MANUAL DE ORIENTAÇÃO DE

PRESTAÇÃO DE CONTAS
2018

Secretaria de Desenvolvimento Social

(SEDS)
Diretorias Regionais de Assistência e
Desenvolvimento Social (DRADS)

ORGANIZAÇÃO DA SOCIEDADE CIVIL

(OSC)

AQUISIÇÃO DE
EQUIPAMENTOS/OBRAS/CUSTEIO

1
 INTRODUÇÃO

O Governo do Estado de São Paulo, por meio da Secretaria de Desenvolvimento Social,

tem atuado no sentido de dar maior eficiência, agilidade e transparência aos processos
de celebração de Termos com as Organizações da Sociedade Civil – OSC.
Este manual tem por finalidade explicar as Normas de Prestação de Contas, baseados
na Resolução Nº 03 e 04/2017 e Instruções Nº 02/2016 do Tribunal de Contas do
Estado de São Paulo, que integram o conjunto das obrigações assumidas pelas
Organizações da Sociedade Civil –OSC em parcerias firmadas com o Estado de São
Paulo, por meio da Secretaria de Desenvolvimento Social – SEDS, e de orientar os
partícipes quanto à correta apresentação à Diretoria Regional de Assistência e
Desenvolvimento Social – DRADS, dos documentos componentes das prestações de
contas dos recursos recebidos.
As orientações contidas neste manual devem ser seguidas para todos os termos
celebrados que tenham em seu objeto: INVESTIMENTO (aquisição de equipamentos e
materiais de natureza permanente ou obras), Despesas de Custeio.

São Paulo, junho de 2018

Gilberto Nascimento Silva Junior

Secretário de Estado de Desenvolvimento Social

2
 Prestação de Contas

Conceito

Terceiro Setor: “organizações de natureza privada com objetivos de

interesse público”.

Maria Helena Diniz (1998:706) conceitua, sob a ótica do direito

Administrativo, como: “ato pelo qual os responsáveis por uma gestão
(governadores, prefeitos, diretores, secretários, tesoureiros, etc.) demonstram
as despesas feitas para atender a uma finalidade pública. Trata-se da
apresentação documental feita pelos administradores públicos sobre o
emprego de verbas de interesse público”.

Por último, Lino Martins da Silva (1998:294) ensina que “prestação de

contas é o procedimento pelo qual, dentro dos prazos fixados, o responsável
está obrigado, por iniciativa pessoal, a comprovar ante o órgão competente o
uso, o emprego ou a movimentação dos bens numerários e valores que lhe
foram entregues ou confiados”. Assim, todos aqueles que utilizam dinheiro
público, têm o dever de justificar seu bom e regular emprego, na conformidade
das leis, regulamentos e normas emanadas das autoridades administrativas
competentes e isso se dá, no caso específico dos termos de colaboração e/ou
fomento, por meio da prestação de contas, que também busca evidenciar se
houve eficácia e efetividade em relação ao objeto conveniado. É sempre bom
lembrar e fundamentar que as Administrações Públicas direta e indireta de
qualquer dos Poderes da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos
municípios, de acordo com o artigo 37 da Constituição Federal, obedecerão
aos princípios de legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e
eficiência. Por isso que é exigida uma série de documentos na prestação de
contas, que está prevista no próprio termo de colaboração e/ou fomento.

A Importância da Prestação de Contas

A prestação de contas tem a finalidade de dar maior transparência da

utilização do recurso recebido comprovando seu bom uso.
Considerando as normas gerais, de acordo com o artigo 63 a 65, da Lei
nº 13.019/2014, a prestação de contas é pautada na lei, no Plano de Trabalho
e no Termo de Colaboração/Fomento, firmados.
3
 Na execução financeira, serão glosados os valores relacionados a metas
e resultados descumpridos, sem justificativa suficiente.
Os dados financeiros serão analisados com intuito de estabelecermos o
NEXO de CAUSUALIDADE entre a Receita e a Despesa realizada, a sua
conformidade e o cumprimento das normas pertinentes.
A não apresentação da prestação de contas no prazo estabelecido na
formalização da parceria, pode ocasionar denúncia da mesma. O que gera uma
série de transtornos a Organização da Sociedade Civil - OSC, como;
 Tomada de Contas especial;
 Quando condenada, inclusão do nome no Cadastro de Dívida Ativa,
impedindo assim a Organização da Sociedade Social de firmar novas
parceria com órgãos públicos.

