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glauce.prado @aluno.unip.br
UNIP EAD CONTEÚDOS ACADÊMICOS BIBLIOTECAS MURAL DO ALUNO TUTORIAIS
A empresa Comercial de Tapetes Aladim Ltda. está pensando em tornar-se uma indústria e,
para tanto, entende que haverá alteração tributária. Porém, pretende permanecer em
Regime de Incidência Não Cumulativo. Sendo assim, pode-se a rmar que:
e.
Isto não será possível, pois a legislação tributária não permite.
Feedback Resposta: D
da Comentário: Sendo o IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados, ou seja,
resposta: relacionado com atividade fabril, deverá ser considerado como IPI a Recuperar
sobre as compras de materiais para a produção e como IPI a Pagar sobre as
vendas realizadas de produtos fabricados por esta empresa.
Sendo o ISS um tributo de competência municipal, sua alíquota mínima atualmente é de 2%.
Você concorda?
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14/06/2020 Revisar envio do teste: QUESTIONÁRIO UNIDADE III – 5416-...
Feedback Resposta: A
da Comentário: A Lei Complementar nº 116, de 2003, estabelece a alíquota
resposta: mínima para o ISS de 2% e máxima de 5% sobre serviço prestado.
A Comercial de Tapetes Aladim Ltda. adquiriu mercadorias para o seu estoque a prazo, no
valor total de R$ 119.520,00 com ICMS incluso de 18%. Vale informar que a empresa está no
Regime de Incidência Não Cumulativo. Considerando que as vendas que também foram a
prazo equivalem a R$ 225.725,00 com ICMS incluso de 18%, logo, o saldo da Co ns será:
b. Co ns a Pagar de R$ 6.569,69.
c. Co ns a Recuperar de R$ 2.940,19.
d. Co ns a Pagar de R$ 1.218,91.
e. Co ns a Recuperar de R$ 3.585,60.
Feedback Resposta: B
da Comentário: Segue a composição dos cálculos do PIS e da Co ns sobre as
resposta: compras de mercadorias: considerando a alíquota do PIS de 1,65% por tratar-
se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa tributada
pelo Lucro Real.
Para apurar a da Base de Cálculo do PIS, deve-se excluir o valor do ICMS:
R$ 119.520,00
X 0,18
R$ 21.513,60 → Valor do ICMS
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0165 = R$ 1.617,11
Segue a composição dos cálculos, considerando a alíquota da Co ns de 7,65%
por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa
tributada pelo Lucro Real.
Para apurar da Base de Cálculo da Co ns, deve-se excluir o valor do ICMS:
R$ 119.520,00
X 0,18
R$ 21.513,60 → Valor do ICMS
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0765 = R$ 7.497,49
Segue a composição dos cálculos do PIS e da Co ns sobre as vendas de
mercadorias: considerando a alíquota do PIS de 1,65% por tratar-se do Regime
da Não Cumulatividade, ou seja, uma empresa tributada pelo Lucro Real.
Para apurar da Base de Cálculo do PIS, deve-se excluir o valor do ICMS:
R$ 225.725,00
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X 0,18
R$ 40.630,50 → Valor do ICMS
R$ 225.725,00 – R$ 40.630,50 = R$ 185.094,50 X 0,0165 = R$ 3.054,06
Segue a composição dos cálculos, considerando-se a alíquota da Co ns de
7,65% por tratar-se do Regime da Não Cumulatividade, ou seja, uma empresa
tributada pelo Lucro Real.
Para apurar da Base de Cálculo da Co ns, deve-se excluir o valor do ICMS:
R$ 225.725,00
X 0,18
R$ 40.630,50 → Valor do ICMS
R$ 225.725,00 – R$ 40.630,50 = R$ 185.094,50 X 0,076 = R$ 14.067,18
A Comercial de Tapetes Aladim Ltda. adquiriu mercadorias para o seu estoque a prazo, no
valor total de R$ 119.520,00 com ICMS incluso de 18%. Vale informar que a empresa está no
Regime de Incidência Não Cumulativo. Assim, o valor do PIS e da Co ns equivalem,
respectivamente, a:
b. R$ 637,04 e R$ 2.940,19.
c. R$ 1.617,11 e R$ 7.497,49.
d. R$ 1.972,08 e R$ 9.143,28.
R$ 776,88 e R$ 3.585,60.
e.
