SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO

CINCIAS CONTBEIS

ROTINAS TRABALHISTAS E CONTABILIZAO

ROTINAS TRABALHISTAS E CONTABILIZAO

Trabalho apresentado ao Curso de Cincias Contbeis

da UNOPAR - Universidade Norte do Paran, para as
disciplinas,
Legislao
e
prtica
trabalhista,
Contabilidade
introdutria,
Cenrios
econmicos,
Matemtica financeira I e Psicologia organizacional.
Produo Textual em Grupo.
Orientador: Equipe de Professores do 2 Semestre.

SUMRIO

1 - INTRODUO..................................................................................................4
2 - Resumo da Folha de Pagamento...................................................................5
3 - Contabilizao do Resumo da Folha de Pagamento....................................6
3.1 Livro Razo e Livro Dirio.............................................................................6
4 - Balancete de Verificao.................................................................................7
5 - Financiamentos de Maquinas.........................................................................8
6 - Regionalizando................................................................................................11
7 - CONCLUSO..................................................................................................12
8 - REFERNCIAS................................................................................................13

1 INTRODUO
Com a elaborao deste trabalho em grupo estaremos apresentando o resumo
da folha de pagamento da empresa WD Mdia Comunicao Digital LTDA, passo a
passo iniciando pela preparao, contabilizao, balancete de verificao,
financiamento de mquinas e juntamente com alguns fatos contbeis registrado no
livro razo dirio referente ao ms de julho de 2011, e por fim fazendo uma anlise
de mercado em nossa cidade e regio.

2 RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO

O Resumo da Folha de Pagamento da empresa WD Mdia Comunicao

Digital Ltda do ms 07/2011 ficando seguinte da forma:
EMPREGADOS

PROVENTOS
H. EXTRAS
50%

CDIGO

NOME

FUNO

SALRIO

PAULO MUNHOZ DA COSTA

WEBDESING

2. 600,00

GISELE OTIS NOGUEIRA

WEBDESING

2.600,00

JSSICA CONTINO

AUXILIAR

750,00

MARCELO MENCK

AUXILIAR

750,00

750,00

PEDRO H. BORTOLUZZI

SUPORTE TCNICO

1.450,00

1.450,00

FERNANDO CAZZARO

ARTE FINALISTA

1.550,00

73,98

THIAGO BENTO
GONALVES

ASSISTENTE

1.150,00

31,36

125,45

10850,00

146,22

196,37

TOTAL

H. EXTRAS 100%

SALARIO FAMLIA

SOMA
2.600,00

70,92
40,88

2670,92
20,74

811,62

1.623,98
1306,81
20,74

11.213,33

3 - CONTABILIZAO DO RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO

EMPREGADOS

DESCONTO

LIVRO-DIRIO

REMUNERAO

CDIGO

NOME

FUNO

Data
PAULO
MUNHOZ DA
COSTA

GISELE
OTIS NOGUEIRA
31/07/2011

JSSICA CONTINO

AUXILIAR

811,62

60,00

751,62

MARCELO MENCK

AUXILIAR

750,00

60,00

690,00

PEDRO H. BORTOLUZZI

SUPORTE TCNICO

1.450,00

130,50

1.319,50

FERNANDO CAZZARO

ARTE FINALISTA

1.623,98

THIAGO BENTO
GONALVES

ASSISTENTE

1.306,81

Conta Devedora

WEBDESING

2. 600,00
Conta
Credora
10.057,69
2.670,92

WEBDESING
11.213,23

11.213,23

TOTAL

INSS

IRRF

SOMA

LQUIDO

286,00 Histrico 20,62

306,62

2,293,38

286,00

348,86
10.057,69

2,322,06

Credito

62,86
Salrio
dos
funcionrios

146,16

1.477,82

103,50

1.203,31

1.072,16

83,48

655,48

10.057,69

3.1 Livro Razo

Grupo:

1.1 Circulantes

Conta:

Subgrupo: 1.1.1 Disponibilidades

Data

1.1.1.1

Subconta:

Histrico

Debito

Credito

11.213,23

Saldo

D/C

11.213,23

31/07/2011

Salrio

31/07/2011

Salrio dos Funcionrios

10.057,69

1.155,54

31/07/2011

INSS Referente ao salrio

dos funcionrios

1.072,16

83,48

31/07/2011

IRRF Referente ao salrio

dos funcionrios

83,48

0,00

4- Balancete de Verificao de 31/07/2011

CONTA

DBITO

Caixa

750,32

Banco contas Movimento

9.876,44

Contas a Receber

12.350,00

Veculos de Uso

36.000,00

Computadores e perifricos

42.600,00

CRDITO

Depreciao Acumulada

28.840,50

Fornecedores

5.310,00

Emprstimos e Financiamentos

21.000,00

Capital Social

15.000,00

Receita Prestao de Servios

64.320,00

Custos das Vendas

21960,60

Despesas Administrativas

7.933,14

Salrios
Salrios a pagar

11.213,23
10.057,69

INSS a Recolher

1.072,16

IRRF Referente ao salrio dos funcionrios

83,48

TOTAL

142.683,73

142.683,73

O balancete de verificao um demonstrativo auxiliar de carter no

obrigatrio, que relaciona os saldos das contas remanescentes no dirio.
Imprescindvel para verificar se o mtodo de partidas dobradas est sendo
observado pela escriturao da empresa. Por este mtodo cada dbito dever
corresponder a um crdito de mesmo valor, cabendo ao balancete verificar se a
soma dos saldos devedores igual a soma dos saldos credores.

