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Projeto em Consulta Nacional

ABNT/CB-38
PROJETO ABNT NBR ISO 14065
MAR 2015

Gases do efeito estufa Requisitos para organismos de validao e


verificao de gases de efeito estufa para uso em acreditao e outras
formas de reconhecimento
APRESENTAO
1) Este Projeto de Reviso foi elaborado pela Comisso de Estudo de Gesto de Gases
de Efeito Estufa e Atividades Relacionadas (CE-38:007.01) do Comit Brasileiro de Gesto
Ambiental (ABNT/CB-38), na reunio de:
27.02.2014
a) previsto para cancelar e substituir a edio anterior (ABNT NBR ISO 14065:2012),
quando aprovado, sendo que nesse nterim a referida norma continua em vigor;
b) previsto para ser idntico 14065:2013;
c) No tem valor normativo.
2) Aqueles que tiverem conhecimento de qualquer direito de patente devem apresentar esta
informao em seus comentrios, com documentao comprobatria;
3) Tomaram parte na sua elaborao:
Participante

Representante

INSTITUTO NACIONAL DE TECNOLOGIA


INT

Patrcia Miranda Dresch

INSTITUTO NACIONAL DE TECNOLOGIA


INT

Vania Mori

INMETRO

Leonardo Salema

INMETRO

Ana Carolina Simes

INMETRO

Brunna Torres S. Soares

ABNT 2015
Todos os direitos reservados. Salvo disposio em contrrio, nenhuma parte desta publicao pode ser modificada
ou utilizada de outra forma que altere seu contedo. Esta publicao no um documento normativo e tem
apenas a incumbncia de permitir uma consulta prvia ao assunto tratado. No autorizado postar na internet
ou intranet sem prvia permisso por escrito. A permisso pode ser solicitada aos meios de comunicao da ABNT.
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INMETRO

Ricardo K. S. Ferman

INMETRO

Fabiane Governator Silva

FIEMG

Breno Aguiar de Paula

DINMICA DA TERRA

Anderson Nascimento

CREA/AERONUTICA

Ramon Freitas

BRASIL PNUMA

Daniel Victor Coelho Peluzio

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Mrcia Maria A.V. Franco

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MAR 2015

Gases do efeito estufa Requisitos para organismos de validao e


verificao de gases de efeito estufa para uso em acreditao e outras
formas de reconhecimento
Greenhouse gases Requirements for greenhouse gas validation and verification bodies for
use in accreditation or other forms of recognition

Prefcio Nacional
A Associao Brasileira de Normas Tcnicas (ABNT) o Foro Nacional de Normalizao. As Normas
Brasileiras, cujo contedo de responsabilidade dos Comits Brasileiros (ABNT/CB), dos Organismos
de Normalizao Setorial (ABNT/ONS) e das Comisses de Estudo Especiais (ABNT/CEE),
so elaboradas por Comisses de Estudo (CE), formadas pelas partes interessadas no tema objeto
da normalizao.
Os Documentos Tcnicos ABNT so elaborados conforme as regras da Diretiva ABNT, Parte 2.
A ABNT chama a ateno para que, apesar de ter sido solicitada manifestao sobre eventuais direitos
de patentes durante a Consulta Nacional, estes podem ocorrer e devem ser comunicados ABNT
a qualquer momento (Lei n 9.279, de 14 de maio de 1996).
Ressalta-se que Normas Brasileiras podem ser objeto de citao em Regulamentos Tcnicos.
Nestes casos, os rgos responsveis pelos Regulamentos Tcnicos podem determinar outras datas
para exigncia dos requisitos desta Norma, independentemente de sua data de entrada em vigor.
A ABNT NBR ISO 14065 foi elaborada no Comit Brasileiro de Gesto Ambiental (ABNT/CB-38),
pela Comisso de Estudo de Gesto de Gases de Efeito Estufa e Atividades Relacionadas
(CE-38:007.01). O Projeto circulou em Consulta Nacional conforme Edital n XX, de XX.XX.XXXX
a XX.XX.XXXX, com o nmero de Projeto ABNT NBR ISO 14065.
Esta Norma uma adoo idntica, em contedo tcnico, estrutura e redao, ISO14065:2013,
que foi elaborada pelo Technical Committee Environmental management (ISO/TC 207), Subcommittee
Greenhouse gas management and related activities (SC 7), conforme ISO/IEC Guide 21-1:2005.
Esta segunda edio cancela e substitui a edio anterior (ABNT NBR ISO 14065:2012), a qual foi
tecnicamente revisada.
O Escopo desta Norma Brasileira em ingls o seguinte:

Scope
This Standard specifies principles and requirements for bodies that undertake validation or verification
of greenhouse gas (GHG) assertions.
It is GHG programme neutral. If a GHG programme is applicable, the requirements of that GHG
programme are additional to the requirements of this Standard.
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Introduo
A mudana climtica foi identificada como um dos maiores desafios a ser enfrentado por naes,
governos, empresas e cidados nas prximas dcadas. A mudana climtica tem implicaes para
os sistemas humano e natural e pode levar a alteraes significativas na utilizao de recursos naturais,
produo e atividade econmica. Em resposta, iniciativas internacionais, regionais, nacionais e locais
esto sendo desenvolvidas e implementadas para limitar concentraes de gases de efeito estufa
(GEE) na atmosfera da Terra. Tais iniciativas dependem da quantificao, monitoramento, elaborao
de relatrios e verificao das emisses e/ou remoes de GEE.
A meta geral das atividades de validao ou verificao de GEE dar confiana a todas as partes
que dependem de uma declarao de GEE. A parte que elabora a declarao de GEE responsvel
pela conformidade com requisitos da norma ou programa de GEE relevante. O organismo de validao
ou verificao responsvel por realizar uma avaliao objetiva e fornecer uma declarao de validao
ou verificao em relao declarao de GEE da parte responsvel, baseada em evidncias.
Esta Norma fornece requisitos para organismos que executam validaes ou verificaes de GEE
usando a ABNT NBR ISO 14064-3 ou outras normas ou especificaes relevantes. Ela contm
uma srie de princpios que convm que estes organismos sejam capazes de demonstrar e fornece
requisitos especficos que refletem estes princpios. Requisitos gerais se relacionam s questes legais
e acordos contratuais, responsabilidades, gesto da imparcialidade e questes de responsabilizao
e financiamentos. Requisitos especficos incluem disposies relacionadas a estruturas, recursos
e competncias, gesto de informaes e registros, processos de verificao e validao, apelao,
reclamaes e sistemas de gesto.
Esta Norma fornece uma base para que administradores, reguladores e acreditadores de programas
de GEE avaliem e reconheam a competncia de organismos de validao e verificao. Ela tambm
pode ser usada de outras formas, como na avaliao de pares dentro de grupos de organismos
de validao ou verificao ou entre tais grupos.
A Figura 1 e o Anexo A mostram as relaes entre a aplicao desta Norma e as
ABNT NBR ISO 14064-1, ABNT NBR ISO 14064-2, ABNT NBR ISO 14064-3 e ABNT NBR ISO 14066.

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ABNT NBR ISO 14064-1


Projetar e desenvolver
inventrios organizacionais
de GEE

ABNT NBR ISO 14064-2


Projetar e implementar
projetos de GEE

Documentao de
inventrio e
relatrios de GEE

Documentao e
relatrios de
projeto de GEE

Nvel de
garantia consistente
com necessidades
do usurio
pretendido

Declarao de GEE
Verificao

Declarao de GEE
Validao e/ou
verificao

Requisitos
para o
programa
de GEE
aplicvel ou
usurios
pretendidos

ABNT NBR ISO 14064-3


Processo de verificao

Processo de validao e verificao

ABNT NBR ISO 14065


Requisitos para organismos de
validao e verificao
Inventrios

ABNT NBR ISO 14066


Inventrios
Requisitos de competncia para
equipe de validao e verificao
de gases de efeito estufa

Projetos

Figura 1 Estrutura para o uso da ABNT NBR ISO 14065 com as ABNT NBR ISO 14064-1,
ABNT NBR ISO 14064-2, ABNT NBR ISO 14064-3 e ABNT NBR ISO 14066

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Gases do efeito estufa Requisitos para organismos de validao e


verificao de gases de efeito estufa para uso em acreditao e outras
formas de reconhecimento

1 Escopo
Esta Norma especfica princpios e requisitos para organismos que realizam validaes ou verificaes
de declaraes de gases do efeito estufa (GEE).
Ela neutra a um programa de GEE. Se um programa de GEE for aplicvel, os requisitos daquele
programa de GEE so adicionais aos requisitos desta Norma.

