Apresentao

Lavagem de dinheiro o processo pelo qual o criminoso transforma recursos ganhos em atividades ilegais em ativos com uma origem aparentemente legal. Essa prtica geralmente envolve mltiplas transaes, usadas para ocultar a origem dos ativos financeiros e permitir que eles sejam utilizados sem comprometer os criminosos. A dissimulao , portanto, a base para toda operao de lavagem que envolva dinheiro proveniente de um crime antecedente. Nas duas ltimas dcadas, a lavagem de dinheiro e os crimes correlatos entre os quais, narcotrfico, corrupo, seqestro e terrorismo tornaram-se delitos cujo impacto no pode mais ser medido em escala local. Se antes essa prtica estava restrita a determinadas regies, seus efeitos perniciosos hoje se espalham para alm das fronteiras nacionais, desestabilizando sistemas financeiros e comprometendo atividades econmicas. Por causa da natureza clandestina da lavagem de dinheiro, fica difcil estimar o volume total de fundos lavados que circulam internacionalmente. As tcnicas de anlise disponveis envolvem a mensurao do volume de comrcio em atividades ilegais tais como trfico de drogas, de armas ou fraude. Por essa razo, o tema tornou-se objeto central de inmeras discusses realizadas em todo o mundo. Chefes de Estado e de governo, bem como organismos internacionais, passaram a dispensar mais ateno questo. Poucas pessoas param para pensar sobre a gravidade do problema, principalmente porque a lavagem de dinheiro parece distante de nossa realidade. Entretanto, assim como todo tipo de crime organizado, o tema merece reflexo, especialmente se considerarmos que o controle da lavagem de dinheiro depende, entre outras coisas, da participao da sociedade. Em maro de 1998, o Brasil, dando continuidade a compromissos assumidos desde a assinatura da Conveno de Viena de 1988, aprovou a Lei n 9.613, que representa um avano no tratamento da questo, pois tipifica o crime de lavagem de dinheiro. Tambm institui medidas que conferem maior responsabilidade a intermedirios econmicos e financeiros e cria, no mbito do Ministrio da Fazenda, o Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF).

A principal tarefa do COAF promover um esforo conjunto por parte dos vrios rgos governamentais do Brasil que cuidam da implementao de polticas nacionais voltadas para o combate lavagem de dinheiro, evitando que setores da economia continuem sendo utilizados nessas operaes ilcitas. Esta publicao foi produzida com o intuito de sensibilizar a sociedade para a gravidade do problema. Resultado da parceria estabelecida entre o COAF e o Programa das Naes Unidas para o Controle Internacional de Drogas (UNDCP), agncia responsvel pela articulao de atividades voltadas para a questo, representa a continuidade de um trabalho conjunto bem-sucedido. importante destacar, ainda, que as aes do Conselho no seriam efetivas se no contssemos com o apoio incondicional do Ministrio da Fazenda. A posio que esse Ministrio assume frente ao combate lavagem de dinheiro corajosa e pioneira no pas, tendo sido, por essa razo, reconhecida em diversos foros internacionais. Adrienne Giannetti Nelson de Senna
Presidente do COAF

Lavagem de dinheiro: O que ? Como e onde acontece?

Pela definio mais comum, a lavagem de dinheiro constitui um conjunto de operaes comerciais ou financeiras que buscam a incorporao na economia de cada pas dos recursos, bens e servios que se originam ou esto ligados a atos ilcitos. Em termos mais gerais, lavar recursos fazer com que produtos de crime paream ter sido adquiridos legalmente. Especialistas estimam que cerca de US$500 bilhes em "dinheiro sujo" - cerca de 2% do PIB mundial - transitam anualmente na economia. Trata-se de uma ameaa global crescente e as medidas para controlar o problema tornaram-se foco de um intenso esforo internacional. Durante os ltimos dez anos, inmeras organizaes envolveram-se na luta contra a lavagem de dinheiro, promovendo a cooperao para assegurar que as instituies financeiras tomem as providncias necessrias a fim de minimizar os efeitos danosos dessa prtica. Conceitualmente, a lavagem de dinheiro merece sria considerao sob dois principais aspectos. Primeiro, permite a traficantes, contrabandistas de armas, terroristas ou funcionrios corruptos - entre outros - continuarem com suas atividades criminosas, facilitando seu acesso aos lucros ilcitos. Alm disso, o crime de lavagem de dinheiro mancha as instituies financeiras e, se no controlado, pode minar a confiana pblica em sua integridade. Numa poca de rpido avano tecnolgico e globalizao, a lavagem de dinheiro pode comprometer a estabilidade financeira dos pases. Vigilncia constante necessrio por parte de reguladores, bancos, centros financeiros e outras instituies vulnerveis para evitar que o problema se intensifique.

