Premissas Orçamentárias - 2019: Diretoria de Planejamento Escritório de Projetos

Avante Brasil - Indústria de Móveis para Escritório Folha de Rosto
Diretoria de Planejamento
Escritório de Projetos Data __________________
PREMISSAS ORÇAMENTÁRIAS - 2019
1) Preços de Venda e Variação % para o 2º Semestre, para cada produto:

PREÇOS DE VENDA VARIAÇÃO % PREÇOS DE VENDA
1º SEMESTRE P/ 2º SEMESTRE 2º SEMESTRE
Mesa R$ 150.00 Mesa 8% Mesa R$ 162.00
Cadeira R$ 50.00 Cadeira 8% Cadeira R$ 54.00
Gaveteiro R$ 75.00 Gaveteiro 8% Gaveteiro R$ 81.00
2) Quantidades de Vendas Orçadas mensalmente para cada produto e por filial (em unidades):
Curitiba
Produtos/Quantid Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
Mesa 275 135 140 215 265 560 460 370 265 310 420 460
Cadeira 700 985 690 345 1,950 850 950 845 510 280 310 360
Gaveteiro 115 115 120 100 130 210 180 175 140 110 130 145
Porto Alegre
Mesa 185 155 185 205 260 305 195 460 260 315 390 410
Cadeira 395 545 305 255 895 460 470 310 345 265 145 355
Gaveteiro 55 60 85 95 85 90 125 115 160 115 95 85
Salvador
Mesa 205 185 235 85 230 545 380 520 255 280 290 385
Cadeira 460 560 455 340 420 560 445 350 455 190 120 310
Gaveteiro 85 100 115 125 115 125 170 145 185 195 115 95
3.a) Preços das Matérias-Prima I e II (1º e 2º Semestre):

Preço MP I: 1º Semestre R$ 7.50 Preço MP II: 1º Semestre R$ 9.50
2º Semestre R$ 8.50 2º Semestre R$ 10.25
3.b) Quantidades de Matérias-Prima utilizadas em cada produto:

Qtdes MP I: Mesa 3 Qtdes MP II: Mesa 2
Cadeira 2 Cadeira 1
Gaveteiro 1 Gaveteiro 1
4) Nº horas-padrão e Custo hora-padrão (mod) (1º e 2º Semestre), por produto:
Custo hora Custo hora
Valores Nº horas
padrão - 1º padrão - 2º
Produtos padrão
Sem. Sem.
Mesa 0.50 R$ 12.50 R$ 15.00
Cadeira 0.35 R$ 15.00 R$ 17.50
Gaveteiro 0.75 R$ 18.00 R$ 18.50
5) Valores Hora Manutenção e Consumo de Energia unitários, por produto:

DEPARTAMENTO DE MANUTENÇÃO
*HM por
Produtos Cons. Mensal Consumo (%)
Unidade
Mesa 0.10 90.00 22.00%
Cadeira 0.15 227.25 55.56%
Gaveteiro 0.25 91.75 22.43%
TOTAL 409.00 100%
* HM = Hora Manutenção
DEPARTAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA

**CE por
Produtos Cons. Mensal Consumo (%)
Unidade
Mesa 0.05 45.00 17.89%
Cadeira 0.10 151.50 60.23%
Gaveteiro 0.15 55.05 21.88%
TOTAL 251.55 100%
** CE = Consumo de Energia (em KWh)
6) Gastos mensais de Manutenção e Energia Elétrica para o 1º e 2º Semestre:

Gasto (mês)
1º Semestre 2º Semestre
Departamento
Manutenção R$ 5,000.00 R$ 6,000.00
Energ. Elétrica R$ 7,500.00 R$ 8,500.00
7) Percentuais de Despesas de Vendas e Distribuição, em relação ao faturamento líquido (por filial):

