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SUMÁRIO
DEPÓSITOS .................................................................................................................................................. 2
DEPÓSITOS À VISTA.................................................................................................................................. 2
CARACTERÍSTICAS DOS DEPÓSITOS À VISTA ......................................................................................... 3
DEPÓSITOS DE POUPANÇA ....................................................................................................................... 3
CADERNETAS DE POUPANÇA ....................................................................................................................... 4
ABERTURA DA CONTA POUPANÇA ........................................................................................................... 4
CONTA EM NOME DE PESSOA FÍSICA.................................................................................................... 4
CONTA EM NOME DE PESSOA JURÍDICA ............................................................................................... 4
CARACTERÍSTICAS DAS POUPANÇAS ........................................................................................................ 4
DATA DA RENTABILIDADE DA CONTA POUPANÇA ................................................................................ 5
TRIBUTAÇÃO DA CONTA POUPANÇA .................................................................................................... 5
RENTABILIDADE DA POUPANÇA ........................................................................................................... 5
TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO ........................................................................................................................ 6
CARACTERÍSTICAS .................................................................................................................................... 6
TIPOS ....................................................................................................................................................... 7
MODALIDADES......................................................................................................................................... 7
TRADICIONAL ....................................................................................................................................... 7
COMPRA-PROGRAMADA...................................................................................................................... 7
POPULAR ............................................................................................................................................. 7
INCENTIVO ........................................................................................................................................... 7

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DEPÓSITOS
Os Depósitos podem ser basicamente:
 Depósitos à Vista;
 Depósitos a Prazo;
 Depósitos de Poupança.
Nesta aula conceituaremos os depósitos à vista e de poupança, deixando os depósitos a
prazo para outra oportunidade.

DEPÓSITOS À VISTA
Para entendermos corretamente esse conceito é importante saber diferenciar quais são
as instituições bancárias das que são instituições não-bancárias.

A maior diferença entre elas é que só as instituições bancárias podem captar depósitos à
vista e criar moeda escritural, mas o que seria isso?

LEMBRE-SE – Apenas Instituições Bancárias podem captar Depósitos à Vista e

Criar “Moeda Escritural”.

Moeda escritural é a moeda em sua conta corrente, que você pode movimentar por
cheque, transferência direta ou débito. Não é necessário o papel moeda em si, o valor é com
base na confiança do seu depósito e que o banco mantém esse dinheiro depositado, é o famoso
“dinheiro virtual”.
A expressão “Dinheiro Virtual” se justifica, pois, na prática, o dinheiro nos
bancos NÃO EXISTE, pelo menos não em sua forma física.

Quando você recebe seu salário, esse é depositado em sua conta, na forma de
números em um sistema de computador que chamamos de “conta bancária”. Esse
dinheiro só ganha existência porque CONFIAMOS no sistema monetário e que aqueles
números na tela do caixa eletrônico possuem valor!

Caso TODAS as pessoas “sacassem” todo o saldo de suas contas “de uma vez
só”, NÃO HAVERIA DINHEIRO! Inclusive, estima-se que MENOS de 10% do dinheiro
circulante no planeta EXISTA fisicamente.

Além da capacidade de emitir e criar moeda escritural, as instituições financeiras

bancárias têm a capacidade de captar depósitos à vista. Esses depósitos à vista, nada mais são
que os depósitos em CONTA CORRENTE, que fazemos usualmente no nosso dia a dia. É a
maneira mais “usual” de se captar recursos junto a pessoas físicas ou jurídicas.

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LEMBRE-SE – Depósitos à Vista são os depósitos em conta corrente!

Corriqueiros em nosso dia a dia.

CARACTERÍSTICAS DOS DEPÓSITOS À VISTA

Os Depósitos à Vista são importantes, pois possuem como características principais:
 Possuir ALTA Liquidez;
 Ficarem na conta por tempo INDETERMINADO;
 NÃO serem remunerados. “custo zero”.
IMPORTANTE – Depósitos à Vista NÃO SÃO REMUNERADOS. Caso você deixe
o dinheiro “parado” na conta, ele continuará com seu mesmo valor nominal.