Documentos Comprobatórios para Formalizar a Prestação de Contas

Visando atender os artigos 131 e 132 da instrução 02/2016, do Tribunal de
Contas do Estado de São Paulo, em consonância com a Lei Federal 13.019/14,
alterada pela Lei 13.204/2015, para fins de comprovação de prestação de
contas solicitamos os seguintes documentos:

I. PRESTAÇÃO DE CONTAS PARCIAL

 No caso de CUSTEIO a OSC deverá prestar conta das parcelas repassadas

pelo Estado MENSALMENTE, apresentando os seguintes documentos:

1) Ofício em papel timbrado da OSC parceira, endereçado ao Titular da

Secretaria de Desenvolvimento Social, com assinatura do(s)
responsável(is), em lista numérica, relacionando todos os documentos
que estão sendo enviados e assinados pelo presidente da Organização
da Sociedade Civil - OSC;

2) Demonstrativo Mensal das Despesas, juntamente com os comprovantes

das despesas efetuadas (modelo I);

3) Notas Fiscais: As notas deverão ser identificadas com o número do

processo no momento de sua emissão e conter ainda o carimbo
indicando que o objeto da parceria foi pago com recurso desta Secretaria.
Exemplo: PROCESSO SEDS Nº xx/ano. Após bater carimbo de
identificação no original, tirar cópia de cada Nota Fiscal e na cópia bater
o carimbo de CONFERE COM O ORIGINAL e assinar. Caso haja a
4
 utilização de 2 fontes de recursos para pagar a mesma Nota Fiscal,
identificar na Nota Fiscal essas duas fontes e respectivos valores.

4) Extrato bancário da conta corrente e conta aplicação vinculada ao termo

de fomento e/ou colaboração, mês a mês. Extratos mensais da conta
vinculada à parceria, das movimentações financeiras do período da
vigência, demonstrando todas as transferências eletrônicas e
pagamentos realizados, e identificando os credores/beneficiários.
Observação: Executar despesas a credores somente por meio de
transferência eletrônica. Situações excepcionais deverão constar no
termo da parceria ou se demonstrado essa possibilidade, de
transferência eletrônica, deverá ser indicado no Plano de trabalho,
aprovado.
De acordo com o Decreto nº 62.639/2017, inciso III, cláusula terceira da
minuta dos termos, quando não utilizado o recurso dentro do prazo
estabelecido no termo de colaboração e/ou fomento, ou seja, 30 dias,
deverão ser entregues os extratos (mês a mês) do período em que o
recurso ficou aplicado e os respectivos valores de rendimentos de
aplicação financeira computados na Prestação de Contas Parcial/Final.

5) Balancete mensal.

 No caso de AQUISIÇÃO/OBRA deverá prestar contas

TRIMESTRALMENTE, apresentando os seguintes documentos:

1) Ofício em papel timbrado da OSC parceira, endereçado ao Titular da

Secretaria de Desenvolvimento Social, com assinatura do(s)
responsável(is), em lista numérica, relacionando todos os documentos
que estão sendo enviados e assinados pelo presidente da Organização
da Sociedade Civil - OSC; caso haja alguma justificativa a ser feita, a
OSC deverá aproveitar esta oportunidade para fazê-lo de maneira
circunstanciada e, se for o caso, juntar a documentação comprobatória.

2) Demonstrativo Trimestral das Despesas, juntamente com os

comprovantes das despesas efetuadas (modelo I);

3) Notas Fiscais: As notas deverão ser identificadas com o número do

processo no momento de sua emissão e conter ainda o carimbo
5
 indicando que o objeto da parceria foi pago com recurso desta Secretaria.
Exemplo: PROCESSO SEDS Nº xx/ano. Após bater carimbo de
identificação no original, tirar cópia de cada Nota Fiscal e na cópia bater
o carimbo de CONFERE COM O ORIGINAL e assinar. Caso haja a
utilização de 2 fontes de recursos para pagar a mesma Nota Fiscal,
identificar na Nota Fiscal essas duas fontes e respectivos valores. No
caso de Obras, incluir: Documento de medição, correspondente a cada
Nota Fiscal paga;

4) Extrato bancário da conta corrente e conta aplicação vinculada ao termo

de fomento e/ou colaboração, mês a mês. Extratos mensais da conta
vinculada à parceria, das movimentações financeiras do período da
vigência, demonstrando todas as transferências eletrônicas e
pagamentos realizados, e identificando os credores/beneficiários.
Observação: Executar despesas a credores somente por meio de
transferência eletrônica. Situações excepcionais deverão constar no
termo da parceria ou se demonstrado essa possibilidade, de
transferência eletrônica, deverá ser indicado no Plano de trabalho,
aprovado.
De acordo com o Decreto nº 62.639/2017, inciso III, cláusula terceira da
minuta dos termos, quando não utilizado o recurso dentro do prazo
estabelecido no termo de colaboração e/ou fomento, ou seja, 30 dias,
deverão ser entregues os extratos (mês a mês) do período em que o
recurso ficou aplicado e os respectivos valores de rendimentos de
aplicação financeira computados na Prestação de Contas Parcial/Final.

5) Balancete mensal.

Obs.: No caso de Obras, independentemente do prazo trimestral exigido na

prestação de contas, será obrigatório a apresentação do Relatório de Evolução
de Obras (modelo XIV), que deverá ser entregue mensalmente na Diretoria
Regional de Assistência e Desenvolvimento Social – DRADS, devidamente
atualizado, com a finalidade de acompanhamento e demais ações pertinentes
junto ao cadastro de Obras do Governo – COAG.

