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Sumário:

Introdução 03
Como funciona o Imposto de Renda? 05

Quais investimentos precisam ser

declarados? 06

Como declarar investimentos no IR? 07

Como declarar investimentos de

renda fixa? 08
CDB 09

LCI e LCA 10

CRI e CRA 11

Debêntures 12

Tesouro Direto 14

Renda Variável 15
Ações 16

ETFs 22

Fundos Imobiliários (FIIs) 24

Fundos de Investimento 25

Previdência Privada 27

Conclusão 30

Sobre o Daycoval 31

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 Introdução
Mais do que uma forma de evitar problemas
com o Leão, entender questões tributárias
e saber declarar os seus investimentos no
Imposto de Renda influencia diretamente na
rentabilidade da sua carteira.

Produtos, prazos, lucros e prejuízos se combinam

e traçam os mais variados cenários quando o
assunto é cobrança de impostos. A tarefa envolve
muitas normas e regras e pode ser complexa para
quem não tem familiaridade com o tema.

Esquecer ou declarar errado um investimento

realizado no ano anterior pode causar uma boa
dor de cabeça. Pensando nisso, preparamos este
guia com todas as informações que você precisa
para declarar diversos tipos de investimentos
no seu IR.

Boa leitura!

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4
 Como funciona
o Imposto de
Renda?
Com certeza, você já ouviu falar
no Imposto de Renda.

Mas você sabe como ele funciona?

O Imposto de Renda é um tributo federal que deve ser
declarado anualmente. Seu objetivo é medir o crescimento
econômico do país, além de identificar como o patrimônio
das pessoas foi constituído e o destino dos recursos.

Além do recebimento de salário, há uma série de outras

situações que resultam na obrigatoriedade da declaração do
IR, inclusive a realização de operações na bolsa de valores
cuja soma de vendas, durante o ano calendário, seja superior
a R$40.000,00 ou com apuração de ganhos líquidos sujeito à
incidência de imposto.

A declaração também serve para

identificar se, durante o ano, o
contribuinte pagou imposto além
do necessário e, nesse caso, deve
receber uma restituição, ou, se
pagou menos do que deveria,
precisa pagar um valor extra.

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 Quais
investimentos
precisam ser
declarados?
Quem se enquadra nas regras de obrigatoriedade do
Imposto de Renda, como atingir determinadas faixas
de renda ou operar na Bolsa de Valores acima de
R$ 40.000,00 em alienações na bolsa de valores
(ou com apuração de ganhos líquidos sujeito à incidência
de imposto), deve declarar todos os investimentos,
de todas as classes, que estavam na carteira no ano
anterior, ainda que o produto seja isento.

Os ativos devem ser discriminados em áreas específicas

da declaração e, quando há incidência de imposto, a
alíquota varia de acordo com o tipo de investimento
e o prazo. Muitas vezes, especialmente na renda fixa,
a cobrança é feita de acordo com a tabela regressiva
do IR. Portanto, investimentos de médio e longo prazo
costumam ter menos incidência de imposto.

Confira a tabela:
Investimentos / Dias Alíquota

até 180 dias 22,5%

de 181 a 360 dias 20%

de 361 a 720 dias 17,5%

acima de 720 dias 15%

Vale lembrar que o IR é cobrado apenas sobre os

rendimentos do seu investimento e não sobre
o total aplicado.

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 Como declarar
investimentos no
IR?
De forma geral, declarar investimentos no Imposto de
Renda exige atenção, mas não é algo muito complexo.
Em determinados ativos, o imposto é recolhido na fonte,
no momento do resgate. Em outros, é preciso apresentar os
dados na declaração para fazer o acerto com o Leão.

Para preencher as informações sobre os seus investimentos

na declaração do IR, você deve ter em mãos o informe
de rendimentos, documento fornecido pelas instituições
financeiras por meio das quais você investiu. É no informe
que você encontra todos os dados que devem constar na
sua declaração.