Feedback Resposta: C
da Comentário: Segue a composição dos cálculos, considerando-se a alíquota do
resposta: PIS de 1,65% por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja,
uma empresa tributada pelo Lucro Real.
Para apurar da Base de Cálculo do PIS, deve-se excluir o valor do ICMS:
R$ 119.520,00
X 0,18
R$ 21.513,60 → Valor do ICMS
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0165 = R$ 1.617,11
Segue a composição dos cálculos, considerando a alíquota da Co ns de 7,65%
por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa
tributada pelo Lucro Real.
Para apurar da Base de Cálculo da Co ns, deve-se excluir o valor do ICMS:
R$ 119.520,00
X 0,18
R$ 21.513.60 → Valor do ICMS
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0765 = R$ 7.497,49
I. Regime de Incidência Cumulativo
A base de cálculo é a receita operacional bruta da pessoa jurídica, sem
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A Comercial de Tapetes Aladim Ltda. adquiriu mercadorias para o seu estoque a prazo, no
valor total de R$ 119.520,00 com ICMS incluso de 18%. Vale informar que a empresa está no
Regime de Incidência Não Cumulativo. Considerando que as vendas que também foram a
prazo equivalem a R$ 225.725,00, com ICMS incluso de 18%, logo o lançamento contábil
sobre a apuração do ICMS será:
Resposta c.
Selecionada: R$ 21.513,60 a débito de ICMS a Pagar e a crédito de ICMS a
Recuperar.
Respostas: a.
R$ 40.630,50 a débito de ICMS a Pagar e a crédito de ICMS a
Recuperar.
b.
R$ 40.630,50 a crédito de ICMS a Pagar e a débito de ICMS a
Recuperar.
c.
R$ 21.513,60 a débito de ICMS a Pagar e a crédito de ICMS a
Recuperar.
d.
R$ 21.513,60 a crédito de ICMS a Pagar e a débito de ICMS a
Recuperar.
e.
R$ 19.116,90 a crédito de ICMS a Pagar e a débito de ICMS a
Recuperar.
Feedback da Resposta: C
resposta: Comentário: Segue a composição dos cálculos:
Valor do ICMS sobre as vendas:
R$ 119.520,00
X 0,18
R$ 21.513,60 → Valor do ICMS
Valor do ICMS sobre as vendas:
R$ 225.725,00
X 0,18
R$ 40.630,50 → Valor do ICMS
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Feedback Resposta: E
da Comentário: Considerando que as alíquotas do PIS e da Co ns são
resposta: respectivamente de 1,65% e 7,6% por tratar-se do Regime de Incidência Não
Cumulativo, ou seja, uma empresa tributada pelo Lucro Real, na alteração para
o Regime de Incidência Cumulativo, as alíquotas do PIS e da Co ns passam,
respectivamente, para 0,65% e 3,0% por tornar-se uma empresa tributada pelo
Lucro Presumido.
Em alguns casos, o ISS será recolhido a favor do município em que o serviço foi prestado.
Você concorda?
Feedback Resposta: B
da Comentário: A Lei Complementar nº 116, de 2003, também estabelece que o
resposta: local da PS, para onde o imposto deverá ser recolhido, e o do estabelecimento
prestador dos serviços, ou, na sua falta, o local do domicílio do prestador.
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A Comercial de Tapetes Aladim Ltda. adquiriu mercadorias para o seu estoque a prazo, no
valor total de R$ 119.520,00 com ICMS incluso de 18%. Vale informar que a empresa está no
Regime de Incidência Não Cumulativo. Assim, o lançamento contábil para registrar o PIS e a
Co ns será:
D = Mercadorias R$ 115.942,77
D = PIS a Recuperar R$ 637,04
C = Co ns a Recuperar R$ 2.940,19
c. C = Fornecedores R$ 119.520,00
Feedback Resposta: A
da Comentário: Segue a composição dos cálculos, considerando a alíquota do PIS
resposta: de 1,65% por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma
empresa tributada pelo Lucro Real.
Para apurar a da Base de Cálculo do PIS, deve-se excluir o valor do ICMS:
R$ 119.520,00
X 0,18
R$ 21.513,60 → Valor do ICMS
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0165 = R$ 1.617,11
Segue a composição dos cálculos, considerando a alíquota da Co ns de 7,65%
por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa
tributada pelo Lucro Real.
