Coluna1 Coluna2 Coluna3 Coluna4

Amortizacao de Equipamento

Investimento Vida Util(em anosValor de AquisicaoDepreciacao(anual)

Maquina fotocopiadora 10 55000 5500
Impressora 5 4500 900
Encadernadora 5 4250 850
Maquina de cortar papel 5 2500 500
Cadeira de Escritorio 5 4250 850
Computador 10 10000 1000
Extintor 4 3500 875
Agrafador 1 175 175
Furrador 1 120 120
Total 10770
Coluna5 Coluna6

Valor residual
27500
0
0
0
0
5000

0
0
32500
Coluna1 Coluna2 Coluna3 Coluna4 Coluna5
Investimento Inicial
Meios Circulantes Materiais e Ib Imobilizados
Designacao Qtd Custo uitario(MZN)Custo total(MZN)
Maquina opiadora 1 55000 55000
Encadernadora 1 4250 4250
Laminador 1 2500 2500
Toner 2 2500 5000
Maquina de cortar 1 2500 2500
Cadeira de Escritorio 1 3000 3000
Mesa para PC 1 4650 4650
Cadeiras 2 1850 3700
Registo do Negocio 1 5000 2000
Manutencao ou refor 1 5000 5000
Actividades Economica 1 550 550
Taxas 1000 1000
Cadernos 4 1400
Lapis 5 100 500
Corrector 2 250 500
Arquivos 1 420 420
Borrachas 4 420 1680
Afialapis 4 75 300
caixa de caneta 2 540 1080
argola de 12 31-Dec 175 175
argola de 8 1 125 125
Energia credelec 1 1000 1000
Arrendamento
Pessoal 1
3 4000
2500 4000
7500

Papel para laminar 2 750 1500

Publicidade 1 3000 3000
Material de limpeza 1 1000 1000

Total 111930
Valor do Emprestim BancABC
Taxa 25.50%
Tempo 5anos

Ano Investimento Amortizacao Juros Prestacao Coluna1

0 111930 0
1 89544 22386 28542.15 50928.15
2 67158 22386 22833.72 45219.72
3 44772 22386 17125.29 39511.29
4 22386 22386 11416.86 33802.86
5 0 22386 5708.43 28094.43
Total 111930 85626.45 197556.45
Item Designacao Quantidade(mesal) Preco(Mt) Total(MZN) Total Anual
1 Venda de caderno 4 25 100 24000
2 Venda de lapis 5 10 50 12000
3 Vendas de Corector 2 15 30 3600
4 Venda de Envelopes 1 10 10 2400
5 Vendas de Borachas 4 5 20 4800
6 Venda de Afialapis 4 7.5 30 7200
7 Venda de Caneta 2 10 20 4800
8 Servico de Encarnacao 20 30 600 144000
9 Servico de Digitacao 20 20 400 96000
10 Servico de Copias 100 2 200 48000
11 Servico de Impressao 20 2.5 50 12000
Total 358800

NOTA: Aumento do preco em 1,5mt ao ano a cada produto e servicos prestado

2ano 3Ano 4Ano 5Ano Coluna1
25200.00 26460 27783 29172.15
12600.00 13230 13891.5 14586.08
3780.00 3969 4167.45 4375.823
2520.00 2646 2778.3 2917.215
5040.00 5292 5556.6 5834.43
7560.00 7938 8334.9 8751.645
5040.00 5292 5556.6 5834.43
151200.00 158760 166698 175032.9
100800.00 105840 111132 116688.6
50400.00 52920 55566 58344.3
12600.00 13230 13891.5 14586.08
376740.00 395577 415355.9 436123.6
Coluna1 Coluna2 Coluna3 Coluna4 Coluna5 Coluna6 Coluna7 Coluna8
Custos Fixos

Item Designacao Quant Custo unitarioCusto total1Ano 2Ano 3Ano

1 Maquina copiadora 1 55000 55000 55000 55000 55000
2 Toner 2 2500 5000 5000 5000 5000
3 Encadernadora 1 4250 4250 4250 4250 4250
4 Laminadora 1 2500 2500 2500 2500 2500
5 Maquina de cortar papel 1 2500 2500 2500 2500 2500
6 Cadeira de escritorio 1 3000 3000 3000 3000 3000

