Sap Note 3093561 - e - 20230705

SAP Note
3093561 - MM: ICMS exclusão do montante base PIS e COFINS (TAXBRA)

Componente: FI-LOC-MM-BR (Brasil), Versão: 6, Liberado em: 27.04.2023
 Atenção Este é um documento traduzido automaticamente que não foi revisado para garantir acuracidade.
Sintoma
NOTA: esta nota SAP abrange apenas a solução padrão.
A nota SAP 3214666 abrange a solução IS-U.
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Em março de 2017, o Supremo Tribunal Federal (STF) decidiu que o imposto ICMS não deve ser incluído na base do imposto PIS e COFINS nas transações de receita, reduzindo
assim o montante de imposto a ser cobrado ao governo. Em maio de 2021 o STF esclareceu que o montante de ICMS a ser deduzido da base de imposto PIS e COFINS é o
montante exibido na nota fiscal. As empresas no Brasil têm entendimento diferente de quais valores são considerados ICMS, e mesmo que essa exigência deva ser aplicada
imediatamente a todas as empresas, ou se ainda é válido apenas para as empresas que entraram com uma ação judicial a fim de colocar em prática a exclusão do ICMS da base
tributária do PIS e COFINS sobre a receita.
Outros termos
Brasil, TAXBRA, PIS, COFINS, ICMS, base, montante base, STF, Supremo Tribunal Federal
Motivo e pré-requisitos
Esta nota SAP só é relevante para o Brasil.
Você implementou a nota SAP 3085964.
Você precisa excluir o ICMS do montante base de PIS e COFINS utilizando o cálculo de imposto da técnica baseada em condições (TAXBRA).
Exclusão de responsabilidade:
A solução fornecida por meio desta nota SAP introduz modificações na formação de preço unitário e no cálculo do montante base de PIS e COFINS. Essas modificações podem ser
ativadas ou não, de acordo com uma lógica do cliente implementada por meio da ampliação do Business Add In (BAdI). Os cenários que não são relevantes devem ser identificados
por meio da implementação do cliente, assegurando que o novo cálculo não é executado para esses cenários.
A falta de legislação e orientação do governo sobre este tema está levando a uma interpretação diferente dos departamentos jurídicos e fiscais do cliente. Como consequência, uma
solução totalmente padrão da SAP ainda não é possível.
A SAP recomenda vivamente que todas as opções operacionais sejam descartadas antes de decidir sobre a ativação das modificações introduzidas por esta nota SAP.
A SAP não se responsabiliza por alterações à decisão publicada em 13 de maio de 2021 no Diário da Justiça Eletrônico (STF), DJE nº 92, ou qualquer outra disposição emitida pela
Receita Federal do Brasil, nem pela implementação da solução ou dos resultados da implementação, que sejam de inteira responsabilidade do cliente e por sua conta e risco.
Solução
Após implementar esta nota SAP, você pode personalizar seu sistema da SAP e definir em quais cenários de suprimento específicos você quer excluir o ICMS dos montantes base
PIS e COFINS. Para os cenários nos quais você ativa a exclusão, são executadas duas modificações no processo de cálculo do imposto:
O cálculo do preço unitário é modificado para ICMS ser excluído das bases de imposto PIS e COFINS durante a formação de preços.
Durante o cálculo de PIS e COFINS, o montante do ICMS é excluído de suas bases de cálculo.
Você pode, por exemplo, configurar o fornecedor como um dos parâmetros-chave para determinar o comportamento do novo cálculo.
Os cenários para os quais a exclusão não está ativada permanecerão inalterados e o sistema calculará os impostos de acordo com o comportamento padrão.
Síntese técnica
Decisão do Supremo Tribunal Federal é clara sobre ter o valor da Exclusão de ICMS exibido na nota fiscal. Mas por falta de legislação, os clientes podem ter interpretação diferente
sobre quais valores são considerados ICMS.
O método EXCLUDE_ICMS_FROM_PIS_COF_BASE do BAdI para ampliações de imposto do Brasil (BADI_J1B_EXTEND_TAXES) oferece um parâmetro específico para ativar