Para disfarar os lucros ilcitos sem comprometer os envolvidos, a lavagem de dinheiro realiza-se por meio de um processo dinmico que requer: primeiro, o distanciamento dos fundos de sua origem, evitando uma associao direta deles com o crime; segundo, o disfarce de suas vrias movimentaes para dificultar o rastreamento desses recursos; e terceiro, a disponibilizao do dinheiro novamente para os criminosos depois de ter sido suficientemente movimentado no ciclo de lavagem e poder ser considerado "limpo".

Os mecanismos mais utilizados no processo de lavagem de dinheiro envolvem teoricamente essas trs etapas independentes que, com freqncia, ocorrem simultaneamente. 1. Colocao a primeira etapa do processo a colocao do dinheiro no sistema econmico. Objetivando ocultar sua origem, o criminoso procura movimentar o dinheiro em pases com regras mais permissivas e naqueles que possuem um sistema financeiro liberal1. A colocao se efetua por meio de depsitos, compra de instrumentos negociveis ou compra de bens. Para dificultar a identificao da procedncia do dinheiro, os criminosos aplicam tcnicas sofisticadas e cada vez mais dinmicas, tais como o fracionamento dos valores que transitam pelo sistema financeiro e a utilizao de estabelecimentos comerciais que usualmente trabalham com dinheiro em espcie. 2. Ocultao a segunda etapa do processo consiste em dificultar o rastreamento contbil dos recursos ilcitos. O objetivo quebrar a cadeia de
1

A lavagem de dinheiro pode ser realizada em qualquer lugar. Assim os criminosos escolhem pases onde as leis so ou inexistentes ou flexveis, ou, ainda, onde os esforos de controle no so fortes o bastante para pegar os envolvidos.

evidncias ante a possibilidade da realizao de investigaes sobre a origem do dinheiro. Os criminosos buscam moviment-lo de forma eletrnica, transferindo os ativos para contas annimas preferencialmente, em pases amparados por lei de sigilo bancrio ou realizando depsitos em contas fantasmas. 3. Integrao nesta ltima etapa, os ativos so incorporados formalmente ao sistema econmico. As organizaes criminosas buscam investir em empreendimentos que facilitem suas atividades podendo tais sociedades prestarem servios entre si. Uma vez formada a cadeia, torna-se cada vez mais fcil legitimar o dinheiro ilegal. O caso de Franklin Jurado (EUA, 1990-1996) ilustra o que seria um ciclo clssico de lavagem de dinheiro. Economista colombiano formado em Harvard, Jurado coordenou a lavagem de cerca de US$ 36 milhes em lucros obtidos por Jos Santacruz-Londono com o comrcio ilegal de drogas. O depsito inicial2 - o estgio mais arriscado, pois o dinheiro ainda est prximo de suas origens - foi feito no Panam. Durante um perodo de trs anos, Jurado transferiu dlares de bancos panamenhos para mais de 100 contas diferentes em 68 bancos de nove pases, mantendo os saldos abaixo de US$10 mil para evitar investigaes. Os fundos foram novamente transferidos, dessa vez para contas na Europa, de maneira a obscurecer a nacionalidade dos correntistas originais, e, ento, transferidos para empresas de fachada. Finalmente, os fundos votaram Colmbia por meio de investimentos feitos por companhias europias em negcios legtimos, como restaurantes, construtoras e laboratrios farmacuticos, que no levantariam suspeitas. O esquema foi interrompido com a falncia de um banco em Mnaco, quando vrias contas ligadas a Jurado foram expostas. Fortalecida por leis anti-lavagem, a polcia comeou a investigar o caso e Jurado foi preso. Alm do comrcio ilegal de drogas, a lavagem de dinheiro pode servir para a legalizao de bens oriundos de outros crimes antecedentes, como seqestro e corrupo, entre outros, todos especificados pela j citada Lei n 9.613/98.

Depsitos iniciais so usualmente feitos em pases onde no h regulamentao. Pases com instituies governamentais frgeis so especialmente vulnerveis.