2 Referncia normativa
O documento relacionado a seguir indispensvel aplicao deste documento. Para referncias
datadas, aplicam-se somente as edies citadas. Para referncias no datadas, aplicam-se as edies
mais recentes do referido documento (incluindo emendas).
ABNT NBR ISO 14064-3:2007, Gases de efeito estufa Parte 3: Especificao e orientao para
a validao e verificao de declaraes relativas a gases de efeito estufa

3 Termos e definies
Para os efeitos deste documento, aplicam-se os seguintes termos e definies.

3.1 Termos relacionados a gases de efeito estufa


3.1.1
GEE
componente gasoso da atmosfera, tanto natural quanto antrpico, que absorve e emite radiao
em comprimentos de onda especficos dentro do espectro de radiao infravermelha emitida pela
superfcie da Terra, pela atmosfera e pelas nuvens
NOTA 1 Os GEE incluem dixido de carbono (CO2), metano (CH4), xido nitroso (N2O), hidrofluorcarbonos
(HFC), perfluorcarbonos (PFC) e hexafluoreto de enxofre (SF6).

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.1]


3.1.2
declarao de gases de efeito estufa
declarao ou afirmao factual e objetiva feita pela parte responsvel
NOTA 1 A declarao de GEE pode referir-se a um momento no tempo ou pode cobrir um perodo
de tempo.
NOTA 2 Convm que a declarao de GEE fornecida pela parte responsvel seja claramente identificvel
e passvel de uma avaliao ou medio consistentes, por um validador ou verificador, com base em critrios
apropriados.
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NOTA 3 A declarao de GEE pode ser fornecida na forma de um relatrio de GEE, de um plano
de projeto de GEE, ou pela quantificao de emisso de CO2-eq por unidade de produto (pegada de carbono
do produto).

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.11, modificada]


3.1.3
servios de consultoria de gases de efeito estufa
fornecimento de uma organizao ou projeto especfico de servios de quantificao de GEE,
monitoramento ou registro de dados de GEE, sistema de informaes de GEE ou servios de auditoria
internos, ou treinamento que d suporte a uma declarao de GEE
3.1.4
sistema de informaes de gases de efeito estufa
polticas, processos e procedimentos para estabelecer, administrar e manter as informaes sobre
GEE
[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.12]
3.1.5
projeto de gases de efeito estufa
atividade(s) que altera(m) as condies identificadas no cenrio de referncia (linha de base), causando
reduo de emisses de GEE ou melhoria na remoo de GEE
[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.14]
3.1.6
programa de gases do efeito estufa
sistema ou programa internacional, nacional ou regional, voluntrio ou obrigatrio, que registra,
contabiliza ou administra as emisses, as remoes, as redues de emisses de GEE ou as melhorias
nas remoes de GEE fora da organizao ou projeto de GEE
[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.16]

3.2 Termos relacionados a pessoas ou organizaes


3.2.1
cliente
organizao ou pessoa que solicita validao ou verificao
NOTA
O cliente pode ser a parte responsvel, o administrador do programa de GEE ou outra parte
interessada.

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.27]


3.2.2
usurio pretendido
indivduo ou organizao, identificados pelos responsveis pelos relatrios de informaes de GEE,
que se baseiam nestas informaes para tomar decises
NOTA
O usurio pretendido pode ser o cliente, a parte responsvel, os administradores do programa
de GEE, rgos regulamentadores, a comunidade financeira ou outras partes interessadas afetadas, como
comunidades locais, rgos governamentais, organizaes no governamentais ou operadores de programas.

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.26]


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3.2.3
organizao
companhia, corporao, firma, empresa, autoridade ou instituio, ou parte ou combinao dessas,
quer na forma de uma sociedade annima ou no, pblica ou privada, que tem funes e administrao
prprias
[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.23]
3.2.4
pessoal
pessoas que trabalham com,ou em nome de, o organismo de validao ou verificao
3.2.5
parte responsvel
pessoa(s) responsvel(is) pelo fornecimento da declarao de gases de efeito estufa e de informaes
de GEE pertinentes
NOTA
A parte responsvel pode ser tanto o indivduo quanto o representante de uma organizao
ou projeto, e pode ser a parte que contrata o validador ou verificador. O validador ou verificador pode ser
contratado pelo cliente ou por outras partes, como o administrador do programa de GEE.

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.24]


3.2.6
especialista tcnico
pessoa que fornece conhecimento ou experincia especficos para a equipe de validao ou verificao
NOTA 1 Conhecimento ou experincia especficos so aqueles relacionados organizao ou ao projeto
a ser validado ou verificado, ou respectiva lngua ou cultura.
NOTA 2 Um especialista tcnico no atua como um validador ou verificador na equipe de validao
ou verificao.

[ABNT NBR ISO 19011:2012, 3.10, modificada]


3.2.7
alta direo
pessoa ou grupo de pessoas que dirige e controla uma organizao no mais alto nvel
[ABNT NBR ISO 9000:2005, 3.2.7]

3.3 Termos relacionados validao ou verificao


3.3.1
validao
processo sistemtico, independente e documentado, para a avaliao de uma declarao de gases
de efeito estufa (3.1.2) no planejamento de um projeto de GEE com base em critrios de validao
acordados para determinar se o plano de projeto est em conformidade com os critrios acordados,
e sua implementao pode resultar na reduo de emisses de GEE proposta e no aumento de remoes, conforme descrito no plano de projeto
NOTA 1 Em alguns casos, como em validaes de primeira parte, a independncia pode ser demonstrada
pela iseno de responsabilidade no desenvolvimento de dados e informaes de GEE.

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NOTA 2 O contedo do planejamento de um projeto de GEE descrito na ABNT NBR ISO 14064-3:2007,
5.2.

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.32, modificada]


3.3.2
validador
pessoa(s) competente(s) e independente(s) com a responsabilidade para conduzir e relatar os resultados de uma validao
NOTA
A ttulo de esclarecimento, no aconselhvel o uso do termo validador para designar o organismo de validao (3.3.3)

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.35, modificada]


3.3.3
organismo de validao
organismo que realiza validaes de declaraes de GEE em conformidade com esta Norma
e com a ABNT NBR ISO 14064-3
3.3.4
declarao de validao
declarao formal, por escrito, atestando para o usurio pretendido (3.2.2) que a implementao
do plano de projeto de GEE proposto resultar na reduo das emisses e/ou no aumento da remoo
de GEE, dentro do nvel definido de garantia e materialidade.
NOTA

Validao pode resultar em uma declarao de validao adversa, no oferecendo garantia.

3.3.5
equipe de validao
um ou mais validadores ou verificadores que conduzem uma validao, apoiados, se necessrio,
por especialista(s) tcnico(s)
NOTA

A equipe de validao pode incluir validadores em treinamento.

[ABNT NBR ISO 9000:2005, 3.9.10, modificada]


3.3.6
verificao
processo sistemtico, independente e documentado para a avaliao de uma declarao de GEE
com base em critrios de verificao acordados
NOTA
Em alguns casos, como em verificaes de primeira parte, a independncia pode ser demonstrada
pela iseno de responsabilidade no desenvolvimento de dados e informaes de GEE.

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.36, modificada]


3.3.7
organismo de verificao
organismo que realiza verificaes de declaraes de GEE em conformidade com esta Norma
e com a ABNT NBR ISO 14064-3

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3.3.8
declarao de verificao
declarao formal, por escrito, para o usurio pretendido (3.2.2), que fornece garantia de que
a declarao de gases de efeito estufa (3.1.2) da parte responsvel est de acordo com nvel
de garantia e materialidade, estando em conformidade com o critrio de verificao aplicvel
NOTA

Verificao pode resultar em uma declarao de verificao adversa, no oferecendo garantia.

3.3.9
equipe de verificao
um ou mais verificadores que conduzem uma verificao, apoiados, se necessrio, por especialista(s)
tcnico(s)
NOTA

A equipe de verificao pode incluir verificadores em treinamento.

[ABNT ISO 9000:2005, 3.9.10, modificada]


3.3.10
verificador
pessoa(s) competente(s) e independente(s), com a responsabilidade de conduzir e relatar o processo
de verificao
NOTA
A ttulo de esclarecimento, no aconselhvel o uso do termo verificador para designar o organismo de verificao (3.3.7).