Importante! Os códigos mencionados neste guia são

baseados na DIRPF do ano calendário de 2023 e podem
ser alterados quando o novo programa for liberado.

Aqui no Daycoval, você pode ter acesso ao seu informe de

rendimentos pelo nosso internet banking ou no aplicativo.

Se a sua conta não estiver mais ativa,

clique aqui e acesse pelo site.

Lembre-se: em todas as informações de Bens e Direitos é

necessário indicar se a titularidade é do próprio declarante
ou de algum dependente.

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 Como declarar
investimentos de
renda fixa?
No caso da renda fixa, em boa parte dos
produtos, a cobrança do IR é feita de forma
automática pela instituição financeira no
momento do resgate.

Alguns títulos são isentos, mas, ainda assim,

devem constar na declaração.

Veja a seguir os detalhes de cada produto:

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 CDB
O Imposto de Renda do CDB é retido na fonte, ou seja, no
momento do resgate.

Sendo assim, você não precisa se preocupar com o

recolhimento do tributo, mas deve incluí-lo na declaração
do IR seguindo os passos abaixo:

1 Clique na aba “Bens e Direitos”;

Clique em “Novo” e selecione o grupo “04 - Aplicações

2 e Investimentos”, o código “02 - Títulos públicos e

privados sujeitos à tributação (Tesouro Direto, CDB,
RDB e Outros)”;

Preencha a página com o CNPJ da instituição

3
financeira que emitiu o Bem em seu Informe de
Rendimentos. Na parte de discriminação, informe
o tipo de título, o nome do emissor e valores;

Digite o saldo dos investimentos entre 31/12/2022

4 e 31/12/2023, seguindo o informe de rendimento;

Para informar os valores dos rendimentos, clique na aba

“Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/ Definitiva”
e, em seguida, no código “06 – Rendimentos de aplicações
5 financeiras” e insira nome, CNPJ da fonte pagadora e
valores ou na aba do “Bem” informado clique em “Informar
Rendimentos Exclusivo” para atrelar o rendimento ao ativo;

6
Repita o procedimento para cada título que possuir.

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 LCI e LCA
LCI e LCA são investimentos isentos de Imposto de Renda.
Esse benefício fiscal é um dos maiores atrativos desse tipo de
aplicação. Mas isso não anula a necessidade de incluí-los na
declaração anual de Imposto de Renda.
Veja como fazer:

1 Clique na aba “Bens e Direitos”;

2
Selecione o grupo “04 – Aplicações e Investimentos”
e o código “03 – Títulos isentos de tributação”

Informe o CNPJ da entidade constante no Informe

3 de Rendimento. Na discriminação, informe o tipo
de título e emissor.

Nas colunas, digite o saldo dos investimentos entre

4 31/12/2022 e 31/12/2023, seguindo o informe de

rendimentos;

Para informar os valores dos rendimentos, clique na

aba “Rendimentos Isentos” e, em seguida, no código
“12 – Rendimentos de cadernetas de poupança, letras
hipotecárias, letras de crédito do agronegócio e imobiliário
5 (LCA e LCI) e certificados de recebíveis do agronegócio
e imobiliários (CRA e CRI)”e insira nome, CNPJ da fonte
pagadora e valores. Ou na aba do “Bem” informado
clique em “Informar Rendimento Exclusivo” para atrelar o
rendimento ao ativo.

6 Repita o procedimento para cada título que possuir.

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 CRI e CRA
Assim como LCI e LCA, os papéis de CRI e CRA também
são isentos de Imposto de Renda, mas devem ser incluídos
na declaração anual.
O passo a passo é o mesmo:

1 Clique na aba “Bens e Direitos”;

2
Selecione o grupo “04 – Aplicações e Investimentos”
e o código “03 – Títulos isentos de tributação”

Informe o CNPJ da entidade constante no Informe

3 de Rendimento. Na discriminação, informe o tipo
de título e emissor.