Porto
Curitiba % Desp. % Desp. Salvador % Desp.
Alegre
Vendas 10% Vendas 5% Vendas 5%
Distribuição 5% Distribuição 10% Distribuição 10%
8) Despesa Total Mensal por departamento e Percentuais de despesas gastos com Efetivos e Outras Despesas:
Despesa % com % c/ Outras
Departamentos
Total / Mês Efetivos Despesas
Administrativo 12,200.00 65% 35%
Recursos Humanos 8,100.00 60% 40%
Tesouraria 5,300.00 75% 25%
Controladoria 9,200.00 55% 45%
9) Percentuais de despesas em relação ao Faturamento Líquido, para Outros Itens Relevantes:

Outros Itens % Despesas
Seguros 0.5%
Desp. Emp. Lgo 2.5%
Desp. Emp. Cto 1.5%
Vendas a prazo 80.0%
Vendas à vista 20.0%
Dev. Duvidosos 4.0%
Rec. Não-Operac. 3.0%
Desp. Não-Operac. 1.0%
10) Alíquota para o Imposto de Renda: 25.00%
11) Saldo Inicial p/ o mês de Janeiro*: 38,000.00

* Valor utilizado no Orçamento de Caixa (Entradas de Caixa)
12) Dívida Inicial p/ o mês de Janeiro**: 27,000.00

** Valor utilizado no Orçamento de Caixa (Saídas de Caixa)
Avante Brasil - Indústria de Móveis para Escritório Folha 01/11
ORÇAMENTO DE VENDAS - 2019
PREÇOS DE VENDA
Mesa R$ 150.00
1º Semestre
Cadeira R$ 50.00
Gaveteiro R$ 75.00
Meses JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO

TOTAL DE VENDAS
Produtos Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor
Mesa 665 99,750.00 475 71,250.00 560 84,000.00 505 75,750.00 755 113,250.00 1,410 211,500.00
Cadeira 1,555 77,750.00 2,090 104,500.00 1,450 72,500.00 940 47,000.00 3,265 163,250.00 1,870 93,500.00
Gaveteiro 255 19,125.00 275 20,625.00 320 24,000.00 320 24,000.00 330 24,750.00 425 31,875.00
Total 196,625.00 196,375.00 180,500.00 146,750.00 301,250.00 336,875.00
Filial Curitiba
Mesa 275 41,250.00 135 20,250.00 140 21,000.00 215 32,250.00 265 39,750.00 560 84,000.00
Cadeira 700 35,000.00 985 49,250.00 690 34,500.00 345 17,250.00 1,950 97,500.00 850 42,500.00
Gaveteiro 115 8,625.00 115 8,625.00 120 9,000.00 100 7,500.00 130 9,750.00 210 15,750.00
Total 84,875.00 78,125.00 64,500.00 57,000.00 147,000.00 142,250.00
Filial Porto Alegre

Mesa 185 27,750.00 155 23,250.00 185 27,750.00 205 30,750.00 260 39,000.00 305 45,750.00
Cadeira 395 19,750.00 545 27,250.00 305 15,250.00 255 12,750.00 895 44,750.00 460 23,000.00
Gaveteiro 55 4,125.00 60 4,500.00 85 6,375.00 95 7,125.00 85 6,375.00 90 6,750.00
Total 51,625.00 55,000.00 49,375.00 50,625.00 90,125.00 75,500.00
Filial Salvador
Mesa 205 30,750.00 185 27,750.00 235 35,250.00 85 12,750.00 230 34,500.00 545 81,750.00
Cadeira 460 23,000.00 560 28,000.00 455 22,750.00 340 17,000.00 420 21,000.00 560 28,000.00
Gaveteiro 85 6,375.00 100 7,500.00 115 8,625.00 125 9,375.00 115 8,625.00 125 9,375.00
Total 60,125.00 63,250.00 66,625.00 39,125.00 64,125.00 119,125.00
PREÇOS DE VENDA VARIAÇÃO %
Mesa R$ 162.00 Mesa 8%
2º Semestre
Cadeira R$ 54.00 Cadeira 8%
Gaveteiro R$ 81.00 Gaveteiro 8%
Meses JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO
Mesa 1,035 167,670.00 1,350 218,700.00 780 126,360.00 905 146,610.00 1,100 178,200.00 1,255 203,310.00
Cadeira 1,865 100,710.00 1,505 81,270.00 1,310 70,740.00 735 39,690.00 575 31,050.00 1,025 55,350.00
Gaveteiro 475 38,475.00 435 35,235.00 485 39,285.00 420 34,020.00 340 27,540.00 325 26,325.00
Total 306,855.00 335,205.00 236,385.00 220,320.00 236,790.00 284,985.00
Filial Curitiba
Produtos Quant. Valor Quant. Valor Quant Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor
Mesa 460 74,520.00 370 59,940.00 265 42,930.00 310 50,220.00 420 68,040.00 460 74,520.00
Cadeira 950 51,300.00 845 45,630.00 510 27,540.00 280 15,120.00 310 16,740.00 360 19,440.00
Gaveteiro 180 14,580.00 175 14,175.00 140 11,340.00 110 8,910.00 130 10,530.00 145 11,745.00
Total 140,400.00 119,745.00 81,810.00 74,250.00 95,310.00 105,705.00
Filial Porto Alegre