a exclusão ICMS, bem como parâmetros adicionais para definir a “composição de ICMS” específica do cliente, de acordo com a interpretação do seu departamento jurídico. Os
parâmetros são os seguintes:
ICMS (tipos de imposto padrão: ICM1 ou ICM2) -> Ativar exclusão de ICMS da base de imposto PIS e COFINS
ICMS_FCP (tipos de imposto padrão: FCP1 ou FCP2) -> Parâmetro opcional para ativar a exclusão de FCP sobre ICMS
ICMS_Partilha (tipos de imposto padrão: ICAP) -> Parâmetro opcional para ativar a exclusão de ICMS Partilha Destino
ICMS_Partilha_FCP (tipos de imposto padrão: ICSP ) -> Parâmetro opcional para ativar a exclusão de FCP sobre ICMS Partilha Destino
Se você ativar este método BAdI, a atividade de customizing Definir bases PIS/COFINS flexíveis para códigos de imposto FI/MM (CBT) (J_1BTX_FLEX_CBT) não será
considerada.
Como regra geral, a SAP recomenda que você implemente o Support Package indicado para o seu release. Contudo, se você precisar instalar uma solução anteriormente, utilize o
SAP Note Assistant para implementar a instrução de correção. Você pode encontrar mais informações sobre o assistente de notas SAP no SAP Support Portal, em Assistente de
notas SAP.
Considere que a documentação de determinados objetos só é fornecida com o Support Package correspondente.
Lista de objetos afetados:
Classes
CL_TAX_CALC_BR
CL_TAX_CALC_BR_MM
CL_EXCL_ICMS_PIS_COFINS_BASE
LOGBR_EXCL_ICMS_PISCOF_SGLT
Ampliações
ES_J1B_EXTEND_TAXES
Inclui
LJ1BCONDTAXF01
Módulos de função
J_1B_MAP_CONDITION_VALUES
J_1B_PISCOF_BASE_CONFIG_READ
Interfaces
IF_LOGBR_EXCL_ICMS_PISCOF
Versão Data Motivo
6 27 de abril de 2023 IS-U ajuste de exclusão de responsabilidade de solução
5 27 de dezembro de 2022 Exclusão de responsabilidade da solução IS-U
4 06 de junho de 2022 CI fixo para versões 105 e 106 do S4CORE
3 04 de outubro de 2021 CI fixo para SAP_APPL 6.06
2 29 de setembro de 2021 Lista atualizada de objetos afetados, categoria de nota e CI para a versão 105
1 24 de setembro de 2021 Liberado para cliente
Atividades manuais
Atributos
Chave Valor
Outros componentes XX-CSC-BR-MM (usar FI-LOC-MM-BR)
Componentes de software
Software Component And subsequent
SAP_APPL
SAP_APPL
SAP_APPL
SAP_APPL
SAP_APPL
SAP_APPL
SAP_APPL
SAP_APPL
S4CORE
S4CORE
S4CORE
S4CORE
S4CORE
S4CORE
Instruções de correção
Software Component Number of Correction Instructions
SAP_APPL 9
S4CORE 6
Pré-requisitos
Software From To SAP Title Component
Component Note/KBA
S4CORE 101 101 2407798 Brasil: BAdI para recálculo da base ICMS ST e montante em um processo de bens de consumo ou XX-CSC-BR-SD
imobilizados
S4CORE 101 101 2443042 NT 2016-002: solução para técnica baseada em condições (CBT) XX-CSC-BR-SD
S4CORE 101 101 3085964 Exclusão ICMS de PIS e montante base COFINS (TAXBRA) XX-CSC-BR-SD
SAP_APPL 600 600 877311 MIRO: taxa de imposto nF multiplicada pelo fator 10 XX-CSC-BR-MM
SAP_APPL 600 600 884032 BR: cálculo de PIS/COFINS para consumo (CBT) XX-CSC-BR
SAP_APPL 600 600 947218 Valor IPI incluído na base PIS/COFINS para revenda XX-CSC-BR
SAP_APPL 600 600 949642 MIRO: erro de saldo (pedido com classificação contábil múltipla) XX-CSC-BR-MM
SAP_APPL 600 600 980213 Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) da SEFAZ - Fase 2 XX-CSC-BR-NFE
SAP_APPL 600 600 1006866 Nota fiscal: impostos retidos na fonte aparecem incorretamente XX-CSC-BR-MM
SAP_APPL 600 600 1012077 Classificação contábil múltipla - itens de nota fiscal perdidos XX-CSC-BR-MM
SAP_APPL 600 600 1015224 MIRO: erro de saldo ao modificar manualmente impostos para ISS (CBT) XX-CSC-BR
SAP_APPL 600 600 1016584 Classificação contábil múltipla - itens de nota fiscal perdidos XX-CSC-BR-MM
SAP_APPL 600 600 1059699 NF-e: redução de base para ICMS não transferida para arquivo XML XX-CSC-BR-NFE
SAP_APPL 600 600 1091800 CBT: leis PIS COFINS não transferidas do customizing para NF XX-CSC-BR
SAP_APPL 600 600 1121937 MR8M: erro de saldo ao cancelar fatura para revenda XX-CSC-BR
SAP_APPL 600 600 1275280 Base do imposto PIS/COFINS na região isenta de imposto XX-CSC-BR
