DADOS PARA ELABORAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

A D&R Comércio LTDA, percebendo a importância dos seus controles

financeiros no auxílio à tomada de decisões, decidiu elaborar seu orçamento de
caixa para o primeiro quadrimestre de 2020. Estão previstas para os próximos
meses as seguintes transações.

a) Em 31/12/2019 a empresa apresentava um saldo de disponibilidades de R$

15.000,00.
b) A empresa prevê receber, pelas vendas efetuadas a prazo, o valor de R$
9.300,00 em janeiro, R$ 8.700,00 em fevereiro, R$ 8.100,00 em março e R$
9.600,00 em abril.
c) A empresa precisa pagar seu fornecedor, por compras efetuadas a prazo, o
valor de R$ 2.000,00 em janeiro, R$ 1.800,00 em fevereiro, R$ 1.900,00 em
março.
d) São previstos juros de aplicações financeiras no valor de R$ 340,00 em
janeiro, R$ 360,00 em fevereiro e R$ 440,00 em março.
e) A empresa pretende vender em abril equipamentos obsoletos por R$
1.800,00.
f) A empresa efetua mensalmente o pagamento do seguro no valor de R$
300,00.
g) A comissão de vendedores corresponde a 5% do valor das vendas
praticadas pela empresa mensalmente.
h) Os encargos sociais correspondem a 0,5% do valor das comissões dos
vendedores e serão pagos em todos os meses do primeiro quadrimestre.
i) Em Fevereiro a empresa iniciará o pagamento dos juros de um empréstimo
obtido, no valor de R$ 200,00 por mês (05 parcelas).
j) A empresa prevê a compra de diversos equipamentos em Fevereiro, no
valor de R$ 1.200,00, para pagamento em 30 dias.
k) A empresa pagará em Abril, a título de Participação nos Lucros, o valor de
0,5% sobre o resultado apurado da média de vendas efetuadas no primeiro
quadrimestre.
l) A empresa prevê pagar aos seus vendedores uma ajuda de custo, no valor
de R$ 250,00 em todos os meses do primeiro quadrimestre.

Para que a empresa possa planejar melhor suas ações futuras e acompanhar o
seu desempenho, elabore o fluxo de caixa de acordo com as informações
extraídas dos orçamentos operacionais.
No mês de Janeiro foram realizadas as seguintes transações:

a) Foram recebidas vendas no valor de R$ 10.200,00.

b) Pagamento de R$ 2.000,00 de fornecedor.
c) A aplicação financeira rendeu R$ 345,00 de juros.
d) Pagamento do seguro R$ 300,00.
e) Comissão de vendedores de R$ 510,00.
f) Compra de equipamento de proteção individual R$ 354,00.
g) Encargos sociais no valor de R$ 2,55.
h) Ajuda de custos de R$ 250,00.

No Mês de Fevereiro foram realizadas as seguintes transações:

a) Foram recebidas vendas no valor de R$ 9.200,00.

b) Pagamento de R$ 1.800,00 de fornecedor.
c) A aplicação financeira rendeu R$ 297,00 de juros.
d) Pagamento do seguro R$ 300,00.
e) Comissão de vendedores de R$ 460,00.
f) Encargos sociais no valor de R$ 2,30.
g) Juros empréstimo R$ 200,00.
h) Pagamento de Honorários advocatícios R$ 1.200,00.
i) Ajuda de custos de R$ 220,00.

No Mês de Março foram realizadas as seguintes transações:

a) Foram recebidas vendas no valor de R$ 8.300,00.

b) Pagamento de R$ 1.900,00 de fornecedor.
c) A aplicação financeira rendeu R$ 333,00 de juros.
d) Pagamento do seguro R$ 300,00.
e) Comissão de vendedores de R$ 510,00.
f) Encargos sociais no valor de R$ 2,55.
g) Ajuda de custos de R$ 200,00.
h) Juros empréstimo R$ 200,00.
i) Equipamento comprado em fevereiro R$ 1.200,00
No Mês de Abril foram realizadas as seguintes transações:

a) Foram recebidas vendas no valor de R$ 11.300,00.

b) Pagamento de R$ 2.000,00 de fornecedor.
c) A aplicação financeira rendeu R$ 345,00 de juros.
d) Pagamento do seguro R$ 300,00.
e) Comissão de vendedores de R$ 510,00.
f) Encargos sociais no valor de R$ 2,55.
g) Ajuda de custos de R$ 272,00.
h) Venda de equipamento obsoleto 1.800,00
i) Juros empréstimo R$ 200,00.
j) Pagamento de PL dos Funcionários R$ 48,75.