Nas colunas, digite o saldo dos investimentos entre

4 31/12/2022 e 31/12/2023, seguindo o informe de

rendimentos;

Para informar os valores dos rendimentos, clique na

aba “Rendimentos Isentos” e, em seguida, no código
“12 – Rendimentos de cadernetas de poupança,
letras hipotecárias, letras de crédito do agronegócio e
5 imobiliário (LCA e LCI) e certificados de recebíveis do
agronegócio e imobiliários (CRA e CRI)”e insira nome,
CNPJ da fonte pagadora e valores. Ou na aba do “Bem”
informado clique em “Informar Rendimento Exclusivo”
para atrelar o rendimento ao ativo.

6 Repita o procedimento para cada título que possuir.

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 Debêntures
Esses títulos de crédito emitidos por empresas são
divididos em dois tipos: debêntures comuns – que são
tributados e seguem a tabela regressiva, e debêntures
incentivados – que são isentos.
Veja como declarar cada uma:

Debêntures comuns

1 Clique na aba “Bens e Direitos”;

Selecione o grupo “04 – Aplicações e Investimentos”,

2 o código “02 – Títulos públicos e privados sujeitos à

tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e Outros)” e
clique em “Novo”;

3 Informe o saldo dos investimentos entre 31/12/2022 e

31/12/2023;

Preencha a página com o CNPJ da instituição financeira

4 responsável pelo título. Na parte de discriminação, informe

o nome do emissor;

Para informar os valores dos rendimentos, clique na aba

“Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”,

5 no código “06 – Rendimentos de aplicações financeiras”,

indicando o nome e o CNPJ da fonte pagadora e valores ou
na aba do “Bem” informado clique em “Informar Rendimento
Exclusivo” para atrelar o rendimento ao ativo;

6 Repita o procedimento para cada título que possuir.

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 Debêntures
incentivadas

1 Clique na aba “Bens e Direitos”;

Selecione o grupo “04 – Aplicações e Investimentos”,

2 o código “03 – Títulos isentos de tributação” e clique

em “Novo”;

Na discriminação, informe o nome e o CNPJ da instituição

3 financeira na qual a operação foi realizada;

Nas colunas, digite o saldo dos investimentos entre

4 31/12/2022 e 31/12/2023, seguindo o informe de
rendimentos;

Para informar os valores dos rendimentos, clique na aba

“Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, com

5 o código “26 – Outros”, indicando o nome e o CNPJ

da fonte pagadora e valores ou na aba do “Bem”
informado, clique em “Informar Rend Isentos” para
atrelar o rendimento ao ativo;

6 Repita o procedimento para cada título que possuir.

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 Tesouro Direto
O Tesouro Direto é um título muito popular, tanto entre
investidores iniciantes, como entre os mais experientes
que buscam diversificação.

Nesta aplicação, o IR é retido direto na fonte, no momento

do resgate ou vencimento, seguindo a tabela regressiva.
Confira o passo a passo para fazer a declaração:

1 Clique na aba “Bens e Direitos”;

Selecione o grupo “04 – Aplicações e Investimentos”,

o código “02 – Títulos públicos e privados sujeitos à
2 tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e Outros)” e
clique em “Novo”;

Informe o saldo dos investimentos entre 31/12/2022 e

3 31/12/2023;

Preencha a página com o CNPJ da instituição financeira

4 responsável pelo título. Na parte de discriminação,
informe o título e o nome do emissor;

Para informar os valores dos rendimentos, clique na

aba “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/
5 Definitiva”, no código “06 – Rendimentos de aplicações
financeiras”, indicando o nome e o CNPJ da fonte
pagadora e valores;