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.37, modificada]

3.4 Termos relacionados a reconhecimento e garantias


3.4.1
acreditao
atestao realizada por terceira parte, relativa a um organismo de validao ou verificao, exprimindo
demonstrao formal de sua competncia para realizar tarefas especficas de validao ou verificao
[ABNT NBR ISO/IEC 17000:2005, 5.6, modificada]
3.4.2
organismo de acreditao
organismo autorizado a executar a acreditao
NOTA

A autoridade de um organismo de acreditao geralmente oriunda do governo.

[ABNT NBR ISO/IEC 17000:2005, 2.6]


3.4.3
apelao
solicitao, por parte do cliente ou parte responsvel, ao organismo de validao ou verificao para
que se reconsidere uma deciso tomada com relao validao ou verificao
[ABNT NBR ISO/IEC 17000:2005, 6.4, modificada]

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3.4.4
reclamao
expresso de insatisfao, outra que no apelao, emitida por uma pessoa ou por uma organizao
para um organismo de verificao, validao ou acreditao, relativa s atividades desse organismo,
onde uma resposta esperada.
[ABNT NBR ISO/IEC 17000:2005, 6.5, modificada]

3.4.5
conflito de interesse
situao na qual, devido a outras atividades ou relaes, a imparcialidade na execuo das atividades
de validao ou verificao est ou poderia estar comprometida
3.4.6
imparcialidade
presena real e notria de objetividade e ausncia de vis
NOTA
Objetividade significa no existncia de conflito de interesses ou que esses conflitos so resolvidos
de forma a no influenciar negativamente atividades subsequentes do organismo de validao ou verificao.

[ABNT NBR ISO/IEC 17021:2011, 3.2, modificada]


3.4.7
nvel de confiana
grau de confiana que o usurio pretendido exige em uma validao ou verificao
NOTA 1 O nvel de confiana usado para determinar a profundidade de detalhes que um validador
ou verificador considera em seu plano de validao ou verificao e plano de amostragem para determinar
se h quaisquer falhas relevantes, omisses ou distores.
NOTA 2 A ABNT NBR ISO 14064-3 reconhece dois nveis de confiana, razovel ou limitado, que resultam
em declaraes de validao ou verificao com redaes diferentes.

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.28, modificada]


3.4.8
materialidade
conceito segundo o qual falhas individuais ou um conjunto de falhas, omisses ou distores podem
afetar a declarao de GEE, podendo influenciar as decises do usurio pretendido
NOTA 1 O conceito de materialidade usado ao se projetar os planos de validao ou verificao
e de amostragem para determinar o tipo de processos essenciais usados para minimizar o risco de que
o validador ou verificador no detectem uma discrepncia material (risco de deteco).
NOTA 2 O conceito de materialidade usado para identificar informaes que, se omitidas ou expostas
erroneamente, podem distorcer significativamente uma declarao de GEE para o usurio pretendido,
influenciando suas concluses. A materialidade aceitvel determinada pelo validador, verificador
ou programa de GEE, baseada no nvel de confiana acordado.

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.29]


3.4.9
discrepncia material
erros reais, isolados ou agregados, omisses e distores na declarao de GEEque podem afetar
as decises do usurio pretendido
[ABNT NBR ISO 14064-3:2007,2.30]
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4 Princpios
4.1 Generalidades
No possvel que esta Norma antecipe todas as situaes possveis. Os seguintes princpios,
entretanto, fornecem orientaes adicionais na avaliao de situaes inesperadas. Princpios no
so requisitos. Em alguns casos, organismos de validao ou verificao precisam encontrar um equilbrio adequado entre princpios, como transparncia e confidencialidade.

4.2 Imparcialidade
As decises so baseadas em evidncias objetivas obtidas por meio do processo de validao
ou verificao, e no so influenciadas por outros interesses ou partes.

4.3 Competncia
O pessoal tem as habilidade necessrias, experincia, infraestrutura de apoio e capacidade para
efetivamente concluir as atividades de validao ou verificao.

4.4 Abordagem efetiva para a tomada de decises


A declarao de validao ou verificao baseada em evidncias coletadas por meio de uma validao ou verificao, feita de forma objetiva, da declarao de GEE da parte responsvel.

4.5 Transparncia
A informao atualizada sobre o status da validao ou verificao est acessvel ou divulgada
adequadamente aos usurios pretendidos, ao cliente ou parte responsvel

4.6 Confidencialidade
As informaes confidenciais obtidas ou criadas durante as atividades de validao ou verificao
so protegidas e no so divulgadas de forma indevida.

5 Requisitos gerais
5.1 Status legal
O organismo de validao ou verificao deve ter uma descrio de seu statuslegal, incluindo,
se aplicvel, os nomes de seus proprietrios e, se diferentes, os nomes das pessoas que o controlam.
NOTA
Um organismo de validao ou verificao governamental considerado entidade legal, com base
em seu status de governo.

5.2 Questes legais e contratuais


O organismo de validao ou verificao deve ser uma entidade legal, ou uma parte definida de uma
entidade legal, de forma que possa ser legalmente responsvel por todas as suas atividades de validao ou verificao.
O organismo de validao ou verificao deve ter um acordo legal vinculado com cada cliente para
a prestao de servios de validao ou verificao.
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O organismo de validao ou verificao deve manter autoridade e responsabilidade sobre suas


atividades de validao ou verificao, decises e declaraes de validao ou verificao.

5.3 Governana e comprometimento gerencial


O organismo de validao ou verificao deve identificar a alta direo (por exemplo, indivduo, grupo,
conselho) que tem integral autoridade e responsabilidade para
a) desenvolver as polticas operacionais,
b) supervisionar a implementao de polticas e procedimentos,
c) supervisionar as finanas,
d) adequar as atividades de validao ou verificao,
e) solucionar apelaes e reclamaes,
f)

emitir declaraes de validao ou verificao,

g) delegar autoridade para comits ou indivduos para executar, conforme requerido, atividades
definidas sob suas responsabilidades,
h) realizar acordos contratuais, e
i)

prover recursos adequados e suficientes para as atividades de validao ou verificao.

O organismo de validao ou verificao deve documentar sua estrutura organizacional e os mecanismos relevantes que demonstrem atribuies, responsabilidades e autoridades da direo e outras
pessoas de validao ou verificao. Se o organismo de validao ou verificao for uma parte definida
de uma entidade legal, sua estrutura deve incluir a hierarquia e a sua relao com outras partes
da mesma entidade legal.

5.4 Imparcialidade
5.4.1 Comprometimento com a imparcialidade
O organismo de validao ou verificao deve agir de forma imparcial e evitar conflitos de interesses
que sejam considerados inaceitveis.
O organismo de validao ou verificao deve
a) deve ter o comprometimento da alta direo em agir de forma imparcial nas atividades de validao
ou verificao;
b) deve disponibilizar publicamente uma declarao que descreva seu entendimento da importncia
da imparcialidade nas atividades de validao ou verificao, como ele gerencia conflito de interesses e como assegura a objetividade das atividades de validao ou verificao;
c) deve possuir regras formais e/ou condies contratuais para assegurar que cada membro
da equipe atue de forma imparcial;

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d) deve documentar como ele gerencia situaes com potencial conflito de interesses e riscos
imparcialidade dentro do organismo de validao ou verificao, ou quaisquer relacionamentos,
como
1) identificando e analisando potenciais situaes de conflitos de interesses nas atividades
de validao ou verificao, incluindo potenciais conflitos oriundos de quaisquer relacionamentos,
2) avaliando as finanas e fontes de recursos para demonstrar que fatores financeiros, comerciais
ou outros no comprometam imparcialidade, e
3) requerendo ao pessoal responsvel pela validao ou verificao que revele qualquer situao
que apresente para eles ou para o organismo de validao ou verificao um potencial conflito
de interesse.
NOTA
O Anexo B fornece diretrizes informativas sobre a gesto da imparcialidade dos validadores
ou verificadores.

