SUB LEDGER ACCOUNTING

Sub Ledger
Accounting
Índice

Índice........................................................................................................................................................ 2
Conceitos Iniciais ..................................................................................................................................... 3
R12: Novos Conceitos.......................................................................................................................... 3
Subrazão e SLA................................................................................................................................ 3
Estrutura do Criador de Métodos ......................................................................................................... 6
Copiando e Alterando....................................................................................................................... 6
Ledger................................................................................................................................................... 7
Vinculando o Subrazão .................................................................................................................... 7
Criador de Métodos Contábeis ................................................................................................................. 8
Métodos Contábeis do Subrazão .......................................................................................................... 8
Definições Contábeis da Aplicação...................................................................................................... 9
Definições de Linhas do Lançamentos............................................................................................... 10
Definir tipo de Linha ...................................................................................................................... 11
Condições do Tipo de Linha de Lançamento............................................................................. 11
Atribuições do Atributo Contábil da Linha de Lançamento ...................................................... 12
Descrições do Lançamento............................................................................................................. 12
Detalhes da Descrição do Lançamento ...................................................................................... 13
Condições de Descrição de Lançamento.................................................................................... 13
Regras de Derivação de Contas...................................................................................................... 15
Condições nas Regras de Derivação .......................................................................................... 16
Verificando a Contabilização ......................................................................................................... 18
Linhas do Lançamento do Sub-razão ......................................................................................... 18
Selecionando Verificar lançamento: .......................................................................................... 18
Modificando os Lançamentos ........................................................................................................ 20

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Conceitos Iniciais
R12: Novos Conceitos
Subrazão e SLA

No EBS release 12, para criação do Livro Contábil, ou melhor Ledger, é obrigatório informarmos mais
um itém além dos informados nas versões anteriores, que eram o Plano de Contas (COA), Moeda,
Calendário. Esse novo componente é o Subrazão, que é o método contábil que será utilizado nesse
livro.

COA

Sub-Razão LEDGER Calendário

Razão

Moeda

No Oracle R.12 estão pré-configurados 4 tipos de sub-razão, que são:

• Provisão Padrão;
• Provisão de Empenho;
• Caixa-Padrão;
• Caixa de Empenho.
Obs.:O método comumente utilizado contabilmente é o método da ‘Provisão Padrão’.

Debaixo dos métodos estão os aplicativos, ou origens, que possuem pré-configurações definidas pelo
Oracle temos:
• Assets;
• Cash Management;
• Cost Management;
• Empréstimos;
• Gerenciador de Propriedade;
• Payables;
• Process Manufacturing Financials;
• Projetos;
• Receivables.

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Para cada aplicativo temos um evento contábil, e tomando como base o Payables temos:
• Aplicações de Pagamento Antecipado;
• Avisos Créd.;
• Avisos de Débito;
• NFFs;
• Pagamentos;
• Pagamentos Antecipados;
• Pagamentos Reconciliados;
• Pagtos. c/ Data Futura;
• Reembolsos.

E vinculado ao evento NFFs do Payables temos:

• Despesa Diversa;
• Despesa com Frete;
• Despesa com Item;
• Imposto Não Recuperável;
• Imposto Não Recuperável Auto-Avaliado;
• Imposto Recuperável;
• Imposto Recuperável Auto-Avaliado;
• Liberação de Retenção, Regime de Competência;
• Passivo com Segmento Balanceador de Contrapartidas Automáticas;
• Passivo com Segmento de Conta de Contrapartidas Automáticas;
• Passivo de Imposto Auto-Avaliado;
• Passivo, Básico;
• Provisão;
• Provisão de Imposto Não Recuperável;
• Provisão de Imposto Não Recuperável Auto-Avaliado;
• Retenção Imp. Fonte;
• Retenção no Regime de Competência;
• Variação de Alíquota de Imposto;
• Variação de Preço da NFF;
• Variação de Preço de NFF com Imposto;
• Variação de Taxa de Câmbio;
• Variação de Taxa de Câmbio de Imposto;
• Variação de Taxa de Câmbio de Imposto Não Principal;
• Variação de Taxa de Câmbio de Razão Não Principal.

