Política de Compliance Do Sistema Cresol: Diretoria Administrativa Compliance Versão 3.0

POLÍTICA DE COMPLIANCE DO SISTEMA
CRESOL
Diretoria Administrativa
Compliance
Versão 3.0
Validade: 01/12/2024
Vigente a partir de: xx/11/2022
Política de Compliance
SUMÁRIO
1 OBJETIVOS ................................................................................. 3
2 PÚBLICO ALVO ............................................................................ 3
3 DEFINIÇÕES ............................................................................... 3
4 FUNDAMENTAÇÃO LEGAL ............................................................. 5
5 PRINCÍPIOS ................................................................................ 6
6 DIRETRIZES ............................................................................... 7
6.1 Pilares Norteadores da Conformidade: ...................................... 8
6.2 Posição na Estrutura Organizacional: ........................................ 9
6.3 Gerenciamento do Risco de Conformidade: ................................ 9
6.4 Reporte de Conformidade: ......................................................10
7 RESPONSABILIDADES .................................................................11
7.1 CONFEDERAÇÃO E COOPERATIVAS CENTRAIS ..........................11
7.2 COOPERATIVAS FILIADAS ......................................................14
7.3 Todos os Colaboradores .........................................................15
8 EXCEÇÕES.................................................................................15
9 MEDIDAS DISCIPLINARES ...........................................................15
10 HISTÓRICO DE REVISÕES.........................................................16
Documento de propriedade do Sistema CRESOL. É proibida a publicação ou reprodução deste sem autorização prévia e devidamente formalizada por alçada competente.
CLASSIFICAÇÃO: INTERNA
1 OBJETIVOS
A Política de Compliance do Sistema Cresol, em consonância com o

disposto na Resolução CMN nº 4.595, de 28 de agosto de 2017,
estabelece princípios e diretrizes de conduta corporativa, para que todos
os dirigentes, colaboradores e prestadores de serviços terceirizados
desenvolvam suas atividades em convergência com as determinações
legais, regulamentares, normativas e procedimentais, tanto externas
quanto internas, além de disseminar a cultura e a prática de
conformidade.
Além desses aspectos, esta Política reflete o comprometimento com
os padrões de integridade e valores éticos, assegurando o cumprimento
da missão e visão do Sistema Cresol, objetivando mitigar os riscos.
A presente política servirá como referência para elaboração de
norma e/ou manual, quando necessários.
2 PÚBLICO ALVO
A Política de Compliance do Sistema Cresol destina-se a todos os

dirigentes e colaboradores da Confederação de Crédito, Cooperativas
Centrais e das Cooperativas Filiadas do Sistema Cresol, assim como as
instituições Coligadas às Centrais, considerando os diretores, conselheiros
de administração e fiscal, funcionários, estagiários e terceiros que
compõem o Sistema Cresol.
3 DEFINIÇÕES
Compliance: Originado do verbo em inglês to comply, que significa

executar, realizar o que lhe foi imposto, ou seja, Compliance é o dever de
cumprir, estar em conformidade com as determinações legais,
3
regulamentares, normativas e procedimentais, tanto externas quanto

internas a fim de prevenir e favorecer a perenidade dos negócios do
Sistema Cresol.
Risco de Conformidade: É definido como o risco de descumprimento de

determinações legais, regulamentares, normativas e procedimentais,
tanto externas quanto internas que possam causar sanções legais e/ou
regulamentares, perdas financeiras, danos reputacionais e/ou imagem do
Sistema Cresol.
Órgãos Reguladores: são os órgãos responsáveis por regular, controlar

e fiscalizar as atividades de determinados setores econômicos. O Sistema
Cresol, na qualidade de Instituição financeira autorizada a funcionar pelo
Banco Central do Brasil (BACEN) deve observar as disposições emanadas
por este órgão e pelo Conselho Monetário Nacional (CMN) inerentes às
suas atividades, devendo observar também as demais legislações e
regulações aplicáveis.
Linhas de defesa: conhecido como o modelo de Três Linhas de Defesa, é