Alguns setores so muito visados no processo de lavagem de dinheiro. Entre eles destacam-se: Instituies financeira no Brasil controladas pelo Banco Central (BACEN), compem um dos setores mais visados pelas organizaes criminosas para realizao de operaes de lavagem de dinheiro. A razo disso que as novas tecnologias e a globalizao dos servios financeiros imprimem uma velocidade sem precedentes circulao do dinheiro. Recursos em busca de taxas de juros mais atraentes, compra e venda de divisas e operaes internacionais de emprstimo e financiamento misturam-se num vasto circuito de transaes complexas. Nessas transaes, o dinheiro sujo se mistura com quantias que essas instituies movimentam legalmente todos os dias, o que favorece o processo de dissimulao da origem ilegal. As redes mundiais que interligam computadores, a exemplo da Internet, favorecem amplamente este processo, ampliando as possibilidades de movimentao dos recursos, conferindo maior rapidez e garantindo o anonimato das operaes ilegais. Este setor , portanto, o mais afetado e o mais utilizado nos processos de lavagem de dinheiro, mesmo quando as operaes criminosas no so realizadas pelas prprias instituies financeiras. Elas acabam sendo o meio por onde transitam os recursos at a chegada ao mercado ocorrendo a integrao, ltima etapa do processo de lavagem. Parasos fiscais3 e centros off-shore4 tanto os parasos fiscais quanto os centros off-shore compartilham de uma finalidade legtima e uma certa justificao comercial. No entanto, os principais casos de lavagem de dinheiro descobertos nos ltimos anos envolvem organizaes criminosas que se aproveitaram, de forma generalizada, das facilidades oferecidas por eles para realizarem manobras ilegais. Bolsas de valores No Brasil, o controle e a fiscalizao dessas instituies responsabilidade da Comisso de Valores Mobilirios (CVM). As bolsas de valores visam a facilitar a compra e venda de aes e direitos. Nas bolsas de valores possvel a realizao de operaes em cinco modalidades: (i) a vista; (ii) a prazo; (iii) a termo; (iv) a futuro e (v) por
3

Pases que oferecem oportunidades mais vantajosas para empresas e pessoas fsicas movimentarem recursos, alm do escudo propiciado pelo sigilo, em alguns casos. Atualmente, mais de 40 pases em todo o mundo so considerados parasos fiscais. 4 Centros bancrios extraterritoriais no submetidos ao controle das autoridades administrativas de nenhum pas e, portanto, isentos de controle.

opo. Enquanto nas quatro primeiras formas se negociam aes, no mercado de opes o que se negocia o direito sobre essas aes. Os investidores, porm, no compram aes diretamente em uma bolsa. Compram-nas atravs das sociedades corretoras membros daquela entidade. O cliente emite uma ordem de compra ou venda sua corretora e esta se encarrega de execut-la no prego. Para isto as corretoras mantm, no recinto de negociao, seus operadores, que so habilitados por meio de um exame de qualificao. Para fechar uma operao na bolsa, qualquer pessoa, banco ou empresa tem que usar os servios de uma corretora, que recebe uma taxa de corretagem por realizar essa transao. As bolsas de valores oferecem condies propcias para se efetuarem operaes de lavagem de dinheiro, tendo em vista que: a) permitem a realizao de negcio com caractersticas internacionais; b) possuem alto ndice de liquidez; c) as transaes de compra e venda podem ser efetuadas em um curto espao de tempo; d) as operaes so realizadas, em sua grande maioria, por intermdio de um corretor; e e) existe muita competitividade entre os corretores. Companhias seguradoras o mercado de seguros, capitalizao e previdncia privada aberta, fiscalizado no Brasil pela Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP), outro setor vulnervel lavagem de dinheiro. Quer em relao aos acionistas, quer em relao aos segurados, subscritores, participantes e intermedirios pode haver a tentativa de limpeza de recursos: a) os acionistas podem usar seu poder de deliberao realizando investimentos que possibilitem a prtica de lavagem de dinheiro; b) os segurados, por sua vez, podem lavar recursos mediante a apresentao de avisos de sinistros falsos ou fraudulentos, o mesmo ocorrendo com os subscritores e participantes, os quais podem, respectivamente, transferir a propriedade de ttulos de capitalizao sorteados e inscrever pessoas inexistentes ou falecidas em planos de previdncia privada aberta; e

c) a intermediao, materializada na corretagem, tambm pode ensejar a malfadada lavagem nas transaes envolvendo terceiros ou clientes no residentes. Mercado imobilirio a lavagem de dinheiro uma prtica muito freqente no setor imobilirio. Por meio da transao de compra e venda de imveis e de falsas especulaes imobilirias, os agentes criminosos lavam recursos com extrema facilidade, principalmente se eles utilizam recursos em espcie. A criatividade das organizaes criminosas faz com que suas atuaes no setor sejam extremamente dinmicas, dificultando o trabalho de deteco das ilegalidades. A ausncia de controle do setor imobilirio tambm facilita a ao dos criminosos. Jogos e sorteios so conhecidos os casos de lavagem de dinheiro por meio de jogos e sorteios, como bingos e loterias. As principais caractersticas dos processos criminosos envolvem a manipulao das premiaes e a realizao de alto volume de apostas em uma determinada modalidade de jogo, buscando fechar as combinaes. Em muitos casos, o agente criminoso no se importa em perder uma parte dos recursos, contanto que consiga finalizar o processo de lavagem com xito.

