JJCM – Consultoria & Negócios

FICHA DE TRABALHO
1- Plano de investimento

Investimento por ano 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Imobilizado Incorpóreo
Despesas de Instalação 200 000
Despesas de I&D 250 000
Propriedade Industrial e O. Direitos
Trespasses
Outras Imobilizações Incorpóreas 100 000
Total Imobilizado Incorpóreo 550 000
Imobilizado Corpóreo
Terrenos e Recursos Naturais
Edifícios e Outras Construções
Equipamento Básico 54 050 000
Equipamento de Transporte 72 000 000
Ferramentas e Utensílios 3 975 910
Equipamento Administrativo
Taras e Vasilhame
Outras Imobilizações Corpóreas 32 500 000
Total Imobilizado Corpóreo 162 525 910
Total Investimento 163 075 910
IVA 14% 12 673 627
Valores Acumulados Balanço 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Imobilizado Incorpóreo
Despesas de Instalação 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000
Despesas de I&D 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000
Propriedade Industrial e O. Direitos
Trespasses
Outras imobilizações incorpóreas 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000
Total Imobilizado Incorpóreo 550 000 550 000 550 000 550 000 550 000 550 000
Imobilizado Corpóreo
Terrenos e recursos naturais
Edifícios e Outras Construções
Equipamento básico 54 050 000 54 050 000 54 050 000 54 050 000 54 050 000 54 050 000
Equipamento de transporte 72 000 000 72 000 000 72 000 000 72 000 000 72 000 000 72 000 000
Ferramentas e utensílios 3 975 910 3 975 910 3 975 910 3 975 910 3 975 910 3 975 910
Equipamento administrativo
Taras e vasilhame
Outras imobilizações corpóreas 32 500 000 32 500 000 32 500 000 32 500 000 32 500 000 32 500 000
Total Imobilizado Corpóreo 162 525 910 162 525 910 162 525 910 162 525 910 162 525 910 162 525 910
163 5
Total Imobilizado
163 075 910 163 075 910 163 075 910 163 075 910 163 075 910 910
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2. Custo com pessoal

Quadro de Pessoal 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Gerente 1 1 1 1 1 1
Administrativa e Financeira 1 1 1 1 1 1
Comercial / Marketing 1 1 1 1 1 1
Produção / Operacional (Técnicos Fiscais) 1 1 1 1 1 1
Coordenador Projecto 1 1 1 1 1 1
Direção Técnica e Controlo de Qualidade 1 1 1 1 1 1
Operários Agrícolas 10 10 10 10 10 10
Motoristas 3 3 3 3 3 3
Guarda 2 2 2 2 2 2
Outros 4 4 4 4 4 4

TOTAL 25 25 25 25 25 25

Remuneração base mensal 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Gerente 220 000 242 000 278 300 333 960 417 450 542 685
Administrativa e Financeira 170 000 187 000 215 050 258 060 322 575 419 348
Comercial / Marketing 170 000 187 000 215 050 258 060 322 575 419 348
Produção / Operacional (Técnicos Fiscais) 150 000 165 000 189 750 227 700 284 625 370 013
Coordenador Projecto 150 000 165 000 189 750 227 700 284 625 370 013
Direção Técnica e Controlo de Qualidade 150 000 165 000 189 750 227 700 284 625 370 013
Operários Agrícolas 45 000 49 500 56 925 68 310 85 388 111 004
Motoristas 65 000 71 500 82 225 98 670 123 338 160 339
Guarda 27 500 30 250 34 788 41 745 52 181 67 836
Outros 25 000 27 500 31 625 37 950 47 438 61 669