II. PRESTAÇÃO DE CONTAS ANUAL

No caso da prestação de contas ANUAL, serão exigidos os seguintes
documentos:
6
1) Ofício em papel timbrado da OSC parceira, endereçado ao Titular da
Secretaria de Desenvolvimento Social, com assinatura do(s)
responsável(is), em lista numérica, relacionando todos os documentos
que estão sendo enviados e assinados pelo presidente da Organização
da Sociedade Civil - OSC;

2) Demonstrativo Integral de Receitas e Despesas (inciso IX do artigo 132 da instrução

02/2016)

Demonstrar as receitas e despesas computadas por fontes de recursos e

por categorias ou finalidades dos gastos, aplicadas no objeto da parceria
conforme modelo IV - Anexo RP 14 (OSC), segundo a conciliação do
extrato bancário da conta específica da parceria, notas fiscais das
despesas, isentos de lançamentos de tarifas, taxas, juros, com
lançamentos somatórios dos rendimentos mensais, do período.
As despesas poderão ser vedadas, quando:
 Da realização antes e depois da vigência da parceria;
 Da utilização em finalidade diversa do Plano de Trabalho;
 De taxas de administração, mora, juros;
 Do pagamento, a qualquer título, servidor ou empregatício público
vinculado à parceria;

3) Extrato de Execução Físico e Financeiro (inciso XI do artigo 124 da instrução 02/2016)

Conforme previsto no inciso VI, do § 2º do art. 10 da Lei Federal nº 9.790,
de 23 de março de 1999 e o inciso VI do art.3º da Lei Estadual nº 11.598,
de 15 de dezembro de 2003, elaborado conforme do decreto Federal nº
3.100, de 30 de junho de 1999. (Modelo II).

4) Demonstrativo de Origens e Aplicação de Recursos Recebidos -

DOAR (Artigo 2º do Decreto nº 51.346, de 08 de dezembro de 2006)
Antes da entrega destes documentos na Diretoria Regional, deverá ser
encaminhado mensalmente até o dia 05 de cada mês ao Centro de
Controle e Avaliação da Secretaria da Fazenda, para protocolo,
discriminando a receita e a natureza dos gastos, valor, quantidade e
finalidade.

5) Extratos de Conta Corrente e das Aplicações Financeiras

Extratos mensais da conta vinculada à parceria, das movimentações
financeiras do período da vigência, demonstrando todas as

7
 transferências eletrônicas e pagamentos realizados, e identificando os
credores/beneficiários.
Observação: Executar despesas a credores somente por meio de
transferência eletrônica. Situações excepcionais deverão constar no
termo da parceria ou se demonstrado essa possibilidade, de
transferência eletrônica, deverá ser indicado no Plano de trabalho,
aprovado.
De acordo com o Decreto nº 62.639/2017, inciso III, cláusula terceira da
minuta dos termos, quando não utilizado o recurso dentro do prazo
estabelecido no termo de colaboração e/ou fomento, ou seja, 30 dias,
deverão ser entregues os extratos (mês a mês) do período em que o
recurso ficou aplicado e os respectivos valores de rendimentos de
aplicação financeira computados na Prestação de Contas Parcial/Final.

6) Notas Fiscais
As notas deverão ser identificadas com o número do processo no
momento de sua emissão e conter ainda o carimbo indicando que o
objeto da parceria foi pago com recurso desta Secretaria. Exemplo:
PROCESSO SEDS Nº xx/ano. Após bater carimbo de identificação no
original, tirar cópia de cada Nota Fiscal e na cópia bater o carimbo de
CONFERE COM O ORIGINAL e assinar. Caso haja a utilização de 2
fontes de recursos para pagar a mesma Nota Fiscal, identificar na Nota
Fiscal essas duas fontes e respectivos valores. No caso de Obras, incluir:
Documento de medição, correspondente a cada Nota Fiscal paga;

7) Relatório Anual de Execução do Objeto (inciso VII do artigo 132 da instrução 02/2016)
Deverá conter as atividades desenvolvidas para o seu cumprimento e o
comparativo de metas propostas com resultados alcançados, na
satisfação dos beneficiários e na economicidade da aplicação dos
recursos (Modelo III).

8) Conciliação Bancária (inciso IX do artigo 132 da instrução 02/2016)

Nesta deverá refletir a movimentação financeira da conta da parceria,
demonstrando as entradas e saídas de acordo com os extratos bancários,
de conta corrente e de aplicações financeiras, desde a data da assinatura
do Termo de Celebração. (Modelo V)

8
 9) Inventário Patrimonial
Relação dos equipamentos adquiridos com o recurso da parceria,
atribuindo a cada equipamento um número, preferencialmente seguindo
a sequência do inventário de bens já existente na OSC, relatório
fotográfico dos bens adquiridos. (Modelo VI)

10) Etiquetas de Patrimônio

Os equipamentos adquiridos deverão ser identificados com etiquetas
plástica adesiva/placas, nas quais deverá conter o mesmo número
informado no inventário patrimonial e a “GRAVAÇÃO DE
INALIENABILIDADE”, nos equipamentos adquiridos com recurso
estadual, conforme o § 5º, do artigo 35, da Lei nº 13.019/2014.