5- Financiamentos de Mquinas

Com o financiamento obtido ao banco de fomento de servios, a empresa apresenta

as seguintes caractersticas:
Valor do financiamento= R$ 17.000.00
Prazo para Pagamento: 5 Anos
Taxa de Juros: 1,5 % ao ms
Capitalizao: Mensal
De acordo com esses dados mostramos na tabela abaixo os clculos dos juros do
financiamento de mquinas da empresa:

ANO 1
MONTANTES (R$)
Data

Capital

Juros a.m.

31/08/2011

R$ 17.00,00

30/09/2011

Parcela

Juros(R$)

CAPITAL +JUROS

1,5%

R$ 255,00

R$ 17.255,00

R$ 17.255,00

1,5%

R$ 513,83

R$ 17.513,83

31/10/2011

R$ 17.513,83

1,5%

R$ 776,53

R$ 17.776,53

30/11/2011

R$ 17.776,53

1,5%

R$ 1.043,18

R$ 18.043,18

31/12/2011

R$ 18.043,18

1,5%

R$ 1.313,83

R$ 18.313,83

31/01/2012

R$ 18.313,83

1,5%

R$ 1.588,54

R$ 18.588,54

29/02/2012

R$ 18.588,54

1,5%

R$ 1.867,36

R$ 18.867,36

31/03/2012

R$ 18.867,36

1,5%

R$ 2.150,37

R$ 19.150,37

30/04/2012

R$ 19.150,37

1,5%

R$ 2.437,63

R$ 19.437,63

10

31/05/2012

R$ 19.437,63

1,5%

R$ 2.729,19

R$ 19.729,19

11

30/06/2012

R$ 19.729,19

1,5%

R$ 3.025,13

R$ 20.025,13

12

31/07/2012

R$ 20.025,51

1,5%

R$ 3.325,51

R$ 20.325,51

ANO 2
MONTANTES (R$)
Data

Capital

Juros a.m.

13

31/08/2012

R$ 20.325,13

14

30/09/2012

15

Parcela

Juros(R$)

CAPITAL +JUROS

1,5%

R$ 3.630,39

R$ 20.630,39

R$ 20.630,39

1,5%

R$ 3.939,85

R$ 20.939,85

31/10/2012

R$ 20.939,85

1,5%

R$ 4.253,95

R$ 21.253,95

16

30/11/2012

R$ 21.253,95

1,5%

R$ 4.572,75

R$ 21.572,75

17

31/12/2012

R$ 21.572,75

1,5%

R$ 4.896,35

R$ 21.896,35

18

31/01/2013

R$ 21.896,35

1,5%

R$ 5.224,79

R$ 22.224,79

19

28/02/2013

R$ 22.224,79

1,5%

R$ 5.558,16

R$ 22.558,16

20

31/03/2013

R$ 22.558,16

1,5%

R$ 5.896,53

R$ 22.896,53

21

30/04/2013

R$ 22.896,53

1,5%

R$ 6.239,98

R$ 23.239,98

22

31/05/2013

R$ 23.239,98

1,5%

R$ 6588,58

R$23.588,58

23

30/06/2013

R$ 23.588,58

1,5%

R$ 6.942,41

R$ 23.942,41

24

31/07/2013

R$ 23.942,41

1,5%

R$ 7.301,55

R$24.301,55

Juros(R$)

CAPITAL +JUROS

ANO 3
MONTANTES (R$)
Data

Capital

Juros a.m.

25

31/08/2013

R$ 24.301,55

1,5%

R$ 7.666,07

R$ 24.666,07

26

30/09/2013

R$ 24.666,07

1,5%

R$ 8.036,06

R$25.036,06

27

31/10/2013

R$ 25.036,60

1,5%

R$ 8.411,60

R$ 25.411,60

28

30/11/2013

R$ 25.411,60

1,5%

R$ 8.792,78

R$25.792,78

29

31/12/2013

R$ 25.792,78

1,5%

R$ 9.179,67

R$ 26.179,67

30

31/01/2014

R$ 26.179,67

1,5%

R$ 9.572,37

R$ 26.572,37

31

28/02/2014

R$ 26.572,37

1,5%

R$ 9.970,95

R$ 26.970,95

32

31/03/2014

R$ 26.970,95

1,5%

R$ 10.375,51

R$ 27.375,51

33

30/04/2014

R$ 27.375,51

1,5%

R$ 10.786,15

R$ 27.786,15

34

31/05/2014

R$ 27.786,15

1,5%

R$ 11.202,94

R$ 28.202,94

35

30/06/2014

R$ 28.202,94

1,5%

R$ 11.625,98

R$ 28.625,98

36

31/07/2014

R$ 28.625,98

1,5%

R$ 12.055,37

R$ 29.055,37

Parcela

ANO 4
MONTANTES (R$)
Data

Capital

Juros a.m.