3. Fornecimento e serviços externos

Tx IVA CF CV 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Subcontratos 14% 100%
Electricidade 14% 80% 20% 281 484 284 299 288 563 293 469 298 751 304 428
Combustíveis 14% 100% 3 000 000 3 030 000 3 075 450 3 127 733 3 184 032 3 244 528
Agua 14% 80% 20% 1 440 000 1 454 400 1 476 216 1 501 312 1 528 335 1 557 374
Outros Fluidos 14% 100% 3 840 000 3 878 400 3 936 576 4 003 498 4 075 561 4 152 996
Ferramentas e Utensílios 14% 100% 2 400 000 2 424 000 2 460 360 2 502 186 2 547 225 2 595 623
Livros e doc. Técnica 14% 80% 20% 226 800 229 068 232 504 236 457 240 713 245 286
Material de escritório 14% 80% 20% 1 440 000 1 454 400 1 476 216 1 501 312 1 528 335 1 557 374
Artigo para oferta 14% 100%
Rendas e alugueres 14% 100% 1 440 000 1 454 400 1 476 216 1 501 312 1 528 335 1 557 374
Despesas de representação 14% 100% 3 600 000 3 636 000 3 690 540 3 753 279 3 820 838 3 893 434
Comunicação 14% 70% 30% 2 400 000 2 424 000 2 460 360 2 502 186 2 547 225 2 595 623
Seguros 100% 1 740 000 1 757 400 1 783 761 1 814 085 1 846 738 1 881 826
Royalties 14% 100%
Transportes de mercadorias 14% 100% 1 200 000 1 212 000 1 230 180 1 251 093 1 273 613 1 297 811
Deslocações e estadas 14% 100% 1 200 000 1 212 000 1 230 180 1 251 093 1 273 613 1 297 811
Comissões 14% 100% 600 000 606 000 615 090 625 547 636 806 648 906
Honorários 14% 100% 300 000 303 000 307 545 312 773 318 403 324 453
Contencioso e notariado 14% 100% 408 000 412 080 418 261 425 372 433 028 441 256
Conservação e reparação 14% 70% 30% 3 840 000 3 878 400 3 936 576 4 003 498 4 075 561 4 152 996
Publicidade e propaganda 14% 100% 2 940 000 2 969 400 3 013 941 3 065 178 3 120 351 3 179 638
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Limpeza, higiene e conforto 14% 100% 1 440 000 1 454 400 1 476 216 1 501 312 1 528 335 1 557 374
Vigilância e segurança 14% 100% 2 400 000 2 424 000 2 460 360 2 502 186 2 547 225 2 595 623
Trabalhos especializados 14% 80% 20% 2 520 000 2 545 200 2 583 378 2 627 295 2 674 587 2 725 404
Outros forn. e serviços 14% 100% 300 000 303 000 307 545 312 773 318 403 324 453

4. Volume de negócio

VENDAS - MERCADO NACIONAL 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Milho Amarelo 50 460 000 55 611 966 61 289 948 67 547 651 73 052 785 75 996 812

Quantidades vendidas 200 000 206 000 212 180 218 545 225 102 231 855
Taxa de crescimento das unidades vendidas 3% 3% 3% 3% 3% 3%

Preço Unitário 252,30 269,96 288,86 309,08 324,53 327,78

Feijão Catarino 95 000 000 104 699 500 115 389 319 127 170 568 137 534 970 143 077 629

Quantidades vendidas 100 000 103 000 106 090 109 273 112 551 115 927

Taxa de crescimento das unidades vendidas 3% 3% 3% 3% 3% 3%

Preço Unitário 950,00 1 016,50 1 087,66 1 163,79 1 221,98 1 234,20

Repolho 4 000 000 4 408 400 4 858 498 5 354 550 5 790 946 6 024 321

Quantidades vendidas 20 000 20 600 21 218 21 855 22 510 23 185

Taxa de crescimento das unidades vendidas 3% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%
Preço Unitário 200,00 214,00 228,98 245,01 257,26 259,83

Cebola 5 001 386 5 512 028 6 074 806 6 695 043 7 240 689 7 532 489

Quantidades vendidas 20 000 20 600 21 218 21 855 22 510 23 185

Taxa de crescimento das unidades vendidas 3% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%

Preço Unitário 250,07 267,57 286,30 306,35 321,66 324,88

TOTAL 154 461 386 170 231 894 187 612 570 206 767 813 223 619 390 232 631 251
TOTAL VENDAS - MERCADO NACIONAL 154 461 386 170 231 894 187 612 570 206 767 813 223 619 390 232 631 251
TOTAL VENDAS - EXPORTAÇÕES 0 0 0 0 0 0
TOTAL VENDAS 154 461 386 170 231 894 187 612 570 206 767 813 223 619 390 232 631 251
IVA VENDAS 14% 21 624 594 23 832 465 26 265 760 28 947 494 31 306 715 32 568 375

