II Workshop Gesto Integrada: Risco e Sustentabilidade

So Paulo, 19 e 20 de Maio de 2006

Centro Universitario Senac

A COMPREENSO DA IMPORTANCIA DA AUDITORIA INTERNA NA ANLISE
CRITICA DO SISTEMA DE GESTO DA SEGURANA E SAUDE NO TRABALHO

Regina Naito Nohama Borelli
Mestranda em Sistema Integrado de Gesto. Consultora e auditora-lider em Sistemas de Gesto da
Segurana e Saude no Trabalho e Ambiental.
e-mail: rbconsultoriabighost.com.br

Dorival Barreiros
Doutor em Engenharia pela Escola Politecnica da Universidade de So Paulo. Pesquisador da
FUNDACENTRO na area de Sistema de Gesto da Segurana e Saude do Trabalho e
Gerenciamento de Riscos.
e-mail: dbarreirosglobo.com

RESUMO

Este artigo visa compreender a importncia da auditoria interna e da analise critica
realizada a partir das inIormaes geradas por esse processo, a Iim de ajustar o Iuncionamento do
sistema de gesto da segurana e saude no trabalho, para que o mesmo proporcione os resultados
desejados pela organizao.

Palavras-chave: auditoria, analise critica, sistema de gesto da segurana e saude no trabalho

1. INTRODUO

Sistema de gesto da segurana e saude no trabalho - SGSST e um processo estruturado
que pode auxiliar as organizaes a melhorar progressivamente o desempenho da segurana e saude
no trabalho.
Entretanto, para que ocorra a melhoria no desempenho e necessario que os requisitos
sejam permanentemente ajustados em Iuno do aprendizado organizacional decorrente do
Iuncionamento do sistema. Esse ajuste ira assegurar que o SGSST adquira a maturidade necessaria
e se consolide ao longo do tempo, proporcionando a organizao um instrumento cada vez mais
consistente para auxilia-la na tareIa de identiIicar, analisar e controlar seus riscos com eIicacia.
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A Occupational Health and Safetv Assessment Series - OHSAS 18001 e um dos modelos
mais diIundidos entre as organizaes que estabelece os elementos minimos que devem ser
contemplados para que possam conceber, implementar e manter um sistema de gesto da SST.
Entre esses elementos, destacam-se a veriIicao e ao corretiva , no requisito auditoria e a analise
critica do sistema de gesto, os quais so Iundamentais para assegurar a promoo dos ajustes
necessarios para que o sistema responda adequadamente aos desaIios da organizao quanto a
segurana e saude no trabalho.
A auditoria e uma investigao sistematica que veriIica a proIundidade de adeso das
praticas da gesto organizacional com os requisitos estabelecido pelo sistema de gesto eleito pela
organizao.
A analise critica, por outro lado, e um exame Ieito pelo tomador de deciso, a partir das
inIormaes proporcionadas pelos resultados das auditorias realizadas.
Portanto, quanto melhor Ior a qualidade das inIormaes geradas a partir das auditorias
realizadas, melhores sero as analises Ieitas a respeito do correto Iuncionamento do sistema de
gesto da SST, a Iim de identiIicar as vulnerabilidades e estabelecer planos de ao adequados que
contribuam para que o sistema possa responder adequadamente ao que se deseja.
A analise critica contribui, ainda, para que organizao conIronte e eventualmente
incorpore novos pressupostos que lhe permitiro agir sobre as vulnerabilidades, a partir de
estrategias mais eIetivas que devero ser implementadas.
Existem diIerentes maneiras pelas quais esse processo de auditoria pode ser executado. A
organizao pode realizar as auditorias de primeira parte, tambem denominada de auditoria interna,
empregando seus proprios recursos ou pode, eventualmente, designar um terceiro que, em seu
nome, realiza essa auditoria a partir de diretrizes gerais estabelecidas pela corporao em um
protocolo baseado nos elementos preconizados no modelo de sistema de gesto da segurana e
saude no trabalho, adotado pela organizao.
O tema e oportuno, pois as organizaes, de modo geral, esto cada vez mais
implementando o sistema de gesto da SST como um instrumento para auxiliar e melhorar o
desempenho da SST.
Espera-se que haja uma melhor compreenso sobre as auditorias internas e analise critica
que sero desenvolvidas neste artigo e que as organizaes encontrem elementos adicionais que
possam atribuir a importncia devida nessa Iase, a Iim de assegurar que o sistema de gesto possa se
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consolidar cada vez mais e, dessa Iorma, contribuir para atingir os resultados desejados.

2. OB1ETIVO

Mostrar a importncia da auditoria interna na gerao de inIormaes para a analise critica
do sistema de gesto da segurana e saude no trabalho.

3. METODOLOGIA

Reviso da literatura a partir de consultas a sites, artigos publicados (nacionais e
internacionais), normas tecnicas, dissertaes e periodicos que enIoquem o SGSST, a partir do ano
de publicao 1999. As palavras- chave utilizadas para a pesquisa Ioram: sistema de gesto da
segurana e saude no trabalho (occupational health and saIety management system), auditoria de
sistema (system audit) e analise critica (management review).