Mesa 195 31,590.00 460 74,520.00 260 42,120.00 315 51,030.00 390 63,180.00 410 66,420.00
Cadeira 470 25,380.00 310 16,740.00 345 18,630.00 265 14,310.00 145 7,830.00 355 19,170.00
Gaveteiro 125 10,125.00 115 9,315.00 160 12,960.00 115 9,315.00 95 7,695.00 85 6,885.00
Total 67,095.00 100,575.00 73,710.00 74,655.00 78,705.00 92,475.00
Filial Salvador
Mesa 380 61,560.00 520 84,240.00 255 41,310.00 280 45,360.00 290 46,980.00 385 62,370.00
Cadeira 445 24,030.00 350 18,900.00 455 24,570.00 190 10,260.00 120 6,480.00 310 16,740.00
Gaveteiro 170 13,770.00 145 11,745.00 185 14,985.00 195 15,795.00 115 9,315.00 95 7,695.00
Total 99,360.00 114,885.00 80,865.00 71,415.00 62,775.00 86,805.00
Total de Vendas, por produto: Total de Vendas, por Filial:
Produtos TOTAL Filial Curitiba Filial Porto Alegre
Mesa 1,696,350.00 Mesa 608,670.00 Mesa 523,110.00
Cadeira 937,310.00 Cadeira 451,770.00 Cadeira 244,810.00
Gaveteiro 345,255.00 Gaveteiro 130,530.00 Gaveteiro 91,545.00
Total 2,978,915.00 Total 1,190,970.00 Total 859,465.00
Filial Salvador
Mesa 564,570.00
Cadeira 240,730.00
Gaveteiro 123,180.00
Total 928,480.00
Diretoria de Planejamento _______
Escritório de Projetos Data _______
____
ORÇAMENTO DA PRODUÇÃO - 2019
MESA
PLANO DE PRODUÇÃO: SIMULAÇÃO
Meses Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL
Vendas 665 475 570 505 755 1,410 1,035 1,350 780 905 1,100 1,255 10,805
Est. Final 235 660 990 1,385 1,530 1,020 885 435 555 550 350 -5 ###
Est. Inicial 0 235 660 990 1,385 1,530 1,020 885 435 555 550 350
Produção 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
PLANO DE PRODUÇÃO: OFICIAL

Vendas 665 475 570 505 755 1,410 1,035 1,350 780 905 1,100 1,255 10,805
Est. Final 240 665 995 1,390 1,535 1,025 890 440 560 555 355 0
Est. Inicial 5 240 665 995 1,390 1,535 1,025 890 440 560 555 355
Produção 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
CADEIRA
Vendas 1,555 2,090 1,450 940 3,265 1,870 1,865 1,505 1,310 735 575 1,025 18,185
Est. Final -40 -615 -550 25 -1,725 -2,080 -2,430 -2,420 -2,215 -1,435 -495 -5 ###
Est. Inicial 0 -40 -615 -550 25 -1,725 -2,080 -2,430 -2,420 -2,215 -1,435 -495
Produção 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515