uma forma simples e eficaz de melhorar a comunicação do gerenciamento
de riscos e controle por meio do esclarecimento dos papéis e
responsabilidades essenciais. As 03 (três) linhas de defesa são: 1ª Linha
de Defesa: É representada por todos os gestores das áreas de negócio e
suporte, os quais devem assegurar a efetiva gestão de riscos dentro do
escopo das suas responsabilidades organizacionais diretas; 2a linha de
defesa: É representada pela Diretoria de Riscos e Compliance, que atua de
forma consultiva e independente junto às áreas de negócio e suporte, com
avaliação e reporte sobre o gerenciamento dos riscos, Compliance, gestão
da continuidade de negócios, gestão de crises e ambiente de controle ao
Conselho de Administração. Sua atuação é segregada e independente das
atividades e da gestão das áreas negócio e suporte e da Auditoria Interna;
4
3ª linha de defesa: É representada pela Auditoria Interna e tem como

objetivo fornecer opiniões independentes ao Conselho de Administração,
sobre o processo de gerenciamento de riscos, a efetividade dos controles
internos e a governança corporativa.
4 FUNDAMENTAÇÃO LEGAL
Resolução CMN n° 4.595, 28 de agosto de 2017

Dispõe sobre a Política de Conformidade (Compliance) das instituições
financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco
Central do Brasil.
Resolução n° 4.434, 5 de agosto de 2015

Dispõe sobre a constituição, a autorização para funcionamento, o
funcionamento, as alterações estatutárias e o cancelamento de
autorização para funcionamento das cooperativas de crédito e dá outras
providências.
Lei n° 5.764, 16 de dezembro de 1971

Define a Política Nacional de Cooperativismo, institui o regime jurídico das
sociedades cooperativas, e dá outras providências.
Lei Complementar n° 130, 17 de abril de 2009

Dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e revoga
dispositivos das Leis nos 4.595, de 31 de dezembro de 1964, e 5.764, de
16 de dezembro de 1971.
Lei n° 9.613, 03 de março de 1998

Dispõe sobre os crimes de "lavagem" ou ocultação de bens, direitos e
valores; a prevenção da utilização do sistema financeiro para os ilícitos
previstos nesta Lei; cria o Conselho de Controle de Atividades Financeiras
- COAF, e dá outras providências.
Lei n° 12.846, 01 de agosto de 2013

Dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de pessoas
jurídicas pela prática de atos contra a administração pública, nacional ou
estrangeira, e dá outras providências.
Decreto nº 11.129, de 11 de julho de 2022

Regulamenta a Lei nº 12.846, de 1º de agosto de 2013, que dispõe sobre
a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática
de atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira.
Lei n° 13.506, 13 de novembro de 2017

Dispõe sobre o processo administrativo sancionador na esfera de atuação
do Banco Central do Brasil e da Comissão de Valores Mobiliários [...].
5 PRINCÍPIOS
Conformidade: Buscamos, continuamente, a aderência a leis e normas a

que o Sistema Cresol está sujeito, sejam elas internas ou externas.
Visamos, ainda, disseminar a cultura de integridade (Compliance) e
estimular comportamentos éticos.
Ética: Temos o compromisso de adotar a ética como princípio nos

negócios e nos relacionamentos com todas as partes interessadas,
conforme previsto no Código de Conduta Ética do Sistema Cresol.
Integridade: Zelamos por uma atuação íntegra em todas as atividades

desempenhadas, sendo elemento-chave da cultura cooperativista, com
respeito às leis, aos normativos e às diretrizes definidas pelos órgãos
reguladores, bem como às demais regulamentações internas do Sistema
Cresol.
Responsabilidade Social: Conduzimos os negócios e atividades do

Sistema Cresol com ética, responsabilidade e com sensibilidade em
relação a questões sociais, culturais, econômicas e ambientais,
contribuindo para o desenvolvimento equilibrado da sociedade onde
estamos inseridos e para servir aos interesses da coletividade.
Segregação de Função: Determinar com clareza a segregação de

atribuições e responsabilidades relacionadas às funções de Compliance,
auditorias (interna / externas e cooperativas), da área de riscos e de toda
e qualquer outra área que possa gerar conflito de interesses e
especialmente àquelas relacionadas as funções e/ou atividades-chave de
autorização, execução, aprovação, registro e revisão.
Transparência: Mais do que “a obrigação de informar”, temos a intenção

de cultivar o “desejo de informar”, sabendo que da boa comunicação
interna e externa, particularmente quando espontânea, franca e rápida,
resulta um clima de confiança, tanto internamente, quanto nas relações
com as demais partes interessadas.
6 DIRETRIZES
Buscar a convergência entre esta Política e o planejamento estratégico do