11) Comprovante da Habilitação Profissional do Contador (inciso XII do artigo

132 da instrução 02/2016)

 Emitido pelo Conselho Regional/Federal de Contabilidade

 Declaração que os gastos e a contabilização das despesas e receita
estão regulares e perfeitos segundo as normas estabelecidas e
demonstradas. (Modelo VIII)

12) Balanço Patrimonial exercícios: encerrado e anterior (inciso XI do artigo 132

da instrução nº 02/2016)

Acompanhado das demais demonstrações contábeis financeiras

(Demonstrativo de Resultado de Exercício, Balancete analítico
acumulado do exercício e Notas Explicativas), neste deverá constar de
forma clara em qual conta foi contabilizado o recurso recebido,
preferencialmente identificando o número da parceria.
Quando no período de prestação de contas não for possível a entrega do
balanço, deverá ser entregue uma declaração da entidade onde a mesma
se compromete a entregar o balanço no final do seu exercício fiscal.

13) Comprovantes de Recolhimento dos Recursos não Utilizados

Em caso de saldo de recurso, o valor deverá ser devolvido a conta C da
Secretaria de Desenvolvimento Social, Banco do Brasil - 001, agência
1897-X, conta 100.912-5, no prazo máximo de 30 dias.
Identificador 1: CNPJ do depositante
Identificador 2: Razão Social da OSC
Identificador 3: Exercício do convênio
Identificador 4: Processo SEDS Nº ____/_____

9
14) Certidão com Nomes dos Dirigentes (inciso XVII do artigo 132 da instrução nº 02/2016)
Certidão contendo os nomes CPFs dos dirigentes e conselheiros da OSC,
forma de remuneração, períodos de atuação com destaque para o
dirigente responsável pela administração dos recursos recebidos à conta
do termo de fomento/colaboração. (Modelo VII)

15) Declarações: (incisos XVIII e XIX do artigo 132 da instrução nº 02/2016)

a) Declaração atualizada acerca da existência ou não no quadro diretivo
da OSC de agentes políticos de Poder, de membros do Ministério
Público ou de dirigente de órgão ou entidade da Administração
Pública celebrante, bem como seus respectivos cônjuges,
companheiros ou parentes, até o segundo grau, em linha reta,
colateral ou por afinidade. (Modelo IX)
b) Conforme inciso XIX, da Instrução 02/2016, do TCESP: Declaração
atualizada da ocorrência ou não da contratação ou remuneração a
qualquer título, pela OSC, com recursos repassados, de servidor ou
empregado público, ainda que em lei específica e na lei de diretrizes
orçamentárias. (Modelo X).

16) Compra de veículo

Em casos de aquisição de veículos que necessitem de condutor em
categoria específica, (ex.: Vans, Micro-ônibus, ônibus...) deverá ser
encaminhado a cópia da carteira de habilitação do condutor responsável,
na categoria indicada para o veículo e do licenciamento do veículo.
O mesmo deverá também ser identificado com adesivo fixo com a
logomarca do governo/SEDS nas duas portas dianteiras, bem como
adesivo com a identificação da OSC parceira. (Modelo XI)

17) Aquisição de bens (inciso XIII do art. 132 da Instrução 02/2016, do TCESP)
Na hipótese de aquisição de bens móveis e/ou imóveis com os recursos
recebidos, prova do respectivo registro contábil, patrimonial e imobiliário
da circunscrição, conforme o caso.

No caso de Obras, incluir:

a) Documento de medição, correspondente a cada Nota Fiscal paga;

b) Laudo técnico final de conclusão de obra, assinado pelo engenheiro

responsável da obra; (Modelo XII)
10
c) Termo de Recebimento Definitivo da Obra, incluindo a data de início e
término da obra;

d) Auto de Conclusão da Obra;(Modelo XIII)

e) Auto de Vistoria do Corpo de Bombeiros – AVCB, caso seja exigido o

projeto na formalização do ajuste;

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 Modelo I
(Papel Timbrado da OSC)

DEMONSTRATIVO MENSAL OU TRIMESTRAL DE DESPESAS

Período: _____________________________________________________________
Processo: ___________________________________________________________
Órgão Concessor: __________________________________________________
OSC: _______________________________________________________________
Processo: ___________________________________________________________
Vigência da parceria: _________________________________________________
Data de Recebimento do Recurso: __________________________________
Valor Recebido no Trimestre: ___________________________________________
Saldo Trimestre Anterior: ___________________________________________________

Os documentos abaixo relacionados correspondem ao valor comprovado no

trimestre para execução do referido convênio.