Esse depósito fica “guardado” no banco, ficando então à disposição do cliente. O cliente
pode movimentar TOTAL ou PARCIALMENTE seu saldo por meio de saque, movimentação por
cheques, transferências, etc.

Conforme já explicitado, apenas I.F BANCÁRIAS podem captar depósitos à vista, ou seja,
podem captar este tipo de depósito:
 Bancos Comerciais;
 Bancos Múltiplos com Carteira Comercial;
 Cooperativas de Crédito;
 Bancos Comerciais Cooperativos;
 Caixas Econômicas.

DEPÓSITOS DE POUPANÇA
Por terem uma liquidez similar aos depósitos em conta corrente, por vezes, podem haver
menções tratando os depósitos de poupança como depósitos à vista. Porém, existe uma
diferença bastante significativa entre os dois: Os depósitos de POUPANÇA SÃO
REMUNERADOS!

IMPORTANTE – Os Depósitos em Poupança SÃO REMUNERADOS, ou seja,

rendem juros.

Por esse motivo, os depósitos de poupança não têm “custo zero” como os depósitos à vista,
então pode-se considerar como um “meio termo” entre depósitos à vista e a prazo.

LEMBRE-SE – Os Depósitos de Poupança podem ser considerados um MEIO

TERMO entre Depósitos à Vista e Depósitos a Prazo.

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CADERNETAS DE POUPANÇA
Uma das aplicações mais incentivadas pela mídia em geral, apesar de ser um dos “piores”
tipos de investimento.

São captados pelas entidades integrantes do sistema brasileiro de poupança e

empréstimo (SBPE). E tem como um dos seus principais objetivos fomentar o sistema
HABITACIONAL.
IMPORTANTE – Um dos principais objetivos dos recursos das Cadernetas de
Poupança é FINANCIAR e FOMENTAR O SISTEMA HABITACIONAL.

ABERTURA DA CONTA POUPANÇA

Um fato interessante é que para se abrir uma conta poupança existe menos dificuldade do
que para abrir uma conta corrente. São necessários os seguintes documentos para abertura de
conta poupança:

CONTA EM NOME DE PESSOA FÍSICA

São necessários os seguintes documentos:
 RG;
 CPF;
 Comprovante de Residência.
CONTA EM NOME DE PESSOA JURÍDICA
São necessários os seguintes documentos:
 RG dos Sócios;
 CPF dos Sócios;
 Comprovante de Residência dos Sócios;
 Ato Constitutivo da Empresa (contrato social).

CARACTERÍSTICAS DAS POUPANÇAS

As poupanças têm as seguintes características:
 O Banco NÃO pode cobrar pela manutenção da CONTA POUPANÇA.

IMPORTANTE – Conta poupança é considerada um SERVIÇO ESSENCIAL,

não podendo ter a manutenção da conta cobrada.

 Pode ser movimentada por CARTÃO na pessoa física e na jurídica.

IMPORTANTE – Em uma conta Pessoa Jurídica, só pode ser movimentada por

cartão se SOLIDÁRIA.

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DATA DA RENTABILIDADE DA CONTA POUPANÇA

A rentabilidade da conta poupança é no seu “aniversário”. Aniversário da poupança é uma
data mensal em que a sua aplicação rende. Cada depósito possui um aniversário da poupança
exatamente igual ao dia em que ele foi realizado.

Esse aniversário difere para cada tipo de conta, sendo:

Poupança Pessoa Física – 30 Dias.

Poupança Pessoa Jurídica Sem Fins Lucrativos – 30 Dias.

Poupança Pessoa Jurídica Com Fins Lucrativos - 90 Dias.

TRIBUTAÇÃO DA CONTA POUPANÇA

A conta poupança tem uma característica interessante, regra geral é ISENTA DE
TRIBUTAÇÃO.