5.4.2 Evitando conflitos de interesses


O organismo de validao ou verificao
a) no pode utilizar pessoal com conflito de interesses real ou potencial,
b) no pode validar e verificar declaraes de GEE do mesmo projeto de GEE, a no ser que seja
permitido pelo programa de GEE aplicvel,
c) no pode validar ou verificar uma declarao de GEE para a qual seu servio de consultoria
em GEE forneceu apoio declarao de GEE da parte responsvel,
d) no pode validar ou verificar uma declarao de GEE para a qual o relacionamento daqueles
que forneceram servios de consultoria em GEE parte responsvel pela declarao de GEE
apresente um risco inaceitvel imparcialidade (ver Nota 1),
e) no pode validar ou verificar uma declarao de GEE, utilizando pessoal envolvido com aqueles
que forneceram servios de consultoria de GEE declarao de GEE da parte responsvel,
f)

no pode terceirizar a anlise crtica e a emisso da declarao de validao ou verificao


(ver 8.5),

g) no pode oferecer produtos ou servios que apresentem um risco inaceitvel imparcialidade,e


h) no pode declarar ou sugerir que a validao ou verificao de uma declarao de GEE seria mais
simples, fcil, rpida ou menos cara, caso um servio especfico de consultoria fosse utilizado
(ver Nota 2).
NOTA 1 Um relacionamento como o descrito em d) poderia ser baseado na propriedade, governana,
gesto, pessoal, recursos compartilhados, finanas, contratos, marketing e pagamento de comisses
de vendas ou outros motivos para a indicao de novos clientes.
NOTA 2 Organizar treinamentos e participar como instrutor no considerado um servio de consultora
de GEE, desde que (quando o treinamento est relacionado quantificao de GEE, monitoramento
e registro de dados de GEE, sistema de informaes de GEE ou servios de auditoria interna) seja restrito
ao fornecimento de informaes genricas que esteja disponvel livremente no domnio pblico (ou seja,
no convm que o instrutor fornea pareceres ou solues especficas a uma organizao ou projeto).
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5.4.3 Mecanismo para a superviso da imparcialidade


O organismo de validao ou verificao deve assegurar, por meio de um mecanismo independente
das suas operaes de validao ou verificao, que a imparcialidade est sendo alcanada.
NOTA
Um mecanismo independente que poderia ser usado para salvaguardar a imparcialidade,
onde conflitos de interesses e questes operacionais e comerciais poderiam comprometer a integridade
da validao ou verificao, pode envolver:

um comit independente,

um programa de GEE que inclui uma funo de monitoramento da imparcialidade, ou

diretores no executivos.

5.5 Obrigaes financeiras e financiamento


O organismo de validao ou verificao deve demonstrar que avalia os riscos financeiros associados
s suas atividades e que possui recursos (por exemplo, seguros, reservas) suficientes para cobrir
obrigaes financeiras oriundos das atividades e reas nas quais opera.

6 Competncias
6.1 Direo e pessoal
O organismo de validao ou verificao deve estabelecer e manter um procedimento
a) para determinar as competncias necessrias para cada setor no qual opera,
b) para demonstrar que a direo e pessoal de apoio possuem competncias adequadas em atividades associadas validao ou verificao,
c) para demonstrar que validadores, verificadores e especialistas tcnicos tm competncias
adequadas, e
d) para ter acesso a especialista, interno ou externo, para aconselhamento sobre assuntos
especficos relativos s atividades de validao ou verificao, setores ou reas dentro do escopo
do seu trabalho.
O organismo de validao ou verificao deve documentar a execuo do procedimento descrito
anteriormente na identificao e demonstrao das competncias da direo e do pessoal.

6.2 Competncia de pessoal


O organismo de validao ou verificao
a) deve empregar pessoal que possua competncia suficiente para gerenciar o tipo e a extenso
de suas atividades de validao ou verificao,
b) deve empregar ou ter acesso a um nmero suficiente de lderes de equipe de validao ou verificao, validadores ou verificadores e especialistas tcnicos para cobrir o escopo, extenso
e volume de suas atividades de validao ou verificao,
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c) deve utilizar validadores, verificadores e especialistas tcnicos somente para atividades de validao ou verificao especficas onde eles possuam competncia comprovada,
d) deve deixar claro ao pessoal os deveres, responsabilidades e autoridades relevantes,
e) deve ter processos definidos para seleo, treinamento, autorizao formal e monitoramento
de validadores ou verificadores e para seleo de especialistas tcnicos usados nos processos
de validao ou verificao,
f)

deve assegurar que validadores e verificadores e, quando necessrio, especialistas tcnicos,


tenham acesso a informaes atualizadas e possuam conhecimento comprovado sobre processos
de validao ou verificao de GEE, requisitos, metodologias, atividades, outros programas
de GEE relevantes e requisitos legais aplicveis,

g) deve assegurar que o grupo ou indivduo que prepara e escreve a declarao de validao
ou verificao tenha a competncia para avaliar processos de validao ou verificao e as constataes e recomendaes da equipe,
h) deve monitorar periodicamente o desempenho de todas as pessoas envolvidas na validao
ou verificao (incluindo uma combinao no local de observao, anlise crtica dos resultados
da validao ou verificao, relatrios e feedback dos clientes ou do mercado), levando em considerao seu nvel de atividade e o risco associado a suas atividades, e
i)

deve identificar necessidades de treinamento e fornecer, conforme necessrio, treinamento


nos processos de validao ou verificao de GEE, requisitos, metodologias, atividades e outros
requisitos relevantes aos programas de GEE.

6.3 Desenvolvimento de pessoal


6.3.1 Generalidades
O organismo de validao ou verificao deve estabelecer equipes competentes de validao ou verificao e deve fornecer servios adequados de gerenciamento e apoio.
Se uma pessoa atender a todos os requisitos para qualquer equipe de validao ou verificao, ento
essa pessoa pode ser considerada uma equipe de validao ou verificao.
Requisitos de competncia adicionais para a equipe de validao e verificao de GEE esto contidos
na ABNT NBR ISO 14066.
6.3.2 Conhecimento da equipe de validao ou verificao
A equipe de validao ou verificao deve possuir conhecimento detalhado do programa de GEE
aplicvel, incluindo
a) requisitos de elegibilidade,
b) implementao em diferentes jurisdies, conforme aplicvel, e
c) requisitos e orientaes de validao ou verificao.
A equipe de validao ou verificao deve ser capaz de se comunicar de forma efetiva, utilizando
linguagens apropriadas s questes pertinentes validao ou verificao.
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6.3.3 Expertise tcnica da equipe de validao ou verificao


A equipe de validao ou verificao deve ter expertise tcnica suficiente para avaliar a organizao
ou projeto de GEE com relao a
a) atividades e tecnologias especficas de GEE,
b) identificao e seleo de fontes, sumidouros ou reservatrios de GEE,
c) quantificao, monitoramento e relatrios, incluindo questes tcnicas e setoriais relevantes, e
d) situaes que possam afetar a materialidade da declarao de GEE, incluindo condies
de operao tpicas e atpicas.
A equipe de validao ou verificao deve ter expertise para avaliar as implicaes de acordos
financeiros, contratuais, operacionais ou outros acordos que possam afetar o projeto de GEE
ou os limites da organizao, incluindo quaisquer requisitos legais relacionados declarao de GEE.
6.3.4 Expertise da equipe de validao ou verificao em auditar dados e informaes
A equipe de validao ou verificao deve possuir expertise em auditar dados e informaes para
avaliar a declarao do projeto de GEE ou organizao, incluindo a capacidade
a) para avaliar o sistema de informaes de GEE para determinar se o proponente do projeto
ou organizao efetivamente identifica, coleta, analisa e relata os dados necessrios para
estabelecer uma declarao de GEE confivel, e tem sistematicamente tomado aes corretivas
para lidar com quaisquer no conformidades relacionadas a requisitos do programa ou normas
de GEE relevantes,
b) para elaborar um plano de amostragem baseado em um nvel de confiana adequado e acordado,
c) para analisar os riscos associados ao uso de dados e sistemas de dados,
d) para identificar falhas nos dados e sistemas de dados, e
e) para avaliar o impacto de diversos fluxos de dados na materialidade da declarao de GEE.
6.3.5 Competncias especficas da equipe de validao de projetos de GEE
Alm dos requisitos fornecidos em 6.3.2, 6.3.3 e 6.3.4, a equipe de validao deve ter expertise para
avaliar os processos, procedimentos e metodologias utilizados
a) para selecionar, justificar e quantificar o cenrio da linha de base, incluindo pressupostos
subjacentes,
b) para determinar o grau de conservadorismo do cenrio da linha de base,
c) para definir o cenrio da linha de base e os limites do projeto de GEE,
d) para demonstrar equivalncia entre o tipo e o nvel das atividades, produtos ou servios do cenrio
da linha de base e do projeto de GEE,
e) para demonstrar que as atividades do projeto de GEE so adicionais s do cenrio da linha
de base, e
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f)

para demonstrar conformidade, se apropriado, com os requisitos de programa de GEE como fuga
e permanncia.