6 Repita o procedimento para cada título que possuir.

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 Para quem investe em renda variável, como Ações, FIIs, ETFs e
outros, o acerto de contas com o Leão exige ainda mais atenção,
já que, em muitos casos, é preciso realizar o cálculo do imposto
devido e fazer emissão e pagamento do Documento de Arrecadação
de Receitas Federais (Darf). Além disso, cada ativo tem definições
diferentes para a cobrança e declaração do imposto.
Está obrigado a apresentar Declaração Anual de Imposto de Renda
quem teve operações de venda na bolsa de valores, de mercadorias,
de futuros e assemelhadas cuja soma, durante o ano calendário,
seja superior a R$40.000,00 ou com apuração de ganhos líquidos
sujeito à incidência de imposto.
Por fim, a Receita Federal informou que haverá mudanças no novo
Programa a ser disponibilizado em 15 de março de 2024: a Ficha
de Bens e Direitos solicitará código de negociação para os bens

Renda
negociados em bolsa.
Confira os detalhes:

Variável
Para quem investe em renda variável, como Ações, FIIs,
ETFs e outros, o acerto de contas com o Leão exige ainda
mais atenção, já que, em muitos casos, é preciso realizar o
cálculo do imposto devido e fazer emissão e pagamento do
Documento de Arrecadação de Receitas Federais (Darf).

Além disso, cada ativo tem definições diferentes para a

cobrança e declaração do imposto.

Está obrigado a apresentar Declaração Anual de Imposto de

Renda quem teve operações de venda na bolsa de valores, de
mercadorias, de futuros e assemelhadas cuja soma, durante o
ano calendário, seja superior a R$40.000,00 ou com apuração
de ganhos líquidos sujeito à incidência de imposto.

Por fim, a Receita Federal informou que haverá mudanças no

novo Programa a ser disponibilizado em 15 de março de 2024:
a Ficha de Bens e Direitos solicitará código de negociação
para os bens negociados em bolsa.

Confira os detalhes:

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 Ações
A partir do ano calendário 2022 (exercício 2023), a regra de
obrigatoriedade de apresentação de Declaração por quem
investia nesse tipo de ativo mudou; há um teto limite de
operações de alienação que deverá considerar não somente
ações, mas todos os tipos de ativos negociados em bolsa de
valores e assemelhadas, tais como Fundos de Investimento
Imobiliários, ETFs, etc.

Agora apenas os investidores cuja soma de operações de

venda na bolsa de valores, durante o ano calendário, seja
superior a R$40.000,00 ou com apuração de ganhos líquidos
sujeito à incidência de imposto está obrigado a apresentar a
Declaração Anual de Imposto de Renda.

Normalmente, quem investe em ações e tem lucro paga o IR

mensalmente por meio de um Darf. A alíquota é de 15% para
operações comuns e swing trade e 20% para day trade.

O pagamento deve ser feito até o último dia útil do mês

seguinte e o Darf fica disponível no site da Receita Federal.

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 Se em algum mês você tiver prejuízo, não é necessário pagar
o IR e você ainda fica com uma espécie de crédito tributário
para os próximos meses. Contudo, esse prejuízo deverá ser
informado na declaração.

A cada operação na Bolsa, ocorre o recolhimento automático

de 0,005% do valor da venda das ações. Essa é uma taxa
simbólica para sinalizar a transação para a Receita Federal
e depois é descontada do valor devido.

A boa notícia é que nem todas as operações de ações são

tributadas. Se a soma das vendas dos papéis for menor
que R$ 20 mil no mês, há isenção de IR, com exceção das
operações de venda day trade.

Há três situações relacionadas a ações que

devem ser declaradas no IR:

A primeira é a quantidade de
ações presentes na sua carteira no
dia 31 de dezembro do ano anterior.

A segunda são as negociações

realizadas no período.

Por fim, a terceira é a declaração

dos dividendos e juros sobre
capital próprio (JCP).

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 Declaração das ações em
carteira

Clique na aba “Bens e Direitos”;

Se já fez declarações de ações anteriores, clique
1 em “Editar”. Se for a primeira vez, clique em “Novo”;
Para cada ação em carteira, você deve preencher
os seguintes campos:

Código do bem declarado. Escolha o grupo

2 03 - Participações Societárias, código 01

- Ações (inclusive listadas em Bolsa).
Em seguida, preencha o CNPJ da empresa emissora;

Discriminação das ações. Declare a quantidade de

3 ações em carteira, o nome da empresa e o ticker
utilizado na bolsa;

Valores das ações. É necessário informar o preço

4 médio de compra dos papéis, e não a cotação no
momento da declaração ou no último dia útil do ano.