Sistema Cresol;
Manter a estrutura de conformidade compatível com a natureza, o porte, a

complexidade, o perfil de risco e o modelo de negócio, de forma a
assegurar o efetivo gerenciamento do risco de conformidade;
Gerenciar o risco de conformidade de forma integrada com os demais

riscos incorridos;
Manter estrutura de conformidade segregada das atividades de auditoria,

atuando como a 2ª linha de defesa;
Assegurar uma gestão independente e autônoma das áreas de negócios,

como função segregada, de modo a garantir isenção e evitar conflito de
interesses em todas as atuações;
Adotar ações educativas objetivando a disseminação e manutenção da

cultura de conformidade para os dirigentes, colaboradores e prestadores
de serviços;
Informar os prestadores de serviços sobre a inclusão nos instrumentos

contratuais relativos às suas obrigações e responsabilidades no
cumprimento desta Política;
Assegurar a confidencialidade no exercício da função de Compliance;

7
Assegurar o livre acesso às informações necessárias para o adequado

exercício das atividades e cumprimento do plano de trabalho pelas
estruturas responsáveis pelas atividades relacionadas à função de
Compliance;
Testar e avaliar a aderência do Sistema Cresol ao arcabouço legal, à

regulamentação infralegal, às recomendações do Banco Central do Brasil e
ao Código de Conduta Ética.
6.1 Pilares Norteadores da Conformidade:
Visando garantir boas práticas de governança corporativa e adequada

gestão da conformidade, a Cresol adota alguns pilares norteadores para a
execução das atividades de Compliance, os quais estão descritos no
Programa de Compliance do Sistema Cresol.
Com base nestes pilares é definido o escopo de atuação da função de

conformidade na Cooperativa, os quais estão alinhados com as atribuições
da área de negócio, com o objetivo de complementar os papéis e
responsabilidades das principais linhas de defesa.
Por linhas de defesa entende-se a definição de papéis e responsabilidades

claras entre todas as áreas, a fim de evitar conflito de interesse,
sobreposição de atividades e esforços na busca pelo atendimento da
missão e visão do Sistema Cresol.
A estrutura de governança está sujeita à avaliação independente de

auditorias, bem como do órgão regulador.
6.2 Posição na Estrutura Organizacional:
A posição da unidade específica responsável pela função de conformidade

na Cresol Confederação está constituída de acordo com o organograma
abaixo:
As Centrais que formam o Sistema Cresol possuem também unidade

específica pela função de conformidade, as quais podem estar alocadas
em posição específica, a depender da estrutura organizacional interna de
cada Central.
As estruturas responsáveis pelas atividades relacionadas à função de

conformidade possuem livre acesso às informações necessárias para o
adequado exercício das suas atividades e cumprimento de seu plano de
trabalho.
6.3 Gerenciamento do Risco de Conformidade:
O gerenciamento do risco de conformidade ocorre de forma integrada com

os demais riscos incorridos, utilizando-se de uma metodologia própria que
contempla as seguintes etapas:
• Identificação: Mapear continuamente os processos, visando

identificar eventuais não conformidades que possam afetar os
negócios e a reputação do Sistema Cresol.
• Mensuração: Avaliar sistematicamente por meio de planos de

ação e testes periódicos de conformidade a aderência quantitativa
e qualitativa do Sistema Cresol, a fim de reportar
tempestivamente a diretoria eventuais falhas de não
conformidades; Avaliar os riscos inerentes como parte do
processo de implementação de novos produtos e serviços, assim
como a compatibilidade destes com os procedimentos e controles
já existentes, sob a ótica de prevenção.
• Monitoramento: Adotar periodicamente critérios e mecanismos

de controle de forma disciplinada, planejada e documentada, de
modo a permitir o acompanhamento da exposição a riscos,
estabelecendo planos de trabalho e ações para mitigá-los e/ou
reduzir seu impacto.
6.4 Reporte de Conformidade:
Os responsáveis pela unidade de Compliance devem elaborar relatórios

periódicos para reporte tempestivo dos trabalhos realizados e relatar
sistemática e tempestivamente os resultados das atividades relacionadas
à função de conformidade ao Conselho de Administração.
Deverá ser elaborado, até a data-base de 31 de março de cada ano,