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Podemos representar assim o relacionamento para a Provisão Padrão de uma NFF do Payables com as
linhas de lançamento geradas:

Sub-Razão

Provisão Padrão Linha do Lançamento

Provisão de Empenho
Caixa-Padrão
Caixa de Empenho

Assets Despesa Diversa

Cash Management Despesa com Frete
Cost Management Despesa com Item
Empréstimos Imposto Não Recuperável
Gerenciador de Propriedade Imposto Não Recuperável Auto-Avaliado
Payables Imposto Recuperável
Aplicativo do Imposto Recuperável Auto-Avaliado
Process Manufacturing
Sub-Razão Financials
Liberação de Retenção, Regime de Competência
Passivo com Segmento Balanceador de Contrapartidas
Projetos Aplicações de Pagamento
Automáticas
Receivables Antecipado
Passivo com Segmento de Conta de Contrapartidas
Avisos Créd.
Automáticas
Avisos de Débito
Passivo de Imposto Auto-Avaliado
NFFs
Passivo, Básico
Pagamentos
Provisão
Pagamentos Antecipados
Provisão de Imposto Não Recuperável
Pagamentos Reconciliados
Evento Contábil Provisão de Imposto Não Recuperável Auto-Avaliado
Pagtos. c/ Data Futura
Retenção Imp. Fonte
Reembolsos
Retenção no Regime de Competência
Variação de Alíquota de Imposto
Variação de Preço da NFF
Variação de Preço de NFF com Imposto
Variação de Taxa de Câmbio
Variação de Taxa de Câmbio de Imposto
Variação de Taxa de Câmbio de Imposto Não Principal
Variação de Taxa de Câmbio de Razão Não Principal

No Oracle um lançamento de uma NFF simples, com uma linha de classificação contábil, no Payables
seria representado conforme abaixo:

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Estrutura do Criador de Métodos
Copiando e Alterando
O Subledger Accounting, debaixo do proprietário ‘Oracle’, possui as pré-configurações para cada
aplicativo, ou Origem, relacionadas acima. Por segurança essas configurações originais do Oracle
Applications não podem ser deletadas e nem modificadas. Para modificá-las é obrigatório criar uma
cópia da configuração original (proprietário Oracle), e criando uma nova estrutura (proprietário
Usuário). Nessa estrutura copiada ela poderá ser alterada, e por fim poderá ser vinculada ao Ledger.
Estrutura do Criador de Métodos Contábeis

Provisão Padrão

Método Contábil do Subrazão

Definições Contábeis da Aplicação

Definições de Linha de Lançamento

Tipo de Linha de Regra de Derivação da Descrição da Linha

Lançamento Conta Contábil

Origens

Objetos da Transação

Oracle Usuário
Estrutura do Criador de Métodos Contábeis Estrutura do Usuário

Provisão Padrão ODB - Provisão Padrão

Método Contábil do Subrazão ODB - Método Contábil do Subrazão

Definições Contábeis da Aplicação ODB - Definições Contábeis da Aplicação

Definições de Linha de Lançamento ODB - Definições de Linha de Lançamento

Tipo de Linha de Regra de Derivação da Descrição da Linha ODB - Tipo de Linha de ODB - Regra de ODB - Descrição da
Lançamento Conta Contábil Lançamento Derivação da Conta Linha Contábil

Origens ODB - Origens

Objetos da Transação Objetos da Transação

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Ledger
Vinculando o Subrazão
Na definição do Ledger devemos atribuir um Subrazão, e caso já tenhamos definido a nosssa nova
estrutura devemos atribuí-la ao Ledger. Essa vinculação a um Subrazão é obrigatória.
Para esse livro o SLA irá obedecer as regras de lançamentos contábeis existentes nesse Subrazão.

Esse passo embora apresentado inicialmente provavelmente será a última etapa depois de criada a nova
estrutura do SLA.