Ex: Execução Direta e Indireta

Data do Especificação do Natureza da Despesa Valor
Documento Documento
05/05/2017 N.F. 4332 Aquisição de equipamento R$ 7.200,00
06/05/2017 N.F. 0365 1° medição de obra R$ 5.000,00

Total......... ............. ............. ........ ...... ....... ............. ............. ........ ...... ....... ....................... R$ 12.200,00

Número de Documentos Relacionados:________________________________

Total das Despesas Comprovadas: _________________________

Saldo para o Próximo Trimestre: ______________

Justifico na qualidade de responsável pela (Prefeitura ou Entidade) que a documentação acima

relacionada comprova a exata aplicação dos recursos para os fins indicados.
Local: XX de XXXXXX de XXXX

_____________________________________________
ASSINATURA (do responsável pela OSC)

12
 Modelo II
(Papel Timbrado da OSC)

(Nome do Órgão Púbico): PROCESSO Nº ..../ANO

Extrato de Relatório de Execução Físico e Financeira

Custo do projeto:
Local de realização do projeto:
Data de assinatura do TP: ___/___/___ Início do projeto: __/__/____ Término: ___/___/___
Objetivos do projeto:

Resultados alcançados:

LOCAL, DATA
ASSINATURAS DO RESP. TECNICO E DO RESP. DA OSC;

Custo de Implementação do Projeto

Categoria de Despesa Previsto Realizado Diferença

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 Modelo III
(Papel Timbrado da OSC)

RELATORIO ANUAL DO CUMPRIMENTO DAS ATIVIDADES DESENVOLVIDAS

Processo: ____________________________________________________
Ano de Vigência: _______________________________________________

1) Identificação
Nome da OSC: _____________ ______________________________
________________________________________________________
Endereço: _______________________________________________
Município: _______________________________________________

Endereço do local onde são desenvolvidas as atividades com os equipamentos adquiridos

descrito no Plano de Trabalho:
Endereço I:
________________________________________________________
Endereço II:
________________________________________________________
Endereço III:
________________________________________________________
Outros: __________________________________________________

2) Segmento atendido ___________________________________

Número de atendidos antes do recurso: _______________________
Número de atendimento após instalações dos equipamentos adquiridos:
________________________________________________________
3) Atividades desenvolvidas

Descrever detalhadamente os resultados alcançados e as ações que irá desenvolver com

a aquisição dos novos equipamentos e de como contribuirá para melhorar os serviços
prestados aos usuários e contribuir para aumentar as vagas disponíveis tendo em vista o
Plano de Trabalho proposto. Elencar as melhoras para a própria OSC.
Enviar fotos dos equipamentos instalados e em uso.

Descrever os resultados dos projetos realizados pela OSC e de que forma é feito este
monitoramento e avaliação.
PESQUISA DE SATISFAÇÃO: Em parcerias superiores a 01 ano, sempre que possível,
deverá ser realizada junto aos beneficiários do Plano de Trabalho, aprovado;

Exemplos de Avaliação:

1. Avaliação de resultado: Consiste em verificar o cumprimento dos objetos e das metas

estabelecidas, no período de tempo previsto. Normalmente a avaliação inclui uma visita
ao local do projeto, a verificação dos relatórios técnicos e fotográficos, listas de presença

14
 das reuniões realizadas, e um olhar atento sobre o material gerado como fotos,
documentos, material instrucional e de comunicação, entre outros itens.

2. Avaliação de conteúdo: Método de análise, descrição e sumarização das tendências

verificáveis em documentos escritos tais como: minutas ou memorias de reuniões,
publicações, artigos de jornal, relatórios anuais, transcrições de grupos focais, entrevistas
e outros documentos similares. A análise pode ter uma abordagem qualitativa e/o
quantitativa.

3. Avaliação de processo: Trata-se da avaliação da forma como o projeto é conduzido e

procura verificar a eficiência do método de trabalho e pregado para atingir os objetivos. A
avaliação identifica a coerência, a qualidade e a viabilidade das técnicas e instrumentos
pedagógicos utilizados durante o projeto.

4. Avaliação de impacto: Refere-se aos impactos sociais que os objetos propostos causaram
na área do projeto e a transformações comportamentais percebidas no público-alvo e/ou
na comunidade. É recomendável que o processo da avaliação proposto seja permanente
e contemple formas participativas de avaliação, que não incluam somente a equipe do
projeto, mas seus beneficiários, parceiros e financiadores.