Relatório Anual de Conformidade, com base nos trabalhos realizados
durante o ano imediatamente anterior, o qual deverá contemplar, no
mínimo, os seguintes requisitos:
o O sumário dos resultados das atividades relacionados à função de
conformidade;
o As principais conclusões, recomendações e providências tomadas
pela Diretoria da Cooperativa.
10
Os referidos relatórios, bem como todos os demais documentos

relacionados à esta Política, permanecerão à disposição do Banco Central
do Brasil pelo prazo mínimo de 5 (cinco) anos.
7 RESPONSABILIDADES
7.1 CONFEDERAÇÃO E COOPERATIVAS CENTRAIS
Assembleia geral:
a) Aprovar a Política Compliance do Sistema CRESOL.
Conselho de Administração:
a) Avaliar e aprovar a presente política, bem como propostas de
atualizações e/ou alterações futuras;
b) Cumprir e fazer cumprir a aplicação dos procedimentos descritos
nesta Política pela Diretoria da Confederação, Cooperativas Centrais
e Cooperativas Filiadas.
c) Assegurar:
o a adequada gestão da Política de Compliance na instituição;
o a efetividade e a continuidade da aplicação da Política de
Compliance;
oa comunicação da Política de Compliance a todos os
empregados e prestadores de serviços terceirizados
relevantes; e
o a disseminação de padrões de integridade e conduta ética
como parte da cultura da instituição;
d) Garantir que medidas corretivas sejam tomadas quando falhas de
conformidade forem identificadas;
e) Garantir a alocação de pessoal em quantidade suficiente e
adequadamente treinado para o exercício das atividades
relacionadas à função de conformidade; e
11
f) Prover os meios e a alocação de recursos necessários para que as

atividades relacionadas à função de conformidade sejam exercidas
adequadamente.
Conselho Fiscal
a) Averiguar e fiscalizar o cumprimento da aplicação desta Política
pelo Conselho de Administração e pelas Diretorias.
Diretoria Responsável pelo Compliance

a) Responder pelo cumprimento desta Política, além de manter o
Conselho de Administração informado acerca dos procedimentos
adotados;
b) Cumprir e fazer cumprir a aplicação desta Política pelos
colaboradores do Sistema Cresol;
c) Prestar suporte ao Conselho de Administração a respeito da
observância e da correta aplicação dos testes e avaliações,
inclusive mantendo-os informados sobre as atualizações
relevantes;
d) Desenvolver capacitação a todos os dirigentes, colaboradores e
prestadores de serviços, a fim de disseminar e manter a cultura de
conformidade;
e) Manter canal de comunicação com o Conselho de Administração,
Conselho Fiscal, conjuntamente com a área operacional, para o
reporte dos resultados decorrentes das atividades relacionadas à
função de conformidade, de possíveis irregularidades ou falhas
identificadas;
f) Revisar e acompanhar conjuntamente com o Conselho de
Administração da Cooperativa, Conselho Fiscal, incluindo a área
operacional, a solução dos pontos levantados no relatório de
descumprimento de dispositivos legais e regulamentares elaborado
pela Auditoria Cooperativa;
12
g) Responde no âmbito do Sistema CRESOL, perante o Banco Central

do Brasil pelo cumprimento desta Política.
Demais Diretorias
a) Zelar pelo cumprimento desta Política, bem como pela
implementação de melhores práticas relacionadas ao Compliance;
b) Avaliar os riscos de não conformidade como parte do fluxo de
aprovação de novos produtos e serviços, incluindo processos
administrativos e tecnológicos.
Gerência Responsável pelo Compliance