H diversas outras operaes comerciais realizadas internacionalmente que facilitam a lavagem de dinheiro e, por essa razo, merecem exame permanente e detalhado. Entre essas operaes esto, por exemplo, a compra e venda de jias, pedras e metais preciosos e objetos de arte e antigidades. Esse comrcio mostra-se muito atraente para as organizaes criminosas, principalmente por envolverem bens de alto valor, que so comercializados com relativa facilidade. Alm disso, essas operaes podem ser realizadas utilizando-se uma ampla gama de instrumentos financeiros, muitos dos quais garantem inclusive o anonimato.

Instrumentos internacionais de cooperao

O tema da lavagem de dinheiro, embora conhecido desde a dcada de 805, difundiu-se, nos ltimos anos, em conferncias internacionais e a preocupao com os aspectos prticos do combate a esse crime comeou a se materializar de forma mais ampla j no incio dos anos 90. Desde ento, diversos pases tm tipificado o crime e criado agncias governamentais responsveis pelo combate lavagem de dinheiro. Essas agncias so conhecidas mundialmente como Unidades Financeiras de Inteligncia FIU (sigla em ingls de Financial Intelligence Unit).

Marcos histricos para o Brasil Os acordos internacionais ou tratados que formam a estrutura para cooperao em assuntos de lavagem de dinheiro incluem: 1. A Conveno das Naes Unidas contra o Trfico Ilcito de Entorpecentes e de Substncias Psicotrpicas, 1988, Viena; 2. As 40 recomendaes sobre lavagem de dinheiro da Financial Action Task Force - ou Grupo de Ao Financeira sobre Lavagem de Dinheiro (GAFI/FATF)- de 1990, revisadas em 1996 e referidas como Recomendaes do GAFI/ FATF; 3. Elaborao pela Comisso Interamericana para o Controle do Abuso de Drogas (CICAD) e aprovao pela Assemblia Geral da Organizao dos Estados Americanos (OEA) do Regulamento Modelo sobre Delitos de Lavagem Relacionados com o Trfico Ilcito de Drogas e Outros Delitos Graves, de 1992; 4. O Comunicado Ministerial da Conferncia da Cpula das Amricas sobre os Procedimentos de Lavagem e Instrumentos Criminais, 1995, Buenos Aires; 5. A Declarao Poltica e o Plano de Ao contra Lavagem de Dinheiro, adotados na Sesso Especial da Assemblia Geral das Naes Unidas sobre o Problema Mundial das Drogas, 1998, Nova Iorque.

Conveno de Viena - A Conveno contra o Trfico Ilcito de Entorpecentes e de Substncias Psicotrpicas, aprovada em Viena, ustria, em 1988, no mbito das Naes Unidas, mais conhecida como Conveno de Viena, teve como propsito promover a cooperao internacional no trato das questes ligadas ao trfico ilcito de entorpecentes e crimes correlatos, dentre eles a lavagem de dinheiro. Trata-se do primeiro instrumento jurdico internacional a definir como crime a operao de lavagem de dinheiro. O Brasil ratificou a Conveno de Viena em junho de 1991.

Comisso Interamericana para o Controle do Abuso de Drogas (CICAD) Com o objetivo principal de desenvolver uma estratgia hemisfrica de combate ao narcotrfico, a Organizao dos Estados Americanos criou a Comisso Interamericana para o Controle do Abuso de Drogas (CICAD). Dessa forma, a OEA, por meio da CICAD, tem buscado trabalhar no sentido de definir uma pauta de alcance hemisfrico que possibilite a implementao de planos e programas capazes de fortalecer os esforos nacionais no combate s prticas criminosas ligadas ao trfico de drogas, entre as quais a lavagem de dinheiro. Elaborado pela CICAD e aprovado pela Assemblia Geral da OEA em 1992, o Regulamento Modelo sobre Delitos de Lavagem Relacionados com o Trfico Ilcito de Drogas e Outros Delitos Graves o principal instrumento recomendatrio para o continente americano, buscando a harmonizao das legislaes nacionais referentes ao combate lavagem de dinheiro. O Regulamento Modelo trata da represso e da preveno do crime de lavagem e da criao de um rgo central para combat-lo em cada pas. O Brasil participa ativamente das reunies plenrias da CICAD.