5. Fontes de Financiamento (valor repassado dentro do exercício)

Recurso: Estadual:
Próprio:

Nada mais, o referido é verdade e dou fé, subscrevo e assino

Local , XX de XXXXXXX de XXXX

_____________________________________________
ASSINATURA (do responsável pela OSC)

15
 Modelo IV
(Papel Timbrado da OSC)

ANEXO RP-14 - REPASSES AO TERCEIRO SETOR - DEMONSTRATIVO

INTEGRAL DAS RECEITAS E DESPESAS - TERMO DE
COLABORAÇÃO/FOMENTO
ÓRGÃO PÚBLICO:
ORGANIZAÇÃO DA SOCIEDADE CIVIL:
CNPJ:
ENDEREÇO E CEP:
RESPONSÁVEL(IS) PELA OSC:
CPF:
OBJETO DA PARCERIA:
EXERCÍCIO:
ORIGEM DOS RECURSOS (1):

DOCUMENTO DATA VIGÊNCIA VALOR - R$

Termo de Colaboração/Fomento nº
Aditamento nº
Aditamento nº

DEMONSTRATIVO DOS RECURSOS DISPONÍVEIS NO EXERCÍCIO

DATA PREVISTA VALORES NÚMERO DO VALORES REPASSADOS
PARA O REPASSE PREVISTOS (R$) DATA DO REPASSE DOCUMENTO DE (R$)
(2) CRÉDITO

(A) SALDO DO EXERCÍCO ANTERIOR

(B) REPASSES PÚBLICOS NO EXERCÍCIO

(C) RECEITAS COM APLICAÇÕES FINANCEIRAS DOS REPASSES

PÚBLICOS
(D) OUTRAS RECEITAS DECORRENTES DA EXECUÇÃO DO AJUSTE (3)

(E) TOTAL DE RECURSOS PÚBLICOS (A + B+ C + D)

(F) RECURSOS PRÓPRIOS DA OSC

(G) TOTAL DE RECURSOS DISPONÍVEIS NO EXERCÍCIO (E + F)

(1) Verba: Federal, Estadual ou Municipal, devendo ser elaborado um anexo para cada fonte de recurso.
(2) Incluir valores previstos no exercício anterior e repassados neste exercício.
(3) Receitas com estacionamento, aluguéis, entre outras.

O(s) signatário(s), na qualidade de representante(s) da (nome da entidade) vem indicar, na forma

abaixo detalhada, as despesas incorridas e pagas no exercício/20XX bem como as despesas a pagar no exercício
seguinte.

16
 DEMONSTRATIVO DAS DESPESAS INCORRIDAS NO EXERCÍCIO

ORIGEM DOS RECURSOS (4):

DESPESAS DESPESAS TOTAL DE DESPESAS

CATEGORIA OU DESPESAS CONTABILIZADAS EM CONTABILIZADAS DESPESAS CONTABILIZADAS
FINALIDADE DA CONTABILIZADAS EXERCÍCIOS NESTE EXERCÍCIO E PAGAS NESTE EXERCÍCIO A
DESPESA (8) NESTE EXERCÍCIO ANTERIORES E PAGAS NESTE NESTE PAGAR EM
(R$) PAGAS NESTE EXERCÍCIO (R$) (I) EXERCÍCIO EXERCÍCIOS
EXERCÍCIO (R$) (R$) SEGUINTES (R$)
(H) (J= H + I)

Recursos
humanos (5)
Recursos
humanos (6)
Medicamentos
Material
médico e
hospitalar (*)
Gêneros
alimentícios
Outros
materiais de
consumo
Serviços
médicos (*)
Outros serviços
de terceiros
Locação de
imóveis
Locações
diversas
Utilidades
públicas (7)
Combustível

Bens e
materiais
permanentes
Obras

Despesas
financeiras e
bancárias
Outras
despesas
TOTAL

(4) Verba: Federal, Estadual, Municipal e Recursos Próprios, devendo ser elaborado um anexo para cada fonte de
recurso.
(5) Salários, encargos e benefícios.
(6) Autônomos e pessoa jurídica.
(7) Energia elétrica, água e esgoto, gás, telefone e internet.
(8) No rol exemplificativo incluir também as aquisições e os compromissos assumidos que não são classificados
contabilmente como DESPESAS, como, por exemplo, aquisição de bens permanentes.
(9) Quando a diferença entre a Coluna DESPESAS CONTABILIZADAS NESTE EXERCÍCIO e a Coluna DESPESAS
CONTABILIZADAS NESTE EXERCÍCIO E PAGAS NESTE EXERCÍCIO for decorrente de descontos obtidos ou
pagamento de multa por atraso, o resultado não deve aparecer na coluna DESPESAS CONTABILIZADAS
NESTE EXERCÍCIO A PAGAR EM EXERCÍCIOS SEGUINTES, uma vez que tais descontos ou multas são
contabilizados em contas de receitas ou despesas. Assim sendo deverá ser indicado como nota de rodapé os
valores e as respectivas contas de receitas e despesas.
(*) Apenas para entidades da área da Saúde.
DEMONSTRATIVO DO SALDO FINANCEIRO DO EXERCÍCIO

(G) TOTAL DE RECURSOS DISPONÍVEL NO EXERCÍCIO

17
(J) DESPESAS PAGAS NO EXERCÍCIO (H+I)

(K) RECURSO PÚBLICO NÃO APLICADO [E – (J – F)]

(L) VALOR DEVOLVIDO AO ÓRGÃO PÚBLICO

(M) VALOR AUTORIZADO PARA APLICAÇÃO NO EXERCÍCIO SEGUINTE (K – L)

Declaro(amos), na qualidade de responsável(is) pela organização

social civil supra epigrafada, sob as penas da Lei, que a despesa
relacionada comprova a exata aplicação dos recursos recebidos para os
fins indicados, conforme programa de trabalho aprovado, proposto ao
Órgão Público Parceiro.

