Crditos PIS e COFINS Com Base na Proporo da Receita Bruta

Empresa: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx CNPJ: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx Ms: Dezembro 2005 Custos Diretos (sem proporo com receita bruta) Produtos Adquiridos para Revenda: Receita Bruta: Veculos: Produtos Diversos: Proporcionalidade No-Cumulativa:

56,300.37 658,078.14 591,783.00 66,295.14 10.07%

Custos Indiretos (proporcional a receita bruta) Energia Eltrica Aluguel Depreciao

Custo

Custo No-Cumulativo

1,479.64

149.06 0.00 0.00

Observaes: 1- Nos custos diretos no h proporo com a receita bruta, sendo assim ser aproveitado para a determinao dos crditos o valor da aquisio dos produtos adquiridos para revenda. S dar direito a crdito, produtos cuja sada ter incidncia de PIS e COFINS, assim, os veculos adquiridos para revenda no geram direito a crdito, pois so tributados pelo regime monofsico. 2- Os demais crditos sero calculados com base na proporo da receita bruta.

PLANILHA DE CLCULO DO PIS LEI 10.637/2002

Empresa: CNPJ: Ms de Apurao: Dezembro 2005 1) TOTAL DA RECEITA BRUTA ACUMULADA 1.1) Receita Vendas Mercado Interno 1.2) Receita Vendas Mercado Externo 1.3) Receita Servios Mercado Interno 1.4) Receita Servios Mercado Externo 1.5) Receitas p/Mercado Interno Equiparada a Exportao 2) OUTRAS RECEITAS 2.1) Rendimentos Aplicaes Financeiras 2.2) Juros Ativos 2.3) Variaes Monetrias Ativas 2.4) Variaes Cambiais Ativas 2.5) Juros sobre o P.L. Recebidos 2.6) Aluguis Recebidos 2.7) Reverses de Provises 2.8) Recuperaes de Crditos 2.9) Ganhos com Equivalncia 2.10) Receita da Venda de Bens do Ativo Permanente 2.11) Recuperao de Despesas 2.12) Reembolso Despesas Vale Transporte 2.13) Reembolso Despesas Mdicas 2.14) Reembolso Despesas Plano de Sade 2.15) Reembolso Despesas Alimentao 2.16) Reembolso Despesas 2.17) Incentivo Vendas Ford 2.18) Outras Receitas 2.20) Descontos Recebidos 3) TOTAL EXCLUSES 3.1) Vendas Canceladas 3.2) Descontos Incondicionais Concedidos 3.3) Impostos No Cumulativos (IPI se for considerado faturamento bruto) 3.4) ICMS Substituio Tributria 3.5) Receita Vendas Mercado Externo 3.6) Receita Servios Mercado Externo 3.7) Receita P/Mercado Interno Equiparadas a Exportao 3.8) Reverses de Provises 3.9) Recuperao de Crditos Ford Incentivo Vendas 3.10) Ganhos com a Equivalncia 3.11) Receita de Venda de Bens do Ativo Permanente 3.12) Vendas com Substituio Tributria PIS 4) BASE DE CLCULO DBITO 6) Valor do Dbito do PIS no Ms 1,65% 7) BASE DE CLCULO CRDITO NO MS 7.1) Compras Mercadoria Adquiridas P/Revenda c/ICMS sem IPI 7.2) Compras Matria-Prima Adq. p/utilizao na produo c/ICMS sem IPI 7.3) Insumos Adquiridos p/utilizao na produo c/ICMS sem IPI 7.4) Combustveis e Lubrificantes Adquiridos p/Processo Produtivo 7.5) Aluguis de Imveis, Mquinas, Equipamentos Apropriados devidos a P.J. 7.6) Despesas Financeiras (emprstimos ou financ) Exceto Optantes SIMPLES 7.7) Depreciaes Imobilizado Utilizado na Produo 7.8) Amortizao Edificaes e Benfeitorias em imveis de Terceiros 7.9) Devoluo de Vendas (desde que tenha gerado o dbito em ms anterior) 7.10) Energia Eltrica Consumida nos Estabelecimentos da Empresa 8) Clculo do Crdito no Ms 1,65% 9) Crdito Presumido Bens e Servios de Pessoa Fsica x 1,5% = 10) Valor do Crdito do PIS apurado no ms, a apropriar no Ativo Circulante 11) Pis Devido 12) Pis Retido rgo Pblico 13) Pis Retido Antecipadamente 14) Pis Recolhido a Maior em Meses Anteriores (Compensaes) (=) PIS a Recolher 658,078.14 648,006.40 10,071.74