Dez anos aps a assinatura da Conveno de Viena, representantes de 185 pases reuniram-se em Nova York, na Sede das Naes Unidas, com o intuito de adotar estratgias para conter o problema mundial das drogas. Tratava-se da Sesso Especial da Assemblia Geral das Naes Unidas sobre o Problema Mundial das Drogas. Durante essa reunio foram adotados seis planos de ao, dentre os quais um referente luta contra a lavagem de dinheiro - o Global Plan Against Money Laundering (GPML), ou Plano de Ao Contra Lavagem de Dinheiro. O GPML um programa trienal de investigao e assistncia tcnica executado pelo Escritrio de Fiscalizao de Drogas e Preveno de Delitos (Office for Drug Control and Crime Prevention - ODCCP) e tem a finalidade de incrementar a eficcia da luta internacional contra a lavagem de dinheiro mediante a prestao de servios de assistncia e cooperao tcnica aos Estados membros da ONU. No Brasil, o GPML representado pelo Programa das Naes Unidas para o Controle Internacional de Drogas (UNDCP), agncia da ONU responsvel pela articulao do controle internacional de drogas e crimes correlatos. A cooperao tcnica o pilar principal do Plano de Ao Contra Lavagem de Dinheiro e compreende atividades de sensibilizao, criao de instituies e capacitao de pessoal.

10

O que o UNDCP? UNDCP a sigla para United Nations International Drug Control Programme, ou Programa das Naes Unidas para o Controle Internacional de Drogas - agncia da Organizao das Naes Unidas (ONU) cujo mandato articular o controle internacional de drogas e crimes correlatos, monitorando as tendncias de produo, consumo e trfico ilcito. Com uma dcada de cooperao no Brasil, o UNDCP coordena as atividades das Naes Unidas no campo do controle de drogas, o que inclui o combate ao crime organizado, lavagem de dinheiro e produo ilegal de drogas. Promove o cumprimento dos tratados internacionais sobre o tema, apoiando o fortalecimento institucional dos governos e auxiliando na formulao de leis e polticas, de acordo com os compromissos assumidos pela comunidade internacional. Seu apoio pode acontecer por meio de suporte tcnico a um programa nacional ou a projetos especficos. Paralelamente, o UNDCP ajuda a monitorar e avaliar os resultados dos projetos implementados. Atua, tambm, como centro mundial de informaes sobre o problema e as alternativas para super-lo, fomentando o intercmbio de experincias e conhecimento.

Para efeitos de cooperao internacional, toma-se como padro de equivalncia dos procedimentos para controle da lavagem de dinheiro utilizados pelos pases seu reconhecimento pleno pela Financial Action Task Force - ou Grupo de Ao Financeira sobre Lavagem de Dinheiro (GAFI/FATF). Estabelecido pelo G-7 para examinar medidas de combate lavagem de dinheiro, o GAFI/FATF conta com representantes de 26 governos, incluindo os maiores centros financeiros do mundo e as vrias reas de conhecimento que podem auxiliar no controle do problema: Finanas, Justia, Relaes Internacionais, Administrao Fazendria, Legislao e Fiscalizao, entre outras.

Grupo de Ao Financeira sobre Lavagem de Dinheiro GAFI/FATF O Grupo de Ao Financeira sobre Lavagem de Dinheiro (GAFI/FATF) foi criado em 1989 pelos 7 pases mais ricos do mundo (G-7) no mbito da Organizao para a Cooperao e Desenvolvimento Econmico (OCDE) com a finalidade de examinar, desenvolver e promover polticas de combate lavagem de dinheiro. Essas polticas tm por objetivo impedir que os produtos dos crimes de trfico de drogas e outros delitos graves sejam utilizados em futuras atividades criminosas e afetem as atividades econmicas legais dos pases.

11

Em 1990, o GAFI/FATF publicou as 40 Recomendaes com o intuito de estabelecer aes a serem seguidas pelos pases imbudos do propsito de combater o crime de lavagem de dinheiro. Duas metas principais so fornecer instrumentos para o desenvolvimento de um plano de ao completo de combate lavagem de dinheiro e discutir aes ligadas cooperao internacional. Em 1996, as 40 Recomendaes foram revisadas a fim de que pudessem refletir as tendncias atuais do crime de lavagem e potenciais ameaas futuras. A partir da XI Reunio Plenria do GAFI/FATF, realizada em setembro de 1999, o Brasil passou a integrar esse organismo como membro observador. Nosso pas se tornar membro efetivo do Grupo aps aprovao na primeira avaliao mtua a que ser submetido. O COAF, alm de desempenhar o papel de coordenador nacional para os assuntos do GAFI/FATF, comprometeu-se a atuar como liderana regional no combate lavagem de dinheiro.