NOTA
A ABNT NBR ISO 14064-2 inclui requisitos e orientaes sobre os princpios do conservadorismo
e o conceito de equivalncia.

Alm dos requisitos fornecidos em 6.3.2, 6.3.3 e 6.3.4, a equipe de validao deve ter conhecimento
sobre tendncias setoriais relevantes que possam impactar na seleo do cenrio da linha de base.
6.3.6 Competncias especficas da equipe de verificao de projetos de GEE
Alm dos requisitos fornecidos em 6.3.2, 6.3.3 e 6.3.4, a equipe de verificao de projetos deve ter
expertise necessria para avaliar os processos, procedimentos e metodologias utilizadas
a) para avaliar a consistncia entre o plano de projeto de GEE validado e a implementao do projeto
de GEE, e
b) para confirmar a contnua adequao do plano de projeto de GEE validado, incluindo seu cenrio
da linha de base e pressupostos subjacentes.
6.3.7 Competncias especficas para lderes de equipes de validao ou verificao
O lder da equipe de validao ou verificao deve possuir
a) conhecimento e expertise suficientes das competncias detalhadas em 6.3.2, 6.3.3 e 6.3.4, 6.3.5
e 6.3.6 (como apropriado) para gerenciar a equipe de validao ou verificao, a fim de atender
aos objetivos de validao ou verificao,
b) a capacidade comprovada para executar validaes ou verificaes, e
c) a capacidade comprovada para gerenciar equipes de auditoria.

6.4 Uso de validadores ou verificadores contratados


O organismo de validao ou verificao deve ter procedimentos ou polticas que demonstrem que
ele assume total responsabilidade por atividades de validao ou verificao executadas por validadores ou verificadores contratados.
O organismo de validao ou verificao deve requerer que validadores ou verificadores contratados
assinem um acordo por escrito pelo qual eles se comprometem a acatar as polticas e procedimentos
aplicveis do organismo de validao ou verificao. O acordo deve incluir a confidencialidade
e independncia de interesses comerciais e outros interesses, e deve requerer que o validador
ou verificador contratado notifique o organismo de validao ou verificao de qualquer relacionamento
existente ou passado com o cliente, parte responsvel ou ambos.
NOTA
Validadores ou verificadores externos contratados operam como parte da equipe de validao
ou verificao e sob a superviso do organismo de validao ou verificao sobre atividades de validao
ou verificao especficas. O uso de validadores ou verificadores contratados sob tais acordos no constitui
terceirizao como descrito em 6.6.

6.5 Registro de pessoal


O organismo de validao ou verificao deve manter registros atualizados de competncias, incluindo
formao relevante, treinamento, experincia, monitoramento de desempenho, filiaes e status
profissional de cada pessoa envolvida no processo de validao ou verificao.
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6.6 Terceirizao
Na ausncia de proibies do programa de GEE quanto terceirizao, o organismo de validao
ou verificao pode terceirizar, mas
a) deve manter total responsabilidade pela validao ou verificao,
b) deve requerer que o organismo terceirizado fornea evidncias independentes que demonstrem
conformidades com esta Norma e com a ABNT NBR ISO 14064-3,
c) deve obter permisso do cliente e parte responsvel para utilizar o organismo terceirizado, e
d) deve ter um acordo contratual devidamente documentado.
NOTA
A terceirizao refere-se a acordos contratuais com outra organizao, incluindo outros organismos
de validao ou verificao para fornecimento de servios de validao ou verificao ao organismo
de validao ou verificao.

7 Comunicao e registros
7.1 Informaes fornecidas a um cliente ou a uma parte responsvel
O organismo de validao ou verificao deve fornecer a seu cliente ou parte responsvel as seguintes
informaes:
a) uma descrio detalhada do processo de validao ou verificao (ver Nota);
b) mudanas nos requisitos de validao ou verificao e no programa de GEE pertinente que
possam afetar os objetivos do cliente;
c) um cronograma de atividades e tarefas de validao ou verificao;
d) informaes pertinentes sobre membros de equipes de validao ou verificao;
e) informao sobre custos de validao ou verificao;
f)

sua poltica com relao a qualquer declarao que o cliente est autorizado a usar fazendo referncia sua validao ou verificao;

g) informaes sobre procedimentos para tratar reclamaes e apelaes.


NOTA
A descrio do processo de validao ou verificao inclui como o organismo de validao ou
verificao considera os resultados de validao ou verificao anteriores, quando apropriado e se disponveis.

7.2 Comunicao de responsabilidades a um cliente ou parte responsvel


O organismo de validao ou verificao deve informar ao cliente em potencial ou parte responsvel
sobre sua responsabilidade
a) para cumprir com os requisitos de validao ou verificao,

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b) para fazer todos os arranjos necessrios para a conduo da validao ou verificao, incluindo
provises para exame de documentao e acesso a todos os processos pertinente, reas,
registros e pessoal, e
c) para fazer provises, quando aplicvel, para acomodar observadores.

7.3 Confidencialidade
O organismo de validao ou verificao deve ter uma poltica e mecanismos para proteger
a confidencialidade de informaes obtidas ou criadas durante a validao ou verificao. A poltica
deve atender a todos os requisitos legais necessrios para ser executvel e deve incluir o pessoal
e as atividades do organismo de validao ou verificao e organismos terceirizados.
O organismo de validao ou verificao, seu pessoal e organismos terceirizados devem tratar
as informaes obtidas ou criadas durante a validao ou verificao como sendo confidenciais,
incluindo aquelas obtidas de fontes que no sejam o cliente ou parte responsvel.
O organismo de validao ou verificao no pode divulgar informaes que no sejam pblicas
sobre um cliente ou parte responsvel a uma terceira parte sem o consentimento expresso do cliente
ou parte responsvel.
O organismo de validao ou verificao deve informar ao cliente e, quando apropriado, parte
responsvel, antes de disponibilizar quaisquer informaes no domnio pblico, quando requerido
por disposies de divulgao de um programa de GEE relevante.
O organismo de validao ou verificao deve dispor e utilizar equipamentos e instalaes que garantam
o tratamento seguro de informaes confidenciais.

7.4 Informaes acessveis ao pblico


O organismo de validao ou verificao deve manter e, mediante solicitao, fornecer informaes
claras, precisas e rastreveis sobre suas atividades e os setores nos quais opera.

7.5 Registros
O organismo de validao ou verificao deve manter e gerenciar registros de suas atividades
de validao ou verificao, incluindo
a) informaes de aplicao e escopos de validao ou verificao,
b) justificativas sobre como o tempo de validao ou verificao determinado,
c) confirmao do trmino de atividades de validao ou verificao, incluindo constataes
e informaes sobre discrepncias materiais ou no materiais,
d) declaraes de validao ou verificao, e
e) registros de reclamaes e apelaes, e quaisquer correes ou aes corretivas subsequentes.
O organismo de validao ou verificao deve manter registros de validao ou verificao de forma
segura e confidencial, incluindo, durante seu transporte, transmisso ou transferncia.

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O organismo de validao ou verificao deve manter registros de validao ou verificao de acordo


com requisitos contratuais, legais ou outros requisitos do sistema de gesto do programa de GEE.
NOTA
A ISO 15489-1 fornece diretrizes para o estabelecimento, operao e gesto de um sistema
de gesto de registros.

8 Processo de validao ou verificao


8.1 Generalidades
O processo de validao ou verificao deve incluir as seguintes fases de processo de validao
ou verificao:
a) pr-solicitao;
b) abordagem;
c) validao ou verificao;
d) declarao de validao ou verificao.
NOTA
O Anexo C apresenta a relao entre as sees do processo de validao ou verificao e os requisitos desta Norma e da ABNT NBR ISO 14064-3.

8.2 Pr-solicitao
8.2.1 Imparcialidade
O organismo de validao ou verificao deve analisar criticamente informaes recebidas de clientes
potenciais para determinar riscos potenciais imparcialidade de acordo com os requisitos de 5.4.
8.2.2 Competncia
O organismo de validao ou verificao deve analisar criticamente informaes recebidas de clientes
potenciais para determinar se o organismo de validao ou verificao tem a competncia, pessoal
e recursos necessrios para completar com sucesso o trabalho de acordo com os requisitos da Seo 6.
8.2.3 Acordo
O organismo de validao ou verificao deve possuir um acordo legalmente vinculado com o cliente,
de acordo com os requisitos de 5.2.
O organismo de validao e verificao deve assegurar que os objetivos, escopo, critrios e nvel
de confiana estejam acordados com o cliente (ver ABNT ISO 14064-3:2007, 4.3)
8.2.4 Escolha do lder de equipe
O organismo de validao ou verificao deve selecionar o lder de equipe de validao ou verificao
de acordo com os requisitos de 6.3.7.