8 Energia 1 10000 10000 10000 10000 10000

9 Renda
10 Pessoal 1
2 4000
2500 4000
5000 4000
7500 4000
7500 4000
7500
11
Total 90900 95900 98400 98400 98400

Nota:
Coluna9 Coluna10

4Ano 5Ano
55000 55000
5000 5000
4250 4250
2500 2500
2500 2500
3000 3000

10000 10000
4000
7500 4000
7500

98400 98400
Coluna1 Coluna2 Coluna3 Coluna4 Coluna5 Coluna6 Coluna7 Coluna8
Custos Variaveis

item Desingacao Quant Quant pack preco unitariopreco total1Ano 2Ano

1 Papel laminador a4 2 100/pack 750 1500 1500.05 1500.10
2 papel laminador BI 2 100/pack 350 700 700.05 700.10
3 Cartolina 2 100/pack 450 900 900.05 900.10
4 Transparente 2 100/pack 250 500 500.05 500.10
5 Caixa de resma 2 05/pack 1350 2700 2700.05 2700.10
6 Envelopes 1 50 envelopes 250 250 250.05 250.10
7 caixa de caneta 1 60canetas 450 450 450.05 450.10
8 caixa de correcto 2 250 500 500.05 500.10
9 caixa de cadernos 4 1400 5600 5600.05 5600.10
caixa de lapis 5 100 500 500.05 500.10
caixa de borracha 4 75 300 300.05 300.10
caixa de afialapis 4 75 300 300.05 300.10
Argola 8 1 50/pack 124 124 124.05 124.10
Comuicacao 1 1000 1000 1000.05 1000.10
Publicidade 1 3000 3000 3000.05 3000.10
Material de limpeza 1 1000 1000 1000.05 1000.10
Total 19324 19324.05 19324.10
[1] 05/Pack(500p) – significa que são 05pack(caixas) aonde cada caixa contem 500 papel A4
Coluna9 Coluna10 Coluna11

3Ano 4ano 5Ano

1500.15 1500.20 1500.25
700.15 700.20 700.25
900.15 900.20 900.25
500.15 500.20 500.25
2700.15 2700.20 2700.25
250.15 250.20 250.25
450.15 450.20 450.25
500.15 500.20 500.25
5600.15 5600.20 5600.25
500.15 500.20 500.25
300.15 300.20 300.25
300.15 300.20 300.25
124.15 124.20 124.25
1000.15 1000.20 1000.25
3000.15 3000.20 3000.25
1000.15 1000.20 1000.25
19324.15 19324.20 19324.25
Coluna1 Coluna2 Coluna3 Coluna4 Coluna5 Coluna6 Coluna7
Demostracao de Resultados

Descricao Ano1 Ano2 Ano 3 Ano4 Ano5

Vendas 358800 376740 395577 415355.85 436123.64
Custos Fixos 98400 98400 98400 98400 98400
Custos Variaveis 19324.05 19324.1 19324.15 19324.2 19324.25
RAJIAR 241075.95 259015.9 277852.85 297631.65 318399.39
Amortizacao do equimanento 10770 10770 10770 10770 10770
Juros Bancarios 28542.15 22833.72 17125.29 11416.86 5708.43
RAI 201763.8 225412.18 249957.56 275444.79 301921
ISPC(3%) 6052.914 6762.3654 7498.7268 8263.3437 9057.6289
Resultado Liquido 195710.89 218649.81 242458.83 267181.45 292863.33
Ano Cash flow Cash Flow Actualizado
0 -111930 - 111,930.00
1 195710.9 181,213.80
2 218649.8 187,456.96
3 242458.8 192,471.61
4 267181.4 196,386.31
5 812071 552,681.88
Total 1624141.9 1,198,280.55

Coluna1 Coluna2 Indice de Rentabilidade

Ano Cash flow Cash flow

0 0 0
1 195710.9 181,213.80
2 218649.8 187,456.96
3 242458.8 192,471.61
4 267181.4 196,386.31
5 812071 552,681.88
Total 1736071.9 1,310,210.55

IR=Total dos cash flows+ Investimento Actualizado/Investimento de Capital

IR=1310210,55/111930
IR=11,70562

Val

Ano Cash flows Cash flow actualizados

0 -111930 - 111,930.00
1 195710.9 181,213.80
2 218649.8 187,456.96
3 242458.8 192,471.61
4 267181.4 196,386.31
5 812071 552,681.88
Total/VAL 1624141.9 1,198,280.55

Val=1198280,55
TIR=70%
Nota: A Taxa de actualizacao e de 8%;
 Cash Flow Acumulado Coluna1
- 111,930.00 1.38
69,283.80 1.38
256,740.76 1.38
449,212.37 1.38
645,598.68 1.38
1,198,280.55 1.38
2,507,186.15 1.38

Coluna3 Coluna4

Inves.cap fixo Inves.cap actualizado

111,930.00 111,930.00
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
111,930.00 111,930.00

izado/Investimento de Capital
Coluna1 Coluna2 Coluna3 Coluna4 Coluna5 Coluna6 Coluna7 Coluna8
Fluxo de Caixa

Descricao Ano 0 Ano1 Ano 2 Ano3 Ano4 Ano5

Recursos Financeiros
Cash flow Operacional 195710.89 218649.81 242458.83 267181.45 292863.33
Valor Residual do capita 0 0 0 0 0
Valor residual de act,Fixos 32500
Total 195710.89 218649.81 242458.83 267181.45 325363.33

Necessidade de Financeamento
Investimento em cap,fixo 111930
Investimento em cap de giro
Total -111930 195710.89 218649.81 242458.83 267181.45 812071

Total do Cash Flow -111930 195710.89 218649.81 242458.83 267181.45 812071