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 Declaração das ações
negociadas
Todas as negociações de ações realizadas no ano devem ser
declaradas, até mesmo as que não foram tributadas.

Negociações isentas
Clique na aba “Rendimentos Isentos e Não
1 Tributáveis”; Clique em “Novo” e preencha as
informações da venda;

Selecione a opção “20 – Ganhos líquidos em

2 operações no mercado à vista de ações
negociadas em bolsas de valores”;
Informe o valor total do ganho de capital.

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 Negociações com
pagamento de IR
Clique na aba “Renda Variável” e selecione

1 “Operações Comuns/Day Trade”;

Escolha entre as opções “Mercado à vista – Ações”,
“Operações Comuns” ou “Day Trade”;

Para cada mês, informe o valor do lucro ou prejuízo

obtido com as operações. Digite 0 nos meses que não
tiveram operações ou quando ficaram abaixo de
R$ 20 mil. As despesas efetivamente destacadas na

2 nota de corretagem ou no extrato da conta corrente

para a realização de operações de compra (corretagem,
emolumentos, etc) podem ser consideradas na
apuração do ganho líquido, sendo acrescidas ao preço
de compra e deduzidas do preço de venda dos ativos;

No fim de cada mês, clique em “Consolidação do

3 Mês”, confira a alíquota no campo “Imposto a pagar”
e informe o valor pago no Darf em “Imposto pago”;

Para deduzir o IR retido na fonte, lance os valores em

4 “IR fonte DayTrade no mês (operações Day Trade)”

ou “IR fonte (Lei nº 11.033/2004) no mês (operações
normais)”.

Declaração de dividendos
Clique na aba “Rendimentos Isentos e Não
Tributáveis” e selecione o campo “09 – Lucros e

1 dividendos recebidos”; Clique em “Novo” e informe

o valor recebido, o CNPJ e o nome da companhia
pagadora, além de informar se é do titular ou do
dependente;

2 Repita a operação para todas as ações da carteira.

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 Declaração de juros
sobre capital próprio
A diferença entre o dividendo e o JCP é que este

1 último é tributado em 15% na ocasião do depósito.

Como a tributação é exclusiva na fonte, há uma
ficha específica para essa declaração.

Clique na aba “Rendimentos Sujeitos à

2 Tributação Exclusiva/Definitiva”, no campo
“10 – Juros sobre capital próprio”;

Informe o titular, nome da empresa pagadora, CNPJ

3 e valor para cada ação que recebeu JCP;
Repita a operação para todas as ações da carteira.

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 ETFs
No caso dos ETFs (Exchange Traded Funds), o IR é cobrado
apenas quando o investidor tem lucro com a venda do papel.

Existem ETFs de renda fixa e renda variável e ambos precisam

ser declarados. Nos ETFs de renda fixa, o IR é retido na fonte,
ou seja, não é preciso pagar o Darf. A alíquota varia de acordo
com o prazo médio dos títulos que compõem o ETF, seguindo a
tabela abaixo:

Duração Alíquota

Igual ou inferior a 180 dias 25%

Entre 181 e 720 dias 20%

Superior a 720 dias 15%

Já para os ETFs de renda variável, há uma alíquota fixa de

15% sobre o ganho de capital com a operação. Ao contrário
das ações, não há isenção para vendas abaixo de R$ 20 mil.

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 A declaração de ETFs funciona da mesma forma que
a de ações. Tanto a posse como os rendimentos dos
ativos devem ser declarados. Veja o passo a passo:

Declaração dos ETFs

em carteira
Clique na aba “Bens e Direitos”; Selecione o grupo
“07 - Fundos” e depois o código “09 – Demais
1 Fundos de Índice de Mercado (ETFs)”. Clique em
“Novo”; Digite o CNPJ da instituição financeira que
faz a administração do ETF;

Na discriminação, escreva os dados do ETF da

seguinte forma: “ETF – Nome do ETF – Número
2 de cotas”; No campo “Situação 31/12/22 e
31/12/23”, insira o valor de aquisição do ETF em
questão. Considere os custos de corretagem.