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8.3 Abordagem
8.3.1 Seleo da equipe de validao ou verificao
O organismo de validao ou verificao deve selecionar a equipe de validao ou verificao
de acordo com os requisitos da Seo 6.
8.3.2 Comunicao com o cliente e parte responsvel
O organismo de validao ou verificao deve se comunicar com o cliente ou parte responsvel,
ou ambos, de acordo com os requisitos de 7.1 e 7.2.
O organismo de validao ou verificao deve informar ao cliente ou parte responsvel os nomes
dos membros da equipe de validao ou verificao com antecedncia suficiente para que a seleo
de um membro de equipe possa ser contestada.
O organismo de validao ou verificao deve considerar a reconfigurao da equipe de validao
ou verificao em resposta a quaisquer contestaes do cliente ou parte responsvel.
8.3.3 Planejamento
O organismo de validao ou verificao deve conduzir uma anlise crtica das informaes de GEE
da parte responsvel no desenvolvimento de um plano de validao ou verificao, em conformidade
com os requisitos da ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.4.
O organismo de validao ou verificao deve desenvolver um plano de validao e verificao
em conformidade com os requisitos da ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.4.2.
O organismo de validao ou verificao deve desenvolver um plano de amostragem em conformidade
com os requisitos da ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.4.3.
O lder da equipe de validao ou verificao deve aprovar o plano de validao ou verificao
e o plano de amostragem.
O organismo de validao ou verificao deve detalhar as atividades especficas e a durao
necessria para completar a validao ou verificao, com base no plano de validao ou verificao
e no plano de amostragem.
O plano de verificao e o plano de amostragem podem ser desenvolvidos paralelamente.

8.4 Validao ou verificao


O organismo de validao ou verificao deve avaliar a declarao de GEE em conformidade com
os requisitos da ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.5, 4.6 e 4.7, levando em considerao a anlise
crtica de informaes, plano de validao ou verificao e plano de amostragem de dados definidos
na ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.4.1, 4.4.2 e 4.4.3, e em 8.3 desta Norma.
O organismo de validao ou verificao deve avaliar se as evidncias de validao ou verificao
coletadas apoiam a declarao de GEE, em conformidade com a ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.8.

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8.5 Anlise crtica e emisso de declarao de validao ou verificao


O organismo de validao ou verificao deve assegurar que o pessoal competente, diferente da
equipe de validao ou verificao,
a) confirme que todas as atividades de validao ou verificao foram completadas, e
b) conclua se a declarao de GEE est ou no livre de discrepncias materiais e se as atividades
de validao ou verificao fornecem o nvel de confiana acordado no incio do processo
de validao ou verificao em conformidade com a ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.8.
O organismo de validao ou verificao deve emitir uma declarao de validao ou verificao
com base nas concluses dos resultados de validao ou verificao, em conformidade com a
ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.9.

8.6 Registros
O organismo de validao ou verificao deve manter registros de validao ou verificao em conformidade com 7.5 e com os requisitos da ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.10.

8.7 Fatos descobertos aps a declarao de validao ou verificao


O organismo de validao ou verificao deve considerar a tomada de aes apropriadas, se fatos
que poderiam afetar materialmente a declarao de validao ou verificao forem descobertos
pelo cliente, parte responsvel ou programa de GEE aps a emisso da declarao de validao
ou verificao, incluindo:
a) determinar se os fatos foram adequadamente divulgados na declarao de GEE;
b) considerar se a declarao de validao ou verificao necessita de reviso;
c) discutir a questo com o cliente, parte responsvel ou programa de GEE (conforme apropriado).
Se a declarao de validao ou verificao necessitar de reviso, o organismo de validao
ou verificao deve implementar processos para emitir um relatrio revisado de validao ou verificao
e emitir uma declarao revisada de validao ou verificao que aborde especificamente as razes
para a reviso.

9 Apelao
O organismo de validao ou verificao
a) deve ter um procedimento documentado para gerenciar, avaliar, tomar aes corretivas necessrias e tomar decises sobre apelaes,
b) deve tornar publicamente disponvel uma descrio do processo de tratamento de apelaes
mediante solicitao,
c) deve ser responsvel por todas as decises em todos os nveis do processo de tratamento
de apelaes mediante solicitao,
d) deve assegurar que pessoas engajadas em processos de tratamento de apelaes sejam
diferentes daquelas que executaram a validao ou verificao e elaboraram a declarao de GEE,
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e) deve informar o declarante sobre o recebimento da apelao, o processo de tratamento de apelaes e as pessoas envolvidas no processo, e deve fornecer relatrios e avisos formais sobre
o resultado, e
f)

deve assegurar que decises sobre apelaes no resultem em quaisquer aes discriminatrias
contra o requerente.

10 Reclamaes
O organismo de validao ou verificao
a) deve ter um processo documentado para gerenciar, avaliar, tomar medidas corretivas necessrias
e tomar decises sobre reclamaes,
b) deve tornar publicamente disponvel uma descrio do processo de tratamento de reclamaes
quando solicitado,
c) deve ser responsvel por todas as decises em todos os nveis do processo de tratamento
de reclamaes,
d) deve proteger a confidencialidade da reclamao e do contedo da reclamao,
e) deve mediante o recebimento de uma reclamao, confirmar se a reclamao est relacionada
s atividades de validao ou verificao pelas quais o organismo de validao ou verificao
responsvel,
f)

deve utilizar pessoas diferentes daquelas relacionadas reclamao no processo de tratamento


de reclamaes, e

g) deve avisar ao reclamante do recebimento de sua queixa, do processo de tratamento de reclamaes e das pessoas envolvidas no processo, e fornecer relatrios e, quando for possvel,
uma notificao formal do resultado.
NOTA

A ABNT NBR ISO 10002:2005 fornece instrues para o tratamento de reclamaes.

11 Validaes ou verificaes especiais


Em casos onde necessrio que o organismo de validao ou verificao conduza, com pouco
tempo de sobreaviso, uma validao ou verificao de uma declarao de GEE previamente validada
ou verificada em resposta a reclamaes ou fatos descobertos aps a declarao de validao
ou verificao, o organismo de validao ou verificao
a) deve notificar com antecedncia o cliente, a parte responsvel, ou ambos, das condies sob
as quais a validao ou verificao especial conduzida, e
b) deve ter cuidados extras ao designar membros da equipe de validao ou verificao se houver
oportunidade limitada de objeo pela parte responsvel.

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12 Sistema de gesto
O organismo de validao ou verificao deve estabelecer, implementar e manter um sistema
de gesto documentado que seja capaz de apoiar e demonstrar o atendimento consistente com requisitos desta Norma, incluindo tambm os seguintes elementos:
a) poltica de sistema de gesto;
b) controle de documentos;
c) controle de registros;
d) auditorias internas;
e) aes corretivas;
f)

aes preventivas;

g) anlise crtica pela direo.


A documentao do sistema de gesto deve incluir a manuteno dos registros associados.
NOTA

20/29

Esta seo no implica a necessidade de uma certificao ou registro do sistema de gesto.

