01.

 VISÃO GERAL
Projeto Eliminação da GIA

A Secretaria da Fazenda e Planejamento do Estado de São Paulo inicia a Fase de Transição

do projeto de Eliminação da GIA, mais uma medida concreta de simplificação de
obrigações acessórias alinhada ao Programa de Conformidade Tributária, o "Nos
Conformes". O projeto visa eliminar a necessidade da entrega mensal de duas declarações
similares: a GIA e a EFD ICMS/IPI. Ao final, somente a EFD permanecerá obrigatória no
Estado de São Paulo.

A Eliminação da GIA refere-se, portanto, à dispensa da obrigação, pelo contribuinte

paulista, de entregar mensalmente a GIA, tendo em vista que a SEFAZ-SP gerará
automaticamente uma GIA virtual a partir da EFD ICMS/IPI.

Para isso, foi necessário abrir a possibilidade para que sejam declarados, na EFD, os valores
das colunas:
 Outras;
 Isentas/Não Tributadas;
 ICMS-ST na condição de substituído.

Tais valores serão informados através dos registros C197 e D197, utilizando-se dos códigos
de ajuste:

 SP90090104 - Valor correspondente à coluna Isentas/Não Tributadas e Outras

(artigos 214 e 215 do RICMS/2000)
 SP90090278 - Valor correspondente ao ICMS ST na condição de substituído
(artigo 278, § 1º, do RICMS/2000)

Para que seja possível calcular valor de ICMS recolhido anteriormente deverá ser
utilizado o parâmetro MV_ULTAQUI seguindo as configurações abaixo.

MV_ULTAQUI

Método de obter as últimas aquisições para fins de ressarcimento do ICMS. Este

método será utilizado quando a rastreabilidade estiver desabilitada

 MV_ULTAQUI = 1 - Considerar valores somente da última aquisição;

 MV_ULTAQUI = 2 - Considera as últimas aquisições até compor a

quantidade da venda;

 MV_ULTAQUI = 3 - Considera as últimas aquisições até compor a

quantidade da venda e efetua o cálculo respeitando a média por Nota Fiscal;
Quanto à escrituração dos valores:
 A escrituração dos valores da coluna Isentas/Não Tributadas deverá ser efetuada
através do campo VL_ICMS, para cada CFOP que conste dos
registros C190/D190 do documento fiscal, de forma sumarizada para todos os
códigos CST e alíquotas informadas;
 A escrituração dos valores da coluna Outras deverá ser efetuada através do
campo VL_OUTROS, para cada CFOP que conste dos registros C190/D190 do
documento fiscal, de forma sumarizada para todos os códigos CST e alíquotas
informadas.
 A escrituração dos valores de ICMS ST deverá ser efetuado pelos valores calculados
ou declarados na inclusão do documento de entrada.

02. PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAÇÃO

Como os valores serão informados através dos registros C197 e D197, o TES deve ser
ajustado com os novos códigos, para gravação da tabela CDA com os respectivos
valores.
Cadastro de TES (MATA080)

 Configuração do TES para que o valor de Isento seja impresso na coluna

de VL_ICMS - Valor da coluna Isentas/Não Tributadas (RICMS, artigo 214, § 3º, 7,
"a" e artigo 215, § 3º, 5, "a").

Exemplo:

Informar o campo L.Fisc. ICMS igual a Isento no cadastro do TES e definir um

código de reflexo configurado com o campo Valor igual a O-Isentas/Não Trib. e o
campo Vl.Reg.197 igual a Valor ICM

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 Configuração do TES para que o valor de Outros seja impresso na coluna

de VL_OUTROS - Valor da coluna outras (RICMS, artigo 214, § 3º, 7, "b" e artigo
215, § 3º, 5, "b"), de acordo com o CST

Exemplo:
 Informar o campo L.Fisc. ICMS igual a Outros no cadastro do TES e definir um
código de reflexo configurado com o campo Valor igual a Q-Valor da coluna
Outras e o campo Vl.Reg.197 igual a Valor Outras.

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 Configuração do TES para Redução de base com material de Uso e Consumo,

nesse caso será impresso ambas as colunas VL_ICMS e VL_OUTROS.

Exemplo:

Informar o campo L.Fisc. ICMS igual a Isento, informar o percentual de redução no

campo %Red.do ICMS, informar Sim no campo Mat. Consumo no cadastro de TES
e definir dois códigos de reflexos sendo, um com o campo Valor igual a O-
Isentas/Não Trib. e o campo Vl.Reg.197 igual a Valor ICMS e outro com o
campo Valor igual a Q-Valor da coluna Outras e o campo Vl.Reg.197 igual a Valor
Outras.
Gerando um C197 para operações onde é totalmente tributada o ICMS , onde não existe valor de Outras ou Isentas/Não
Tributadas. Nesse caso, o contribuinte não precisaria enviar registro C197 com o código SP90090104;

No entanto, o contribuinte não pode tomar crédito de IPI, mas no EFD ICMS IPI o registro C190 o valor do IPI não pode
ser destacado no campo próprio;

Caso o contribuinte não envie o registro C197 relativo ao código SP90090104, uma fórmula será aplicada para calcular o
valor da coluna Outros ICMS na GIA, baseada no registro C190, e essa fórmula, incorretamente, resultará num valor de
para a coluna de Outras;

Para contornar o Manual indica o envio dos registros C197 com valores zerados para que o valor de Outros/Isentas da
operação seja zero, porém com alíquota de 0,01;

Para isso precisamos  configurar um Reflexo conforme exemplo:

O Sistema hoje com essa configuração irá gerar um lançamento da tabela CDA e o SPEDFISCAL está preparado para
buscar Valor Maior Zero ou Alíquota maior que Zero e Base igual a Zero;

Permitindo gerar um C197 conforme manual.

Informações:

 Recomendamos o preenchimento dos campos do cadastro de Reflexo (FISA072) Base p/

calc. e Alíquota com o conteúdo igual a Z-Zero. Caso seja necessário um preenchimento diferente, deverá
ser feito em apenas um dos reflexos;

 Será permitido incluir mais de uma vez o mesmo código de lançamento quando o terceiro caractere do
código for igual a "9" (Código informativo) e possuir códigos de reflexo diferentes;

 Foi realizado tratamento específico para que, quando utilizados os

códigos SP90090104 e SP90090278, o campo DESCR_COMPL_AJ, dos registros C197 e D197, seja
composto apenas pelo CFOP utilizado no registro C190/D190 que corresponde às colunas Isentas/Não
Trib. e Outras.

Para o código de lançamento SP90090278 recomendamos a seguinte configuração de reflexo:

Importante:

O registro C195 é o registro pai do registro C197. Em situações em que existirem mais de um CFOP para o mesmo
Código de Lançamento (SP90090104 / SP90090278) deverá ser configurado, no TES, campo de Observação de
Lançamento Fiscal (CC7_IFCOMP), um código diferente para cada CFOP. Caso isso não ocorra, apenas um
registro C195 será informado, o que causará erro na validação do arquivo.