Vendas 1,555 2,090 1,450 940 3,265 1,870 1,865 1,505 1,310 735 575 1,025 18,185
Est. Final 2,390 1,815 1,880 2,455 705 350 0 10 215 995 1,935 2,425
Est. Inicial 2,430 2,390 1,815 1,880 2,455 705 350 0 10 215 995 1,935
Produção 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515
GAVETEIRO
Vendas 255 275 320 320 330 425 475 435 485 420 340 325 4,405
Est. Final 112 204 251 298 335 277 169 101 -17 -70 -43 -1 ###
Est. Inicial 0 112 204 251 298 335 277 169 101 -17 -70 -43
Produção 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367

Vendas 255 275 320 320 330 425 475 435 485 420 340 325 4,405
Est. Final 182 274 321 368 405 347 239 171 53 0 27 69
Est. Inicial 70 182 274 321 368 405 347 239 171 53 0 27
Produção 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367
Escritório de Projetos Data ___________
_______
ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA-PRIMA - 2019
QUANTIDADE
MATÉRIA-PRIMA I
MESA
3 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 32,400
CADEIRA
2 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 36,360
GAVETEIRO
1 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 4,404
TOTAL MP I 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 73,164
MATÉRIA-PRIMA II
MESA
2 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600
CADEIRA
1 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 18,180
GAVETEIRO
1 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 4,404
TOTAL MP II 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 44,184
VALOR MONETÁRIO
Preço MP I: 1º SEM 7.50 2º SEM 8.50 Preço MP II: 1º SEM 9.50 2º SEM 10.25
MATÉRIA-PRIMA I
Quantidade 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 73,164
Preço (R$) 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50
Gasto MP I (R$) 45,727.50 45,727.50 45,727.50 45,727.50 45,727.50 45,727.50 51,824.50 51,824.50 51,824.50 51,824.50 51,824.50 51,824.50 585,312.00
MP II
Quantidade 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 44,184
Preço (R$) 9.50 9.50 9.50 9.50 9.50 9.50 10.25 10.25 10.25 10.25 10.25 10.25
Gasto MP II (R$) 34,979.00 34,979.00 34,979.00 34,979.00 34,979.00 34,979.00 37,740.50 37,740.50 37,740.50 37,740.50 37,740.50 37,740.50 436,317.00
GASTOS C/ MP´s 80,706.50 80,706.50 80,706.50 80,706.50 80,706.50 80,706.50 89,565.00 89,565.00 89,565.00 89,565.00 89,565.00 89,565.00 1,021,629.00
ORÇAMENTO DA MÃO-DE-OBRA DIRETA - 2019