4. RESULTADOS

4.1. A importncia da auditoria no sistema de gesto SST
Para avaliar a eIicacia do SGSST, as normas sobre auditoria de segurana e saude
estabelecidas pela BEAC Standards Board Standards for the Professional Practice of
Environmental, Health and Safetv Auditing (1999) Iornecem elementos para realizar um processo
sistematico e documentado de coleta e avaliao para veriIicao do meio ambiente, saude ou
segurana de uma organizao, a partir de criterios especiIicos predeterminados.
ConIorme a NBR ISO 19011:
Auditoria um processo sistemtico, documentado e independente para obter
evidncias de auditoria e avali-las objetivamente para determinar a extenso na qual
os critrios da auditoria so atendidos. (2002, p.2).
Para a OHSAS 18001:
Auditoria um exame sistemtico para determinar se as atividades e resultados
relacionados esto em conformidade com as providncias planejadas, e se essas
providncias esto implementadas efetivamente e so adequadas para atender
poltica e aos objetivos da organizao. (1999, p.1).
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As auditorias podem ser conduzidas utilizando, isoladamente ou em conjunto, uma ou mais
das seguintes reIerncias:
a) requisitos contratuais;
b) normas de consenso internacional;
c) procedimentos internos dos sistemas de gesto presentes em manuais de gesto;
d) requisitos legais e outros subscritos pela organizao;
e) acordos internacionais;
I) codigos de conduta entre industrias;
g) requisitos do cliente.
A British Standards Institution - OHSAS 18001 (1999, p.10) especiIica que a organizao
deve estabelecer e manter um programa e procedimentos para auditorias periodicas do SGSST, os
quais devero ser realizados de Iorma a:
1. determinar se o Sistema de Gesto da SST:
a) esta em conIormidade com as disposies planejadas para a gesto da SST, inclusive os
requisitos dessa especiIicao OHSAS;
b) Ioi devidamente implementado e estar devidamente mantido;
c) e eIicaz no atendimento a politica e aos objetivos da organizao;
2. analisar criticamente os resultados das auditorias anteriores;
3. Iornecer a administrao inIormaes sobre os resultados das auditorias.
No entendimento de Silva (2002, p.17), a auditoria tem valor quando Iaz parte do sistema
de gesto como um todo e no como substituto dele e deve ser dirigida de Iorma sistematica,
imaginativa e aplicada. A competncia dos auditores e sua percepo diante da organizao
auditada, a independncia e o processo de retroalimentao e tomada de decises que apoiam as
organizaes para rever e ajustar seu modo operacional so de extrema importncia.
A auditoria vista como uma ferramenta imprescindvel para as organizaes, no
apenas por fornecer um exame de fatos consumados, mas principalmente, por
orientar a otimizao de procedimentos presentes e futuros. A auditoria um dos
itens chave do sistema que completa o ciclo de controle e constitui a necessria

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retroalimentao do sistema de modo a permitir que a organizao mantenha e
desenvolva suas capacidades para a preveno de riscos. (SILVA, 2002 p.17).
As constataes de auditoria so os resultados da avaliao da evidncia da auditoria
coletada, comparada com os criterios de auditoria, cuja constatao pode indicar:
a) conIormidade ou no-conIormidade com os criterios;
b) oportunidades de melhorias;
c) necessidade de follow- up.
Portanto, a auditoria dispe de instrumentos para comparar a realidade com os requisitos
estabelecidos; concentra-se na veriIicao da aderncia das atividades realizadas a certas normas e
procedimentos na expectativa de buscar uma comparao entre 'o que e com relao ao 'que
deveria ser e, como resultado dessa comparao, Iaz-se uma avaliao para as partes interessadas,
conIorme abaixo:
a) o tomador de deciso deseja saber se os seus requisitos esto alcanando os controles
necessarios;
b) os acionistas querem saber se a organizao esta sendo gerenciada de maneira eIicaz;
c) o poder publico deseja saber se as leis esto sendo cumpridas.
ConIorme a BS 8800 (2004, p.12), os relatorios de auditoria contendo concluses
Iavoraveis e/ou desIavoraveis, devem ser utilizados pela alta administrao na analise critica.

4.2. A anlise crtica

A alta administrao da empresa deve, independentemente do tipo de auditoria que elegeu
para sua empresa, analisar criticamente o SGSST. Tal procedimento e de suma importncia, pois
assegura a convenincia, adequao e eIicacia continuas.
O processo de analise critica, de acordo com a OHSAS 18001 deve assegurar que as
inIormaes necessarias sejam coletadas para permitir a administrao proceder tal avaliao.
A anlise crtica deve abordar a eventual necessidade de alteraes na poltica,
objetivos e outros elementos do SGSST, luz dos resultados de auditorias do sistema,
da mudana das circunstncias e do comprometimento com a melhoria contnua.
(1999, p.26).