73,320.69

2,500.00

4,529.84 66,290.85

591,783.00 0.00

591,783.00 139,615.83 2,303.66 56,449.43 56,300.37

149.06 931.42 931.42 1,372.25 0

1,372.25

PLANILHA DE CLCULO DA COFINS LEI 10.833/2003

Empresa: CNPJ: Ms de Apurao: Dezembro 2005 1) TOTAL DA RECEITA BRUTA ACUMULADA 1.1) Receita Vendas Mercado Interno 1.2) Receita Vendas Mercado Externo 1.3) Receita Servios Mercado Interno 1.4) Receita Servios Mercado Externo 1.5) Receitas p/Mercado Interno Equiparada a Exportao 2) OUTRAS RECEITAS 2.1) Rendimentos Aplicaes Financeiras 2.2) Juros Ativos 2.3) Variaes Monetrias Ativas 2.4) Variaes Cambiais Ativas 2.5) Juros sobre o P.L. Recebidos 2.6) Aluguis Recebidos 2.7) Reverses de Provises 2.8) Recuperaes de Crditos 2.9) Ganhos com Equivalncia 2.10) Receita da Venda de Bens do Ativo Permanente 2.11) Recuperao de Despesas 2.12) Reembolso Despesas Vale Transporte 2.13) Reembolso Despesas Mdicas 2.14) Reembolso Despesas Plano de Sade 2.15) Reembolso Despesas Alimentao 2.16) Reembolso Despesas 2.17) Incentivo Vendas Ford 2.18) Outras Receitas 2.20) Descontos Recebidos 3) TOTAL EXCLUSES 3.1) Vendas Canceladas 3.2) Descontos Incondicionais Concedidos 3.3) Impostos No Cumulativos (IPI se for considerado faturamento bruto) 3.4) ICMS Substituio Tributria 3.5) Receita Vendas Mercado Externo 3.6) Receita Servios Mercado Externo 3.7) Receita P/Mercado Interno Equiparadas a Exportao 3.8) Reverses de Provises 3.9) Recuperao de Crditos Ford Incentivo Vendas 3.10) Ganhos com a Equivalncia 3.11) Receita de Venda de Bens do Ativo Permanente 3.12) Vendas com Substituio Tributria COFINS 4) BASE DE CLCULO DBITO 6) Valor do Dbito da COFINS no Ms 7,6% 7) BASE DE CLCULO CRDITO NO MS 7.1) Compras Mercadoria Adquiridas P/Revenda c/ICMS sem IPI 7.2) Compras Matria-Prima Adq. p/utilizao na produo c/ICMS sem IPI 7.3) Insumos Adquiridos p/utilizao na produo c/ICMS sem IPI 7.4) Combustveis e Lubrificantes Adquiridos p/Processo Produtivo 7.5) Aluguis de Imveis, Mquinas, Equipamentos Apropriados devidos a P.J. 7.6) Despesas Financeiras (emprstimos ou financ) Exceto Optantes SIMPLES 7.7) Depreciaes Imobilizado Utilizado na Produo 7.8) Amortizao Edificaes e Benfeitorias em imveis de Terceiros 7.9) Devoluo de Vendas (desde que tenha gerado o dbito em ms anterior) 7.10) Energia Eltrica Consumida nos Estabelecimentos da Empresa 8) Clculo do Crdito no Ms 7,6% 9) Crdito Presumido Bens e Servios de Pessoa Fsica x 7,6% = 10) Valor do Crdito da COFINS apurado no ms, a apropriar no Ativo Circulante 11) Crdito Presumido Estoques em 01/02/2004 11.1) Valor do Estoque em 01/02/2004 11.2) Crdito a ser Aproveitado 3% 11.3) Parcela Mensal 1/12 Avos - At 01/2005 12) COFINS Devida 12) COFINS Retida rgo Pblico 13) COFINS Retida Antecipadamente 14) COFINS Recolhida a Maior em Meses Anteriores (Compensaes) (=) COFINS a Recolher 658,078.14 648,006.40 10,071.74

