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Demonstrações
financeiras
Itauseg Seguradora S.A.
31 de dezembro de 2020
Corporativo | Interno
sexta-feira, 26 de fevereiro de 2021 Diário Oficial Empresarial São Paulo, 131 (38) – 501
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Em Milhares de Reais, exceto as informações de quantidade de ações e DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (Em Milhares de Reais)
de lucro por ação) 01/01 a 01/01 a
01/01 a 01/01 a 31/12/2020 31/12/2019
Nota 31/12/2020 31/12/2019 Lucro Líquido Ajustado .......................................................................................... 1.772 3.135
Operações de Seguros .................................................................... 2.708 1.814 Lucro Líquido........................................................................................................... 1.976 3.376
Prêmios Emitidos ............................................................................ 9IIb 2.551 2.848 Ajustes para:.......................................................................................................... (204) (241)
Variação das Provisões Técnicas de Prêmios ................................ 13 948 Despesa de Atualização / Encargos de Provisões Cíveis, Trabalhistas,
Prêmios Ganhos ........................................................................... 2.564 3.796 Fiscais e Previdenciárias e Outros Riscos .......................................................... 4 –.–
Sinistros Ocorridos ...................................................................... 5a 1.228 511 Provisões Cíveis, Trabalhistas, Fiscais e Previdenciárias e Outros Riscos .......... –.– (172)
Custos de Aquisição .................................................................... 5b (1.724) (2.426) Tributos Diferidos .................................................................................................. (208) (69)
Outras Receitas e Despesas Operacionais ................................ 640 (67)
Variação nas Contas Patrimoniais ......................................................................... 899 (2.671)
Despesas Administrativas ............................................................... 5c (1.312) (1.033)
Ativos Financeiros ................................................................................................. 913 (3.351)
Despesas com Tributos ................................................................... (374) (493)
Créditos das Operações de Seguros .................................................................... (88) 540
Resultado Financeiro ....................................................................... 5d 2.276 5.315
Resultado Operacional .................................................................... 3.298 5.603 Outros Ativos ......................................................................................................... 779 147
Resultado Antes dos Impostos e Participações ........................... 3.298 5.603 Depósitos Judiciais e Fiscais ................................................................................ –.– 1
Imposto de Renda ............................................................................ 6 (820) (1.383) Fornecedores e Outras Contas a Pagar ............................................................... 844 1.991
Contribuição Social .......................................................................... 6 (502) (844) Débitos de Operações com Seguros e Resseguros ............................................. 461 20
Lucro Líquido.................................................................................... 1.976 3.376 Depósitos de Terceiros .......................................................................................... (506) 22
Quantidade de ações ....................................................................... 7a 23.528 23.528 Provisões Técnicas - Pessoas .............................................................................. (1.504) (2.041)
Lucro Líquido por ação.................................................................... 2.5f 83,99 143,49 Caixa Gerado / (Consumido) pelas Operações .................................................... 2.671 464
Imposto sobre o Lucro Pagos ............................................................................... (1.888) (214)
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE (Em Milhares de Reais) Caixa Líquido Gerado / (Consumido) nas Atividades Operacionais .................. 783 250
01/01 a 01/01 a Dividendos Pagos ................................................................................................. (802) (270)
31/12/2020 31/12/2019 Caixa Líquido Consumido nas Atividades de Financiamento ............................ (802) (270)
Lucro Líquido........................................................................................................... 1.976 3.376 Aumento / (Redução) Líquido(a) de Caixa e Equivalente de Caixa (Nota 2.5a) . (19) (20)
Total de Outros Resultados Abrangentes ............................................................. –.– –.– Caixa e equivalente de caixa no início do período ................................................ 421 441
Total do Resultado Abrangente ............................................................................. 1.976 3.376 Caixa e equivalente de caixa no final do período ................................................. 402 421
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (NOTA 7) (Em Milhares de Reais) emitiu pronunciamento correlato. Entretanto, para as empresas reguladas pela SUSEP, a vigência será aplicável
Outros Total do de acordo com as orientações deste regulador.