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Anexo A
(informativo)
Relaes entre a aplicao da ABNT NBR 14065 e ABNT NBR ISO 14064-1,
ABNT NBR ISO 14064-2, ABNT NBR ISO 14064-3 e ABNT NBR ISO 14066
PARTES INTERESSADAS
CONFIANA

ORGANISMO DE ACREDITAO OU OUTRO MEIO DE RECONHECIMENTO


PELAS ABNT NBR ISO 14065 e ABNT NBR ISO 14066

Organismo de
validao ou
verificao 1

Organismo de
validao ou
verificao 2

Organismo de
validao ou
verificao
1,2 ou n

rea de impacto de
um projeto de GEE
PASSO 1
Planejamento de
projeto e
desenvolvimento
de linha de base
de acordo com a
ABNT NBR ISO
14064-2

PASSO 2
Monitoramento
de projeto e
relatrios de
acordo com ao
ABNT NBR ISO
14064-2

PASSO n
Monitoramento
de projeto e
relatrios de
acordo com ao
ABNT NBR ISO
14064-2

D
e
c
l
a
r
a

D
e
c
l
a
r
a

D
e
c
l
a
r
a

rea de controle de
GEE por uma
organizao

Validar pela
ABNT NBR
ISO 14064-3

Declarao
de validao

Verificar pela
ABNT NBR
ISO 14064-3
Verificar pela
ABNT NBR
ISO 14064-3

Declarao
de verificao

D
e
c
l
a
r
a

Declarao
de verificao

Inventrio e
sistemas de
controle de GEE
da organizao
de acordo com a
ABNT NBR ISO
14064-1

Instalao
1
11o e

Verificar pela
ABNT NBR
ISO 14064-3

Declarao
de verificao

Instalao
2

Instalao
n
11o e

USURIOS PRETENDIDOS DA DECLARAO DE GEE

Figura A.1 Relaes entre a aplicao da ABNT NBR ISO 14065 e ABNT NBR ISO 14064-1,
ABNT NBR ISO 14064-2,ABNT NBR ISO 14064-3, e ABNT NBR ISO 14066.
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Anexo B
(informativo)
Imparcialidade

B.1 Escopo
Este anexo discute riscos e salvaguardas imparcialidade.

B.2 Riscos imparcialidade


Riscos imparcialidade do validador e verificador so fontes de possveis tendncias que possam
comprometer, ou tm chances razoveis de comprometer, a capacidade de um validador ou verificador de tomar decises imparciais. Riscos so apresentados por diversos tipos de atividades,
relacionamentos e circunstncias. Convm que os organismos de validao ou verificao identifiquem
os tipos de risco apresentados e analisem os efeitos destes riscos e seu potencial impacto sobre
a imparcialidade dos validadores ou verificadores.
Riscos imparcialidade podem incluir:
a) fonte de recursos: riscos de um cliente pagar pela validao ou verificao de declaraes
de GEE;
b) interesse prprio: riscos de uma pessoa ou organismo agir em interesse prprio, por exemplo,
interesse prprio financeiro;
c) autoanlise crtica: riscos de uma pessoa ou organismo analisar criticamente seu prprio
trabalho; avaliar atividades de validao ou verificao de um cliente cujo organismo de validao
ou verificao forneceu consultoria seria um risco de autoanlise crtica;
d) familiaridade (ou confiana): riscos de uma pessoa ou organismo serem muito prximos
ou confiarem em outra pessoa ou organismo em vez de buscar evidncias de validao ou verificao um risco de familiaridade;
e) intimidao: riscos de uma pessoa ou organismo ter a percepo de estar sendo coagido,
de forma aberta ou secreta, como o risco de ser substitudo ou delatado a um supervisor.

B.3 Salvaguardas imparcialidade


B.3.1

Geral

Convm que o organismo de validao ou verificao estabelea salvaguardas que mitiguem


ou eliminem os riscos imparcialidade. Salvaguardas podem incluir proibies, restries, revelaes,
polticas, procedimentos, prticas, normas, regras, arranjos institucionais e condies ambientais.
Convm que estes sejam analisados criticamente regularmente para assegurar sua contnua
aplicabilidade. Requisitos para a gesto da imparcialidade esto especificados em 5.4.
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Exemplos de salvaguardas existentes no ambiente no qual validaes e verificaes so executadas


incluem:
a) o valor que organismos de validao ou verificao e indivduos atribuem s suas reputaes;
b) programas de acreditao que avaliam a conformidade com normas profissionais e requisitos
regulamentaresrelativos independncia;
c) superviso de comits e estruturas de governana de organismos de validao ou verificao
(por exemplo, conselhos de diretores) com relao conformidade com critrios de imparcialidade;
d) outros aspectos de governana corporativa, incluindo a cultura do organismo de validao
ou verificao que apoia o processo de validao ou verificao e a imparcialidade do pessoal;
e) regras, normas e cdigos de conduta profissional que regem o comportamento do validador
ou verificador;
f)

a aplicao de sanes e a possibilidade de tais aes por parte de organismos de acreditao


e outros;

g) a responsabilidade legal de organismos de validao ou verificao.

B.3.2

Exemplos de salvaguardas gerais

Exemplos de salvaguardas existentes nos organismos de validao ou verificao como parte


do sistema de gesto do organismo de validao ou verificao incluem:
a) manuteno de um ambiente profissional e cultural no organismo de validao ou verificao
que proporcionem que o comportamento de todo o pessoal seja consistente com a independncia
dos validadores ou verificadores;
b) polticas, procedimentos e prticas diretamente relacionadas manuteno da imparcialidade
dos validadores ou verificadores;
c) outras polticas, procedimentos e prticas como aquelas relacionadas rotatividade de pessoal,
auditorias internas e requisitos para consultas internas sobre questes tcnicas;
d) contratao de pessoal, treinamento, polticas de promoo, reteno e premiao, procedimentos
e prticas que enfatizem a importncia da imparcialidade, os riscos potenciais ocasionados
por diversas circunstncias que o pessoal de um organismo de validao ou verificao possa
enfrentar, e a necessidade dos validadores ou verificadores avaliarem sua imparcialidade
com relao a um cliente especfico aps considerarem as salvaguardas estabelecidas para
mitigar ou eliminar estes riscos.

B.3.3

Natureza das salvaguardas

Outra forma de descrever salvaguardas por meio de sua natureza. Exemplos incluem:
a) salvaguardas que so preventivas: por exemplo, um programa de integrao para pessoal recmcontratado que enfatize a importncia da imparcialidade;
b) salvaguardas relacionadas aos riscos advindos de circunstncias especficas: por exemplo,
proibies contra certos relacionamentos empregatcios entre familiares de validadores ou verificadores e os clientes do organismo de validao ou verificao;
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c) salvaguardas cujos efeitos so de deter violaes de outras salvaguardas ao punir os violadores:


por exemplo, uma poltica de tolerncia zero permitindo que organismos de acreditao suspendam
imediatamente ou retirem a acreditao.

B.3.4

Salvaguardas restritivas

Outra forma de descrever salvaguardas pela extenso na qual elas restringem atividades ou relacionamentos que so considerados riscos imparcialidade. Exemplos incluem:
a) proibio absoluta: proibir verificao de projetos de GEE que tenham sido validados pelo
organismo de validao ou verificao [como em 5.4.2 b)];
b) permitir a atividade ou relacionamento, porm restringir sua extenso ou forma: restringir pessoal
de participar em uma validao ou verificao de uma parte responsvel da qual eles participaram
da elaborao de uma declarao de GEE [como em 5.4.2 e)];
c) permitir a atividade ou relacionamento, mas requerer outras polticas ou procedimentos que
eliminem ou mitiguem o risco: por exemplo, permitir que o validador ou verificador fornea tipos
especficos de treinamento a um cliente;
d) permitir a atividade ou relacionamento, mas requerer que os validadores e verificadores
divulguem informaes sobre isso gerncia do organismo de validao ou verificao:
por exemplo, divulgao gerncia do organismo de validao ou verificao da natureza
de todos os relacionamentos privados fornecidos pelo validador ou verificador ao cliente
e quaisquer remuneraes recebidas por tais relacionamentos.

B.3.5

Consideraes para a gesto da imparcialidade

Ao avaliar a imparcialidade de seu pessoal, o organismo de validao ou verificao podeconsiderar:


a) presses e outros fatores que possam resultar em, ou possam razoavelmente esperar que
resultem em, decises de validao ou verificao tendenciosas; isto , riscos imparcialidade
do validador ou verificador;
b) salvaguardas que possam reduzir ou eliminar os efeitos dessas presses e outros fatores;
c) a significncia destas presses e outros fatores e a efetividade das salvaguardas;
d) as chances de que presses e outros fatores, aps considerar a efetividade das salvaguardas,
alcanaro um nvel onde comprometam, ou pode-se razoavelmente esperar que comprometam,
a capacidade de um validador ou verificador de tomar decises de validao ou verificao sem
tendncias.

B.4 Avaliao e determinao da aceitabilidade de um risco imparcialidade


Organismos de validao ou verificao podem avaliar um risco imparcialidade ao considerar
os tipos e significncia de riscos imparcialidade e os tipos e efetividade das salvaguardas.
Este princpio bsico descreve um processo pelo qual organismos de validao ou verificao podem
identificar e avaliar o nvel de risco imparcialidade que advm de diversas atividades, relacionamentos
e outras circunstncias.