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Criador de Métodos Contábeis
Métodos Contábeis do Subrazão
Primeiro Passo é utilizar o botão para efetuar uma cópia automática das informações do
form da propriedade do ‘Oracle’ para a propriedade ‘Usuário’. Nessa cópia, de propriedade do
usuário, você poderá desabilitar os processos padrão do Oracle e utilizar os eventos incluídos e/ou
alterados para atender suas necessidades. A cópia da estrutura sempre deve iniciar no topo da
‘estrutura do criador dos métodos’, ou seja no nível do método contábil do sub-razão. Como estamos
acessando pelo Payables só teremos acesso a estrutura da Aplicação Payables, embora as outras
estejam visíveis – repare na figura abaixo que para o Assets o botão ‘Definição Contábil da Aplicação’
está desabilitado, e na outra figura para a aplicação Payables o botão está habilitado.

Foi criada uma linha para a aplicação Payables, e no bloco de Atribuições de Definição Contábil da
Aplicação selecionando o botão a aplicação irá acessar o form de ‘Definição
Contábil da Aplicação’, e somente para a aplicação Payables.
O acesso ao criador dos métodos contábeis para o Assets, por exemplo, será necessário acessá-lo pela
responsabilidade de setup deste módulo. Lembrando sempre que será necessário, para alterar a
definição contábil, copiar a definição original do proprietário ‘Oracle’ para o proprietário ‘Usuário’.

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Definições Contábeis da Aplicação

No nosso estudo do SLA utilizaremos a classe de evento NFF’s.

Nesse form visualizamos todas as classes de eventos, e tipos do evento, à aplicação Payables. Os
documentos processados são:
• Aplicações de Pagamento Antecipado;
• Avisos Créd.;
• Avisos de Débito;
• NFFs;
• Pagamentos;
• Pagamentos Antecipados;
• Pagamentos Reconciliados;
• Pagtos. c/ Data Futura;
• Reembolsos.

A coluna de status da Validação modificará seu conteúdo quando efetuarmos qualquer alteração nos
níveis inferiores. Verificaremos esse status novamente quando alterarmos os forms dos próximos
passos, o status será alterado para Não Validado; e para revalidarmos será simplesmente selecionar o
botão depois de salvar as alterações e reconsultarmos o form de DCA.

Outro ponto importante, é possível vincular a um plano de contas específico para que sejam
relacionados aos valores dos segmentos definidos nessa estrutura, caso exista mais de uma estrutura.

Descrição

Regra de Derivação

Tipo de Linha

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Definições de Linhas do Lançamentos

Nesse form a aplicação faz o vínculo dos conteúdos dos forms:

• Tipo de Linha;
• Descrição da Linha;
• Regra de Derivação.
Como apresentado nos forms anteriores o botão copiar realizará uma cópia da definição das linhas de
lançamento do proprietário ‘Oracle’ para o proprietário ‘Usuário’, e da mesma maneira fazer cópia
dos dados de ‘atribuição de linha’.
Vinculando a um plano de contas poderemos especificar os valores dos segmentos utilizados nessa
estrutura, como visto no form anterior.

Visualizando somente os tipos de linha de lançamento criados/ alterados pelo usuário, filtrado por
[F11] e U% no campo proprietário no bloco ‘Tipo de Lançamento’:

Definir Tipo de Linha

Definir Descrição de Linha

Definir Regra de Derivação

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Definir tipo de Linha
Nesse form definiremos o tipo de saldo para uma classe de evento, no nosso caso NFFs, e um
determinado ‘Tipo de Linha’. Será definido qual a natureza da conta, qual a classe de valor (Db ou Cr),
tipo de transferência para o GL e outros parâmetros relativos para identificar o tipo do lançamento.

Cada tipo de linha deverá ser filtrada através das condições estabelecidas, pressionando o botão de
podemos definir esses critérios. As condições podem ser separadas por “(“ e “)” e
condicionadas exclusivamente ou conjuntamente (E / OU).

Condições do Tipo de Linha de Lançamento

Para filtrar os lançamentos, relativos a NFF’s, devem ser atendidos os seguintes ‘testes’:
• Para o campo ‘Valor de Contrapartidas Automáticas’ diferentes (‘!=’) do valor constante
‘Segmento Balanceador’ e (E) também diferente ‘Valor do Segmento de Conta’ na linha 20.
• Atender a qualquer elemento (OU) no conjunto de testes no campo ‘Tipo de NFF’, nas linhas
30 a 90, comparados com os valores constantes:
o Padrão,
o Misto,
o Retenção Imp.
o Fonte,
o Ajuste de Preço da OC,
o Relatório de Despesas,
o Solicitação de Pagamento,
o Liberação de Retenção,
• finalmente na linha 100 o ‘Indicador Imposto Auto-Avaliado’ deverá ser diferente da constante
‘Sim’.