SAP_APPL 600 600 1296400 Valores lançamento FI incorretos p/estorno doc.material partição lote XX-CSC-BR-MM
SAP_APPL 600 600 1315420 DUMP: não há mais espaço disponível para ampliação. uma tabela interna. XX-CSC-BR
SAP_APPL 600 600 1432283 MIRO: mensagem DUMP ao modificar impostos na nota fiscal XX-CSC-BR-MM
SAP_APPL 600 600 1467522 MIRO/NF-e: base do imposto exibida incorretamente na nota fiscal XX-CSC-BR-MM
SAP_APPL 600 600 1546208 Nf-e: exceção de base do imposto ICMS incorreta XX-CSC-BR-NFE
SAP_APPL 600 600 1554152 Etiqueta XML NF-e é 100 em vez de zero XX-CSC-BR-NFE
SAP_APPL 600 600 1562248 CBT: cálculo ICMS para Convênio ICMS 100/97 XX-CSC-BR
SAP_APPL 600 600 1697554 Utilização material não considerada p/cálculo região isenta imposto XX-CSC-BR
SAP_APPL 600 600 1703810 Modificação legal CT-e: ampliação de características XX-CSC-BR-TRA
SAP_APPL 600 600 1713458 Taxas PIS/COF c/4 dec. Casas em MM/SD: cond. Impostos baseados em impostos XX-CSC-BR
SAP_APPL 600 600 1714749 CT-e LC: ampliação de funcionalidades de cálculo de imposto XX-CSC-BR-TRA
SAP_APPL 600 600 1717837 Base flexível de PIS e COFINS para códigos de imposto FI/MM XX-CSC-BR-MM
SAP_APPL 600 600 1732638 Sub.Trib.taxa sobretaxa não preenchida em XML saída XX-CSC-BR-NFE
SAP_APPL 600 600 1755123 PIS&Cofins pauta c/4 casas decimais - BASERED2 preenchido XX-CSC-BR
SAP_APPL 600 600 1766209 CT-e: nova determinação de cálculo de imposto CT-e para entrada XX-CSC-BR-TRA
SAP_APPL 600 600 1782182 CT-e: modificações de código CL_TAX_CALC_BR XX-CSC-BR-TRA
SAP_APPL 600 600 1799294 Transferência de montantes XML para montantes base do imposto da nota fiscal/parte do pré-requisito XX-CSC-BR-NFE
SAP_APPL 600 600 1815707 MIRO: valores de lei fiscal incorretos em uma nota fiscal XX-CSC-BR-MM
SAP_APPL 600 600 1818634 Base pauta: cálculo do imposto baseado em condições XX-CSC-BR-MM
SAP_APPL 600 600 1871347 Base PIS/COFINS flexível com pré-requisito automático de entrada XX-CSC-BR-NFE
SAP_APPL 600 600 1908335 Último preço de compra não funciona com esquema de impostos não CBT XX-CSC-BR-MM
SAP_APPL 600 600 2093503 Erros de arredondamento na partição de lote para TAXBRA, resultando no erro 528 por SEFAZ XX-CSC-BR-MM
SAP_APPL 600 600 2141500 Valor de preço mínimo para IPI, PIS e COFINS XX-CSC-BR-SD
SAP_APPL 600 600 2149674 Erros de arredondamento na partição de lote para TAXBRA, utilizando CBT ICMS XX-CSC-BR-MM
SAP_APPL 600 600 2162095 Cenários de transferência de estoque com partição de estoque, utilizando CBT ICMS XX-CSC-BR-MM
SAP_APPL 600 600 2180709 Determinação da lei fiscal PIS/COFINS para cenário de preço mínimo XX-CSC-BR-SD
SAP_APPL 600 600 2232757 Emenda Constitucional 87/2015 - Operações de consumo interestadual para ICMS não contribuinte XX-CSC-BR-SD
SAP_APPL 600 600 2443042 NT 2016-002: solução para técnica baseada em condições (CBT) XX-CSC-BR-SD
SAP_APPL 600 600 2453086 Simular falha de etapa para FCP (Fundo de Combate à Probreza) classificado como zero. XX-CSC-BR-
NFEIN
SAP_APPL 600 600 3085964 Exclusão ICMS de PIS e montante base COFINS (TAXBRA) XX-CSC-BR-SD
SAP_APPL 602 602 1059699 NF-e: redução de base para ICMS não transferida para arquivo XML XX-CSC-BR-NFE
SAP_APPL 602 602 1091800 CBT: leis PIS COFINS não transferidas do customizing para NF XX-CSC-BR
SAP_APPL 602 602 1121937 MR8M: erro de saldo ao cancelar fatura para revenda XX-CSC-BR
NFEIN
NFEIN
NFEIN
SAP_APPL 605 605 2407798 Brasil: BAdI para recálculo da base ICMS ST e montante em um processo de bens de consumo ou XX-CSC-BR-SD
imobilizados
NFEIN
SAP_APPL 606 606 1638543 Modificação legal CT-e: EHP6 nº 1 XX-CSC-BR-TRA
SAP_APPL 606 606 1677119 Modificação legal CT-e: EHP6 nº 2 XX-CSC-BR-TRA
imobilizados
NFEIN
imobilizados
NFEIN
imobilizados
NFEIN
Support Package
Software Component Version Support Package
S4CORE 102 SAPK-10210INS4CORE
SAP_APPL 600 SAPKH60034
SAP_APPL 618 SAPK-61818INSAPAPPL
Este documento é referenciado por

