AULA PRATICA

Paulo Henrique da Silva

CONTAR A PAGAR
 Toda empresa, para realizar suas operações, precisa se
relacionar com fornecedores, prestadores de serviço e outros tipos
de pessoas e empresas, contratando e comprando produtos ou
serviços. Nesse sentido, uma boa gestão de contas a pagar deve
começar antes de qualquer contratação.
 A Saúde financeira de sua empresa depende principalmente
do controle e gestão de três pilares: Pessoas, processos e
ferramentas. Ou seja, pessoas competentes, operando processos
bem definidos e utilizando boas ferramentas.
 Ainda, com um bom planejamento financeiro que define
quais serviços ou produtos precisam ser comprados e com uma
excelente pesquisa de mercado para definir os melhores custos.
Naturalmente, existe uma relação muito direta com a
administração de contas a receber. Essa ligação deve permitir que a
gestão de cobranças gere dinheiro, em tempo e quantidade
suficientes, para quitar as contas a pagar.
Então, uma empresa bem administrada precisa ter um
controle financeiro empresarial que una boas práticas de contas a
pagar e receber!
 Um bom planejamento financeiro empresarial exige um bom
controle de contas a pagar e receber, certo? Por isso, vamos
entender definitivamente as ações de pagamento e recebimento de
uma empresa.
Basicamente, esses valores representam tudo o que vai
acontecer com o dinheiro do seu negócio. Por isso, manter este
controle efetivo pode garantir melhores previsões para o seu fluxo
de caixa.
 Contas a pagar são todas as obrigações financeiras
assumidas por uma empresa, ou seja, qualquer tipo de
pagamento, seja de seus colaboradores, contas de
consumo, como água, luz, aluguel, internet e telefone ou
compra de matéria-prima.
 Controlar contas a pagar é uma forma de identificar
obrigações financeiras com antecedência, de modo a organizar a
gestão financeira de uma empresa e evitar surpresas ao final de
determinado período analisado.
No entanto, o controle de contas a pagar não está ligado
somente ao pagamento de boletos em dia, mas também à tomada de
decisões mais estratégicas, principalmente em momentos de crise
financeira.
 Com o controle de contas a pagar, é possível prever o quanto
de recurso será necessário para pagamentos futuros, por exemplo. Se
não existe um acompanhamento, o gestor não saberá o quanto ele
costuma investir em matéria-prima ou se houve gastos elevados com
algum tipo de conta em um determinado período.
Dessa forma, pode-se dizer que o grande objetivo vai além do
que só manter o pagamento de dívidas e boletos recorrentes.
 SITUAÇÃO DE APRENDIZAGEM
A Distribuidora CEBRAC LTDA, através de seu departamento
financeiro, solicitou que você, auxiliar administrativo, montasse uma
planilha com as contas a pagar da empresa, para posterior
apresentação aos seus gestores.
Com base nos conhecimentos adquiridos previamente, será
de sua responsabilidade montar este material, de forma simples e
objetiva, evidenciando os lançamentos a seguir de ordenada.
 DEMONSTRAÇÃO
• 31/08 conta de luz conforme NF008 no valor R$ 800,00;
• Em Compra do Armazém Bicudo Ltda., 01/09 no valor de R$ 1.200,00,
com vencimento em 01/09 da duplicata 008;
• Em Compra do Armazém Bigode Grande Ltda. no dia 01/09 no valor de
R$ 1.500,00, com vencimento da duplicata n.º 003 para o dia 15/09;
• Em Compra do Armazém Bicho do Mato Ltda. no dia 20/09 no valor de
R$ 890,00, com vencimento da duplicata n.º 012 para o dia 20/09;
• Em Compra do Armazém Bicudo Ltda. no dia 03/08 no valor de R$
450,00, com vencimento da duplicata n.º 168 para 05/09;
• Compra da Teixeira e Sá Ltda. no dia 04/08 no valor de R$ 380,00, com
vencimento da duplicata n.º 047 para 10/09;
• 31/08 folha de pagamento do mês de agosto no valor R$ 5.000,00;
 DEMONSTRAÇÃO
Até o dia 03/10 ocorreram os seguintes pagamentos:
• Em 01/09 foi pago a conta de luz;
• Em 15/09 foi pago a duplicata 003 do Armazém Bicudo;
• Em 18/09 foi pago a duplicata n.º 009 do Armazém Bigode Grande;
• Em 20/09 foi pago a duplicata n.º 012 do Armazém Bicho do Mato
• Em 27/09 foi pago a duplicata n.º 026 do Armazém Bicudo no valor de
R$ 1.220,00, com juros.
• Em 20/09 foi pago a duplicata n.º 030 do Armazém Boca Louco
• Em 03/10 foi quitada a folha de pagamento
 PASSO A PASSO
De maneira simples, uma conta a pagar representa uma
obrigação financeira assumida pela sua empresa, que pode ser o
pagamento dos funcionários, da energia elétrica e da matéria-prima
ou qualquer outro tipo de despesa.
Com a ajuda do Excel, você pode criar um controle de contas
a pagar seguindo os passos a seguir:
1. Em uma planilha em branco, crie cinco colunas nomeadas como:
Data de Vencimento, Descrição do Pagamento ,Valor,
Pagamento e Status conforme o exemplo abaixo:
2. Preencha as colunas Data de Vencimento, Descrição do
Pagamento e Valor com os dados das contas a pagar do seu
negócio. Veja o exemplo abaixo:
3. Na coluna Pagamento, você deverá inserir a descrição “Pago”
quando a realizar o pagamento da respectiva conta. Caso a
conta ainda não tenha sido paga, deixe este campo em branco.
3. Na coluna Status, vamos criá-la para verificar se a conta está
vencida ou se ainda está dentro do prazo de pagamento
 Vamos lá, não tenha medo!
Hora de colocar em prática o que aprendemos!!!