JANEIRO DE 2022 RESULTH

Regime tributário
Todos os anos, muitas empresas trocam de regime tributário. A sua entrou nesse
cenário? Quando isso ocorre é normal surgirem dúvidas do que ser feito no
sistema e o que isso implicará daqui em diante. Em vista disso, nós preparamos
esse material para te ajudar com que informações serão necessárias para
configurar seu Resulth

Ah, e antes de começarmos já adiantamos que independente de qual regime sua empresa tiver
aderido, sempre consulte o seu contador. Ele possui as competências necessárias para lhe
fornecer as informações fiscais adequadas. Ok?

por Erick Soares

Dito isso, iremos agora abordar um pouco de cada regime e suas principais diferenças,
para facilitar sua compreensão deste tema para que tenha bem em mente qual é o
regime atual da sua empresa e qual ela irá migrar.

Mas antes de detalharmos os regimes tributários, veremos alguns pontos que devem
ser observados independentemente de qual regime a sua empresa optar:

Esteja atento em qual era o regime anterior;

Confirme o período que sua empresa realizará a migração;
Lembre-se que não é aconselhável realizar uma troca de regime no meio de um
mês, porque isso pode acarretar em dificuldade no cálculo dos tributos e rejeições
na validação dos arquivos como SPED ou Sintegra;
Você precisará que seu contador realize uma vistoria de todos os seus cadastros de
produtos, pois assim ele poderá passar a tributação adequada e depois disso
fornecer uma lista com a divisão de quais tributos cada produto irá ou não destacar.
Isso é essencial para evitar qualquer dor de cabeça no futuro;
Verifique se é necessário gerar inventário das mercadorias;
Pergunte ao contador quais arquivos ele precisará que você envie mensalmente,
como por exemplo os XMLs dos documentos fiscais e relatórios de movimentações;

Importante: Se o seu contador assumiu a responsabilidade de gerar e enviar os

arquivos fiscais (SPED e Sintegra) sempre peça a ele os comprovantes de transmissão e
guarde-os em local seguro.

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Basicamente é possível escolher entre três regimes:

Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.

Simples Nacional

O Simples Nacional é um regime aplicável às Microempresas e Empresas de Pequeno Porte e

é necessário o cumprimento de algumas condições para ser enquadrado nele. Um dos
grandes diferenciais deste regime para os demais é que de forma geral não é destacado
alguns impostos nos documentos fiscais emitidos pela empresa que faz parte dele, como por
exemplo o ICMS e o PIS/COFINS.

Vejamos agora algumas características deste regime:

Destaca-se o código CSOSN (Código de Situação da Operação no Simples Nacional) no
lugar do CST (Código de Situação Tributária) nos documentos fiscais (NF-e e NFC-e por
exemplo);
Geração do arquivo Sintegra no lugar do SPED (Essa regra pode variar em cada estado,
por isso sempre confirme com seu contador);
Forma mais simplificada no pagamento dos tributos.

Minha empresa se tornou Simples Nacional, e agora?

Considerar todos os pontos gerais citados anteriormente;
Caso seja necessário a geração do Sintegra, certifique-se de possuir um de nossos
módulos geradores deste arquivo (Resulth Sintegra, Livros Fiscais ou Retaguarda ECF).

Existe uma outra situação que ocorre dentro deste regime quando a empresa ultrapassa o
sublimite do Simples Nacional, mas não excedeu o limite determinado por lei. Quando isso
ocorre ela não é desenquadrada do Simples Nacional, apenas precisará realizar o
recolhimento do ICMS e do ISS separadamente.

Minha empresa ultrapassou o sublimite do Simples Nacional, e agora?

O contador deverá fornecer uma lista de quais produtos serão tributados em ICMS e em
caso de serviço o ISS;
Será destacado o CST no lugar do CSOSN, desta forma, é preciso confirmar quais os
tributos como CST, alíquota e base do ICMS;
Realizar a configuração correspondente no Resulth.

Conclusão:
É muito importante considerar os pontos citados acima com seu contador e não tenha
receio de sanar todas as suas dúvidas com ele pois é imprescindível essa ajuda.