Meses
MOD / Prod. Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL
MESA
Produção 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
x nº horas 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50
x custo hora 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00
Custo MOD 5,625.00 5,625.00 5,625.00 5,625.00 5,625.00 5,625.00 6,750.00 6,750.00 6,750.00 6,750.00 6,750.00 6,750.00 74,250.00
CADEIRA
Produção 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515
x nº horas 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35
x custo hora 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 17.50 17.50 17.50 17.50 17.50 17.50
Custo MOD 7,953.75 7,953.75 7,953.75 7,953.75 7,953.75 7,953.75 9,279.38 9,279.38 9,279.38 9,279.38 9,279.38 9,279.38 103,398.75
GAVETEIRO
Produção 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367
x nº horas 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75
x custo hora 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.50 18.50 18.50 18.50 18.50 18.50
Custo MOD 4,954.50 4,954.50 4,954.50 4,954.50 4,954.50 4,954.50 5,092.13 5,092.13 5,092.13 5,092.13 5,092.13 5,092.13 60,279.75
Total MOD 18,533.25 18,533.25 18,533.25 18,533.25 18,533.25 18,533.25 21,121.50 21,121.50 21,121.50 21,121.50 21,121.50 21,121.50 237,928.50
ORÇAMENTO DOS CUSTOS INDIRETOS - 2019
MANUTENÇÃO
MESA
22.00% 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00 14,520.00
CADEIRA
55.56% 2,778.00 2,778.00 2,778.00 2,778.00 2,778.00 2,778.00 3,333.60 3,333.60 3,333.60 3,333.60 3,333.60 3,333.60 36,669.60
GAVETEIRO
22.43% 1,121.50 1,121.50 1,121.50 1,121.50 1,121.50 1,121.50 1,345.80 1,345.80 1,345.80 1,345.80 1,345.80 1,345.80 14,803.80
TOTAL MANUT. 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 65,993.40
ENERGIA ELÉTRICA
MESA
17.89% 1,341.75 1,341.75 1,341.75 1,341.75 1,341.75 1,341.75 1,520.65 1,520.65 1,520.65 1,520.65 1,520.65 1,520.65 17,174.40
CADEIRA
60.23% 4,517.25 4,517.25 4,517.25 4,517.25 4,517.25 4,517.25 5,119.55 5,119.55 5,119.55 5,119.55 5,119.55 5,119.55 57,820.80
GAVETEIRO
21.88% 1,641.00 1,641.00 1,641.00 1,641.00 1,641.00 1,641.00 1,859.80 1,859.80 1,859.80 1,859.80 1,859.80 1,859.80 21,004.80
TOTAL EN. ELET. 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 96,000.00
TOTAL C.I. 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 161,993.40
Avante Brasil - Indústria de Móveis para Escritório
ORÇAMENTO DO CUSTO PRODUTO VENDIDO - 2019
CUSTOS Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
Matéria-Prima 80,706.50 80,706.50 80,706.50 80,706.50 80,706.50 80,706.50 89,565.00 89,565.00 89,565.00 89,565.00 89,565.00 89,565.00
Mão-de-Obra Direta 18,533.25 18,533.25 18,533.25 18,533.25 18,533.25 18,533.25 21,121.50 21,121.50 21,121.50 21,121.50 21,121.50 21,121.50
Custos Indiretos 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00
Custo Produto 111,739.75 111,739.75 111,739.75 111,739.75 111,739.75 111,739.75 125,186.50 125,186.50 125,186.50 125,186.50 125,186.50 125,186.50
Vendido (CPV)
Folha 06/11
___________
TOTAL
1,421,557.50
ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS - 2019
Meses Despesas % Desp. Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL
Curitiba 84,875.00 78,125.00 64,500.00 57,000.00 147,000.00 142,250.00 140,400.00 119,745.00 81,810.00 74,250.00 95,310.00 105,705.00
Vendas 10% 8,487.50 7,812.50 6,450.00 5,700.00 14,700.00 14,225.00 14,040.00 11,974.50 8,181.00 7,425.00 9,531.00 10,570.50 119,097.00
Distribuição 5% 4,243.75 3,906.25 3,225.00 2,850.00 7,350.00 7,112.50 7,020.00 5,987.25 4,090.50 3,712.50 4,765.50 5,285.25 59,548.50
Total Curitiba 12,731.25 11,718.75 9,675.00 8,550.00 22,050.00 21,337.50 21,060.00 17,961.75 12,271.50 11,137.50 14,296.50 15,855.75 178,645.50
Porto Alegre 51,625.00 55,000.00 49,375.00 50,625.00 90,125.00 75,500.00 67,095.00 100,575.00 73,710.00 74,655.00 78,705.00 92,475.00
Vendas 5% 2,581.25 2,750.00 2,468.75 2,531.25 4,506.25 3,775.00 3,354.75 5,028.75 3,685.50 3,732.75 3,935.25 4,623.75 42,973.25
Distribuição 10% 5,162.50 5,500.00 4,937.50 5,062.50 9,012.50 7,550.00 6,709.50 10,057.50 7,371.00 7,465.50 7,870.50 9,247.50 85,946.50
Total Porto Alegre 7,743.75 8,250.00 7,406.25 7,593.75 13,518.75 11,325.00 10,064.25 15,086.25 11,056.50 11,198.25 11,805.75 13,871.25 128,919.75
Filial Salvador 60,125.00 63,250.00 66,625.00 39,125.00 64,125.00 119,125.00 99,360.00 114,885.00 80,865.00 71,415.00 62,775.00 86,805.00
Vendas 5% 3,006.25 3,162.50 3,331.25 1,956.25 3,206.25 5,956.25 4,968.00 5,744.25 4,043.25 3,570.75 3,138.75 4,340.25 46,424.00
Distribuição 10% 6,012.50 6,325.00 6,662.50 3,912.50 6,412.50 11,912.50 9,936.00 11,488.50 8,086.50 7,141.50 6,277.50 8,680.50 92,848.00
Total Salvador 9,018.75 9,487.50 9,993.75 5,868.75 9,618.75 17,868.75 14,904.00 17,232.75 12,129.75 10,712.25 9,416.25 13,020.75 139,272.00
Total Despesas 29,493.75 29,456.25 27,075.00 22,012.50 45,187.50 50,531.25 46,028.25 50,280.75 35,457.75 33,048.00 35,518.50 42,747.75 446,837.25
Vendas
ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS - 2019
Departamento Administração
Efetivos 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00
Outras Desp. 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00
Total 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 146,400.00
Departamento de Recursos Humanos