Declaração dos lucros

e prejuízos com ETFs

1 Na aba “Renda Variável”, escolha a opção

“Operações Comuns/DayTrade”;

Em todos os meses com venda de ETF,

2 informe o lucro ou prejuízo da operação,
em “Mercado à vista – Ações”;

Acesse o quadro “Consolidação do Mês” e

3 preencha o campo do IR retido na fonte e do
imposto pago no Darf.

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 Fundos Imobiliários (FIIs)
Os Fundos Imobiliários são conhecidos pela isenção do
Imposto de Renda. Contudo, ainda que isentos, esses
ativos também devem constar na declaração do IR, desde
o investimento atual até o ganho de capital.

Veja como fazer:

Clique na aba “Bens e Direitos”. Selecione o grupo

1 “07 - Fundos” e depois o código “03 – Fundos
Imobiliários (FIIs)” e informe o saldo;

Na discriminação, indique a instituição financeira

2 administradora do fundo, CNPJ e quantidade de
cotas e o titular;

No campo “Situação 31/12/22 e 31/12/23”, inclua

os valores das cotas que constituíam seu patrimônio

3 nessas datas. O valor informado deve ser aquele

decorrente do custo médio de aquisição das cotas e
não pelo valor de mercado;

Para declarar os dividendos dos FIIs, clique na aba

4 “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, no

código “26 – Outros” e insira o valor;

Ainda, caso haja negociação de cotas no período, o

5 lucro ou prejuízo deve ser informado na aba “Renda

Variável”, em “Operações Fundos de Investimento
Imobiliário”.

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 Fundos de Investimento
Os Fundos de Investimento são divididos em diferentes
categorias e, quase sempre, a tributação varia de acordo
com o tempo de aplicação.

Os fundos de curto prazo, com títulos de prazo igual ou

inferior a 365 dias, seguem a tabela regressiva abaixo:

Duração Alíquota

Até 180 dias de aplicação 22,5%

Acima de 180 dias de aplicação 20%

Os fundos de longo prazo, que investem em títulos com

prazo maior que 365 dias, têm a alíquota definida pela
seguinte tabela regressiva:

Duração Alíquota

Até 180 dias de aplicação 22,5%

De 180 a 360 dias de aplicação 20%

De 361 a 720 dias de aplicação 17,5%

Acima de 721 dias de aplicação 15%

Para os fundos de ações, a alíquota é de 15% sobre o

rendimento na hora do resgate, para qualquer período
de aplicação.

Com exceção dos fundos de ações, os demais tipos contam

com um mecanismo chamado de come-cotas, que nada
mais é do que uma antecipação do Imposto de Renda.
Sempre no último dia útil de maio e novembro, é realizado
um desconto de 15% referente ao IR.

No momento do resgate, o investidor deve pagar apenas a

diferença entre o imposto devido e o que já foi descontado.

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 Veja o passo a passo para declarar Fundos de
Investimento no IR:

Declaração dos fundos

em carteira
Na aba, “Bens e Direitos”, escolha o grupo “07
1 – Fundos;” Selecione a linha do tipo de fundo em
questão e digite o saldo do investimento;

Na “Discriminação”, informe a instituição financeira

2 que administra o fundo, a quantidade de cotas, o

CNPJ do fundo e, caso a conta seja conjunta, indique
o nome e CPF do co-titular;

3 No campo “Situação 31/12/22 e 31/12/23”, inclua

os valores das cotas nessas datas.