Após ter em mãos a lista com os tributos para seus produtos entre em contato com o nosso
time de suporte técnico, eles irão te auxiliar a como informar estes dados no Resulth.

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Lucro Presumido

O Lucro Presumido é um regime onde os tributos são calculados com base no lucro previsto
sobre um percentual de faturamento, facilitando a arrecadação de impostos. Diferentemente
do Simples Nacional, no Lucro Presumido há o destaque de impostos como ICMS e
PIS/COFINS nos documentos ficais emitidos pela empresa.

Vejamos agora algumas características deste regime:

Destaca-se o CST (Código de Situação Tributária) nos documentos fiscais (NF-e e NFC-e
por exemplo);
Geração dos arquivos SPEDs (Neste caso já existe obrigatoriedade em qualquer unidade
federativa);
Possibilita aproveitamento de crédito do ICMS mas não do PIS/COFINS.

Minha empresa se tornou Lucro Presumido, e agora?

Confirme se seu contador quem gerará os arquivos SPEDs (Fiscal e Contribuições), caso
seja gerado por sua empresa certifique-se de adquirir o Resulth SPED que é o nosso
módulo gerador dos arquivos SPED Fiscal e Contribuições;
Verifique se é necessário gerar inventário das mercadorias;
Solicite ao seu contador o plano de contas contábeis para ser configurado no Resulth;
Confirme quais os dados corretos para o destaque do PIS/COFINS como alíquotas, DCTF e
natureza de receita;
Verifique a forma de apuração do regime (Caixa ou Competência).

Conclusão:
O regime de Lucro Presumido traz consigo mais obrigatoriedades se comparado ao Simples
Nacional, por isso, confirme todos os dados acima com seu contador e não hesite em sanar
quaisquer dúvidas com ele.

Alinhando os dados mencionados tornará mais fácil a configuração no Resulth, e claro

estaremos com nosso time de suporte técnico pronto para te ajudar neste processo.

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Lucro Real

O Lucro Real é um regime onde os tributos são calculados com base no lucro real da
empresa, ou seja, é o resultado entre as receitas e as despesas num determinado período. E
assim como o Lucro Presumido, neste regime também são destacados impostos como ICMS
e PIS/COFINS.

Vejamos agora algumas características deste regime:

Destaca-se o CST (Código de Situação Tributária) nos documentos fiscais (NF-e e NFC-e
por exemplo);
Geração dos arquivos SPEDs (Neste caso já existe obrigatoriedade em qualquer unidade
federativa);
Diferentemente do regime de Lucro Presumido, este possibilita aproveitamento de
crédito do ICMS e do PIS/COFINS.

Minha empresa se tornou Lucro Real, e agora?

Confirme se seu contador quem gerará os arquivos SPEDs (Fiscal e Contribuições), caso
seja gerado por sua empresa certifique-se de adquirir o Resulth SPED que é o nosso
módulo gerador dos arquivos SPED Fiscal e Contribuições;
Verifique se é necessário gerar inventário das mercadorias;
Solicite ao seu contador o plano de contas contábeis para ser configurado no Resulth;
Confirme quais os dados corretos para o destaque do PIS/COFINS como alíquotas, DCTF e
natureza de receita (As alíquotas são diferentes entre o Lucro Presumido e Lucro Real,
bem como o DCTF).

Conclusão:
O regime de Lucro Real é o mais complexo dos 3 e necessita de uma grande atenção da
contabilidade e dos gestores da empresa, por isso, alinhe todos os dados acima com seu
contador e não hesite em sanar quaisquer dúvidas com ele.

Tendo atenção aos dados mencionados tornará mais fácil a configuração no Resulth, e claro
estaremos com nosso time de suporte técnico pronto para te ajudar neste processo de
transição.

Lembre-se também que nosso sistema possui rotinas que vão lhe ajudar a inserir esses novos
tributos de forma mais rápida e objetiva no Resulth.

Gostou das informações deste material? Esperamos

que ele possa te auxiliar a quais dados solicitar a sua
contabilidade visando obter êxito na mudança de
regime e configuração dentro do nosso sistema.

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