12

O papel das Unidades Financeiras de Inteligncia

Segundo definio do Grupo de Egmont, Unidade Financeira de Inteligncia (FIU) a agncia nacional, central, responsvel por receber (e requerer), analisar e distribuir s autoridades competentes as denncias sobre as informaes financeiras com respeito a procedimentos presumidamente criminosos conforme legislao ou normas nacionais para impedir a lavagem de dinheiro. A principal funo de uma FIU estabelecer um mecanismo de preveno e controle do delito de lavagem de dinheiro atravs da proteo dos setores financeiros e comerciais passveis de serem utilizados em manobras ilegais. Essas unidades podem ser de natureza judicial, policial, mista (judicial/policial) ou administrativa. O Brasil optou pelo modelo administrativo. A criao dessas agncias de inteligncia ocorreu primeiramente de forma individualizada, ligada s necessidades especficas das jurisdies que as estabeleceram. Em 1995, porm, as FIU promoveram o desenvolvimento do Grupo de Egmont, que, desde ento, tem agilizado o intercmbio de informaes, permitindo-lhes maior eficincia no desempenho de suas funes. O COAF tem ampliado seus vnculos e estabelecido um amplo relacionamento com as FIU dos outros pases. O resultado dessa ao a agilizao dos mecanismos de intercmbio de informaes.
Grupo de Egmont O Grupo de Egmont um organismo internacional informal, criado por iniciativa da Unidade Financeira de Inteligncia belga (CTIF) e norte-americana (FINCEN) para promover, em nvel mundial, a troca de informaes, o recebimento e o tratamento de comunicaes suspeitas relacionadas lavagem de dinheiro provenientes dos outros organismos financeiros. O objetivo do Grupo promover um foro onde as unidades financeiras de inteligncia - FIU encontrem solues para ampliar o apoio a seus respectivos programas nacionais de combate lavagem de dinheiro. Esse apoio inclui a expanso e a sistematizao do intercmbio de informaes financeiras, a ampliao dos programas de capacitao de funcionrios das FIU, e o aperfeioamento de uma melhor comunicao entre as FIU atravs da aplicao de tecnologia. No mbito do Grupo de Egmont, os grupos de trabalho esto centrados em trs principais reas: assuntos legais, tecnologia/treinamento e assistncia criao de novas FIU. Atualmente o Grupo de Egmont congrega 48 FIU. O COAF passou a integrar o Grupo n VII a Reunio Plenria, ocorrida em Bratislava, Repblica da Eslovquia, em maio de 1999. Essa atitude demonstra o reconhecimento da organizao com os progressos alcanados pela FIU brasileira.

13

Intercmbio de Informaes
Sabendo-se que as unidades de inteligncia financeiras funcionam como uma espcie de filtro, capazes de receber, analisar e transformar as informaes em dados sobre atividades suspeitas, tendo em vista o carter transnacional do crime de lavagem, fica evidente a importncia do inter-relacionamento entre as FIU e entre elas e as autoridades competentes de cada pas para o sucesso de uma operao de combate a este crime. O processo, resumidamente, ocorre da seguinte forma: a partir do exame de indcios que permitem comprovar a existncia de um delito, as FIU remetem a informao s autoridades competentes que do incio aos procedimentos cabveis. O esquema abaixo mostra como so repassadas e tratadas as informaes.

PESSOAS OBRIGADAS

FIU (de outros pases)

FIU

OUTROS RGOS E ENTIDADES

AUTORIDADES POLICIAIS E JUDICIAIS

A participao no Grupo de Egmont autoriza o acesso a informaes sobre as outras FIU (misses, organizaes e capacidades), novas tendncias de combate lavagem de dinheiro, ferramentas de anlise financeira, e desenvolvimento tecnolgico. Para agilizar o processo, foi desenvolvida a Rede de Segurana de Egmont (Egmont Secure Web) que permite s unidades integrantes do sistema se comunicarem e trocarem informaes atravs de um correio eletrnico de segurana mxima.

14

As FIU, em sua maioria, orientam-se de acordo com as recomendaes contidas no Plano de Ao Contra Lavagem de Dinheiro 6: 1. A adoo de legislao e programas nacionais para conter a lavagem de dinheiro at o ano 2003; 2. Adeso s diretrizes contra lavagem de dinheiro e assuntos correlatos contidas na Conveno de Viena; 3. Maior cooperao internacional e judicial em casos envolvendo lavagem de dinheiro; 4. Incluso da lavagem de dinheiro como crime em acordos de assistncia legal mtua; 5. Estabelecimento de um regime efetivo de regulao financeira que impea os criminosos e os recursos ilcitos de penetrarem no sistema financeiro; 6. Criao de procedimentos de identificao e verificao que apliquem o conceito know your customer; 7. Superao dos obstculos que o sigilo bancrio impe, dificultando a investigao e a punio da lavagem de dinheiro; 8. Assistncia contnua a instituies, organizaes e entidades comprometidas com o controle da lavagem de dinheiro, principalmente por meio do oferecimento de programas de treinamento e cooperao tcnica.