Nota SAP/KBA Título
2374911 Perguntas mais frequentes dos cenários da solução Automação de entrada NF-e do Brasil
2545409 Guia de solução de problemas do montante base de exclusão ICMS de PIS e COFINS

Sap Note 3093561 - e - 20230705

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3093561 - MM: ICMS exclusão do montante base PIS e COFINS (TAXBRA)

A nota SAP 3214666 abrange a solução IS-U.

Você implementou a nota SAP 3085964.

Lista de objetos afetados:

Versão Data Motivo

6 27 de abril de 2023 IS-U ajuste de exclusão de responsabilidade de solução

5 27 de dezembro de 2022 Exclusão de responsabilidade da solução IS-U

4 06 de junho de 2022 CI fixo para versões 105 e 106 do S4CORE

3 04 de outubro de 2021 CI fixo para SAP_APPL 6.06

1 24 de setembro de 2021 Liberado para cliente

Outros componentes XX-CSC-BR-MM (usar FI-LOC-MM-BR)

Software Component And subsequent

SAP_APPL 600 600 1782182 CT-e: modificações de código CL_TAX_CALC_BR XX-CSC-BR-TRA

SAP_APPL 602 602 1782182 CT-e: modificações de código CL_TAX_CALC_BR XX-CSC-BR-TRA

SAP_APPL 603 603 1782182 CT-e: modificações de código CL_TAX_CALC_BR XX-CSC-BR-TRA

SAP_APPL 604 604 1782182 CT-e: modificações de código CL_TAX_CALC_BR XX-CSC-BR-TRA

SAP_APPL 605 605 1782182 CT-e: modificações de código CL_TAX_CALC_BR XX-CSC-BR-TRA

SAP_APPL 606 606 1638543 Modificação legal CT-e: EHP6 nº 1 XX-CSC-BR-TRA

SAP_APPL 606 606 1677119 Modificação legal CT-e: EHP6 nº 2 XX-CSC-BR-TRA

SAP_APPL 606 606 1782182 CT-e: modificações de código CL_TAX_CALC_BR XX-CSC-BR-TRA

Software Component Version Support Package

S4CORE 102 SAPK-10210INS4CORE

S4CORE 103 SAPK-10308INS4CORE

S4CORE 104 SAPK-10406INS4CORE

S4CORE 105 SAPK-10504INS4CORE

S4CORE 106 SAPK-10601INS4CORE

SAP_APPL 600 SAPKH60034

SAP_APPL 602 SAPKH60224

SAP_APPL 603 SAPKH60323

SAP_APPL 604 SAPKH60424

SAP_APPL 605 SAPKH60521

SAP_APPL 606 SAPKH60629

SAP_APPL 617 SAPKH61724

SAP_APPL 618 SAPK-61818INSAPAPPL

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