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O nvel de risco imparcialidade pode ser expresso como um ponto em um continuum que vai desde
nenhum risco imparcialidade at risco mximo imparcialidade. Organismos de validao
ou verificao podem avaliar a aceitabilidade do risco imparcialidade. Se for inaceitvel,
o organismo de validao ou verificao pode decidir qual salvaguarda adicional (incluindo a proibio)
ou combinao de salvaguardas poderia reduzir o risco imparcialidade a um nvel aceitavelmente
baixo. A Tabela B.1 descreve uma maneira para se determinar a aceitabilidade do risco imparcialidade.
Tabela B.1 Determinao do nvel aceitvel de risco imparcialidade
Nenhum risco
imparcialidade:
Comprometimento
da objetividade
altamente
improvvel

Risco remoto
imparcialidade:
Comprometimento
da objetividade
improvvel

Organismo de
validao ou
verificao tem
um processo para
avaliar riscos

Risco mximo
imparcialidade:
Comprometimento
da objetividade
virtualmente certa

Algum risco
imparcialidade:
Comprometimento
da objetividade
possvel

Alto risco
imparcialidade:
Comprometimento
da objetividade
provvel

Organismo de
validao ou
verificao tem
um processo para
avaliar riscos

Organismo de
validao ou
verificao tem um
processo para avaliar
riscos

Organismo de
validao ou
verificao tem um
processo para avaliar
riscos

No possvel
fornecer os servios

Demonstra a
objetividade da
validao ou
verificao

Demonstra a
objetividade da
validao ou
verificao

Demonstra a
objetividade da
validao ou
verificao

No possvel
fornecer os servios

Demonstra a
imparcialidade dos
resultados dos
servios fornecidos

Demonstra a
imparcialidade dos
resultados dos
servios fornecidos

No possvel
fornecer os servios

Demonstra a clara
separao entre
diferentes entidades
legais no grupo que
forneceu os servios

No possvel
fornecer os servios

Devido a certos fatores no ambiente no qual as validaes ou verificaes ocorrem (por exemplo,
o organismo de validao ou verificao pago pelo cliente), o risco imparcialidade nem sempre
possvel de ser completamente eliminado e, portanto, organismos de validao ou verificao
sempre aceitam algum risco de que a objetividade ser comprometida.Porm, na presena de riscos
imparcialidade, convm que os organismos de validao ou verificao considerem somente
um nvel muito baixo de risco imparcialidade como sendo aceitvel.
Alguns riscos imparcialidade podem afetar apenas certos indivduos ou grupos dentro de um
organismo de validao ou verificao, e a significncia de alguns riscos pode ser outra para diferentes
indivduos ou grupos. Para assegurar que o risco imparcialidade est em um nvel aceitavelmente
baixo, organismos de validao ou verificao podem identificar os indivduos ou grupos especficos
afetados diferentemente por riscos imparcialidade, e a significncia destes riscos. Diferentes tipos
de salvaguardas podem ser adequados para diferentes indivduos e grupos, dependendo dos seus
papis na validao ou verificao.

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B.5 Imparcialidade do validador ou verificador Questes organizacionais


e estruturais
Alm dos aspectos mencionados acima, a imparcialidade necessita ser protegida, ainda mais ao
inseri-la em uma estrutura organizacional que garantir que as salvaguardas necessrias sejam
implementadas. A estrutura organizacional pode ser tal que o organismo de validao ou verificao
possa demonstrar sua imparcialidade.
Convm que a estrutura e a organizao do organismo de validao ou verificao escolhidas
para demonstrar imparcialidade sejam transparentes e possam apoiar o desenvolvimento e a aplicao
dos processos apropriados. Estes processos podem incluir:
a) entender as necessidades e expectativas de clientes e outras partes interessadas;
b) estabelecer a poltica e objetivos do organismo de validao ou verificao;
c) determinar os processos e responsabilidades necessrias para demonstrar imparcialidade;
d) determinar e fornecer a infraestrutura e recursos necessrios para demonstrar imparcialidade;
e) estabelecer e aplicar mtodos para determinar a eficincia e efetividade de cada processo;
f)

identificar potenciais conflitos de interesses tanto no nvel do organismo de validao ou verificao


quanto dos indivduos, e os meios de identificar e lidar com tais conflitos de interesses;

g) estabelecer e aplicar um processo para melhoria contnua dos processos acima.

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Anexo C
(informativo)
Comparao dos requisitos de processos de validao e verificao
da ABNT NBR ISO 14065 e ABNT NBR ISO 14064-3

Tabela C.1 Relacionamento entre subsees e requisitos de processos de validao


e verificao
ABNT NBR ISO
14065

Requisito

ABNT NBR ISO


14064-3:2007

Pr-solicitao
Competncia

Seo 6

Imparcialidade

5.4

Acordo

5.2

Escolha do lder de equipe

4.3

6.3.7

Abordagem
Seleo de equipe

Seo 6 a

Comunicao com cliente

7.1 e 7.2

Planejamento
Anlise crtica de informaes

4.4.1

Plano de validao ou verificao

4.4.2

Plano de amostragem

4.4.3

Plano aprovado pelo lder de equipe

8.3.3

Tempo e atividades de equipe

8.3.3

Validao ou verificao
Avaliao da declarao de GEE

4.5, 4.6, 4.7

Avaliao das evidncias

4.8

Declarao de validao ou verificao


Anlise crtica

8.5

Emisso da declarao

4.9

Registros
a

4.8

7.5

4.10

Para requisitos de competncia adicionais, ver ABNT NBR ISO 14066.

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Anexo D
(informativo)
Exemplo de documentao do sistema de gesto
A Seo 12 desta Norma contm requisitos para sistemas de gesto. A documentao de um sistema
de gesto pode conter ou fazer referncia a:
a) uma descrio do status legal do organismo de validao ou verificao, incluindo os nomes
de seus proprietrios, se aplicvel, e, se no aplicvel, os nomes das pessoas que o controlam;
b) os nomes, qualificaes, experincia e termos de referncia do executivo snior e de outro pessoal
de validao ou verificao que influencie a qualidade da atividade de validao ou verificao;
c) uma descrio organizacional, como descrito em 5.3, que apresente hierarquia, responsabilidade
e alocao das funes atribudas ao executivo snior e, particularmente, o relacionamento
entre os responsveis pela avaliao e aqueles que tomam as decises sobre as declaraes
de validao ou verificao;
d) os procedimentos para a conduo de anlises crticas pela direo;
e) procedimentos administrativos, incluindo o controle de documentos;
f)

os procedimentos para o recrutamento e treinamento do pessoal do organismo de validao


ou verificao (incluindo validadores ou verificadores) e o monitoramento de seu desempenho;

g) uma lista do pessoal contratado e detalhes do procedimento para a avaliao, registro e monitoramento de sua competncia;
h) a poltica e procedimentos para tratar no conformidades e garantir a efetividade de quaisquer
aes corretivas tomadas;
i)

a poltica e procedimentos para a implementao do processo de validao ou verificao,


incluindo
as condies para a emisso de declaraes de validao ou verificao,
os procedimentos para a execuo de validaes ou verificaes;

j)

a poltica e procedimento para lidar com apelaes, reclamaes e disputas;

k) a poltica e procedimentos para a conduo de auditorias internas.

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Bibliografia
[1] ABNT NBR ISO 9000:2005, Sistemas de gesto da qualidade Fundamentos e vocabulrio
[2] ABNT NBR ISO 10002:2005, Gesto da qualidade Satisfao do cliente Diretrizes para
o tratamento de reclamaes nas organizaes
[3] ABNT NBR ISO 14064-1:2007, Gases do efeito estufa Parte 1: Especificao e orientao
a organizaes para quantificao e elaborao de relatrios de emisses e remoes de gases
de efeito estufa
[4] ABNT NBR ISO 14064-2:2007, Gases de efeito estufa Parte 2: Especificao e orientao
a projetos para quantificao, monitoramento e elaborao de relatrios das redues de emisses
ou da melhoria das remoes de gases de efeito estufa
[5] ABNT NBR ISO 14066:2012,Gases de efeito estufa Requisitos de competncia para equipes
de validao e equipes de verificao de gases de efeito estufa
[6] ISO 15489-1:2001, Information and documentation- Records management Part 1: General
[7] ABNT NBR ISO/IEC 17000:2005, Avaliao de conformidade Vocabulrio e princpios gerais
[8] ABNT NBR ISO 19011:2012, Diretrizes para auditoria de sistemas de gesto

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