Unidade III

CRÉDITO E COBRANÇA

Profa. Rachel Brandão

Crédito pessoa jurídica

Riscos:
 Existem para a pessoa física, mas em maior proporção para as
empresas.

Empresas:
 Assumem valores maiores.

 Necessidade de documentação diferente.

Crédito pessoa jurídica

Linhas de crédito:
 Direcionadas ao financiamento de capital de giro e de
investimentos.

Justificativa:
 Precisam financiar suas operações, como produção, compra
de matéria-prima, mão de obra, etc.
Linhas de crédito para empresas

Contratos de capital de giro:

 Direcionadas ao financiamento das necessidades
operacionais de curto prazo.

Desconto de recebíveis:
 Antecipa recebíveis de vendas a prazo.

Cédula de crédito bancário:

 Linha de crédito rotativa, que é disponibilizada em conta
corrente e a empresa utiliza conforme sua necessidade.
Linhas de crédito para empresas

Compror:
 Permite ao comprador o pagamento a prazo e, ao fornecedor,
recebimento a vista.

Vendor:
 Permite vender a prazo e receber a vista.

Leasing:
 Arrendamento ou aluguel.
Linhas de crédito para empresas

Fiança:
 Espécie de aval, em que o banco assume e/ou se
responsabiliza pelos pagamentos dos seus clientes.

Repasse BNDES:
 Direcionados à expansão comercial ou fabril.

Outras:
 Direcionadas ao agronegócio ou comércio exterior.
Interatividade

Sobre os riscos de crédito, podemos afirmar?

a) Existem apenas para empresas iniciantes.

b) Não acontecem com grandes empresários.
c) Existem para a pessoa física, mas em maior proporção para
as empresas.
d) Não ocorrem para pessoas com estabilidade na carreira.
e) Ocorrem somente com empresas automobilísticas.
Análise cadastral

Identifica:
 sócios;
 empresa.

Verifica:
 Situação tributária, nas esferas municipal, estadual e federal.
Análise de idoneidade

Utiliza informações:
 de relatórios gerenciais;
 de empresas especializadas em análise de risco de crédito.

Cadastro positivo:
 Oferece maior segurança.
Análise financeira

Analisa:
 Demonstrativos financeiros.

Verifica:
 A saúde organizacional, apontando se a empresa terá
condições de honrar seus compromissos.
Análise de relacionamento

Informações:
 Retiradas do histórico do cliente com o mercado do crédito.

Exemplos de informações:
 Limites, utilização, garantias, pontualidade e etc.
Análise patrimonial

 Avaliação ou busca de informações de bens em nome do

cliente.

Objetivo:
 Levantar possíveis garantias para a concessão ou não de
crédito.
Análise de sensibilidade

 É o monitoramento macroeconômico do cliente.

 Pode ser relevante para uma política de crédito mais rígida ou

não.
Interatividade

Qual o objetivo da análise patrimonial?

a) Apenas conhecer o cliente.

b) Cumprir uma regra burocrática.
c) Desenvolver uma nova venda.
d) Levantar garantias para a concessão de crédito.
e) Entender a necessidade do empréstimo.
Análise do negócio

Busca:
 conhecer a empresa como negócio;
 aderência dos proprietários.

Verifica:
 Capacidade da empresa de gerar receita de forma competitiva
e sustentável.
Análise dos intangíveis

 Traz segurança para a empresa por ter grande valor atribuído.

Exemplo:
 patentes;
 marcas valiosas;
 direitos autorais;
 domínio de tecnologia e etc.
Análise de grupo empresarial

Ocorrência:
 Quando temos um grupo formado por várias empresas.

Necessidade:
 Avaliar todo o grupo, grau de dependência entre as empresas,
gestão e etc.
Análise de políticas de sustentabilidade

Relaciona-se:
 Ao cumprimento de responsabilidades ambientais.

Empresas:
 Não querem estar desvinculadas deste tipo de imagem.

Requisito:
 Para algumas linhas de crédito.
Análise de políticas de agência

Analisa:
 Como a empresa atua na política de crédito, pois, se não
houver rigor, sofrerá as consequências da inadimplência.

Monitora:
 Resultados financeiros.
Análise da concorrência

Dados dos relatórios gerenciais:

 São comparados com o mercado, mais especificamente com
os principais concorrentes.

 Atenção à eficiência competitiva.

Análise de desempenho bursátil

Analisa:
 Histórico do desempenho de preço comparado com os
modelos de mercado.

Compara:
 Volume de negociação e o retorno gerado por essas
negociações.
Interatividade

Quando realizamos a análise do grupo empresarial?

a) Quando temos um grupo formado por várias empresas.

b) Quando queremos trocar de cliente.
c) Quando um cliente não paga.
d) Quando queremos oferecer novas linhas de crédito.
e) Em situações de falência.
Análise dos demonstrativos

Balanço patrimonial

Representa:
 Fotografia da empresa em determinado momento.

Associa-se:
 Bens, direitos e obrigações.
Indicadores

Avalia a situação da empresa

Exemplos:
 capital circulante líquido;
 índice de liquidez corrente;
 índice de liquidez seca;
 índice de liquidez geral;
 participação do capital de terceiro;
 margem bruta;
 margem líquida;
 margem operacional.
DRE

Demonstração do resultado do exercício

Verifica:
 receita bruta;
 lucro bruto;
 lucro operacional;
 lucro líquido.
Política de crédito

Para empresas:
 Semelhante aos critérios para a pessoa física.

 Inclui itens específicos das empresas.

Possibilita:
 Tomar decisões adequadas.
Concessão de crédito

Utilização:
 Modelo credit score.

Objetivo:
 Identificar fatores que influenciam na adimplência ou
inadimplência dos clientes.
Concessão de crédito

Categorias de credit score:

Modelos de aprovação de crédito:

 Modelos de “escoragem” comportamental – behavioural
score.
Interatividade

Por qual motivo a política de crédito é tão importante?

a) Dispensa instituições bancárias.

b) Melhor tomada de decisão.
c) Ninguém fica inadimplente.
d) Acelera a aprovação do crédito.
e) Aumenta o valor concedido.
ATÉ A PRÓXIMA!