a) Gerenciar a estrutura de Compliance, objetivando integrar a visão
de riscos e assegurar o cumprimento desta Política;
b) Garantir que as atividades relativas à função de conformidade,
gerenciamento de riscos, controles internos e auditoria interna
sejam realizadas de forma integrada;
c) Testar e avaliar a aderência do Sistema Cresol ao arcabouço legal,
a regulamentação infralegal e as recomendações do Banco Central
do Brasil, bem como ao Código de Conduta Ética e demais
processos internos instituídos e desempenhados pelas áreas de
negócios;
d) Prestar suporte ao Conselho de Administração e à Diretoria a
respeito da observância e da correta aplicação dos itens acima
mencionados, inclusive mantendo-os informados sobre as
atualizações relevantes em relação a tais itens; e
e) Elaborar relatório com periodicidade mínima anual, contendo o
sumário dos resultados das atividades relacionadas à função de
conformidade, suas principais conclusões, recomendações e
providências tomadas pela Diretoria.
13
7.2 COOPERATIVAS FILIADAS
Assembleia Geral
a) Aprovar a Política Compliance do Sistema Cresol.
Conselho de Administração
a) Cumprir e fazer cumprir a aplicação dos procedimentos descritos
nesta Política pela Diretoria da Cooperativa.
b) Propor melhorias relativas à Política Compliance do Sistema Cresol
para a Cooperativa Central.
Conselho Fiscal
a) Averiguar e fiscalizar o cumprimento da aplicação desta Política.
Diretoria Executiva
a) Zelar e responder no âmbito de sua Cooperativa, pelo cumprimento
desta Política, bem como pela implementação de melhores práticas
relacionadas à conformidade;
b) Gerenciar no âmbito de sua Cooperativa, a estrutura de Riscos,
visando assegurar o cumprimento desta Política.
Agentes de Compliance
a) Disseminar a cultura de conformidade, ética e integridade,
divulgando a importância de seguir as normas e regulamentações
aplicáveis e, sobretudo, o Código de Conduta Ética do Sistema
Cresol;
b) Atender as demandas provenientes de consultores, auditores,
fiscais e órgãos reguladores no que tange ao Compliance, sempre
atuando com a corroboração de sua Gerência, dentro dos prazos e
na forma requerida; e
14
c) Apoiar o processo de Compliance do Sistema Cresol na

identificação de itens relevantes para avaliação, auxiliando na
execução dos testes e na criação de Planos de Ação para solução
das não conformidades encontradas.
7.3 Todos os Colaboradores
a) Conhecer em detalhe os instrumentos normativos que envolvem

o(s) processo(s) do qual fazem parte;
b) Indicar aos Donos ou Gestores dos processos eventuais falhas ou
erros nestes documentos, ou ainda de atualizações necessárias;
c) Zelar pela aplicação das normas, orientando os demais
colaboradores quanto a sua aplicação; e
d) Acompanhar a publicação dos resultados dos trabalhos de
Compliance, atuando onde for possível para corrigir os eventuais
desvios ou não conformidades observadas.
8 EXCEÇÕES
Para os casos de exceção ao cumprimento das regras previstas nesta

Política, deverá ser apresentado pedido de exceção formal direcionado à
Diretoria Executiva com as razões que o fundamentam, sendo que a
aprovação do pedido deverá ser feita por, no mínimo, 2 (dois) diretores da
CRESOL Confederação, devidamente formalizado em ata.
9 MEDIDAS DISCIPLINARES
O cumprimento das diretrizes previstas nesta Política será passível de

monitoramento e fiscalização periódica, por área competente, e nos casos
de descumprimento será acionado Código de Conduta Ética do Sistema
15
Cresol, aplicando-se às medidas disciplinares/penalidades cabíveis, de

acordo com a legislação vigente e a Política de Ilicitudes do Sistema
Cresol.
10 HISTÓRICO DE REVISÕES
Versão Data Descrição Responsável
GT de
1.0 01/2019 Elaboração
Compliance
Aprovação da Política pelo

Conselho de
1.0 30/01/2019 Conselho de Administração da
Administração
Cresol Confederação
Aprovação da Política em
Assembleia
1.0 25/03/2019 Assembleia da Cresol
Geral
Confederação
Compliance
2.0 11/2020 Atualização da Política
Confederação
Assembleia
Aprovação da Política em AGE
2.0 25/11/2022 Geral
da Cresol Confederação
Extraordinária
Revisão geral e atualização da GT de

3.0 10/2022
Política Compliance
Aprovação da versão 3.0 desta
Política pelo Conselho de
Conselho de
3.0 Xx/11/2022 Administração da Cresol
Administração
Confederação, em reunião
registrada em Ata nº xxx
Aprovação da versão 3.0 da
Política de Compliance em Assembleia
3.0 Xx/xx/2023
Assembleia Geral da Cresol Geral
Confederação
16
17