Capital Reservas de Lucros Resultados Lucros Patrimônio 2.3 Moeda Funcional e Moeda de Apresentação
Social Legal Estatutária Abrangentes Acumulados Líquido As Demonstrações Financeiras da ITAUSEG SEGURADORA estão apresentadas em Reais, que é sua moeda
Saldos em 01/01/2019............. 56.578 3.087 16.780 –.– –.– 76.445 funcional e de apresentação.
Total do Resultado Abrangente –.– –.– –.– –.– 3.376 3.376 2.4 Estimativas Contábeis Críticas e Julgamentos
Lucro Líquido........................ –.– –.– –.– –.– 3.376 3.376 A preparação das Demonstrações Financeiras exige que a Administração realize estimativas e utilize premissas
Destinações que afetam os saldos de ativos, passivos e passivos contingentes divulgados na data das Demonstrações
Reservas .............................. –.– 169 2.405 –.– (2.574) –.– Financeiras devido às incertezas e ao alto nível de subjetividade envolvido no reconhecimento e mensuração de
Dividendos............................ –.– –.– –.– –.– (802) (802) determinados itens. As estimativas e julgamentos considerados mais relevantes pela ITAUSEG SEGURADORA
Saldos em 31/12/2019............. 56.578 3.256 19.185 –.– –.– 79.019 estão relacionados com os seguintes tópicos:
Mutações do Período ............. –.– 169 2.405 –.– –.– 2.574 a) Imposto de Renda e Contribuição Social Diferido
Saldos em 01/01/2020............. 56.578 3.256 19.185 –.– –.– 79.019 Ativos Fiscais Diferidos são reconhecidos somente em relação a diferenças temporárias dedutíveis, prejuízos
Total do Resultado Abrangente –.– –.– –.– –.– 1.976 1.976 fiscais e base negativa a compensar na medida em que i) se considera provável que a ITAUSEG SEGURADORA
Lucro Líquido........................ –.– –.– –.– –.– 1.976 1.976 gerará lucro tributável futuro para a sua utilização; e ii) apresente histórico de lucros ou receitas tributáveis em
Destinações pelo menos três dos últimos cinco exercícios sociais. A realização esperada do ativo fiscal diferido é baseada na
Reservas .............................. –.– 99 1.407 –.– (1.506) –.– projeção de lucros tributáveis futuros e outros estudos técnicos.
Dividendos............................ –.– –.– –.– –.– (470) (470) b) Valor Justo dos Instrumentos Financeiros
Saldos em 31/12/2020............. 56.578 3.355 20.592 –.– –.– 80.525 O valor justo de instrumentos financeiros é calculado mediante o uso de técnicas de avaliação baseadas em
Mutações do Período ............. –.– 99 1.407 –.– –.– 1.506 premissas, que levam em consideração informações e condições de mercado. As principais premissas são: dados
históricos, informações de transações similares e técnicas de precificação. Para instrumentos mais complexos ou
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31/12/2020 E 31/12/2019 PARA CONTAS
sem liquidez, é necessário um julgamento significativo para determinar o modelo utilizado mediante seleção de
PATRIMONIAIS DE 01/01 A 31/12 DE 2020 E 2019 PARA CONTAS DE RESULTADO
inputs específicos e em alguns casos, são aplicados ajustes de avaliação ao valor do modelo ou preço cotado para
(Em Milhares de Reais, exceto informações por ação)
instrumentos financeiros que não são negociados ativamente.
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
c) Provisões, Contingências e Obrigações Legais
A Itauseg Seguradora S.A. (ITAUSEG SEGURADORA) é uma empresa do Conglomerado Financeiro Itaú A ITAUSEG SEGURADORA revisa periodicamente suas contingências. Essas contingências são avaliadas com
Unibanco, com atuação na região sudeste do país e está autorizada pela Superintendência de Seguros Privados base nas melhores estimativas da administração, levando em consideração o parecer de assessores legais quando
(SUSEP) a operar seguros dos ramos de pessoas e danos, conforme definido na legislação vigente. houver probabilidade que recursos financeiros sejam exigidos para liquidar as obrigações e que o montante das
O acionista da ITAUSEG SEGURADORA é a Itaú Participação Ltda. com participação de 100%, empresa
obrigações possa ser razoavelmente estimado.
participante do Conglomerado Itaú Unibanco Holding S.A.