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Atendendo aos critérios acima a linha de lançamento analisada pelo SLA será considerada uma linha
de NFF.

Resumindo para fazer o bom uso do SLA devemos conhecer o conteúdo das linhas geradas pelo
módulo de origem para conseguirmos selecionar os tipos de linha desejados.
Uma boa prática é copiar o tipos existentes do proprietário ‘Oracle’ e alterarmos de acordo com as
novas necessidades.

Atribuições do Atributo Contábil da Linha de Lançamento

Nesse form são definidos quais os elementos são requeridos para criar um lançamento válido,
mapeando as origens que irão fornecer valores para quais atributos. Não existe cópia neste form,
embora no form base, ‘Tipos de Linha de Lançamento’, quando copiado essa informação também é
copiada.

Descrições do Lançamento

Aqui nós configuramos a descrição do lançamento, podendo possuir valores constantes ou até mesmo
campos preenchidos no momento da contabilização que acompanham a linha de lançamento enviada
pela aplicação, ie. Número da Nota Fiscal, Nome do Fornecedor etc.

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Detalhes da Descrição do Lançamento

A descrição poderá ser montada a partir de valores constantes, texto que aparecerá sem alteração na
descrição e / ou campos vindos da origem dos lançamentos e que será alterado de acordo com o
lançamento, ie. No da Nota Fiscal, Nome do Fornecedor, conta contabil etc. Um separador por
exemplo pode ser definido como uma constante ‘|’, facilita na exportação para uma planilha eletrônica.
Campos do Form:
• Tipo de valor - poderá ser Constante ou Origem;
• Constante – texto entrado que será utilizado na descrição sem alteração;
• Origem – Neste tipo deverá ser selecionado um campo de informações do Payables, e que se
contiver valor aparecerá na descrição. Caso a origem selecionada for o plano de contas em uso
será obrigado a fornecer um segmento no próximo campo, caso contrário ficará em branco.

Condições de Descrição de Lançamento

Para cada linha definida de descrição podemos atribuir uma condição, e de acordo com a prioridade, a
primeira que atender as condições vinculadas será a descrição que será gravada no lançamento
contabilizado.
Temos os seguintes campos para serem testados:
• Origem – selecionar um campo que faça parte do payables que possa ser testado com uma
constante, ou segmento. No caso de segmento será necessário informar o segmento.
• Operador – operação de comparação entre o campo Origem e uma Constante, ou até mesmo
um outro. Os testes podem ser: diferente, igual, maior, maior e igual, menor, menor e igual,
nulo e não nulo.
• As condições podem ser separadas por “(“ e “)” e condicionadas exclusivamente ou
conjuntamente (E / OU).
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 sem condição

Verificando o exemplo acima, a descrição possui 3 linhas de prioridades de 1 a 3, porém ele utilizará a
linha que primeiro atender a condição, e caso nenhuma das duas primeiras não atenda o SLA utilizará
a condição 3, ou melhor sem condição. Para cada descrição podemos atribuir, ou não, uma condição e
ainda essa descrição poderá variar de acordo com o contexto ou informações do lançamento, ie. Data
da NFF, Nome de Fornecedor etc.
Exemplo:
Após entrar uma NFF em cada data, de 01/09/2008 e 02/09/2008, e uma terceira com a data de
31/08/2008, validadas e aprovadas foi criada a contabilidade preliminar para podermos verificar no
‘Relatório Verificar Contabilidade’ gerado para cada NFF, temos os seguintes lançamentos contábeis:
1. Na NFF realizar a ação criar entradas contábeis - PRELIMINAR

2. Processar o relatório ‘Verificar contabilidade’

3. Para a NFF entrada com a data de 01/09/2008:

a. Para a NFF entrada com a data de 02/09/2008:

b. Para a NFF entrada com a data de 31/08/2008

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Regras de Derivação de Contas
Definindo uma regra de derivação consguimos:
• Definir uma regra poderá ser genérica ou específica para um determinado plano de contas.
• Identificar o que deverá derivado:
• Accounting flexfield;
• Segmento / qualificador;
• Valor de um conjunto de valores;
• Define qual o valor será derivado:
• Constante;
• Origem;
• Conjunto de mapeamento;
• Outra derivação de conta.
• Definir sob quais condições a regra deve derivar um valor.