Local, XX de XXXXXX de XXXX

_____________________________________________
Responsáveis pela OSC
(Nome, cargo e assinatura inclusive do Presidente da OSC)

18
 Modelo V

(Papel Timbrado da OSC)

CONCILIAÇÃO DE SALDO BANCÁRIO

PROCESSO Nº
OSC: __________________________________________________________________
BANCO/AGÊNCIA: _______________________________________________________
CONTA CORRENTE____________________

Conciliação do Saldo Bancário Razonete

Histórico Pagamento
DATA Nº N.F. NOME DESTINATÁRIO Nº DO Débito Crédito Saldo
DOCUMENTO

Saldo Final

Local, XX de XXXXXXX de XXXX

_____________________________________________
ASSINATURA (do responsável pela OSC)

19
 Modelo VI

(Papel Timbrado da OSC)

INVENTÁRIO PATRIMONIAL – EXERCÍCIO 20XX (bens adquiridos – Proc. SEDS n°

XX/XXXX
Nome da OSC N° DO PATRIMONIO

Endereço Folha 1

PLANILHA DE CONTROLE DE BENS IMOBILIZADOS

Qtde N°. Patrimônio Descrição do Nota Fiscal Localização Entrada Saída Grau De
Bem Depreciação

Local, XX de XXXXX de XXXX

_____________________________________________
ASSINATURA (do responsável pela OSC)

20
 Modelo VII
(Papel Timbrado da OSC)

Certidão dos Dirigentes e conselheiros

Nome da OSC Parceira:

Endereço completo:
Diretoria
Período do Mandato:
Presidente:
CPF:
Forma de Remuneração:

Vice-Presidente:
CPF:
Forma de Remuneração:
Conselho Fiscal
Período do Mandato:
Presidente:
CPF:
Forma de Remuneração:

Primeiro Conselheiro:
CPF:
Forma de Remuneração:

Segundo Conselheiro:
CPF:
Forma de Remuneração:

Terceiro Conselheiro:
CPF:
Forma de Remuneração:

Local, XX de XXXXXXX de XXXX

_____________________________________________
ASSINATURA (do responsável pela OSC)

21
 Modelo VIII

(Papel Timbrado da OSC)

Papel timbrado da OSC

DECLARAÇÃO DE GUARDA E CONSERVAÇÃO DOS DOCUMENTOS
CONTÁBEIS ANUAL
Órgão Executor: Processo nº____/2017

Declaramos para os devidos fins de direito que os

Documentos Contábeis, onde consta o tipo de repasse obtido, com a indicação do
número do processo do acordo pactuado e do órgão público concessor, referentes
à Prestação de Contas do Processo nº ___/2017, de 1/2/2017, encontram-se
guardados, arquivados em boa ordem e conservação, identificados e à disposição
da Secretaria de Desenvolvimento Social e do Tribunal de Contas do Estado.
Bem como declaramos que respeitamos:
 O cumprimento das cláusulas pactuadas, em
conformidade com a regulamentação que rege a matéria,
 O cumprimento do objeto dos recursos repassados, o
alcance de resultados e economicidade obtida em relação ao previsto no Plano de
Trabalho,
 A regularidade dos gastos efetuados e sua perfeita
contabilização,
 O atendimento aos princípios da legalidade,
impessoalidade, moralidade, publicidade, eficiência e economicidade.

Órgão Executor
Local ____________, XX de XXXXXXXX de XXXX

______________________________________________________
Nome e assinatura

Responsável pela Execução

Local, XX de XXXXXXXX de XXXX

______________________________________________________
Nome e assinatura

22
 Modelo IX

(Papel Timbrado da OSC)

DECLARAÇÃO

EU,XXXXXXXXXXX, brasileiro, casado, profissão, presidente da

XXXXXXXXXXXX(nome da OSC), inscrita no Cadastro de Pessoas Jurídicas, CNPJ
nº 00.000.000/0001-00, portador da cédula de identidade RG nº XXXXXXXXXX,
inscrito no Cadastro nacional das Pessoas Físicas CPF nº XXXXXXXXXXX ,
domiciliado nesta cidade, na qualidade de responsável desta, relativo ao ajuste em
epígrafe, DECLARO que os integrantes do quadro diretivo, quadro abaixo, não
possuem parentesco até 2º grau, inclusive por afinidade, com Agentes Políticos de
Poder ou Ministério Público, dirigentes de órgãos ou entidades da Administração
Pública da mesma esfera governamental ou respectivo cônjuge ou companheiro, bem
como parente de linha reta, colateral ou por afinidade.