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POLÍTICA DE COMPLIANCE DO SISTEMA

2 PÚBLICO ALVO ............................................................................ 3

4 FUNDAMENTAÇÃO LEGAL ............................................................. 5

6.1 Pilares Norteadores da Conformidade: ...................................... 8

6.2 Posição na Estrutura Organizacional: ........................................ 9

6.3 Gerenciamento do Risco de Conformidade: ................................ 9

6.4 Reporte de Conformidade: ......................................................10

7.1 CONFEDERAÇÃO E COOPERATIVAS CENTRAIS ..........................11

7.2 COOPERATIVAS FILIADAS ......................................................14

7.3 Todos os Colaboradores .........................................................15

9 MEDIDAS DISCIPLINARES ...........................................................15

A Política de Compliance do Sistema Cresol, em consonância com o

A Política de Compliance do Sistema Cresol destina-se a todos os

Compliance: Originado do verbo em inglês to comply, que significa

regulamentares, normativas e procedimentais, tanto externas quanto

Risco de Conformidade: É definido como o risco de descumprimento de

Órgãos Reguladores: são os órgãos responsáveis por regular, controlar

Linhas de defesa: conhecido como o modelo de Três Linhas de Defesa, é

3ª linha de defesa: É representada pela Auditoria Interna e tem como

Resolução CMN n° 4.595, 28 de agosto de 2017

Resolução n° 4.434, 5 de agosto de 2015

Lei n° 5.764, 16 de dezembro de 1971

Lei Complementar n° 130, 17 de abril de 2009

Lei n° 9.613, 03 de março de 1998

Lei n° 12.846, 01 de agosto de 2013

Decreto nº 11.129, de 11 de julho de 2022

Lei n° 13.506, 13 de novembro de 2017

Conformidade: Buscamos, continuamente, a aderência a leis e normas a

Ética: Temos o compromisso de adotar a ética como princípio nos

Integridade: Zelamos por uma atuação íntegra em todas as atividades

Responsabilidade Social: Conduzimos os negócios e atividades do

Segregação de Função: Determinar com clareza a segregação de

Transparência: Mais do que “a obrigação de informar”, temos a intenção

Buscar a convergência entre esta Política e o planejamento estratégico do

Manter a estrutura de conformidade compatível com a natureza, o porte, a

Gerenciar o risco de conformidade de forma integrada com os demais

Manter estrutura de conformidade segregada das atividades de auditoria,

Assegurar uma gestão independente e autônoma das áreas de negócios,

Adotar ações educativas objetivando a disseminação e manutenção da

Informar os prestadores de serviços sobre a inclusão nos instrumentos

Assegurar a confidencialidade no exercício da função de Compliance;

Assegurar o livre acesso às informações necessárias para o adequado

Testar e avaliar a aderência do Sistema Cresol ao arcabouço legal, à

6.1 Pilares Norteadores da Conformidade:

Visando garantir boas práticas de governança corporativa e adequada

Com base nestes pilares é definido o escopo de atuação da função de

Por linhas de defesa entende-se a definição de papéis e responsabilidades

A estrutura de governança está sujeita à avaliação independente de

6.2 Posição na Estrutura Organizacional:

A posição da unidade específica responsável pela função de conformidade

As Centrais que formam o Sistema Cresol possuem também unidade

As estruturas responsáveis pelas atividades relacionadas à função de

6.3 Gerenciamento do Risco de Conformidade:

O gerenciamento do risco de conformidade ocorre de forma integrada com

• Identificação: Mapear continuamente os processos, visando

• Mensuração: Avaliar sistematicamente por meio de planos de

• Monitoramento: Adotar periodicamente critérios e mecanismos

6.4 Reporte de Conformidade:

Os responsáveis pela unidade de Compliance devem elaborar relatórios

Deverá ser elaborado, até a data-base de 31 de março de cada ano,

Os referidos relatórios, bem como todos os demais documentos

7.1 CONFEDERAÇÃO E COOPERATIVAS CENTRAIS

f) Prover os meios e a alocação de recursos necessários para que as