Na primeira linha está a condição default para a criação da linha. Ela foi copiada da definição da conta
de Classificação Contábil na entrada de cada linha da NFF. E cuja a regra para todos os segmento é:

Com a prioridade 1 retorna de acordo com a

Origem, no caso Payables, a ‘Conta
Classificação Contábil da NFF’. Não exite
nenhuma condição para trazer esta linha.

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Condições nas Regras de Derivação

Na Segunda linha utilizando o segmento CONTA, e para isso precisamos logo após a cópia
selecionarmos o plano de contas no campo ‘contabilidade’, utilizamos o plano de contas
CC_FLEX_ODB. Assim iremos derivar o campo conta para a Classificação Contábil da linha anterior.
Nessa linha criamos a regra AAexpense, visualizada abaixo:

Cada linha, ou prioridade, possui a sua condição, e aquela que atender primeiro a condição será a
derivação executada.

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O form de cadastramento das condições é igual aos visualizados anteriormente em ‘tipo de linha’ e
‘descrição de linha’.

Entrando com uma NFF com duas linhas de classificação contábil, sendo:
Linha Valor Conta Descrição
1 R$5.000,00 0001.401003.00.0001.00.00.00.00 Gerencial 1
2 R$10.000,00 0001.402712.00.0001.00.00.00.00 Gerencial 2

Após salvar as alterações não esquecer de validar as alterações feitas no form ‘Definições Contábeis da
Aplicação’.
1. Após aprovar e validar a nota, executar a ação de criar entradas contábeis no modo preliminar:

2. Criada a contabilização com sucesso:

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Verificando a Contabilização
Processar o relatório ‘Verificar contabilidade’

Linhas do Lançamento do Sub-razão

Selecionando Verificar lançamento:

Linha Original do lançamento, linha 4, que foi a base da linha nova criada, repare abaixo que a
descrição é ‘Gerencial 1’, condição para a derivação:

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A linha 3 foi derivada da conta 401003 para a conta 930012 pela condição pela descrição da linha
‘Gerencial 1’, definida na prioridade 1 da condição da derivação. Abrindo a linha 3, que é a linha
criada na derivação:

A Segunda linha original do lançamento, linha 4, base da outra linha criada, repare abaixo que a
descrição é ‘Gerencial 2’, outra condição para a derivação:

A linha derivada da conta contábil 402712 no lançamento original substituída pela 940072,
obedecendo a condição da descrição ‘Gerencial 2’:

No exemplo demonstrado foram criadas linhas porque mantivemos as linhas originais do aplicativo e
foi montada uma derivação da conta de passivo para uma conta gerencial 940091. Foi definido que os
lançamentos seriam duplicados, porém sendo direcionados para contas gerenciais. Para não duplicar e
somente derivar é simplesmente desabilitar a criação das linhas do lançamentos originais.

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Modificando os Lançamentos
O SLA ainda nos permite, após a validação das alterações, efetuarmos novamente a contabilização
preliminar da mesma NFF, desde que sempre seja contabilizada no modo preliminar.
No nosso exmplo desabilitamos as linhas que geram as linhas originais da NFF, deixando somentes as
derivações:

Abaixo o novo relatório de contabilizações gerado após salvarmos e validarmos as alterações; Como
feito anteriormente foi realizada a ação criar entradas contábeis – Preliminar; essa ação atualizou a
contailização gerada anteriormente, e assim já podemos verificar o resultado gerado no lote, que ficou
agora com 3 linhas, todas gerenciais, derivadas das linhas originais lançadas:

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Abertura da Linha 1:

Abertura da Linha 2:

Abertura da Linha 3:

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Essa linha obedeceu a derivação forçada para a conta 940091 da seguinte maneira:

Verificando a linha de derivação de CONTA, a contante será 940091:

Essa substituição foi incondicional para as linhas de passivo:

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