5. Resultados

2021 2022 2023 2024 2025 2026

Vendas 154 461 386 170 231 894 187 612 570 206 767 813 223 619 390 232 631 251
Prestações de Serviços
Volume de Negócios 154 461 386 170 231 894 187 612 570 206 767 813 223 619 390 232 631 251
(-) Variação da Produção
CMVMC 40 330 802 44 448 577 48 986 777 53 988 326 58 388 375 60 741 427
Outros custos variáveis (FSE) 23 981 657 24 221 473 24 584 795 25 002 737 25 452 786 25 936 389
Margem Bruta de Contribuição 90 148 927 101 561 843 114 040 998 127 776 750 139 778 229 145 953 436
58% 60% 61% 62% 63% 63%
FSE- Custos Fixos 14 974 627 15 124 373 15 351 239 15 612 210 15 893 230 16 195 201
Resultado Económico 75 174 300 86 437 470 98 689 759 112 164 540 123 884 999 129 758 234
Impostos
Custos com o Pessoal 26 389 477 29 028 424 33 682 688 40 359 225 50 074 032 65 596 241
% de Vendas 17% 17% 18% 20% 22% 28%
Outros Custos Operacionais
Outros Proveitos Operacionais
EBITDA 48 784 824 57 409 046 65 007 071 71 805 314 73 810 967 64 161 993
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Amortizações 36 487 311 36 487 311 36 487 311 36 303 978 17 310 000
Ajustamentos / Provisões
EBIT 12 297 513 20 921 735 28 519 760 35 501 337 56 500 967 64 161 993
Custos Financeiros 11 486 936 11 486 936 9 189 549 6 892 162 4 594 775 2 297 387
Proveitos Financeiros
RESULTADO FINANCEIRO -11 486 936 -11 486 936 -9 189 549 -6 892 162 -4 594 775 -2 297 387
Custos Extraordinários
Proveitos Extraordinários
RAI 810 576 9 434 798 19 330 211 28 609 175 51 906 193 61 864 606
Impostos sobre os lucros 81 058 943 480 1 933 021 2 860 918 5 190 619 6 186 461
RESULTADO LÍQUIDO 729 519 8 491 319 17 397 190 25 748 258 46 715 573 55 678 145
% DOS CUSTOS DE ESTRUTURA S/VN 50% 47% 46% 45% 37% 35%
% DO RESULTADO LÍQUIDO S/VN 0% 5% 9% 12% 21% 24%

6. Balanço
2021 2022 2023 2024 2025 2026
ACTIVO
Imobilizado
Imobilizado Incorpóreo 550 000 550 000 550 000 550 000 550 000 550 000
Imobilizado Corpóreo 162 525 910 162 525 910 162 525 910 162 525 910 162 525 910 162 525 910
Amortizações Acumuladas 36 487 311 72 974 622 109 461 933 145 765 910 163 075 910 163 075 910
Existências
Matérias-primas e Subsidiárias
Produtos Acabados e em Curso
Mercadorias 12 547 361 13 828 446 15 240 330 16 796 368 18 165 272 18 897 333
Créditos de curto prazo
Dívidas de Clientes 54 782 305 60 375 578 66 539 925 73 333 651 79 310 344 82 506 551
Ajustamentos de cobrança duvidosa
Estado e Outros Entes Públicos
Outros devedores
Disponibilidades 240 540 240 540 240 540 240 540 240 540 240 540
Acréscimos e Diferimentos 10 940 076 19 686 061 27 301 009 30 980 958 6 957 855
TOTAL ACTIVO 194 158 805 175 485 929 155 320 834 134 981 569 128 697 114 108 602 278
CAPITAL PRÓPRIO
Capital Social 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000
Prestações Suplementares
Reservas de reavaliação
Reservas e Resultados Transitados
Resultados Líquidos 729 519 8 491 319 17 397 190 25 748 258 46 715 573 55 678 145
TOTAL CAPITAIS PRÓPRIOS 829 519 8 591 319 17 497 190 25 848 258 46 815 573 55 778 145
PASSIVO
Provisão para impostos
Dívidas a 3º - M/L Prazo
Dívidas a Instituições de Crédito 163 445 310 130 756 248 98 067 186 65 378 124 32 689 062
Dívidas a Fornecedores de Imob
Suprimentos
Outros credores
Dívidas a 3º - Curto Prazo
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Dívidas a Instituições de Crédito

Dívidas a Fornecedores 27 624 476 29 218 118 31 029 472 33 035 498 34 846 026 35 949 190
Estado e Outros Entes Públicos 2 259 500 6 920 243 8 726 985 10 719 689 14 346 452 16 874 943
Outros credores
Acréscimos e Diferimentos
TOTAL PASSIVO 193 329 286 166 894 609 137 823 643 109 133 311 81 881 541 52 824 133
TOTAL PASSIVO + CAPITAIS PRÓPRIOS 194 158 805 175 485 929 155 320 834 134 981 569 128 697 114 108 602 278