Efetivos 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00
Outras Desp. 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00
Total 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 97,200.00
Tesouraria
Efetivos 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00
Outras Desp. 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00
Total 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 63,600.00
Controladoria
Efetivos 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00
Outras Desp. 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00
Total 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 110,400.00
Total
Despesas 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 417,600.00
Administrativas
ORÇAMENTO DE OUTROS ITENS RELEVANTES - 2019

Meses Outros
Itens % Desp. * Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL
Seguros 0.5% 983.13 981.88 902.50 733.75 1,506.25 1,684.38 1,534.28 1,676.03 1,181.93 1,101.60 1,183.95 1,424.93 14,894.58
Desp. Emp. Lgo 2.5% 4,915.63 4,909.38 4,512.50 3,668.75 7,531.25 8,421.88 7,671.38 8,380.13 5,909.63 5,508.00 5,919.75 7,124.63
Desp. Emp. Cto 1.5% 2,949.38 2,945.63 2,707.50 2,201.25 4,518.75 5,053.13 4,602.83 5,028.08 3,545.78 3,304.80 3,551.85 4,274.78
Total Desp. Emp. 7,865.00 7,855.00 7,220.00 5,870.00 12,050.00 13,475.00 12,274.20 13,408.20 9,455.40 8,812.80 9,471.60 11,399.40 119,156.60
Vendas a prazo 80.0% 157,300.00 157,100.00 144,400.00 117,400.00 241,000.00 269,500.00 245,484.00 268,164.00 189,108.00 176,256.00 189,432.00 227,988.00 2,383,132.00
Dev. Duvidosos 4.0% 6,292.00 6,284.00 5,776.00 4,696.00 9,640.00 10,780.00 9,819.36 10,726.56 7,564.32 7,050.24 7,577.28 9,119.52 95,325.28
Rec. Não-Operac. 3.0% 5,898.75 5,891.25 5,415.00 4,402.50 9,037.50 10,106.25 9,205.65 10,056.15 7,091.55 6,609.60 7,103.70 8,549.55 89,367.45
Desp. Não-Operac. 1.0% 1,966.25 1,963.75 1,805.00 1,467.50 3,012.50 3,368.75 3,068.55 3,352.05 2,363.85 2,203.20 2,367.90 2,849.85 29,789.15
* Em relação ao Faturamento Líquido do período.

DEMONSTRATIVO PROJETADO PARA
O RESULTADO DO EXERCÍCIO - 2019
ORÇAMENTOS TOTAL ORÇADO NO ANO (EM R$)
Faturamento Líquido (deduzidos impostos incidentes) 2,978,915.00
(-) Custo de Mercadoria Vendida 1,421,550.90

(-) Matéria-Prima 1,021,629.00
(-) Mão-de-Obra Direta 237,928.50
(-) Custos Indiretos 161,993.40
(=) Resultado Bruto 1,557,364.10
(-) Despesas Operacionais 998,488.43