Para apurar a da Base de Cálculo da Co ns, deve-se excluir o valor do ICMS:
R$ 119.520,00
X 0,18
R$ 21.513,60 → Valor do ICMS
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0765 = R$ 7.497,49
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A Comercial de Tapetes Aladim Ltda. adquiriu mercadorias para o seu estoque a prazo, no
valor total de R$ 119.520,00 com ICMS incluso de 18%. Vale informar que a empresa está no
Regime de Incidência Não Cumulativo. Considerando que as vendas que também foram a
prazo equivalem a R$ 225.725,00 com ICMS incluso de 18%, logo o saldo do PIS será:
Feedback Resposta: D
da Comentário: Segue a composição dos cálculos do PIS e Co ns sobre as
resposta: compras de mercadorias: considerando a alíquota do PIS de 1,65% por tratar-
se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa tributada
pelo Lucro Real.
Para apurar a da Base de Cálculo do PIS, deve-se excluir o valor do ICMS:
R$ 119.520,00
X 0,18
R$ 21.513,60 → Valor do ICMS
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0165 = R$ 1.617,11
Segue a composição dos cálculos, considerando a alíquota da Co ns de 7,65%
por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa
tributada pelo Lucro Real.
Para apurar a da Base de Cálculo da Co ns, deve-se excluir o valor do ICMS:
R$ 119.520,00
X 0,18
R$ 21.513,60 → Valor do ICMS
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0765 = R$ 7.497,49
Segue a composição dos cálculos do PIS e da Co ns sobre as vendas de
mercadorias: considerando a alíquota do PIS de 1,65% por tratar-se do Regime
de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa tributada pelo Lucro Real.
Para apurar a da Base de Cálculo do PIS, deve-se excluir o valor do ICMS:
R$ 225.725,00
X 0,18
R$ 40.630,50 → Valor do ICMS
R$ 225.725,00 – R$ 40.630,50 = R$ 185.094,50 X 0,0165 = R$ 3.054,06
Segue a composição dos cálculos, considerando-se a alíquota da Co ns de
7,65% por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma
empresa tributada pelo Lucro Real.
Para apurar a da Base de Cálculo da Co ns, deve-se excluir o valor do ICMS:
R$ 225.725,00
X 0,18
R$ 40.630,50 → Valor do ICMS
R$ 225.725,00 – R$ 40.630,50 = R$ 185.094,50 X 0,076 = R$ 14.067,18
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14/06/2020 Revisar envio do teste: QUESTIONÁRIO UNIDADE III – 5416-...
A Comercial de Tapetes Aladim Ltda. adquiriu mercadorias para o seu estoque a prazo, no
valor total de R$ 119.520,00 com ICMS incluso de 18%. Vale informar que a empresa está no
Regime de Incidência Não Cumulativo. Considerando que as vendas que também foram a
prazo equivalem a R$ 225.725,00 com ICMS incluso de 18%, logo o valor das receitas
líquidas equivale a:
Respostas: a. R$ 225.725,00.
b. R$ 57.751,74.
c. R$ 108.404,64.
d. R$ 115.942,77.
e. R$ 167.973,26.
Feedback Resposta: E
da Comentário: Segue a composição dos cálculos:
resposta: Para apurar a da Base de Cálculo do PIS, deve-se excluir o valor do ICMS:
R$ 225.725,00
X 0,18
R$ 40.630,50 → Valor do ICMS
R$ 225.725,00 – R$ 40.630,50 = R$ 185.094,50 X 0,0165 = R$ 3.054,06
Segue a composição dos cálculos, considerando a alíquota da Co ns de 7,65%
por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa
tributada pelo Lucro Real.
Para apurar da Base de Cálculo da Co ns, deve-se excluir o valor do ICMS:
R$ 225.725,00
X 0,18
R$ 40.630,50 → Valor do ICMS
R$ 225.725,00 – R$ 40.630,50 = R$ 185.094,50 X 0,076 = R$ 14.067,18
Apuração da Receita Líquida:
Receita Bruta de Vendas........................................R$ 225.725,00
( - ) Deduções sobre Vendas
( - ) ICMS sobre vendas.......R$ 40.630,50
( - ) PIS sobre vendas..........R$ 3.054,06
( - ) Co ns sobre vendas..... R$ 14.067,18 ( R$ 57.751,74) )
( - ) Receita Líquida de Vendas................................R$ 167.973,26
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