As contingências classificadas como perdas prováveis são reconhecidas no Balanço Patrimonial na rubrica
As operações da ITAUSEG SEGURADORA são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam
Outros Débitos - Provisões Judiciais.
integradamente no mercado financeiro, lideradas pelo Itaú Unibanco Holding S.A. (ITAÚ UNIBANCO HOLDING).
Os valores das contingências são quantificados utilizando-se modelos e critérios que permitam a sua mensuração
Os benefícios dos serviços prestados entre essas instituições e os custos correspondentes são absorvidos
de forma adequada, apesar da incerteza inerente aos prazos e valores.
segundo a praticabilidade e razoabilidade de lhes serem atribuídos.
d) Provisões de Seguros
Estas Demonstrações Financeiras foram aprovadas pela Diretoria em 22 de fevereiro de 2021.
As provisões técnicas são passivos decorrentes de obrigações da ITAUSEG SEGURADORA para com os seus
NOTA 2 - POLÍTICAS CONTÁBEIS SIGNIFICATIVAS
segurados e participantes. Essas obrigações podem ter uma natureza de curta duração (seguros de danos) ou de
As principais políticas contábeis aplicadas na preparação destas Demonstrações Financeiras estão descritas média ou de longa duração (seguros de vida).
abaixo. Essas políticas são aplicadas de modo consistente em todos os períodos apresentados, salvo disposição A determinação do valor do passivo atuarial depende de inúmeras incertezas inerentes às coberturas dos
em contrário. contratos de seguros, tais como premissas de persistência, mortalidade, invalidez, longevidade, morbidade,
2.1 Base de Preparação despesas, frequência de sinistros, severidade, conversão em renda, resgates e rentabilidade sobre ativos.
As Demonstrações Financeiras da ITAUSEG SEGURADORA foram elaboradas de acordo com as práticas
As estimativas dessas premissas baseiam-se na experiência histórica da ITAUSEG SEGURADORA, em avaliações
contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis a entidades reguladas pela SUSEP, incluindo os pronunciamentos emitidos
comparativas e na experiência do atuário, e buscam convergência às melhores práticas do mercado e objetivam
pelo International Accounting Standards Board - IASB, na forma homologada pelo Comitê de Pronunciamentos
a revisão contínua do passivo atuarial. Ajustes resultantes dessas melhorias contínuas, quando necessárias, são
Contábeis - CPC, no que não contrariem a Circular SUSEP nº 517/2015 e alterações posteriores.
reconhecidos no resultado do respectivo período.
Conforme determina o artigo 134, parágrafo 3º da Circular nº 517/2015 e alterações posteriores, os títulos e
2.5 Resumo das Principais Políticas Contábeis
valores mobiliários classificados como títulos para negociação (Notas 2.5b e 3a) são apresentados no Balanço
a) Caixa e Equivalentes de Caixa
Patrimonial, no Ativo Circulante, independentemente de suas datas de vencimento.
2.2 Novos Pronunciamentos, Alterações e Interpretações de Pronunciamentos Existentes É definido como caixa e contas correntes em bancos, considerados no Balanço Patrimonial na rubrica Disponível
a) Pronunciamentos Contábeis Aplicáveis para o Período Findo em 31 de dezembro de 2020 e Aplicações com prazo original igual ou inferior a 90 dias.
Não houve novos pronunciamentos contábeis aplicáveis para o período findo em 31 de dezembro de 2020. b) Aplicações, Ativos e Passivos Financeiros
b) Pronunciamentos Contábeis Emitidos Recentemente e Aplicáveis em Períodos Futuros Todos os ativos e passivos financeiros devem ser reconhecidos no Balanço Patrimonial e mensurados de acordo
s CPC 48 - Instrumentos Financeiros - Inclui: (a) um modelo lógico para classificação e mensuração; (b) um com a categoria no qual o instrumento foi classificado.