(-) Despesas de Vendas 446,837.25
(-) Despesas Administrativas 417,600.00
(-) Despesas com Seguros 14,894.58
(-) Despesas com Empréstimos (juros) 119,156.60
(=) Resultado Operacional 558,875.68
(-) Despesas Não-Operacionais 29,789.15

(+) Receitas Não-Operacionais 89,367.45
(-) Provisão para Devedores Duvidosos 95,325.28
(=) Resultado Líquido 523,128.70
(-) Imposto de Renda 130,782.17
(=) Resultado Líquido após Imposto de Renda 392,346.52

Avante Brasil - Indústria de Móveis para Escritório Folha de Rosto
ORÇAMENTO DAS ENTRADAS DE CAIXA - 2019
MESES ENTRADAS P/ O
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
RECEITAS ANO SEGUINTE
Receita Bruta 196,625.00 196,375.00 180,500.00 146,750.00 301,250.00 336,875.00 306,855.00 335,205.00 236,385.00 220,320.00 236,790.00 284,985.00
(-) Dev. Duvidosos 6,292.00 6,284.00 5,776.00 4,696.00 9,640.00 10,780.00 9,819.36 10,726.56 7,564.32 7,050.24 7,577.28 9,119.52
Receita Líquida 190,333.00 190,091.00 174,724.00 142,054.00 291,610.00 326,095.00 297,035.64 324,478.44 228,820.68 213,269.76 229,212.72 275,865.48
Entradas
Jan 39,325.00 151,008.00
Fev 39,275.00 150,816.00
Mar 36,100.00 138,624.00
Abr 29,350.00 112,704.00
Mai 60,250.00 231,360.00
Jun 67,375.00 258,720.00
Jul 61,371.00 235,664.64
Ago 67,041.00 257,437.44
Set 47,277.00 181,543.68
Out 44,064.00 169,205.76
Nov 47,358.00 181,854.72
Dez 56,997.00 218,868.48
Receitas Operacionais 39,325.00 190,283.00 186,916.00 167,974.00 172,954.00 298,735.00 320,091.00 302,705.64 304,714.44 225,607.68 216,563.76 238,851.72
Saldo Inicial 38,000.00

Receitas Não-
5,898.75 5,891.25 5,415.00 4,402.50 9,037.50 10,106.25 9,205.65 10,056.15 7,091.55 6,609.60 7,103.70 8,549.55
Operacionais
Total de Entradas 83,223.75 196,174.25 192,331.00 172,376.50 181,991.50 308,841.25 329,296.65 312,761.79 311,805.99 232,217.28 223,667.46 247,401.27
ORÇAMENTO DAS SAÍDAS DE CAIXA - 2019
MESES
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
DESPESAS
Custos
Matéria-Prima 0 80,706.50 80,706.50 80,706.50 80,706.50 80,706.50 80,706.50 89,565.00 89,565.00 89,565.00 89,565.00 89,565.00
Mão-de-Obra 18,533.25 18,533.25 18,533.25 18,533.25 18,533.25 18,533.25 21,121.50 21,121.50 21,121.50 21,121.50 21,121.50 21,121.50
Indiretos 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00
Dívida Inicial 27,000.00
Despesas
Vendas 29,494 29,456.25 27,075.00 22,012.50 45,187.50 50,531.25 46,028.25 50,280.75 35,457.75 33,048.00 35,518.50 42,747.75
Administrativas 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00
Seguros 983.13 981.88 902.50 733.75 1,506.25 1,684.38 1,534.28 1,676.03 1,181.93 1,101.60 1,183.95 1,424.93
Empréstimos (Juros) 7,865.00 7,855.00 7,220.00 5,870.00 12,050.00 13,475.00 12,274.20 13,408.20 9,455.40 8,812.80 9,471.60 11,399.40
Não-operacionais 1,966.25 1,963.75 1,805.00 1,467.50 3,012.50 3,368.75 3,068.55 3,352.05 2,363.85 2,203.20 2,367.90 2,849.85
Total de Saídas 133,141.38 186,796.63 183,542.25 176,623.50 208,296.00 215,599.13 214,033.28 228,703.53 208,445.43 205,152.10 208,528.45 218,408.43
SAÍDAS P/ O ANO
SEGUINTE
89,565.00
PROJEÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - 2019
MESES Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
1ª FASE
Entradas 83,223.75 196,174.25 192,331.00 172,376.50 181,991.50 308,841.25 329,296.65 312,761.79 311,805.99 232,217.28 223,667.46 247,401.27
Saídas 133,141.38 186,796.63 183,542.25 176,623.50 208,296.00 215,599.13 214,033.28 228,703.53 208,445.43 205,152.10 208,528.45 218,408.43
Saldo Final (+ ou -) -49,917.63 9,377.63 8,788.75 -4,247.00 -26,304.50 93,242.13 115,263.38 84,058.27 103,360.57 27,065.18 15,139.01 28,992.85
2ª FASE
Empréstimos 49,917.63 0.00 0.00 4,247.00 26,304.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldo dos Empréstimos (-) 49,917.63 40,540.00 31,751.25 35,998.25 62,302.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aplicações 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,939.38 115,263.38 84,058.27 103,360.57 27,065.18 15,139.01 28,992.85
Saldo das Aplicações (+) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,939.38 146,202.75 230,261.02 333,621.58 360,686.76 375,825.77 404,818.62
Saldo Final no Caixa 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Premissas Orçamentárias - 2019: Diretoria de Planejamento Escritório de Projetos