73,320.69

2,500.00

4,529.84 66,290.85

591,783.00 0.00

591,783.00 139,615.83 10,610.80 56,449.43 56,300.37

149.06 4,290.16 4,290.16

0.00 0.00 6,320.65 0.00

6,320.65

Planilha de Clculo do PIS e da COFINS Incidncia Cumulativa

Empresa: ] CNPJ: Ms de Apurao: Dezembro 2005 1) TOTAL DA RECEITA BRUTA MENSAL 1.1) Receita Vendas Mercado Interno 1.2) Receita Vendas Mercado Externo 1.3) Receita Servios Mercado Interno - Comisses 1.4) Receita Servios Mercado Externo 1.5) Receitas p/Mercado Interno Equiparada a Exportao 2) EXCLUSES DA RECEITA BRUTA MENSAL 2.1) Vendas Canceladas 2.2) IPI S/Vendas 2.3) Descontos Incondicionais Concedidos 2.4) ICMS Substituio Tributria 2.5) Venda Materiais/Equipamentos/Servios Itaipu Binacional 2.6) Receitas de Exportao 3) Base de Clculo Sobre Receita Bruta Mensal 4) PIS S/Receita Bruta (0,65%) 5) COFINS S/Receita Bruta (3,00%) 6) OUTRAS RECEITAS 6.1) Rendimentos Aplicaes Financeiras 6.2) Juros Ativos 6.3) Variaes Monetrias Ativas 6.4) Variaes Cambiais Ativas 6.5) Juros sobre o P.L. Recebidos 6.6) Aluguis Recebidos 6.7) Reverses de Provises 6.8) Recuperaes de Crditos 6.9) Ganhos com Equivalncia 6.10) Receita da Venda de Bens do Ativo Permanente 6.11) Recuperao de Despesas 6.12) Reembolso Despesas Vale Transporte 6.13) Reembolso Despesas Mdicas 6.14) Reembolso Despesas Plano de Sade 6.15) Reembolso Despesas Alimentao 6.16) Descontos Recebidos 6.17) Comisso Venda Veculos Usados 6.18) Indenizao 1/12 avos Representantes 6.19) Reembolso Despesas Com Farmcia 7) TOTAL EXCLUSES 7.1) Reverses de Provises 7.2) Recuperao de Crditos 7.3) Ganhos com a Equivalncia 7.4) Receita de Venda de Bens do Ativo Permanente 7.5) Outras Excluses 8) Base De Clculo Sobre Receitas Financeiras 9) PIS S/Receitas Financeiras (0,65%) 10) COFINS S/Receitas Financeiras (3,00%) 11) PIS Devido (-) PIS Retido Fonte Antecipadamente Lei 10.833/03 (-) PIS Retido rgo Pblico (=) PIS a Recolher 12) COFINS Devida (-) COFINS Retida Fonte Antecipadamente Lei 10.833/03 (-) COFINS Retido rgo Pblico (=) COFINS a Recolher 4,951.66

4,951.66

0.00

4,951.66 32.19 148.55 1,500.00

1,500.00

0.00

1,500.00 9.75 45.00 41.94

41.94 193.55

193.55