modelo único de impairment para instrumentos financeiros, que oferece uma resposta às perdas esperadas; (c) Os Ativos e Passivos Financeiros são classificados nas seguintes categorias:
a remoção da volatilidade em resultado oriunda de risco de crédito próprio; e (d) uma nova abordagem para a I. Ativos Financeiros Mantidos para Negociação;
contabilidade de hedge. O pronunciamento revoga, a partir de 1º de janeiro de 2018, o CPC 38 - Instrumentos II. Ativos Financeiros Disponíveis para Venda;
Financeiros: Reconhecimento e Mensuração. Entretanto, para as empresas reguladas pela SUSEP, a vigência III. Empréstimos e Recebíveis;
será aplicável de acordo com as orientações deste regulador. IV. Passivos Financeiros ao Custo Amortizado.
s CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual (Conceptual Framework) - As principais alterações se referem a: definições A classificação depende da finalidade para a qual os ativos financeiros foram adquiridos ou os passivos financeiros
de ativo e passivo; critérios para reconhecimento, baixa, mensuração, apresentação e divulgação para elementos foram assumidos. A Administração determina a classificação de seus instrumentos financeiros no reconhecimento
patrimoniais e de resultado. Estas alterações são efetivas para exercícios iniciados em 1º de janeiro de 2020. inicial.
Entretanto, para as empresas reguladas pela SUSEP, a vigência será aplicável de acordo com as orientações As compras e as vendas regulares de ativos e passivos financeiros são reconhecidas e baixadas, respectivamente,
deste regulador. na data de negociação.
s IFRS 17 - Contratos de Seguros: Em maio de 2017, International Accounting Standards Board - IASB emitiu a I - Ativos Financeiros Mantidos para Negociação
IFRS 17 - Contratos de Seguros, norma que substitui a atual IFRS 4 - Contratos de Seguros (CPC 11 - Contratos Ativos Financeiros adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, avaliados pelo valor
de Seguros), com vigência para 2023. Até o momento, o Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC não justo em contrapartida ao resultado do período.
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sexta-feira, 26 de fevereiro de 2021 Diário Oficial Empresarial São Paulo, 131 (38) – 503
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504 – São Paulo, 131 (38) Diário Oficial Empresarial sexta-feira, 26 de fevereiro de 2021
c) Risco de Liquidez
A ITAUSEG SEGURADORA identifica o risco de liquidez como o risco de escassez de recursos líquidos, disponíveis para honrar suas obrigações correntes num determinado momento. O gerenciamento do risco de liquidez para
as operações de seguros é feito de forma contínua, a partir do monitoramento do fluxo de pagamentos relativo aos seus passivos, vis a vis o fluxo de recebimentos gerado pelas suas operações e pela carteira de ativos financeiros.
Os ativos financeiros são gerenciados com o objetivo de otimizar a relação entre o risco e o retorno dos investimentos, levando em conta, de forma parcimoniosa, as características dos seus passivos. O controle integrado de risco,
leva em conta os limites de concentração por emissor e risco de crédito, as sensibilidades e limites de risco de mercado e o controle de risco de liquidez dos ativos. Dessa forma, os investimentos são concentrados em títulos públicos
e privados com boa qualidade de crédito em mercados ativos e líquidos, mantendo montante considerável investido em ativos de curto prazo, com liquidez imediata, para fazer frente às necessidades regulares e contingenciais de
liquidez. Além disso, a ITAUSEG SEGURADORA efetua um constante monitoramento das condições de solvência de suas operações de seguros.
Passivo Ativo 31/12/2020 31/12/2019
Valor do DU do DU do Valor do DU do DU do
Operações de Seguros Ativo Garantidor Passivo (1) Passivo (2) Ativo (2) Passivo (1) Passivo (2) Ativo (2)
Prêmios não Ganhos (PPNG) 245 5,2 24,5 258 8,0 17,4
Eventos Ocorridos e não Avisados (IBNR),
Despesas Relacionadas (PDR) e Sinistros a Liquidar (PSL) LFT e LTN 10.359 5,2 24,5 11.850 8,0 17,4
Total Provisões Técnicas 10.604 12.108
(1) Valores Brutos de Direitos Creditórios, Depósitos Judiciais e Resseguro.