Enviado por

Dados do documento

Descrição original:

Título original

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Premissas Orçamentárias - 2019: Diretoria de Planejamento Escritório de Projetos

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Avante Brasil - Indústria de Móveis para Escritório Folha de Rosto

PREMISSAS ORÇAMENTÁRIAS - 2019

1) Preços de Venda e Variação % para o 2º Semestre, para cada produto:

3.a) Preços das Matérias-Prima I e II (1º e 2º Semestre):

3.b) Quantidades de Matérias-Prima utilizadas em cada produto:

5) Valores Hora Manutenção e Consumo de Energia unitários, por produto:

DEPARTAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA

6) Gastos mensais de Manutenção e Energia Elétrica para o 1º e 2º Semestre:

7) Percentuais de Despesas de Vendas e Distribuição, em relação ao faturamento líquido (por filial):

9) Percentuais de despesas em relação ao Faturamento Líquido, para Outros Itens Relevantes:

10) Alíquota para o Imposto de Renda: 25.00%

11) Saldo Inicial p/ o mês de Janeiro*: 38,000.00

12) Dívida Inicial p/ o mês de Janeiro**: 27,000.00

ORÇAMENTO DE VENDAS - 2019

Meses JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO

Filial Porto Alegre

Meses JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO

Filial Porto Alegre

ORÇAMENTO DA PRODUÇÃO - 2019

PLANO DE PRODUÇÃO: OFICIAL

PLANO DE PRODUÇÃO: OFICIAL

PLANO DE PRODUÇÃO: OFICIAL

ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA-PRIMA - 2019

ORÇAMENTO DA MÃO-DE-OBRA DIRETA - 2019

ORÇAMENTO DOS CUSTOS INDIRETOS - 2019

ORÇAMENTO DO CUSTO PRODUTO VENDIDO - 2019

ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS - 2019

Departamento de Recursos Humanos

ORÇAMENTO DE OUTROS ITENS RELEVANTES - 2019

* Em relação ao Faturamento Líquido do período.

ORÇAMENTOS TOTAL ORÇADO NO ANO (EM R$)

Faturamento Líquido (deduzidos impostos incidentes) 2,978,915.00

(-) Custo de Mercadoria Vendida 1,421,550.90

(=) Resultado Bruto 1,557,364.10

(-) Despesas Operacionais 998,488.43

(=) Resultado Operacional 558,875.68

(-) Despesas Não-Operacionais 29,789.15

(=) Resultado Líquido 523,128.70

(-) Imposto de Renda 130,782.17

(=) Resultado Líquido após Imposto de Renda 392,346.52

ORÇAMENTO DAS ENTRADAS DE CAIXA - 2019

Saldo Inicial 38,000.00

PROJEÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - 2019

Você também pode gostar