LEMBRE-SE – A Conta Poupança NÃO É TRIBUTADA EM REGRA.

IMPORTANTE – A Poupança de Pessoa Jurídica COM FINS LUCRATIVOS é

tributada sobre os rendimentos.

A tributação da poupança, quando existe, é sobre os RENDIMENTOS! A maioria

dos investimentos têm essa forma de tributação.

Caso você deposite R$ 10.000,00 na poupança, e seja uma Pessoa Jurídica com
fins lucrativos, e após 1 ano tenha R$ 11.000,00, a tributação será sobre estes R$
1000,00 de rendimento.

RENTABILIDADE DA POUPANÇA
A rentabilidade da poupança é uma das piores rentabilidades existentes no mercado, por
esse motivo, muitos especialistas nem consideram a poupança um “investimento”.

ATENÇÃO - A Rentabilidade da Poupança foi alterada em 2012, antes era um

rendimento fixo de 0,5% ao mês + TR.

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ATUALMENTE a rentabilidade da poupança segue o seguinte esquema:

META SELIC MAIOR que 8,5% - 0,5% ao mês + TR (Igual à antes de 2012).

META SELIC MENOR que 8,5% - 70% da SELIC + TR.

Atualmente a SELIC está em irrisórios 2,25% ao ANO, então a Poupança rende, no ano de
2020, um valor quase que insignificante.

RENDIMENTO DA POUPANÇA 2020 – Cerca de 1,6% ao ANO!

IMPORTANTE - Desde SETEMBRO de 2017 a TR está ZERADA!

TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO
São normatizados pela CNSP – Conselho Nacional de Seguros Privados, e supervisionado
pela SUSEP. Segundo o próprio site da SUSEP:
“Título de Capitalização é um produto em que parte dos pagamentos
realizados pelo subscritor é usado para formar um capital, segundo
cláusulas e regras aprovadas e mencionadas no próprio título
(Condições Gerais do Título) e que será pago em moeda corrente num
prazo máximo estabelecido”.

LEMBRE-SE – Títulos de Capitalização são normatizados pela CNSP e

Supervisionados pela SUSEP.

Os títulos de capitalização normalmente oferecem sorteios, com prêmios para os

detentores do título. Título de Capitalização NÃO é um investimento!

IMPORTANTE – Título de Capitalização NÃO É UM INVESTIMENTO.

CARACTERÍSTICAS
São Características dos Títulos de Capitalização:
 O título de capitalização PODE ser transferido a outra pessoa;
 Prazo de Vigência igual ou superior a 12 meses;
 Pode haver resgate ANTECIPADO, porém se perde MUITO do valor investido.

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TIPOS
São tipos de título de capitalização, quanto a sua forma de pagamento:
Pagamento Mensal (PM) – Ou seja, o pagamento é feito mês a mês (O mais
popular e oferecido pelos bancos.

Pagamento Programado ou Periódico (PP) – O pagamento é feito com

periodicidade definida, podendo ser trimestral, por exemplo.

Pagamento Único (PU) – O pagamento é feito de uma única vez, na

contratação do título.

MODALIDADES
São MODALIDADES de título de capitalização:
 Tradicional;
 Compra Programada;
 Popular;
 Incentivo.
TRADICIONAL
Tem por objetivo restituir ao titular, ao final do prazo de vigência, no mínimo, o valor
total dos pagamentos efetuados pelo subscritor, desde que todos os pagamentos previstos
tenham sido realizados nas datas programadas.
COMPRA-PROGRAMADA
Garante ao titular, ao final da vigência, o recebimento do valor de resgate em moeda
corrente nacional, sendo disponibilizada ao titular a faculdade de optar, pelo recebimento do
bem ou serviço.
POPULAR
Tem por objetivo propiciar a participação do titular em sorteios, sem que haja devolução
integral dos valores pagos.

INCENTIVO
Vinculado a um evento promocional de caráter comercial.

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