37

31/08/2014

R$ 29.055,37

38

30/09/2014

39

Parcela

Juros(R$)

CAPITAL +JUROS

1,5%

R$ 12.491,20

R$ 29.491,20

R$ 29.491,20

1,5%

R$ 12.933,57

R$ 29.933,57

31/10/2014

R$ 29.933,57

1,5%

R$ 13.382,57

R$ 30.382,57

40

30/11/2014

R$ 30.382,57

1,5%

R$ 13.838,31

R$ 30.838,31

41

31/12/2014

R$ 30.838,31

1,5%

R$ 14.300,89

R$ 31.300,89

42

31/01/2015

R$ 31.300,89

1,5%

R$ 14.770,40

R$ 31.770,40

43

28/02/2015

R$ 31.770,40

1,5%

R$ 15.246,96

R$ 32.246,96

44

31/03/2015

R$ 32.246,96

1,5%

R$ 15.730,66

R$ 32.730,66

45

30/04/2015

R$ 32.730,66

1,5%

R$ 16.221,62

R$ 33.221,62

46

31/05/2015

R$ 33.221,62

1,5%

R$ 16.719,95

R$ 33.719,95

47

30/06/2015

R$ 33.719,95

1,5%

R$ 17.225,75

R$ 34.225,75

48

31/07/2015

R$ 34.225,75

1,5%

R$ 17.739,13

R$ 34.739,13

Juros(R$)

CAPITAL +JUROS

ANO 5
MONTANTES (R$)
Data

Capital

Juros a.m.

49

31/08/2015

R$ 34.739,13

1,5%

R$ 18.260,22

R$ 35.260,22

50

30/09/2015

R$ 35.260,22

1,5%

R$ 18.789,12

R$ 35.789,12

51

31/10/2015

R$ 35.789,12

1,5%

R$ 19.325,96

R$ 36.325,96

52

30/11/2015

R$ 36.325,96

1,5%

R$ 19.870,85

R$ 36.870,85

53

31/12/2015

R$ 36.870,85

1,5%

R$ 20.423,91

R$ 37.423,91

54

31/01/2016

R$ 37.423,91

1,5%

R$ 20.985,27

R$ 37.985,27

55

29/02/2016

R$ 37.985,27

1,5%

R$ 21.555,05

R$ 38.555,05

56

31/03/2016

R$ 38.555,05

1,5%

R$ 22.133,38

R$ 39.133,38

57

30/04/2016

R$ 39.133,37

1,5%

R$ 22.720,38

R$ 39.720,38

58

31/05/2016

R$ 39.720,37

1,5%

R$ 23.316,19

R$ 40.316,19

59

30/06/2016

R$ 40.316,18

1,5%

R$ 23.920,92

R$ 40.920,92

60

31/07/2016

R$ 40.920,92

1,5%

R$ 24.534,74

R$ 41.534,74

Parcela

6- Regionalizando

Vamos falar ento de nossa Cidade onde moramos. O municpio de

Canabrava do Norte est localizado na regio nordeste do estado de Mato Grosso,
esta regio bastante conhecida como baixo Araguaia. Sua

economia hoje

baseada na pecuria e agricultura. Na pecuria a principal produo de gado de

corte e de produo de leite, contando com uma empresa de laticnios em nosso
Municpio. Na agricultura a produo de soja, milho e arroz vem crescendo a cada
ano mais e mais . A economia municipal gerada em torno de empregos na
Prefeitura e na empresa de laticnios que gera renda para vrias propriedades rurais.
O ramo de tecnologia em nosso Municpio pouco explorado, contamos apenas
com uma pequena empresa de tecnologia e informtica, que presta servios ao
comrcio local e oferece cursos de capacitao no seguimento de informtica. Hoje
temos a carncia de vrias empresas em nossa Cidade, atualmente nossa regio
um plo propicio para qualquer seguimento de negocio, pois tudo que algum quer
adquirir tem de deslocar para uma outra cidade no prxima de Canabrava do Norte.

CONCLUSO
Neste trabalho aprendemos como fazer o resumo da folha de pagamento
Contabilizao da mesma, lanamento no Livro razo e Livro Dirio, balancete de
verificao e financiamento de mquinas calculado na taxa de juros composto.
Vimos tambm s caractersticas da cidade de Canabrava do Norte e regio
e suas principais fontes de gerao de renda, citando uma empresa de tecnologia e
informtica e mostrando tambm que esse municpio oferece uma extensa porta
para o mercado empresarial.

REFERNCIAS

Livro legislao e pratica trabalhista Jos Manoel da Costa

Livro contabilidade introdutria Jos Manoel da costa
Matemtica Financeira I de autoria da Prof Helenara Regina Sampaio