Know your customer De acordo com este conceito, a identificao do cliente deve ser satisfatoriamente estabelecida antes da concretizao da operao. Caso o possvel cliente se recuse a fornecer as informaes requeridas, a instituio financeira no deve aceit-lo como cliente. Os melhores documentos para identificao so aqueles cuja obteno, de maneira lcita, seja difcil. O conceito recomenda que se utilize um formulrio de identificao, cujo modelo pode ser elaborado pelas prprias instituies, de acordo com suas necessidades. preferencial que cada setor tenha regras similares para elaborao desses formulrios. As instituies devem ainda ter um sistema interno de controle que assegure as regras de compliance, indicando um indivduo responsvel por coordenar e monitorar esse sistema. Programas de treinamento tambm devem ser implementados.

Veja maiores informaes sobre o Plano de Ao contra a Lavagem de Dinheiro pgina...

15

COAF A FIU brasileira

A resposta brasileira ao problema veio com a edio, em 3 de maro de 1998, da Lei n 9.613 - ou Lei de Lavagem de Dinheiro. Essa lei dispe sobre o crime de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores e cria, no mbito do Ministrio da Fazenda, o Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF. De acordo com o art. 14 dessa Lei, o COAF tem a finalidade de (i) coordenar e propor mecanismos de cooperao e de troca de informaes que viabilizem aes rpidas e eficientes no combate ocultao ou dissimulao de bens, direitos e valores, (ii) receber, examinar e identificar as ocorrncias suspeitas de atividades ilcitas de lavagem de dinheiro, (iii) disciplinar e (iv) aplicar penas administrativas, sem prejuzo da competncia de outros rgos e entidades. Esses procedimentos, basicamente, implicam a obrigatoriedade pelos agentes econmicos de identificar clientes e manter cadastros atualizados, registrar todas as transaes acima de determinado limite e de comunicar as operaes suspeitas aos rgos competentes. O trabalho do COAF est em consonncia com as orientaes que vm sendo adotadas internacionalmente pelos organismos encarregados de promover o combate lavagem de dinheiro e, considerando que seu funcionamento segue o modelo de uma unidade financeira de inteligncia FIU, tem ampliado seus vnculos com organismos internacionais e agncias congneres de outros pases empenhados na luta contra delitos dessa natureza, estabelecendo um amplo relacionamento com entidades no Brasil e no exterior para uma rpida e eficaz troca de informaes. O resultado concreto dessa ao se materializa nas propostas de assinatura de Memorandos de Entendimento com vrios pases. A necessidade de se promover esse intercmbio constante de informaes entre o COAF e outros organismos, nacionais e internacionais, fez surgir a preocupao com o desenvolvimento de um sistema informatizado que permita ao Conselho desempenhar suas funes com maior agilidade e segurana. A implantao do Sistema de Informaes COAF (SISCOAF) auxilia nos processos internos de tomada de deciso, representando um veculo rpido e eficaz de captao, tratamento, disponibilizao e guarda dos dados.

16

Alm de ser um excelente instrumento para a anlise de informaes, o SISCOAF tambm facilita a comunicao do Conselho com o pblico. E foi com essa preocupao que foram disponibilizados endereos eletrnicos do COAF na internet: http://www.coaf.gov.br para acesso ao sistema de informaes (site); coaf@fazenda.gov.br para acesso ao sistema de correio eletrnico (email). No site do COAF podem ser encontrados formulrios especficos para a remessa de comunicaes, indicaes e denncias; toda a legislao brasileira referente ao combate lavagem de dinheiro; informaes sobre os acontecimentos mais recentes e links para os principais rgos e entidades responsveis pelo combate a esse crime no Brasil e no exterior. O Ministrio da Fazenda, ciente da gravidade dos problemas relacionados ao crime de lavagem de dinheiro, tem oferecido amplo suporte ao COAF, a fim de que o Conselho tenha sua disposio todos os instrumentos necessrios ao melhor desempenho de suas funes. Da mesma forma, o COAF atua em parceria com a Secretaria Nacional Antidrogas SENAD e com os grupos de trabalho coordenados por ela. So essas colaboraes que permitem ao COAF dinamizar seu trabalho e fortalecer os mecanismos de combate a essa modalidade criminosa to nociva ao pas. Todas essas aes visam a fazer com que o Conselho de Controle de Atividades Financeiras cumpra sua misso e seja um eficiente agente na luta contra a lavagem de dinheiro e suas ilcitas conexes, reforando seu compromisso de contribuir com a eficcia global das medidas de preveno/represso, pois este crime representa uma ameaa, no s integridade e estabilidade dos Estados e de seus sistemas econmicos, mas tambm prpria democracia.