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Segundo o Guidelines on Occupational Safetv and Health Management Svstems ILO-OSH (2001,
p.34), a analise critica deve avaliar a estrategia global do sistema de gesto da SST, a Iim de
determinar se ele satisIaz os objetivos de desempenho planejados; avaliar a capacidade do sistema
para responder as necessidades globais da organizao e das partes interessadas, incluindo os
trabalhadores e as autoridades regulamentares; avaliar a necessidade de modiIicar o sistema,
incluindo a politica de SST e seus objetivos; identiIicar quais aes so necessarias para remediar
quaisquer deIicincias, incluindo o ajuste dos demais aspectos que envolvem a estrutura de
administrao da organizao e da medio dos resultados; Iornecer orientao de feedback,
incluindo a determinao de prioridades para um planejamento signiIicativo e uma melhoria
continua; avaliar os progressos alcanados em relao aos objetivos de SST da organizao e as
atividades de ao corretiva e avaliar a eIicacia das aes de acompanhamento a partir das analises
criticas pendentes.
A avaliao, conIorme a NBR ISO 19011 (2002, item 7.6.1, p.22), deve ser planejada,
implementada e registrada conIorme os procedimentos do programa de auditoria, de modo a
Iornecer um resultado objetivo, consistente, justo e conIiavel. Convem que o processo de avaliao
identiIique as necessidades de treinamento e outros reIoros de habilidades.
A BS 8800 (2004, p.13), estabelece que as entradas da analise critica devem incluir:
1. resultados do status da reviso periodica;
2. resultados das auditorias do SST;
3. comunicao das partes interessadas;
4. desempenho do SGSST;
5. a extenso com a qual os objetivos Ioram alcanados;
6. status das aes corretivas e preventivas;
7. follow-up das aes da analise critica anterior;
8. mudanas circunstanciais;
9. recomendaes para melhoria continua.
As saidas da analise critica devem incluir quaisquer decises e aes reIerentes a eventual
necessidade de alteraes na politica, objetivos e outros elementos do SGSST, que sejam
consistentes com o comprometimento para melhoria continua.
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A analise critica para Robitaille (2002, p.57) e uma avaliao logica de um negocio, por
meio de um modelo que reIlete seu sistema de qualidade. Um bom processo de analise critica, sera:
a) bem deIinido;
b) reIlete planejamento e preparao;
c) e adequadamente Iundamentado;
d) contribui para o plano de negocios estrategico;
e) implementado e conduzido pela alta administrao;
I) adequado para o tamanho e a natureza de sua organizao;
g) inclui revises de todas as dinmicas relevantes do sistema de qualidade;
h) Iornece provises para itens de ao e melhoria continua;
i) garante que a eIicacia do sistema de qualidade e veriIicado;
j) Iornece registros de qualidade acessiveis no sistema de gesto da qualidade.

5. CONCLUSO

A analise critica e um elemento de suma importncia para o SGSST, sendo que auditoria
interna contribui para avaliar criticamente o SGSST, por meio de Iornecer inIormaes
consistentes a alta administrao, relatar os pontos Iortes e as Iragilidades, orientar para sanar as
deIicincias e adotar um processo de melhoria continua.
Ainda e bastante pertinente salientar que a alta administrao deve contar com
proIissionais qualiIicados para acatar e/ou discutir os resultados da analise critica, sem o que a
coleta e analise de dados no cumpriro sua real Iuno, ou seja, implementar procedimentos
corretivos e a eIicacia continua das politicas adotadas.

6. REFERNCIAS

ABNT - ASSOCIAO BRASILEIRA DE NORMAS TECNICAS. Diretrizes para auditoria de
sistema de gesto da qualidade e/ou ambiental. NBR ISO 19011. Rio de Janeiro: ABNT, 2002.

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BARREIROS, D. A Contribuio para a contextualizao das idias sobre sistema de gesto da
segurana e sade no trabalho. Texto no publicado, 2004.

. Gesto da segurana e sade no trabalho: estudo de um modelo sistmico para
as organizaes do setor mineral. Dissertao (Doutorado em Engenharia de Minas e Petroleo) -
Escola Politecnica, Universidade de So Paulo, 2002.

BRITISH STANDARDS INSTITUTION. Occupational health and safety assessment series -
OHSAS 18001: Occupational health and saIety management systems speciIication. Londres: BSI,
1999.

BRITISH STANDARDS INSTITUTION. Occupational health and safety management systems -
BS 8800 - guide. Londres. BSI, 2004.

BOARD OF ENVIRONMENTAL, HEALTH & SAFETY AUDITOR CERTIFICATIONS BEAC.
Standards for the professional practice of environmental, health & safety auditing. Florida:
BEAC, 1999.

GUIDELINES ON OCCUPATIONAL SAFETY AND HEALTH MANAGEMENT SYSTEMS -
ILO-OSH 2001. Traduo Gilmar da Cunha Trivelato. So Paulo: Fundacentro, 2005.

ROBITAILLLE, Denise. The management review handbook. Chico: Paton Press, 2002

SILVA, R.G. Auditorias internas no sistema de gesto da segurana e sade no trabalho.
Estudo de caso em um terminal quimico para liquidos a granel. Dissertao (Mestrado em Saude
Publica) - Faculdade de Saude Publica da Universidade de So Paulo, 2002.