Quadro dos Dirigentes:

NOME RG CPF CARGO/FUNÇÃO

Local, XX de XXXXXXX de XXXX

_____________________________________________
ASSINATURA (do responsável pela OSC)

23
 Modelo X

(Papel Timbrado da OSC)

DECLARAÇÃO

Eu, XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, presidente da

XXXXXXXXXX, brasileiro, casado, profissão, presidente da entidade, inscrita do
Cadastro Nacional das Pessoas Jurídica CNPJ nº 00.000.000/0000-00, portador da
cédula de identidade RG nº XXXXXXXXXXXXXX , inscrito no Cadastro Nacional das
Pessoas Físicas CPF nº XXXXXXXXXXXXXXXXX, domiciliado nesta cidade, na
XXXXXXXXXXXXX, Nº XXX, qualidade de responsável desta, relativo ao ajuste em
epígrafe, DECLARA não haver contratação de empresas pertencentes a servidor e
/ou empregado público, inclusive por afinidade de dirigentes vinculados a este objeto,
ou de membros do poder público contratante, ainda que previstas em Lei Específica
e na Lei de Diretrizes Orçamentárias.

Local, XX de XXXXXXX de XXXX

_____________________________________________
ASSINATURA (do responsável pela OSC)

24
Modelo XI

25
 Modelo XII

(Papel Timbrado da OSC)

LAUDO TÉCNICO FINAL DE CONCLUSÃO DE OBRA

Eu, Nome completo, Engenheiro Civil, CREA Nº

XXXXXXXXXXXXXX, responsável Técnico, ATESTO, que em vistoria “in loco” nos
serviços de Construção XXXXXXXXXX, localizado na Avenida/Rua
XXXXXXXXXXXXXXXXXXX, nº XXXX, no município de XXXXXXXXXXXX – Estado
de São Paulo, objeto do Processo SEDS nº XXXXXXXXXX, com a Secretaria de
Desenvolvimento Social através de sua Coordenadoria de Ação Social e Diretoria
Regional de Assistência e Desenvolvimento Social de XXXXXXXX –
DRADS/XXXXXXXXXXXX, foi executado na sua totalidade perfazendo área total de
XXXXX m² e que os serviços foram executados e concluídos de acordo com o projeto
e memorial descritivo, aprovados pelos órgãos técnicos da Secretaria em suas
especificações.
ATESTO ainda que os materiais adquiridos foram
devidamente utilizados nos serviços previstos.
ATESTO mais, que a Obra do XXXXXXXX, foi
CONCLUÍDA em XX de XXXXXXXXXXX. 201 .
Local, XX de XXXXXXX de XXXX

Ass. :______________________
Nome do engenheiro
Engenheiro Civil CREA Nº
De acordo:
Ass.: ____________________
Nome do Presidente da OSC

26
 Modelo XIII
(Papel Timbrado da OSC)

AUTO DE CONCLUSÃO DE OBRA

Eu, XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, engenheiro civil,

responsável, portador do CREA Nº XXXXXXX, com escritório na Avenida
XXXXXXXXXXXX, nº, XXX bairro XXXXXXXXXXXXXXXXXX, Município de
XXXXXXXXXXXX/SP, DECLARO que a construção do XXXXXXXXXXXXXXXX,
situada na Avenida/Rua XXXXXXXXXXXXXX, nº XXX, bairro XXXXXXXXX, Município
XXXXXXXXXX/SP, com início em XX/XX/XXXX e término em XX/XX/XXXX, objeto do
Processo SEDS nº XXXX/20XX, está CONCLUÍDA e em perfeitas condições de
utilização.

Local, XX de XXXXXXX de XXXX

_______________________________
Nome do Engenheiro Responsável
Engenheiro Civil CREA:
RG. Nº

27
 Modelo XIV
(Papel Timbrado da OSC)
RELATÓRIO DE EVOLUÇÃO DA OBRA

Data

Objeto :

Endereço:

Bairro: Àrea a

Município: Área do terreno:

DADOS DO CONVÊNIO

Data de Assinatura: Término da vigência :

Valor do convênio Valor da contrapartida Valor total da obra

Parcela única?
Sim Data do repasse da parcela:

Não 1ª parcela paga?

Sim Não Data do repasse da 1ª parcela:
2ª parcela paga?
Sim Não Data do repasse da 2ª parcela:

DADOS DA OBRA

Obra iniciada?
Sim Data de início: Data de término:

Não Em licitação? Sim Não Data:

% de execução física da obra: % de execução financeira da obra:

Eng./Arqtº responsável pela obra:

telefone: e-mail:

OBSERVAÇÕES:

Elaborado por:
CREA/CAU:

Obs.: Incluir em anexo Relatório fotográfico, contendo no mínimo 4 fotos coloridas e datadas.
Local, XX de XXXXXXX de XXXX
__________________________ ________________________
Técnico responsável pela OSC Presidente da OSC

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