Declaração de rendimentos
de Fundos de Investimento
Clique na aba “Rendimentos Sujeitos à Tributação
1 Exclusiva/Definitiva”, no campo “Rendimentos de
Aplicações Financeiras”;

Informe os dados de acordo com o Informe de

2 Rendimentos, incluindo o nome do fundo e o CNPJ
do administrador;

3 Repita a operação para todos os fundos da carteira.

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 Previdência Privada
A tributação do plano de Previdência Privada varia
de acordo com o regime escolhido no momento da
contratação. Sempre há a incidência de imposto, mas
a tabela que define a alíquota pode ser progressiva ou
regressiva.

Na tabela progressiva, a alíquota sobe conforme o valor

recebido, podendo chegar a 27,5%, de acordo com a renda
total do investidor, incluindo a aposentadoria pelo INSS e
aluguéis de imóveis.

Tabela mensal:

Base de cálculo Alíquota Dedução

até R$ 2.112,00 - -

de R$ 2.112,01 até R$ 2.826,65 7,5% R$ 158,40

de R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 15,0% R$ 370,40

de R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 22,5% R$ 651,73

Acima de R$ 4.664,68 27,5% R$ 884,96

Na tabela regressiva, o imposto diminui de acordo com

o prazo do investimento. Quanto mais tempo o dinheiro
ficar aplicado, menor será a alíquota. Ou seja, esta não é
uma boa opção para pessoas que possam precisar fazer o
resgate no curto prazo.

Tabela das informações abaixo:

Prazo dos investimentos Alíquota do IR

Até 2 anos 35%

de 2 a 4 anos 30%

de 4 a 6 anos 25%

de 6 a 8 anos 20%

de 8 a 10 anos 15%

Mais de 10 anos 10%

27

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 Além da diferença nas tabelas das alíquotas, os planos de
previdência também são classificados como PGBL e VGBL.
As contribuições feitas via PGBL são dedutíveis da base de
cálculo do IR, o que não ocorre nos planos VGBL.

No PGBL, é possível abater o valor das contribuições feitas

no ano no limite de até 12% da sua renda tributável. Isso
quer dizer que esta modalidade é mais indicada para quem
faz a declaração completa do IR, na qual é possível incluir
deduções. Nesta modalidade, o IR é cobrado sobre
o montante total resgatado.

Já o VGBL é melhor para quem opta pela declaração

simplificada. O IR é cobrado apenas sobre os rendimentos
no momento do resgate.

Declaração de
Previdência VGBL

Na aba, “Bens e Direitos”, escolha o grupo

1 “99 – Outros Bens e Direitos” e depois o código
“06 – VGBL – Vida Gerador de Benefício Livre”;

2
Na “Discriminação”, informe o nome e o CNPJ da
administradora;

3 No campo “Situação 31/12/22 e 31/12/23”, inclua

o saldo bruto das cotas nessas datas.

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 Declaração de
Previdência PGBL
Na aba “Rendimentos Sujeitos à Tributação

1 Exclusiva/Definitiva”, no código “6 – Rendimentos

de aplicações financeiras”, informe o CNPJ e o
nome da instituição e os valores recebidos.

Declaração de rendimentos
de Previdência – Tabela
regressiva
Na aba “Pagamentos Efetuados”, selecione o

1 código “36 – Previdência Complementar (Inclusive

FAPI)”; Na “Discriminação”, informe o nome e o
CNPJ da administradora.

Declaração de rendimentos
de Previdência – Tabela
progressiva
Na aba “Rendimentos Tributáveis Recebidos de

1 Pessoa Jurídica”, informe os rendimentos brutos

e o IR retido na fonte, além do nome e o CNPJ da
fonte pagadora.

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 Conclusão
Viu como o Imposto de Renda é um assunto sério nos
investimentos?

A boa notícia é que, com as dicas desse guia, você vai fazer
escolhas assertivas e preencher a sua declaração da forma
correta para fugir de problemas com o Leão e manter a
rentabilidade das suas aplicações.

Se você ainda ficou com alguma dúvida, lembre-se que você

sempre pode contar com a nossa equipe de assessores de
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