17

Estrutura do COAF
O Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, e a Portaria do Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998, aprovaram, respectivamente, o Estatuto e o Regimento Interno do COAF, determinando a seguinte estrutura interna: a) Presidncia O Presidente do Conselho nomeado pelo Presidente da Repblica, mediante indicao do Ministro de Estado da Fazenda, sendo exigida dedicao exclusiva. Entre outras funes, ao presidente do Conselho compete: a edio dos atos normativos e regulamentares necessrios ao aperfeioamento dos trabalhos do Conselho; a assinatura dos atos oficiais do COAF e das decises do Plenrio; a orientao, coordenao e superviso das atividades administrativas do Conselho e da Secretaria-Executiva; e o compartilhamento de informaes com autoridades competentes de outros pases e de organismos internacionais. b) Plenrio Composto7 pelo presidente e por servidores pblicos, nomeados pelo Ministro de Estado da Fazenda, escolhidos no quadro de pessoal: Banco Central do Brasil; Comisso de Valores Mobilirios; Superintendncia de Seguros Privados; Procuradoria Geral da Fazenda Nacional; Secretaria da Receita Federal; Subsecretaria de Inteligncia do Poder Executivo; Departamento de Polcia Federal; e Ministrio das Relaes Exteriores. c) Secretaria-Executiva A Secretaria-Executiva dirigida por um Secretrio Executivo, nomeado pelo Ministro de Estado da Fazenda. Suas competncias incluem o recebimento de relatos referentes a operaes consideradas suspeitas; a solicitao de informaes mantidas nos bancos de dados dos rgos e entidades pblicas e privadas; e a anlise dos relatos, dos dados e das informaes recebidas, alm da elaborao e do arquivamento de dossis contendo os estudos decorrentes.
7

A composio do Plenrio reflete a preocupao de se reforar o carter multidisciplinar do COAF, garantindo tambm maior celeridade ao rgo na conduo de suas funes.

18

Legislao brasileira
No cumprimento de suas atribuies, o COAF j regulamentou os procedimentos da Lei n 9.613/98, elaborando legislao especfica para todos os setores sujeitos a sua competncia. As demais autoridades administrativas encarregadas de promover a aplicao da Lei tambm expediram as normas pertinentes, observando as suas respectivas reas de atuao. A legislao brasileira sobre lavagem de dinheiro pode ser encontrada no compndio publicado pelo COAF em parceria com o UNDCP em setembro de 1999.

RESOLUES EXPEDIDAS PELO COAF Resoluo n 001, de 13 de abril de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas pessoas jurdicas que exeram atividades de promoo imobiliria ou compra e venda de imveis. Resoluo n 002, de 13 de abril de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem adotados pelas empresas de fomento comercial (factoring). Resoluo n 003, de 2 de junho de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas sociedades que efetuem distribuio de dinheiro ou quaisquer bens mveis ou imveis mediante sorteio ou mtodo assemelhado. Resoluo n 004, de 2 de junho de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem jias, pedras e metais preciosos. Resoluo n 005, de 2 de julho de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas pessoas jurdicas que explorem jogos de bingo e/ou assemelhados. Resoluo n 006, de 2 de julho de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas administradoras de cartes de credenciamento ou de cartes de crdito. Resoluo n 007, de 15 de setembro de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas Bolsas de Mercadorias e corretores que nelas atuam. Resoluo n 008, de 15 de setembro de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas pessoas fsicas e jurdicas que comercializem objetos de arte e antigidades.

19

NORMATIVOS DE OUTROS RGOS DO GOVERNO Circular do BACEN n 2.852, de 3 de dezembro de 1998 dispe sobre os procedimentos a serem adotados na preveno e combate s atividades relacionadas com os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores (sistema Financeiro e atividades sujeitas ao Banco Central). Carta-Circular do BACEN n 2.826, de 4 de dezembro de 1998 divulgao de operaes e situaes que podem configurar indcios de ocorrncia de atividades suspeitas e estabelece procedimentos para sua comunicao ao BACEN. Circular da SUSEP n 89, de 8 de abril de 1999 divulgao de operaes e situaes que podem configurar indcios de ocorrncia de atividades suspeitas referentes aos crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores (mercado segurador, sociedades de capitalizao e entidades abertas de previdncia privada). Instruo Normativa da CVM n 301, de 16 de abril de 1999 dispe sobre a identificao, o cadastro, o registro, as operaes, a comunicao, os limites e a responsabilidade administrativa referentes aos crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores (mercado de ttulos e valores mobilirios). Instruo Normativa da SPC n 22, de 19 de julho de 1999 estabelece orientaes e procedimentos a serem adotados pelas Entidades Fechadas de Previdncia Privada, em decorrncia da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998.

20