIAS CONTÁBEIS – NÚCLEO 7

APRESENTAÇÃO

Este projeto tem a finalidade de simular a participação de uma empresa em um processo de

licitação. A base será o edital de licitação formulado por cada grupo no projeto do Ciclo I.
Para participar de um processo de licitação são exigidos alguns “documentos” para habilitar
a empresa a participar desta licitação. Entre estes documentos estão as demonstrações
financeiras.

A EMPRESA

Seu grupo resolve fundar uma empresa para participar de processos de licitação. A
EMPRESA deverá se habilitar para fornecer mantimentos para escolas públicas municipais.
Então, durante o terceiro trimestre de 2019 a empresa “Licitação Celso Lisboa_Núcleo 7 Ltda”
foi criada com a integralização de capital no montante de R$ 600.000,00 em dinheiro.
A primeira providencia dos sócios foi abrir uma conta corrente no Banco da Praça S/A,
depositando R$ 500.000,00. Conforme o contrato de abertura de conta corrente o excesso e
a falta de “caixa” é automaticamente transferido ou coberto por uma conta de aplicação
financeira diretamente vinculada a conta corrente, assim, todo saldo acima de R$ 5.000,00 é
transferido para esta conta de aplicação, e todo saque acima do saldo da conta corrente é
coberto por recursos existente nesta conta de aplicação.

OPERAÇÕES DENTRO DO TERCEIRO TRIMESTRE DE 2019

1) Dia 03/07/2019 - Compra de equipamentos de informática (computadores,

impressoras e outros imobilizados) no montante de R$ 70.000,00 conforme a nota
fiscal nº 456 da Balbina Informática S/A, pago a vista com a transferencia bancária nº
125.699-7.

2) Dia 10/07/2019 - Compra de mercadorias para revenda no valor de R$ 487.804,88

conforme a nota fiscal nº 78489 da Kanunga Atacadista S/A, onde constam 100.000
unidades de mercadorias. A compra será paga em 6 parcelas, mensais e sucessivas,
com a primeira parcela vencendo dia 10/8/2019, no valor de R$ 81.300,81. (ICMS de
18% já incluso na NF).
3) Dia 10/07/2019 - Assinatura de um contrato de financiamento para aquisição de um
caminhão para ser utilizado na entrega das vendas a serem realizadas.
Dados do Contrato:
a) Valor de marcado do Caminhão: R$ 100.000,00
b) Prazo de Financiamento: 3 anos.
c) Data do Contrato: 10/07/2019.
d) Taxa de Juros: 1,3% ao mês

4) Dia 01/08/2019 - Venda de 90% do estoque pelo preço de R$ 7,30 por unidade da
seguinte forma: 30% a vista e o restante em 3 prestações iguais mensais e sucessivas,
a primeira vencendo dia 01/09/2019 (ICMS de 18% já incluso no preço).

5) 03/08/2019 - Nova compra 100.000 unidades de mercadorias para revenda no

montante de R$ 402.439,02, conforme a nota fiscal nº 9858. (ICMS de 18% já incluso
na NF), sendo 40% a vista via transferencia bancária nº 125.655-2 e o restante em
120 dias.

6) Dia 10/08/2019 - Pagamento de 2 prestações da compra realizada com a nota fiscal

nº 78489 da Kanunga Atacadista S/A, via transferência bancária nº 125988-3.

7) Em 10/08/2019 - Pagamento, com recursos do caixa da empresa, de 1 prestação do

contrato de financiamento feito em 10/07/2019.

8) 01/09/2019 - Recebimento da uma parcela da venda realizada dia 01/08/2019, no

caixa da empresa.

9) Dia 08/09/2019 - Venda a vista de 25.000 unidades de mercadorias pelo preço de R$

8,00 a unidade, com ICMS de 18% já incluso no preço.

10) Dia 15/09/2019 - Investimentos em 40% das ações de uma Empresa de Prestação de
Serviços Tecnológicos pelo valor de R$ 50.000,00 (Os sócios da Licitações Celso
Lisboa tem interesses estratégicos na área de serviços tecnlógicos e pretendem
comandar esta empresa).

11) Dia 30/09/2019 - Provisão da folha de pagamento no montante de R$ 90.000,00

12) Em 10/09/2019 - Pagamento, com recursos do caixa da empresa, de 1 prestação do

contrato de financiamento feito em 01/09/2019.
 13) Pagamentos, via débito em conta corrente, das despesas administrativas conforme
abaixo: (todo dia 30 mês)

a) Luz: R$ 13.200,00
b) Agua: R$ 5.000,00
c) Aluguel: R$ 18.000,00
d) Manutenção: R$ 10.000,00
e) Seguros: R$ 6.850,00
f) Material de Escritório: R$ 11.000,00
g) Pro-Labore: 30.000,00
h) Contador: R$ 2.000,00
i) Advogado: R$ 2.800,00

DADOS PARA FECHAMENTO

A) Foi registrado um ganho com equivalência patrimonial de R$ 5.000,00.

B) As depreciações são realizadas com base na vida útil dos bens (definidos pela SRF).
C) O ICMS foi pago no último dia do trimestre.
D) O IR tem taxa de 15% e a CSLL 9%.
E) O saldo final da conta de aplicação financeira é remunerado a 5%, ou seja, no último
dia do trimestre o saldo da conta de aplicação gera juros de 5% do saldo.
F) O valor realizável líquido dos estoques foi calculado como sendo R$ 15.000,00 inferior
ao seu valor de custo.
G) Faça a projeção de um Balanço Patrimonial, de uma Demonstração de Resultado e
de uma Demonstração do Fluxo de Caixa, seguindo as mais recentes normas
contábeis brasileiras.
H) O método utilizado para apurar o valor dos estoques é o Custo Médio.

DOCUMENTOS PARA HABILITAÇÃO

• CONTRATO SOCIAL DA EMPRESA

• CNPJ
• BALANÇO PATRIMONIAL FECHADO EM 30/09/2019
• DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO EM 30/09/2019
• DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA EM 30/09/2019.