(2) DU = Duration em meses.
d) Risco de Crédito visualizado no site www.itau.com.br/relacoes-com-investidores, na seção Itaú Unibanco, Governança Corporativa,
A ITAUSEG SEGURADORA entende o risco de crédito como o risco de perdas decorrentes do não cumprimento Regulamentos e Políticas, Relatórios.
pelo tomador, emissor ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados. NOTA 10 - INFORMAÇÕES SUPLEMENTARES
Assim, para um contrato de seguro, o risco de crédito inclui o risco de que a seguradora venha a incorrer em perda a) Comitê de Auditoria Único
financeira devido ao não cumprimento das obrigações decorrentes de um contrato, decorrente da insolvência ou Em atendimento à Resolução nº 321, de 15/07/2015, do CNSP, a ITAUSEG SEGURADORA, aderiu ao Comitê
falta de liquidez das resseguradoras, segurados e emissores de ativos financeiros. de Auditoria Único instituído pelo Conglomerado Financeiro Itaú Unibanco, por intermédio da instituição líder Itaú
I - Prêmios a receber Unibanco Holding S.A. O resumo do relatório do referido Comitê foi divulgado em conjunto com as Demonstrações
Para o risco de crédito decorrente dos prêmios vencidos, a ITAUSEG SEGURADORA considera irrelevante, uma Contábeis da instituição líder.
vez que os casos com pagamento de cobertura inadimplentes, segundo a regulamentação brasileira, podem b) Combate aos efeitos da COVID-19 “Coronavírus”
ser cancelados. Ademais, a ITAUSEG SEGURADORA provisiona valor recuperável de prêmios de seguros para A ITAUSEG SEGURADORA monitora os efeitos econômicos desta pandemia, que podem afetar adversamente
casos de prêmios a receber vencidos e não pagos, referentes a apólices que não tenham sido canceladas. O seus resultados. Desde o início do surto da COVID-19 no Brasil, foi estruturado o Comitê de Gestão de Crise
comportamento deste risco é monitorado trimestralmente quando ocorre a atualização do modelo. Institucional, por meio de sua controladora Itaú Unibanco Holding S.A., que acompanha diariamente os efeitos da
Para visão detalhada da exposição ao risco de prêmios a serem recebidos consultar Nota 4 - Contrato de Seguros. propagação da pandemia e de seus impactos em suas operações, além das ações governamentais para mitigá-
II - Aplicações los.
A exposição ao risco de crédito, decorrente de títulos privados utilizados como ativos garantidores para as A ITAUSEG SEGURADORA identificou os seguintes impactos em seus resultados, bem como efeitos nas
provisões técnicas, são monitorados diariamente, por área independente à área de investimentos. O limite de estimativas e julgamentos críticos para a elaboração das Demonstrações Financeiras:
exposição é aprovado em comitês superiores e reportado diariamente a aderência à área de risco de crédito e (a) impactos temporários na precificação de seus instrumentos financeiros, decorrentes de oscilações de taxas
investimento. e da alta volatilidade dos preços nos mercados no início da pandemia, influenciando na mensuração dos itens
Para visão detalhada da exposição ao risco de prêmios a serem recebidos consultar Nota 3 - Aplicações. avaliados à valor justo nos seus diversos níveis; e
Os documentos “Relatório de Acesso Público - Risco de Mercado / Risco de Crédito / Risco de Liquidez e Gestão (b) impactos no reconhecimento de imposto de renda e contribuição social diferido em razão do maior volume de
Integrada Risco Operacional e Controles Internos” que detalham as diretrizes estabelecidas pelo normativo diferenças temporárias dedutíveis registradas no período. A pandemia reduziu as projeções de lucro tributável,
institucional de controle de risco do conglomerado, que não fazem parte das demonstrações contábeis, pode ser entretanto, não foi responsável pela geração de prejuízo fiscal e base negativa na ITAUSEG SEGURADORA.
DIRETORIA
Diretor Presidente Diretores
Luiz Fernando Butori Reis Santos Carlos Henrique Donegá Aidar Eduardo Hiroyuki Miyaki Matias Granata Atuário Contador
Rogério Pires Calazans Matos Arnaldo Alves dos Santos
Sede: Praça Alfredo Egydio de Souza Aranha, 100 - Torre Conceição, 9º andar - Parque Jabaquara - São Paulo - SP. MIBA: 1200 CRC 1SP210058/O-3
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