12/07/2021 Exclusão do ICMS da base do PIS/COFINS no SAP em 3 passos | SAP Blogs

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Renan Correa
July 12, 2021 2 minute read

Exclusão do ICMS da base do PIS/COFINS no SAP em 3

passos
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Como sabemos no Brasil, um dos tópicos do momento é a exclusão do ICMS da base do PIS/COFINS. Há
vinte anos esse assunto vem sendo discutindo e, com os dados publicados pelo governo, ainda não existe
uma definição clara sobre o modo de cálculo, impossibilitando a implementação de uma solução standard
no SAP ECC e S/4HANA.

Mas, como sempre, as operações das empresas não esperam por uma definição formal do governo e uma
respectiva SAP Note e já estão acontecendo no dia a dia, então como lidar com esses casos?

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Basicamente pode se fazer qualquer coisa nas classes da TAXBRA e de 1000 maneiras diferentes, mas aqui
vai nossa sugestão de como pode se fazer isso no ECC e S/4HANA, tanto em MM/Compras como
SD/Vendas.

Lembrando que, como ainda não está 100% transparente como deve ser o cálculo – com ou sem  fcp,
redução de base, etc. – a regra/lógica de cálculo em si deve ser definida pelo cliente, mas ela pode
facilmente ser integrada nesses mesmos lugares, o que acaba simplificando a implementação uma vez que
todas as regras forem definidas junto ao negócio.
 

Passo 1 – Enhancement no método determine_additional_rate na classe

CL_TAX_CALC_BR (necessário tanto para SD como para MM)

Aqui o parametro MV_ADDITIONAL_RATE é ajustado. Esse parâmetro é calculado para PIS e COFINS sendo
multiplicado pela alíquota do ICMS, que nesse caso precisará ser desconsiderada. Uma nova lógica precisa
ser incluída no enhancement, dependendo dos parâmetros a serem considerados ( mestre do
cliente/fornecedor, IPI, FCP, etc… )

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Passo 2 – Enhancement no método calculate_pis_cof_base na classe

CL_TAX_CALC_BR ( caso de SD )

Nesse caso o parametro EV_BASE recebe o valor calculado incluindo ICMS e é preciso deduzir o valor do
ICMS desse parâmetro.

Passo 3 – Enhancement no método calculate_pis_cof_base na classe

CL_TAX_CALC_BR_MM ( caso de MM )

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Nesse caso o parametro EV_BASE recebe o valor calculado incluindo ICMS e é preciso deduzir o valor do
ICMS desse parâmetro ( e IPI também no caso de compras para consumo ).

Importante!

Todos enhancements que mencionamos podem ser feitos como enhancements implícitos no final de
cada método ou post-method enhancements e não involvem modificações de código standard, apenas
ampliações.
Quando a SAP lançar SAP Notes para contemplar esse cenário durante a implementação das notas
individuais ( ou após um upgrade ) é preciso re-testar o cenário e remover (ou re-adequar) a
implementação.
O exemplo de implementação acima usa o modelo TAXBRA, no caso de TAXBRJ a implementação
precisa ser completamente diferente.

E ai, o que acham? Como vocês estão fazendo o desenvolvimento dessa solução?

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